2015 年半年度报告
合肥合锻机床股份有限公司
Hefei Metalforming Machine Tool CO., LTD
（合肥经济技术开发区紫云路 123 号）
2015 年半年度报告
2015 年 8 月 26 日
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公司代码：603011 公司简称：合锻股份
合肥合锻机床股份有限公司
2015 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人严建文、主管会计工作负责人韩晓风及会计机构负责人（会计主管人员）张安平
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的经营计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 6
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 9
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 20
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 30
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 33
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 33
第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 34
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 139
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、合锻股份 指 合肥合锻机床股份有限公司
中信投资 指 中信投资控股有限公司
合肥建投 指 合肥市建设投资控股（集团）有限公司
国元直投 指 国元股权投资有限公司
盈通创投 指 北京盈通创业投资中心（有限合伙）
齐心投资 指 深圳市齐心控股有限公司
讯飞投资 指 安徽讯飞产业投资有限责任公司
华威控股 指 华威美林控股集团有限公司
合锻有限 指 本公司前身，合肥锻压机床有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
公司法 指 《中华人民共和国公司法》
证券法 指 《中华人民共和国证券法》
股东大会 指 合肥合锻机床股份有限公司股东大会
董事会 指 合肥合锻机床股份有限公司董事会
监事会 指 合肥合锻机床股份有限公司董事会
报告期内 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 合肥合锻机床股份有限公司
公司的中文简称 合锻股份
公司的外文名称 Hefei Metalforming Machine Tool Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 HFM
公司的法定代表人 严建文
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王晓峰 江成全
联系地址 安徽省合肥市经济技术开发区紫云路123号 安徽省合肥市经济技术开发区紫云路123号
电话 0551-63676789 0551-63676789
传真 0551-63676808 0551-63676808
电子信箱 wangxiaofeng@hfpress.com jiangchengquan@hfpress.com
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三、 基本情况简介
公司注册地址 安徽省合肥市经济技术开发区紫云路123号
公司注册地址的邮政编码 230601
公司办公地址 安徽省合肥市经济技术开发区紫云路123号
公司办公地址的邮政编码 230601
公司网址 http://www.hfpress.com/
电子信箱 heduan@hfpress.com
四、 信息披露及备置地点情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《
证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 本公司证券部
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 合锻股份 603011
六、 公司报告期内注册情况
注册登记日期 2014年12月19日
注册登记地点 安徽省合肥市经济技术开发区紫云路123号
企业法人营业执照注册号 340000400003370
税务登记号码 340104148975752
组织机构代码 14897575-2
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上
本报告期
主要会计数据 上年同期 年同期增减
（1－6月）
(%)
营业收入 231,516,487.13 219,731,714.15 5.36
归属于上市公司股东的净利润 12,537,834.66 11,681,033.02 7.33
归属于上市公司股东的扣除非经常性损 9,524,870.58 13,172,767.31 -27.69
益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -75,250,347.04 -1,294,809.05 -5,711.69
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 566,052,700.21 571,576,765.40 -0.97
总资产 1,004,567,765.46 952,378,561.71 5.48
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.07 0.09 -22.22
稀释每股收益（元／股） 0.07 0.09 -22.22
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.05 0.10 -50.00
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 2.20 3.02 减少0.82个百分
点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 1.67 3.40 减少1.73个百分
产收益率（%） 点
公司主要会计数据和财务指标的说明
报告期，公司经营活动产生的现金流量净额为-7，525.03 万元，同期减少 5，711.69%，主要
为购买商品、接受劳务支付的现金增加 4,561.26 万元，销售商品、提供劳务收到的现金减少 2,789
万元。
报告期内，公司扣除非经常性损益后的基本每股收益同比减少 50%，主要是公司上市后股本
增加及扣非后净利润减少所致；加权平均净资产收益率同比减少 0.82 个百分点，主要是公司上市
募集资金导致净资产增加幅度较大所致。扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率同比减少
1.73 个百分点，主要是公司上市募集资金导致净资产增加幅度较大及扣非后净利润减少所致。
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -35,562.18
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但 3,031,375.12
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损
益
因不可抗力因素，如遭受自然
灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的
支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
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对外委托贷款取得的损益 1,048,850.68
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外 -500,000.00
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额 -531,699.54
合计 3,012,964.08
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第四节 董事会报告.
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2015 年是全面完成“十二五”规划的收官之年，也是启动面向“十三五”规划的重点任务部
署的关键之年。高端装备制造是国家战略性新型产业的重要领域，是科技创新的主战场。在国家
《中国制造 2025》、“一带一路”等新政策规划指导下，前景非常广阔，同时也面临着前所未有
的机遇和挑战。在当前经济新常态的大背景下，公司紧紧围绕董事会战略，坚持推行市场主导，
创新驱动、质量为先、绿色发展理念，打基础、练内功、强管理，走智能制造、绿色制造、服务
制造的高端路线。
报告期内，公司以市场需求为主导，主动调整产品结构，加大大型数控、自动化液压机生产
线和大型数控机械压力机产品的研制和开发，减少低端常规产品的生产。公司实现营业收入
23,151.65 万元，较上年同期增长 5.36%。归属于上市公司股东的净利润 1,253.78 万元，较上年
同期增长 7.33%。
报告期内，公司主要完成工作如下：
1、强化创新能力建设，适应市场的需求，加强对新产品的市场开拓力度，增强企业核心竞争
力。
2、深化企业管理：持续改进和完善内部控制体系，防范企业运营风险，提升公司运营效率，
提升公司整体的管理水平。
3、募投项目积极开展：报告期内，公司积极推进募投项目的建设，截止目前已基本完成前期
的调研、招标工作，各项工作都在稳步推进当中。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 231,516,487.13 219,731,714.15 5.36
营业成本 174,675,120.20 158,110,563.45 10.48
销售费用 13,012,608.03 11,210,626.78 16.07
管理费用 25,160,788.30 24,007,741.43 4.80
财务费用 4,115,739.82 7,297,696.82 -43.60
经营活动产生的现金流量净额 -75,250,347.04 -1,294,809.05 -5,711.69
投资活动产生的现金流量净额 20,185,764.55 -4,979,243.51 505.40
筹资活动产生的现金流量净额 83,507,412.02 -19,934,664.48 518.91
研发支出 7,126,956.81 7,572,841.11 -5.89
营业税金及附加 336,800.59 1,204,070.83 -72.03
资产减值损失 2,923,094.78 214,564.35 1,262.34
营业外收入 3,031,375.12 1,119,275.12 170.83
营业外支出 535,562.18 4,980,256.64 -89.25
营业收入变动原因说明:无
营业成本变动原因说明:无
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销售费用变动原因说明:无
管理费用变动原因说明:无
财务费用变动原因说明:主要为本期利息支出减少。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要为购买商品、接受劳务支付的现金增加 4,561.26
万元，销售商品、提供劳务收到的现金减少 2,789 万元。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要为银行结构性存款 2,000 万元到期转回到募集
资金专户。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为本期短期借款与年初相比增加所致。
资产减值损失变动原因说明：主要为上期昆山田盛的款项上期已全部收回，相应冲回了原对其单
项计提坏账准备 210.60 万元。
营业外收入变动原因说明：主要为本期政府补助的增加。
营业外支出变动原因说明:根据本公司与昆山田盛诉讼的二审判决书，上年同期本公司支付的赔偿
款。
研发支出变动原因说明:无
营业税金及附加变动原因说明:主要为本期缴纳的增值税额减少，营业税金及附加相应减少。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
无
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
2014 年 10 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准合肥合锻机床股份有限公司首次公开
发行股票的批复》（证监许可[2014]1060 号文）核准，公司首次向社会公开发行新股人民币普通
股 4,500 万股，并于 2014 年 11 月 7 日在上海证券交易所上市交易，股票简称“合锻股份”，证
券代码为“603011”。至此，本公司注册资本变更为 17,950 万元。
截止本报告期末，募集资金使用情况详见“第四节董事会报告”中的“3.募集资金使用情况”。
本公司的重大资产重组事项详见公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）和公司指定
信息披露媒体《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》刊登的相关公告。
(3) 经营计划进展说明
报告期内公司按照年度经营计划开展各项工作，主要经营指标基本按照进度推行。
公司在 2014 年度报告中披露了 2015 年公司经营目标收入争取 4.50 亿元以上。2015 年 1-6
月公司实现营业收入为 2.32 亿元，完成计划的 51.56% 。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
通用设备 224,569,235.97 171,143,568.73 23.79 5.89 10.03 减少 2.86
制造业 个百分点
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主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
液压机 190,304,278.76 145,212,103.25 23.69 9.06 14.29 减少 3.49
个百分点
机压机 34,264,957.21 25,931,465.48 24.32 -8.82 -9.00 增加 0.15
个百分点
合计 224,569,235.97 171,143,568.73 23.79 5.89 10.03 减少 2.86
个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
华北地区 21,424,102.60 20.98
华东地区 139,027,623.70 9.47
东北地区 5,775,213.67 389.64
华中地区 9,545,299.13 -60.70
华南地区 2,239,239.30 156.93
西北地区 289,769.23 -75.68
西南地区 8,961,957.27 -75.10
出口 37,306,031.07 871.96
合 计 224,569,235.97 5.89
(三) 核心竞争力分析
合锻股份是国内领先的锻压设备生产商，产品主要为各类专用、通用液压机和机械压力机，
广泛应用于汽车、船舶、航空航天、轨道交通、能源、石油化工、家电、军工、新材料应用等行
业和领域。公司发展长期定位是公司在行业领先地位和现有产品的基础上，向与智能制造装备其
他相关的品类衍生，丰富和优化产品结构，逐步由单一锻压设备制造商转变成为“智能制造装备”
系统服务商。
(1）持续的技术创新优势
公司为国家火炬计划重点高新技术企业，拥有国家认定的企业技术中心、安徽省院士工作站、
博士后科研工作站。公司走“产学研”相结合之路，不断消化吸收国内外先进技术，拥有自主知
识产权，形成持续创新能力，从而奠定了在液压机行业的优势地位。
截止目前，发明专利 16 项、实用新型专利 134 项、外观设计专利 1 项，多项产品被认定为安
徽省科学技术研究成果、获安徽省科学技术奖和合肥市科学技术奖。
公司“大中型数控锻压装备创新团队”和“大型数控多连杆机械压力机关键技术和装备研发
创新团队”被安徽省人才工作领导小组办公室认定为安徽省“115”产业创新团队；“节能型锻造
液压机和锻造辅机创新技术开发”英才岗位被合肥市人才工作领导小组办公室认定为合肥市
3820 产业英才岗位，通过创新团队的不断创新，设计开发高附加值的产品，已研制出液压机、机
械压力机 40 多个系列和 1,000 多个品种及成套冲压生产线，最大化地满足市场需求。开发的数字
化控制技术、网络及通讯技术、伺服控制技术、各种传感及检测技术、机电液一体化技术及智能
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化控制技术，提高了锻压设备的自动化、柔性化、数字化、智能化水平，使得产品技术水平处于
国内领先。
公司在坚持自主创新的同时，高度重视与外部科研机构的技术合作，积极与国内外高校、科
研机构建立多层次、多方位的合作关系，形成紧密的“产学研”合作体系。公司积极与济南铸造
锻压机械研究所、合肥通用机械研究院、中国科学技术大学、浙江大学、大连理工大学、合肥工
业大学等机构院校开展技术交流与合作，保持研发紧跟客户的需求和行业技术发展方向。2010 年
8 月，公司被认定为安徽省产学研联合示范企业。
（2）一流的品牌建设优势
公司以质量为龙头，制定品牌战略，精心创造产品，用心打磨细节，完善服务体系，打造了
一流的品牌。公司不断实践着由制造"单机"向"系统集成"迈进的战略转型，在合金材料锻造、厚
板封头成形、高强纤维板压制等重大项目上提供了全套解决方案，各项性能指标达到国际领先水
平，高端、智能产品线市场认可度愈来愈高。开发的典型产品已在通用汽车、大众、南通中集、
郑州精益达等相关领域中的标杆企业中广泛应用，获得了客户的一致好评。并打进蒂森克虏伯、
欧拓、尼桑等国际高端市场，合锻品牌在国际上得到提升。
（3）高水平的人才队伍优势
公司注重对技术人员、生产人员和营销人员的选拔、培养和任用，保持员工队伍专业化、知
识化、年轻化、科技化。
通过与知名高校组织各类研究生班，提升研发人员和管理人员适合企业发展的创新和管理能
力。另外充分利用高职院校的资源，采取“定制”的培养方法，为企业培养一线技工队伍。另外，
根据需要，积极引进各类管理专家、技术专家、高级技师等高层次人才，为其成立专家工作室，
给予项目、经费和人员支持，以此带动企业内部管理、研发人员的可持续发展。公司目前拥有一
支涵盖机械设计、电气控制、自动化系统集成、伺服控制、计算机软件和机械制造等多方面复合
研发队伍近 200 人，并柔性引进了包括中国工程院院士、国家千人计划在内的高端人才。人才队
伍的建立为公司可持续发展提供了保障。
（4）成熟的管理体系保障
公司通过了国际标准 ISO9001:2008 版质量管理体系、ISO14001:2004 环境管理体系和
GB/T28001-2011 职业健康安全管理体系等三体系认证。经过多年的发展，公司形成了一支具有丰
富行业经验和企业管理经验的管理队伍。公司管理团队精通管理、熟悉行业、技术全面，对锻压
设备，特别是液压机和机械压力机的特点及其所服务的领域有着深刻的理解，对行业的发展动态
有着准确的把握，有利于公司的长远发展。
（5）全面的制造服务体系
实行销售服务一体化，按市场分布状况细分成区域，每个区域均配备销售和专业技术人员，
对区域内市场开发和维护实现销售与服务一体化，为客户提供全方位服务的模式，实现了市场的
建立、稳固、扩大。 售前组织专业团队针对客户需求，与客户一起研究探讨最佳解决方案并实施；
售中及时与客户沟通，对在制产品保持更优方案的改进，力求完美出厂；售后实行全程服务，帮
助客户制定设备的维护保养细则，提供主动式养护服务，提升设备的完好率；及时向老客户提供
开发的新技术与产品新功能信息，实行更新与改造服务。
（6）体系化的服务网络
公司服务网络遍布全国三十多个省、市、自治区。 按市场分布区域，每个区域均配备销售和
专业技术人员，对区域内市场开发和维护实现销售与服务一体化，形成了较为完整的销售和服务
网络，保证了公司与客户建立紧密合作关系及提供较高产品服务水平，确立了公司主导产品的市
场优势地位。在公司服务创新的过程中，客户满意度得到持续提高，除了传统意义的快速反应、
培训和制度化的客户回访之外，公司产品服务集中了电气控制、液压、机械和自动化领域的专家，
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是“全国优秀售后服务网点”。“随时随地”和“全程贴心”贯穿了售前、售中和售后服务的整
个过程。国际化的营销和客户服务为公司的快速发展和业务的持续增长提供了强有力的支持。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
无
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
是
否
经 是 资金来源 关
委托理 计提减 是否
合作方 委托理财起 委托理财终 报酬确 实际收回本金金 过 否 并说明是 联
财产品 委托理财金额 预计收益 实际获得收益 值准备 关联
名称 始日期 止日期 定方式 额 法 涉 否为募集 关
类型 金额 交易
定 诉 资金 系
程
序
交通银 银行结 30,000,000.00 2014-12-10 2015-6-10 预计年 628,500.00 30,000,000.00 626,778.08 是 0.00 否 否 暂时闲置
行股份 构性存 化收益 募集资金
有限公 款（保本 4.19%
司安徽 浮动收
省分行 益型）
上海浦 银行结 10,000,000.00 2014-11-28 2015-5-28 预计年 217,500.00 10,000,000.00 217,500.00 是 0.00 否 否 暂时闲置
东发展 构性存 化收益 募集资金
银行股 款（保本 4.35%
份有限 浮动收
公司合 益型）
肥分行
杭州银 银行结 10,000,000.00 2014-11-26 2015-5-26 预计年 205,000.00 10,000,000.00 204,572.60 是 0.00 否 否 暂时闲置
行股份 构性存 化收益 募集资金
有限公 款（保本 4.10%
司合肥 浮动收
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分行 益型）
兴业银 银行结 30,000,000.00 2014-11-27 2015-11-17 预计年 1,313,013.70 / / 是 0.00 否 否 暂时闲置
行股份 构性存 化收益 募集资金
有限公 款（保本 4.50%
司合肥 浮动收
分行 益型）
上海浦 银行结 10,000,000.00 2015-6-19 2015-12-18 预计年 187,500.00 / / 是 0.00 否 否 暂时闲置
东发展 构性存 化收益 募集资金
银行股 款（保本 3.75%
份有限 浮动收
公司合 益型）
肥分行
杭州银 银行结 20,000,000.00 2015-6-23 2015-12-23 预计年 410,000.00 / / 是 0.00 否 否 暂时闲置
行股份 构性存 化收益 募集资金
有限公 款（保本 4.10%
司合肥 浮动收
分行 益型）
合计 / 110,000,000.00 / / / 2,961,513.70 50,000,000.00 1,048,850.68 / / / / /
逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0.00
委托理财的情况说明 根据有关规定，公司已对上述委托理财操作的相关情况进行了公告。详见2015-025公告，
2015-027公告。
(2)
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2015 年半年度报告
(3) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(4) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
尚未使用
本报告期已 已累计使用
募集年 募集资金 尚未使用募集资 募集资金
募集方式 使用募集资 募集资金总
份 总额 金总额 用途及去
金总额 额
向
2014 首次发行 161,702,249.88 420,788.00 420,788.00 162,731,740.34 /
合计 / 161,702,249.88 420,788.00 420,788.00 162,731,740.34 /
募集资金总体使用情况说明 报告期内，公司募集资金结余情况为：（1）
2014 年 11 月 21 日公司第二届董事会第八次会议
审议通过了《关于暂时闲置募集资金临时补充流
动资金的议案》，同意公司使用暂时闲置募集资
金 4,800 万元临时补充流动资金；使用期限自董
事会审议通过之日起不超过 12 个月；（2）2014
年 11 月 21 日公司第二届董事会第八次会议审议
通过公司使用闲置募集资金 8,000 万元进行银
行结构性存款。已使用闲置募集资金 3,000 万元
进行了银行结构性存款。（3）2015 年 6 月 15 日
公司第二届董事会第十二次会议审议通过公司使
用闲置募集资金 8,000 万元进行银行结构性存款。
报告期内公司已使用闲置募集资金 3,000 万元进
行了银行结构性存款。（4）2015 年 6 月末公司募
集资金专户余额为 5,473.17 万元（包括累计收到
的银行存款利息扣除银行手续费等的净额）。
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2015 年半年度报告
(2) 募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
是 是
是 否 否
否 符 符
募集资金本 募集资金累
承诺项 变 募集资金拟投入 合 项目进 预计收 产生收 合 未达到计划进 变更原因及募集资金变更程序
报告期投入 计实际投入
目名称 更 金额 计 度 益 益情况 预 度和收益说明 说明
金额 金额
项 划 计
目 进 收
度 益
大型高 否 196,900,000.00 420,788.00 420,788.00 是 0.21% / / / /
端数控
液压机
技术改
造项目
大型数 否 138,800,000.00 / / 是 / / / / /
控机械
压力机
技术改
造项目
合计 / 335,700,000.00 420,788.00 420,788.00 / / / / / / /
募集资金承诺项目使用情况说
/
明
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2015 年半年度报告
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
无
5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司 2014 年度利润分配方案于 2015 年 5 月 13 日召开的 2014 年年度股东大会审议通过（详
见公司发布的《2014 年年度股东大会决议公告》【公告编号：2015-017 号】）；2015 年 7 月 6
日披露了《2014 年度利润分配实施公告》【公告编号:2015-030】，公司 2014 年度利润分配方案
已经实施完毕。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
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2015 年半年度报告
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
(三) 其他披露事项
无
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
三、资产交易、企业合并事项
□适用√不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
□适用 √不适用
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同或交易
无
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2015 年半年度报告
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
是否
是否及
承诺时间 有履
承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 时严格
及期限 行期
履行
限
其他 严建文 本人保证能够勤勉并客观、 2014-11- 否 是
公正、独立地履行担任合锻 07
股份董事长及总经理的职
与首次公开发 责，维护合锻股份及其他股
行相关的承诺 东的利益，确保本人及控制
的其他企业与合锻股份不发
生利益冲突，不影响合锻股
份的独立性
解决同业 严建文 现时与将来均不在中华人民 2014-11- 否 是
竞争 共和国境内外的任何地方， 07
以任何形式从事与公司业务
有竞争或可能构成竞争的业
务或活动；在以后的经营或
投资项目的安排上将尽力避
免与公司同业竞争的发生；
如因国家政策调整等不可抗
与首次公开发
力或意外事件的发生，致使
行相关的承诺
同业竞争可能构成或不可避
免时，在同等条件下，公司
享有相关项目经营投资的优
先选择权。若其将来有机会
获得经营的产品或服务如果
与公司的主营产品或服务可
能形成竞争，公司有收购选
择权和优先收购权。
其他 严建文 （1）本人将严格履行本人在 2014-11- 否 是
合锻股份首次公开发行股票 07
并上市过程中所作出的全部
公开承诺事项中的各项义务
和责任。（2）若本人未能完
全且有效地履行前述承诺事
与首次公开发 项中的各项义务或责任，则
行相关的承诺 采取以下各项措施予以约
束： ①本人所持合锻股份
公司股票的锁定期延长至本
人完全消除其未履行相关承
诺事项所有不利影响之日
（如适用）； ②本人完全
消除其未履行相关承诺事项
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2015 年半年度报告
所有不利影响之前，本人将
不得以任何方式要求合锻股
份增加其薪资或津贴，并且
亦不得以任何形式接受合锻
股份增加支付的薪资或津
贴。
其他 合锻股份 （1）本公司将严格履行其在 2014-11- 否 是
首次公开发行股票并上市过 07
程中所作出的全部公开承诺
事项（以下简称“承诺事
项”）中的各项义务和责任。
（2）若本公司未能完全且有
效地履行承诺事项中的各项
义务或责任，则本公司承诺
将采取以下措施予以约束：
①以自有资金补偿公众投资
者因依赖相关承诺实施交易
而遭受的直接损失，补偿金
额依据本公司与投资者协商
与首次公开发 确定的金额，或证券监督管
行相关的承诺 理部门、司法机关认定的方
式或金额确定； ②自本公
司完全消除其未履行相关承
诺事项所有不利影响之日起
12 个月的期间内，本公司将
不得发行证券，包括但不限
于股票、公司债券、可转换
公司债券及证券监督管理部
门认可的其他品种等； ③
自本公司未完全消除其未履
行相关承诺事项所有不利影
响之前，本公司不得以任何
形式向董事、监事、高级管
理人员增加薪资或津贴。
其他 合肥建投 （1）本公司在所持公司股份 承诺时 是 是
锁定期满后两年内减持所持 间：
合锻股份股票的，减持价格 2014-11-
将不低于最近一期经审计每 07 承诺期
股净资产的 120%（若公司股 限：
票有派息、送股、资本公积 2017-11-
金转增股本等事项的，减持 07
与首次公开发 价格将进行相应调整）；（2）
行相关的承诺 本公司减持股票应符合相关
法律、法规、规章的规定，
减持方式包括但不限于证券
交易所集中竞价交易方式、
大宗交易方式、协议转让方
式等；（3）本公司减持股票
不得违反本公司在公开募集
及上市文件中所作出的各项
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2015 年半年度报告
承诺；（4）本公司减持股票
前，应提前三个交易日予以
公告，并按照证券交易所的
规则及时、准确地履行信息
披露义务；本公司持有公司
股份低于 5%以下时除外；5）
如果本公司减持股票未履行
上述减持意向，本公司将在
中国证监会指定报刊公开说
明其未履行上述减持意向的
具体原因并向公司股东和社
会公众投资者道歉，并承担
相应的法定责任。
其他 中信投资 1）本公司拟在所持公司股份 承诺时 是 是
锁定期满后三年内，通过证 间：
券交易所交易系统减持公司 2014-11-
股票。锁定期满后 12 个月内 07 承诺期
累计减持的股份比例不超过 限：
公司所持股份总数的三分之 2018-11-
一；锁定期满后的 24 个月内， 07
公司累计减持股份不超过公
司所持股份总数的三分之
二；锁定期满后的 36 个月内，
公司累计减持股份不超过公
司所持股份总数的 100%，减
持价格不低于最近一期经审
计每股净资产的 120%（若公
司股票有派息、送股、资本
公积金转增股本等事项的，
减持价格将进行相应调整）；
（2）本公司减持股票应符合
与首次公开发
相关法律、法规、规章的规
行相关的承诺
定，减持方式包括但不限于
证券交易所集中竞价交易方
式、大宗交易方式、协议转
让方式等；（3）本公司减持
股票不得违反本公司在公开
募集及上市文件中所作出的
各项承诺；（4）本公司减持
股票前，应提前三个交易日
予以公告，并按照证券交易
所的规则及时、准确地履行
信息披露义务；本公司持有
公司股份低于 5%以下时除
外；（5）如果本公司减持股
票未履行上述减持意向，本
公司将在中国证监会指定报
刊公开说明其未履行上述减
持意向的具体原因并向公司
股东和社会公众投资者道
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2015 年半年度报告
歉，并承担相应的法定责
任。
其他 合锻股份 1、公司上市后 36 个月内， 承诺时 是 是
如公司股票出现连续 20 个交 间：
易日的收盘价均低于公司最 2014-11-
近一期经审计的每股净资产 07 承诺期
（最近一期审计基准日后， 限：
因利润分配、资本公积金转 2017-11-
增股本、增发、配股等情况 07
导致公司净资产或股份总数
出现变化的，每股净资产相
应进行调整）的情形，且非
因不可抗力因素所致，公司
将采取切实有效的措施以稳
定公司股价。 2、公司稳
定股价措施主要为：（1）公
司回购公司股票；（2）公司
控股股东增持公司股票；（3）
与首次公开发
公司董事、高级管理人员增
行相关的承诺
持公司股票；（4）其他证券
监管部门认可的方式。公司
将在股票价格出现上述情形
五个工作日内提出稳定公司
股价的具体方案，并在履行
完毕相关内部决策程序和外
部审批/备案程序后实施，且
按照上市公司信息披露要求
予以公告。 3、发行人、
公司控股股东、董事、高级
管理人员已作出了履行《关
于合肥合锻机床股份有限公
司上市后三年内公司股价低
于每股净资产时稳定股价的
预案》相关权利和义务的承
诺。
股份限售 中信投 自公司股票上市之日起十二 承诺时 是 是
资、合肥 个月内，不转让或者委托他 间：
建投 人管理其所持有的公司公开 2014-11-
与首次公开发
发行股票前已发行的股份， 07 承诺期
行相关的承诺
也不由公司回购其所持有的 限：
公司公开发行股票前已发行 2015-11-
的股份。 07
股份限售 严建文 自本人所持公司股份锁定期 承诺时 是 是
届满之日起 24 个月内，若本 间：
人试图通过任何途径或手段 2014-11-
与首次公开发
减持公司首次公开发行股票 07 承诺期
行相关的承诺
前本人已持有的公司股份， 限：
则本人的减持价格应不低于 2019-11-
公司首次公开发行股票的发 07
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2015 年半年度报告
行价格；若公司已发生派息、
送股、资本公积转增股本等
除权除息事项，则前述减持
价格应不低于公司首次公开
发行股票的发行价格除权除
息后的价格。
其他 严建文 （1）本人为公司的控股股 承诺时 是 是
东、实际控制人，拟长期持 间：
有公司股份以实现和确保本 2014-11-
人对公司的控股地位，进而 07 承诺期
持续地分享公司的经营成 限：
果。因此，本人具有长期持 2019-11-
有公司股份的意向；（2）在 07
本人所持公司之股份的锁定
期届满后，且在不丧失对公
司控股股东地位、不违反本
人已作出的相关承诺的前提
下，本人存在对所持公司的
股票实施有限减持的可能
性，但届时的减持幅度将以
此为限：①自公司上市之日
起 37 个月至 48 个月期间，
减持额度将不超过本人届时
所持公司股份总数的 10%；②
与首次公开发
自公司上市之日起 49 个月至
行相关的承诺
60 个月期间，减持额度将不
超过本人届时所持公司股份
总数的 15%；③本人的减持价
格将均不低于公司上一年度
经审计的每股净资产值及股
票首次公开发行的价格。若
公司已发生派息、送股、资
本公积转增股本等除权除息
事项，则上述减持价格指公
司股票复权后的价格；（3）
若本人拟减持公司股份，在
减持时将提前三个交易日公
告减持计划，减持价格不低
于公告日前 20 个交易日公司
股票均价。减持将通过证券
交易所以协议转让、大宗交
易、竞价交易或其他方式依
法进行。
股份限售 严建文 股份锁定期满后，本人在担 承诺时 否 是
任公司董事、监事、高级管 间：
理人员期间，每年转让的股 2014-11-
与首次公开发
份不超过所持有公司股份总 07
行相关的承诺
数的百分之二十五；离职后
半年内，不转让所持有的公
司股份。自申报离任六个月
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2015 年半年度报告
后的十二个月内通过证券交
易所挂牌交易出售公司股票
数量占所持有公司股票总数
的比例不超过百分之五十
股份限售 严建文 自公司股票上市之日起三十 承诺时 是 是
六个月内，不转让或者委托 间：
他人管理其所持有的公司公 2014-11-
与首次公开发
开发行股票前已发行的股 07 承诺期
行相关的承诺
份，也不由公司回购其所持 限：
有的公司公开发行股票前已 2017-11-
发行的股份。 07
其他 严建文 一、就 2003 年合肥工业投资 承诺时 否 是
控股有限公司收购合肥锻压 间：
机床股份有限公司个人股股 2014-10-
份的相关事宜，本人现承诺 22
如下： 1、2003 年，合肥
工业投资控股有限公司收购
合肥锻压机床股份有限公司
个人股股份，上述个人股转
让不存在纠纷和潜在纠纷；
2、若因上述个人股转让事宜
发生纠纷，与合肥合锻机床
股份有限公司无关，因此造
成合肥合锻机床股份有限公
与首次公开发
司损失的，由本人承担全部
行相关的承诺
补偿责任，以现金方式补偿
给合肥合锻机床股份有限公
司。二、本人真实持有华创
投资的股权，不存在任何代
持行为，本人、华创投资在
曼图实业有限公司存续期
间，不存在委托他人代持、
信托安排持有曼图实业有限
公司股权以及为他人代持、
信托安排持有曼图实业有限
公司股权的情形。本人对本
承诺函的真实性、完整性承
担相应的法律责任。”
其他 严建文 本人作为合肥合锻机床股份 承诺时 否 是
有限公司的控股股东，承诺 间：
如下： 1、本人及本人曾 2014-09-
投资设立的华创投资有限公 29
司与原曼图实业有限公司历
与首次公开发 史沿革中除华创投资有限公
行相关的承诺 司以外的其他股东之间不存
在关联关系或其他利益安
排。若因此发生争议由本人
承担全部赔偿责任与发行人
无关。造成发行人损失的，
由本人以现金方式向发行人
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2015 年半年度报告
赔偿。 2、本人通过将中
国重型机床控股有限公司
（由曼图实业有限公司更名
而来）持有的股权转让给自
己并分别注消中国重型机床
控股有限公司及其出资人华
创投资有限公司，通过债权
抵销方式不实际支付股权转
让价款符合相关国家的法律
规定，本人承诺并保证上述
安排不存在纠纷和潜在纠
纷。若因上述股权转让发生
争议由本人承担全部赔偿责
任与发行人无关。因此造成
发行人损失的，由本人以现
金方式向发行人赔偿。本人
对承诺函的真实性、准确性、
完整性承担相应的法律责任
八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
2015 年 5 月 13 日，公司 2014 年年度股东大会审议通过了《关于聘用 2015 年度财务审计
机构的议案》,公司续聘华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)为 2015 年度财务审计机构。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
十一、公司治理情况
报告期内，公司严格遵守有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和上海证券交易所业
务规则，不断提高信息披露质量和规范运作程度，进一步完善公司法人治理结构，公司治理实际
情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在重大差异。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 其他
无
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2015 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
无
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
无
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 17,279
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） /
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2015 年半年度报告
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻结
股东名称 报告期 期末持股数 比例 持有有限售条件 情况
股东性质
（全称） 内增减 量 (%) 股份数量 股份 数
状态 量
严建文 0 73,650,000 41.03% 73,650,000 境内自然
无
人
中信投资 0 23,965,455 13.35% 23,965,455 未知 国有法人
合肥建投 0 12,784,545 7.12% 12,784,545 未知 国有法人
国元直投 0 8,000,000 4.46% 8,000,000 境内非国
未知
有法人
盈通创投 0 6,500,000 3.62% 6,500,000 境内非国
未知
有法人
全国社会保障 0 4,500,000 2.51% 4,500,000 其他
未知
基金理事会
诸葛颂 1,095,916 0.61% 0 境内自然
未知
人
齐心投资 0 1,000,000 0.56% 1,000,000 境内非国
未知
有法人
讯飞投资 0 500,000 0.28% 500,000 境内非国
未知
有法人
韩晓风 0 500,000 0.28% 500,000 境内自然
无
人
王晓峰 0 500,000 0.28% 500,000 境内自然
无
人
张安平 0 500,000 0.28% 500,000 境内自然
无
人
李安应 0 500,000 0.28% 500,000 境内自然
无
人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
诸葛颂 1,095,916 人民币普 1,095,916
通股
杜其林 423,800 人民币普 423,800
通股
韩忆慈 214,200 人民币普 214,200
通股
钟楚平 180,600 人民币普 180,600
通股
黎永康 162,950 人民币普 162,950
通股
赵苡 158,000 人民币普 158,000
通股
31 / 140
2015 年半年度报告
肖丽蓉 152,300 人民币普 152,300
通股
余文达 130,900 人民币普 130,900
通股
潘益平 130,700 人民币普 130,700
通股
中融国际信托有限公司 130,000 130,000
－中融方正融金 1 号结 人民币普
构化证券投资集合资金 通股
信托计划
上述股东关联关系或一 公司未知以上前 10 名无限售条件股东是否存在关联关系，也未知是否
致行动的说明 属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股 无
东及持股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份
可上市交易情况
持有的有限售条 限售条
序号 有限售条件股东名称 新增可上
件股份数量 可上市交易 件
市交易股
时间
份数量
1 严建文 73,650,000 2017 年 11 首发股
月7日 票限售
2 中信投资 23,965,455 2015 年 11 首发股
月7日 票限售
3 合肥建投 12,784,545 2015 年 11 首发股
月7日 票限售
4 国元直投 8,000,000 2016 年 5 月 首发股
7日 票限售
5 盈通创投 6,500,000 2015 年 11 首发股
月7日 票限售
6 全国社会保障基金理事会 4,500,000 2015 年 11 首发股
月7日 票限售
7 齐心投资 1,000,000 2015 年 11 首发股
月7日 票限售
8 讯飞投资 500,000 2015 年 11 首发股
月7日 票限售
9 韩晓风 500,000 2015 年 11 首发股
月7日 票限售
10 王晓峰 500,000 2015 年 11 首发股
月7日 票限售
11 张安平 500,000 2015 年 11 首发股
月7日 票限售
12 李安应 500,000 2015 年 11 首发股
月7日 票限售
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东之间不存在关联关系。
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2015 年半年度报告
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
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2015 年半年度报告
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
丁斌 独立董事 聘任 工作需要
李辉 副总经理 聘任 工作需要
第九节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 合肥合锻机床股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 103,772,917.53 72,831,560.88
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 32,135,829.71 49,179,831.88
应收账款 205,588,242.30 204,160,113.94
预付款项 11,413,716.54 9,358,084.66
应收利息
应收股利
其他应收款 10,845,224.40 7,011,124.43
存货 269,770,730.83 218,370,462.50
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 62,319,143.72 80,000,000.00
流动资产合计 695,845,805.03 640,911,178.29
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
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2015 年半年度报告
固定资产 224,022,505.04 229,411,961.15
在建工程 600,788.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 69,059,797.79 69,879,421.95
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,678,200.21 2,890,581.81
其他非流动资产 9,360,669.39 9,285,418.51
非流动资产合计 308,721,960.43 311,467,383.42
资产总计 1,004,567,765.46 952,378,561.71
流动负债：
短期借款 200,000,000.00 112,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 47,901,604.83 62,533,669.35
应付账款 73,287,158.89 82,458,926.33
预收款项 57,003,709.31 74,195,936.05
应付职工薪酬 1,142,149.08 2,977,539.98
应交税费 4,700,182.55 7,812,912.39
应付利息 291,805.56 201,944.78
应付股利 17,950,000.00
其他应付款 6,339,384.91 5,905,422.19
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 408,615,995.13 348,086,351.07
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 29,899,070.12 32,715,445.24
递延所得税负债
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2015 年半年度报告
其他非流动负债
非流动负债合计 29,899,070.12 32,715,445.24
负债合计 438,515,065.25 380,801,796.31
所有者权益：
股本 179,500,000.00 179,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 214,019,819.20 214,019,819.20
减：库存股
其他综合收益
专项储备 5,586.04 117,485.89
盈余公积 17,793,946.03 17,793,946.03
未分配利润 154,733,348.94 160,145,514.28
所有者权益合计 566,052,700.21 571,576,765.40
负债和所有者权益总计 1,004,567,765.46 952,378,561.71
法定代表人：严建文 主管会计工作负责人：韩晓风 会计机构负责人：张安平
利润表
2015 年 1—6 月
单位:元币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 231,516,487.13 219,731,714.15
减：营业成本 174,675,120.20 158,110,563.45
营业税金及附加 336,800.59 1,204,070.83
销售费用 13,012,608.03 11,210,626.78
管理费用 25,160,788.30 24,007,741.43
财务费用 4,115,739.82 7,297,696.82
资产减值损失 2,923,094.78 214,564.35
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 1,048,850.68
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,341,186.09 17,686,450.49
加：营业外收入 3,031,375.12 1,119,275.12
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 535,562.18 4,980,256.64
其中：非流动资产处置损失 35,562.18
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,836,999.03 13,825,468.97
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2015 年半年度报告
减：所得税费用 2,299,164.37 2,144,435.95
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,537,834.66 11,681,033.02
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 12,537,834.66 11,681,033.02
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.07 0.09
（二）稀释每股收益(元/股) 0.07 0.09
法定代表人：严建文 主管会计工作负责人：韩晓风 会计机构负责人：张安平
现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:元币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 260,931,824.97 288,821,859.24
收到的税费返还 880,231.81
收到其他与经营活动有关的现金 215,000.00 1,317,000.00
经营活动现金流入小计 262,027,056.78 290,138,859.24
购买商品、接受劳务支付的现金 261,309,268.85 215,696,672.33
支付给职工以及为职工支付的现金 39,879,305.23 36,042,584.07
支付的各项税费 13,891,661.28 13,641,622.51
支付其他与经营活动有关的现金 22,197,168.46 26,052,789.38
经营活动现金流出小计 337,277,403.82 291,433,668.29
经营活动产生的现金流量净额 -75,250,347.04 -1,294,809.05
二、投资活动产生的现金流量：
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2015 年半年度报告
收回投资收到的现金 20,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,048,850.68
处置固定资产、无形资产和其他长 12,000.00 4,100.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 567,287.88 836,569.44
投资活动现金流入小计 21,628,138.56 840,669.44
购建固定资产、无形资产和其他长 1,442,374.01 5,819,912.95
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,442,374.01 5,819,912.95
投资活动产生的现金流量净额 20,185,764.55 -4,979,243.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 327,840,000.00 185,994,060.83
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 327,840,000.00 185,994,060.83
偿还债务支付的现金 239,840,000.00 197,175,937.58
分配股利、利润或偿付利息支付的 4,492,587.98 7,998,070.75
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 754,716.98
筹资活动现金流出小计 244,332,587.98 205,928,725.31
筹资活动产生的现金流量净额 83,507,412.02 -19,934,664.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的 501.69 -55,893.03
影响
五、现金及现金等价物净增加额 28,443,331.22 -26,264,610.07
加：期初现金及现金等价物余额 55,066,986.16 47,293,573.04
六、期末现金及现金等价物余额 83,510,317.38 21,028,962.97
法定代表人：严建文 主管会计工作负责人：韩晓风 会计机构负责人：张安平
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2015 年半年度报告
所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元币种:人民币
本期
其他权益工具 其他
项目 减：库
股本 永续 其 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 存股
债 他 收益
一、上年期末余额 179,500,000.00 214,019,819.20 117,485.89 17,793,946.03 160,145,514.28 571,576,765.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 179,500,000.00 214,019,819.20 117,485.89 17,793,946.03 160,145,514.28 571,576,765.40
三、本期增减变动金额（减少以 -111,899.85 -5,412,165.34 -5,524,065.19
“－”号填列）
（一）综合收益总额 12,537,834.66 12,537,834.66
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -17,950,000.00 -17,950,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -17,950,000.00 -17,950,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
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2015 年半年度报告
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -111,899.85 -111,899.85
1．本期提取 905,375.48
2．本期使用 1,017,275.33
（六）其他
四、本期期末余额 179,500,000.00 214,019,819.20 5,586.04 17,793,946.03 154,733,348.94 566,052,700.21
上期
其他权益工具 其他
项目 减：库
股本 永续 其 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 存股
债 他 收益
一、上年期末余额 134,500,000.00 97,317,569.32 14,931,752.44 134,385,772.00 381,135,093.76
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 134,500,000.00 97,317,569.32 14,931,752.44 134,385,772.00 381,135,093.76
三、本期增减变动金额（减少以 45,000,000.00 116,702,249.88 117,485.89 2,862,193.59 25,759,742.28 190,441,671.64
“－”号填列）
（一）综合收益总额 28,621,935.87 28,621,935.87
（二）所有者投入和减少资本 45,000,000.00 116,702,249.88 161,702,249.88
1．股东投入的普通股 45,000,000.00 116,702,249.88 161,702,249.88
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
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4．其他
（三）利润分配 2,862,193.59 -2,862,193.59
1．提取盈余公积 2,862,193.59 -2,862,193.59
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 117,485.89 117,485.89
1．本期提取 1,830,946.09
2．本期使用 1,713,460.20
（六）其他
四、本期期末余额 179,500,000.00 214,019,819.20 117,485.89 17,793,946.03 160,145,514.28 571,576,765.40
法定代表人：严建文 主管会计工作负责人：韩晓风 会计机构负责人：张安平
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三、公司基本情况
1. 公司概况
合肥合锻机床股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“合锻股份”）是由合肥锻
压机床有限公司整体变更设立的股份公司，于 2010 年 12 月 24 日取得安徽省工商行政管理局核发
的 340000400003370 号《企业法人营业执照》，设立时注册资本为 13,450 万元。
本公司前身合肥锻压机床有限公司原为合肥锻压机床股份有限公司，公司于 1997 年 8 月经
安徽省人民政府皖府股字[1997]第 22 号批准证书批准，由合肥市国有资产控股有限公司等 14 家
法人及内部职工等自然人共同发起，以货币资金、净资产及债转股为出资方式成立的股份公司，
成立时的注册资本为人民币 8,005.03 万元；经历次股权转让后，截止 2003 年 5 月 30 日，公司
变更为由合肥市工业投资控股有限公司（以下简称“合肥工投”）持有 100%股权的国有独资公司。
2003 年 7 月，经合肥经济技术开发区经贸发展局[2003]9 号《关于同意曼图实业公司并购合
肥锻压机床股份有限公司设立外商独资企业的批复》和合肥市经济贸易委员会合经贸企[2003]243
号《关于转让合肥锻压机床股份有限公司股权的批复》文件批准，合肥工投与曼图实业有限公司
（以下简称“曼图实业”）签订《股权转让合同》，合肥工投将其持有的本公司 100%股权转让给
曼图实业，公司变更为外商投资企业，并取得安徽省人民政府外经皖府字[2003]0196《中华人民
共和国外商投资企业批准证书》，于 2004 年 3 月取得安徽省工商管理局核发的企独皖总字第
002065 号《中华人民共和国企业法人营业执照》，注册资本为 1,000 万美元，公司名称变更为合
肥锻压机床有限公司。
2004 年 3 月，经合肥经济技术开发区经贸发展局合经区经[2004]7 号《关于初步同意合肥锻
压机床有限公司吸收合并合肥曼图机械工业有限公司的批复》文件批准，公司吸收合并合肥曼图
机械工业有限公司（以下简称“合肥曼图”），公司注册资本增加至 1,500 万美元，吸收合并后
公司仍为外商独资经营企业。
2009 年 12 月，经合肥经济技术开发区经贸发展局合经区经[2009]68 号《关于同意合肥锻压
机床有限公司股权转让的批复》文件批准，中国重型机床控股有限公司（原名曼图实业有限公司）
将其持有的公司 100%股权转让给国内自然人严建文先生，公司由外商独资企业转变为内资企业，
公司注册资本变更为 12,438.50 万元。
2010 年 10 月，经公司股东会决议，公司增加注册资本 1,011.50 万元，由北京盈通创业投资
中心（有限合伙）等新股东以货币资金增资，增资后公司注册资本变更为人民币 13,450 万元，同
时自然人股东严建文将其持有的公司 5,073.50 万元股权分别转让给中信投资控股有限公司、合肥
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市建设投资控股（集团）有限公司、国元股权投资有限公司和深圳市齐心控股有限公司以及韩晓
风等九位自然人股东。
2010 年 12 月，本公司整体变更为股份有限公司，以截止 2010 年 10 月 31 日经审计后的净资
产 231,817,569.32 元按 1：1.7236 的比例折为股本 13,450 万股，每股面值 1 元，注册资本为 13,450
万元，其中严建文出资 7,365 万元，持股比例为 54.76%，中信投资控股有限公司出资 2,690 万元，
持股比例为 20.00%，合肥市建设投资控股（集团）有限公司出资 1,435 万元，持股比例为 10.67%，
国元股权投资有限公司出资 800 万元，持股比例为 5.95%，北京盈通创业投资中心（有限合伙）
出资 650 万元，持股比例为 4.83%，深圳市齐心控股有限公司出资 100 万元，持股比例为 0.75%，
安徽讯飞产业投资有限责任公司出资 50 万元，持股比例为 0.37%，华威美林控股集团有限公司出
资 40 万元，持股比例为 0.30%，韩晓风等九位自然人出资 320 万元，持股比例为 2.37%。
2014 年 10 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准合肥合锻机床股份有限公司首次公开
发行股票的批复》（证监许可[2014]1060 号文）核准，公司首次向社会公开发行新股人民币普通
股 4,500 万股，并于 2014 年 11 月 7 日在上海证券交易所上市交易，股票简称“合锻股份”，证
券代码为“603011”。至此，本公司注册资本变更为 17,950 万元。
公司注册地址：合肥经济技术开发区紫云路 123 号，法定代表人：严建文。
公司经营范围主要为：生产、销售、安装、维护各类锻压机械、工程机械、机床配件、机器
设备、仪器仪表、备品备件及零配件，锻压设备及零部件、液压件、汽车模具、汽车覆盖件及零
部件。
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2015 年 8 月 24 日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
无
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四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和
准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2. 持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力
的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则
中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
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2015 年半年度报告
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于
重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。
本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整
资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次
冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。
其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政
策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合
并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合
并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及
在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于
取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本
身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
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控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被
投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方
时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发
生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进
行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期
股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
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②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也
与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公
司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税
主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税
负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并
相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所
有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该
子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公
司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在
“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的
长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权
新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依
次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在
个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成
本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额
确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续
计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对
子公司的长期股权投资初始
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成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账
面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股
份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本
溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报
表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状
态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一
揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支
付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出
售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合
并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资
的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值
加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本
溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存
在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的
时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加
的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本
溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未
予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存
收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金
额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合
收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
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B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在
个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成
本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合
并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加
上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初
始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额
进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支
付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出
售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的
股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买
方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当
期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相
关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或
净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并
为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
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此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时
转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照
“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。
在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，
该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本
公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
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7. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本
位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会
计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的
货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益
项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的
近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
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9. 金融工具
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具
投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生
时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券
利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，
本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允
价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的
国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，
将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成
的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期
投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交
易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告
但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股
利计入投资收益。
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可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实
际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股
利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值
计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面
价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的
金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交
易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重
分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金
额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，
使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类
为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度
内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融
资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同
义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条
款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
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②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的
本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发
行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后
者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身
权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具
的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部
分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工
具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担
将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转
入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对
此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产
控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产
整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该
金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相
关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终
止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
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与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
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D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人
可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不
包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物
的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资
时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合
同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失
时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客
观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
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持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的
折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价
值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已
达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期
这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供
出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的
累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行
折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（9）金融资产和金融负责公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最
有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指
在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市
场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
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本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估
值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法
计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况
下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中
取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察
输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产
或负债在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次
使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资
产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债
直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
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10. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将期末余额中单项金额 300 万元（含
300 万元）以上应收账款，200 万元（含 200 万
元）以上其他应收款确定为单项金额重大的应
收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值
测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款 账龄分析法。
项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账
龄作为信用风险特征组合。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 30 30
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了
减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备
不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
坏账准备的计提方法 账龄分析法
11. 存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、周转材料、在产品、产成品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价
准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销
售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，
以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
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②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其
生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的
可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计
提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在
原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
12. 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业
的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参
与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的
相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策
是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能
够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投
资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权
在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权
证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份
时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位
的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对
价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及
所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
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B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换
出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资
产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，
则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投
资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业
的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位
宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有
者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间
与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并
据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被
投资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
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因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原
持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持
有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
13. 投资性房地产
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
14. 固定资产
(1).确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条
件的在发生时计入当期损益。
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(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 2.38-4.75
机械设备 年限平均法 10-14 5 6.79-9.50
运输设备 年限平均法 8-14 5 6.79-11.88
电子设备及其他 年限平均法 5-14 5 6.79-19.00
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的
租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提
租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内
计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。
15. 在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支
出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发
生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。
所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资
产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不
调整原已计提的折旧额。
16. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列
条件时予以资本化计入相关资产成本：
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①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用
的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计
资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一
般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17. 无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括土地使
用权、计算机软件、专利权、工业产权及专有技术等。无形资产按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定使用权
计算机软件 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，
本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使
用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法
系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的
金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。
但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场
得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使
用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用
年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研
究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18. 长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、
市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资
可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资
减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
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资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的
差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减
值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其
账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹
象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，
估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的
不确定性；
① 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损
失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值
测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（6）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产
组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按
以下步骤处理：
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首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账
面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，
比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收
回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。
减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产
组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
19. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
20. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职
工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工
教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以
及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关
的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会
计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2)、离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
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根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部
应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相
匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的
金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量
等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的
折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务
的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定
受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则
要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的
利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值
的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会
计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资
产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折
现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
21. 收入
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司收入确认具体原则
①对于安装程序复杂的定制产品，公司组织发货并委派技术人员到客户现场进行安装调试，
安装调试完毕并达到验收标准，以取得客户签字盖章确认的验收合格文件为收入确认依据；
②对于安装调试程序较简单的定制产品，公司组织发货至买方指定的地点，并完成现场安装
调试后，以取得客户签字盖章确认的接收文件为收入确认依据；
安装调试程序较简单的定制产品，主要是公司已有多年生产、安装经验的成熟型产品，按客
户要求由公司委派技术人员到客户现场进行安装或进行指导安装。
③对于不需安装调试的常规产品，公司组织发货至买方指定的地点，验收合格后，以取得客
户签字盖章确认的接收文件为收入确认依据。
（3）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
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提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协
议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计
已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完
工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（4）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
22. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政
府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定
资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益；
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
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23. 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所
得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影
响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所
得税的影响额不确认为递延所得税资产：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项
条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该
影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影
响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
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非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负
债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的
商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。
暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动
等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯
重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有
者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于
按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差
异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，
以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得
税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情
况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的
递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负
债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认
递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者
权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，
本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差
异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按
照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权
益。
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24. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法
或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租
期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。
出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租
赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人
提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法
进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金
收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租
金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低
租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当
期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以
租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始
日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产
的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直
接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余
值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资
收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/其他业务收入。
25. 其他重要的会计政策和会计估计
无
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26. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 17%
消费税
营业税
城市维护建设税 流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
2014年3月公司申请高新技术企业重新认定，根据2014年10月17日安徽科学技术厅《关于公布
安徽省2014年第一批高新技术企业认定名单的通知》(科高[2014]43号)，公司被认定为安徽省2014
年度第一批高新技术企业，2014年至2016年享受国家高新技术企业所得税优惠政策，执行15%企业
所得税税率；
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3. 其他
其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 21,953.11 18,008.79
银行存款 83,488,364.27 55,048,977.37
其他货币资金 20,262,600.15 17,764,574.72
合计 103,772,917.53 72,831,560.88
其中：存放在境外的款 — —
项总额
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
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4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 27,768,829.71 49,006,831.88
商业承兑票据 4,367,000.00 173,000.00
合计 32,135,829.71 49,179,831.88
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 73,825,203.12 -
商业承兑票据 1,940,000.00 -
合计 75,765,203.12 -
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
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5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额 — — — — — — — — — —
重大并单
独计提坏
账准备的
应收账款
按 信 用 风 224,680,7 99.0 20,202,8 8.99 204,477, 220,604,6 99.0 17,776,9 8.06 202,827,
险特征组 69.11 2 83.81 885.30 02.90 0 17.36 685.54
合计提坏
账准备的
应收账款
单 项 金 额 2,220,714 0.98 1,110,35 50.00 1,110,35 2,220,714 1.00 888,285. 40.00 1,332,42
不重大但 .00 7.00 7.00 .00 60 8.40
单独计提
坏账准备
的应收账
款
226,901,4 / 21,313,2 / 205,588, 222,825,3 / 18,665,2 / 204,160,
合计
83.11 40.81 242.30 16.90 02.96 113.94
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 127,624,620.76 6,381,231.04 5.00%
1至2年 68,444,783.69 6,844,478.37 10.00%
2至3年 20,964,106.38 4,192,821.28 20.00%
3 年以上
3至4年 5,486,880.08 1,646,064.02 30.00%
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4至5年 2,044,178.20 1,022,089.10 50.00%
5 年以上 116,200.00 116,200.00 100.00%
合计 224,680,769.11 20,202,883.81 8.99%
确定该组合依据的说明：
期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 222.07 万元，客户为合肥熔安动力机
械有限公司，应收账款账龄为 3-4 年，公司在评估客户情况的基础上，对此笔应收款按 50%计提
坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,648,037.85 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
与本公司关 占应收账款总
单位名称 金 额 账 龄
系 额的比例（%）
山东丽驰新能源汽车有限公司 非关联方 9,365,000.00 1-2 年 4.13
吉安市瑞鹏飞精密科技有限公司 非关联方 8,606,400.00 1 年以内 3.79
四川成飞集成科技股份有限公司 非关联方 7,323,600.00 1 年以内 3.23
江铃重型汽车有限公司 非关联方 6,151,300.00 1 年以内 2.71
上海航天设备制造总厂 非关联方 6,040,000.00 1 年以内 2.66
合 计 37,486,300.00 16.52
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(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
无
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 8,967,398.71 78.57 7,705,205.82 82.34
1至2年 1,318,324.22 11.55 552,401.47 5.90
2至3年 136,060.22 1.19 547,944.15 5.86
3 年以上 991,933.39 8.69 552,533.22 5.90
合计 11,413,716.54 100.00 9,358,084.66 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
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(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位名称 金 额 占预付账款期末余额合计数的比例（%）
璟塱工程公司 11.42
1,302,947.70
合肥泰昊自动化工程有限公司 9.05
1,033,472.22
上海慧桥电气自动化有限公司 8.97
1,023,718.78
安徽省电力公司合肥供电公司 563,738.73 4.94
合肥图志物流有限责任公司 532,939.22 4.67
合 计 39.05
4,456,816.65
其他说明
无
7、 应收利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
□适用 √不适用
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9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比
金额 金额 计提比例(%) 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) 例(%)
单项金额重大 —— — — — — — — — —
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特 11,689,623.79 99.69 844,399.39 7.22 10,845,224.40 7,580,466.89 99.53 569,342.46 7.51 7,011,124.43
征组合计提坏
账准备的其他
应收款
单项金额不重 36,000.00 0.31 36,000.00 100.00 36,000.00 0.47 36,000.00 100.00 —
大但单独计提 —
坏账准备的其
他应收款
合计 11,725,623.79 / 880,399.39 / 10,845,224.40 7,616,466.89 / 605,342.46 / 7,011,124.43
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
84 / 140
2015 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 9,509,913.05 475,495.67 5.00
1至2年 670,384.14 67,038.41 10.00
2至3年 1,509,326.60 301,865.31 20.00
3 年以上
3至4年 —— —
4至5年 — — —
5 年以上 — — —
合计 11,689,623.79 844,399.39 7.22
确定该组合依据的说明：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款 3.60 万元，系应收客户投标保证金，公司在评估此款收回可能性的的基础上，对此笔其他应
收款按 100%计提坏账准备。
85 / 140
2015 年半年度报告
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 275,056.93 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 4,285,375.03 3,047,434.43
出口退税款 1,110,894.01 —
保证金 5,763,850.00 4,188,350.00
其他 565,504.75 380,682.46
合计 11,725,623.79 7,616,466.89
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
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2015 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
江苏金坛汽车 保证金 1,742,000.00 1 年以内 14.86 87,100.00
工业有限公司
湖南省招标有 保证金 630,000.00 1 年以内 5.37 31,500.00
限责任公司
山东比德文动 保证金 500,000.00 2-3 年 4.26 100,000.00
力科技有限公
司
四川汽车工业 保证金 450,000.00 2-3 年 3.84 90,000.00
股份有限公司
安徽省招标集 保证金 350,000.00 1 年以内 2.98 17,500.00
团有限公司
合计 / 3,672,000.00 / 31.31 326,100.00
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
其他说明：
无
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2015 年半年度报告
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 跌价准 跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
原材料 123,534,109.72 — 123,534,109.72 51,507,594.04 — 51,507,594.04
在产品 131,647,906.08 — 131,647,906.08 128,435,833.94 — 128,435,833.94
库存商品 14,588,715.03 — 14,588,715.03 38,427,034.52 — 38,427,034.52
周转材料
消耗性生
物资产
建造合同
形成的已
完工未结
算资产
合计 269,770,730.83 — 269,770,730.83 218,370,462.50 — 218,370,462.50
(2). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
无
(3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
12、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
结构性存款 60,000,000.00 80,000,000.00
待抵扣增值税进项税额 2,319,143.72 —
合计 62,319,143.72 80,000,000.00
其他说明
无
13、 可供出售金融资产
□适用 √不适用
14、 持有至到期投资
□适用 √不适用
15、 长期应收款
□适用 √不适用
16、 长期股权投资
□适用√不适用
17、 投资性房地产
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
18、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 205,841,823.73 127,341,046.37 6,919,423.10 6,117,770.69 346,220,063.89
2.本期增加金额 25,200.00 373,486.33 — 367,648.80 766,335.13
（1）购置 — 373,486.33 — 367,648.80 741,135.13
（2）在建工程转入 25,200.00 — — — 25,200.00
3.本期减少金额 — — 161,000.00 — 161,000.00
（1）处置或报废 — — 161,000.00 — 161,000.00
4.期末余额 205,867,023.73 127,714,532.70 6,758,423.10 6,485,419.49 346,825,399.02
二、累计折旧
1.期初余额 37,914,835.73 71,238,122.73 4,149,587.56 3,505,556.72 116,808,102.74
2.本期增加金额 2,739,250.47 3,052,443.85 161,529.83 155,004.91 6,108,229.06
（1）计提 2,739,250.47 3,052,443.85 161,529.83 155,004.91 6,108,229.06
3.本期减少金额 — — 113,437.82 — 113,437.82
（1）处置或报废 — — 113,437.82 — 113,437.82
4.期末余额 40,654,086.20 74,290,566.58 4,197,679.57 3,660,561.63 122,802,893.98
三、减值准备
1.期初余额 — — — — —
2.本期增加金额 — — — — —
3.本期减少金额 — — — — —
4.期末余额 — —
四、账面价值
1.期末账面价值 165,212,937.53 53,423,966.12 2,560,743.53 2,824,857.86 224,022,505.04
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2015 年半年度报告
2.期初账面价值 167,926,988.00 56,102,923.64 2,769,835.54 2,612,213.97 229,411,961.15
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
小结构件厂房 2,480,467.76 房产证正在办理中
热处理厂房 10,280,279.76 房产证正在办理中
其他说明：
无
19、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
募投项目 420,788.00 — 420,788.00 — — —
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2015 年半年度报告
重装厂房仓库 180,000.00 — 180,000.00 — — —
合计 600,788.00 — 600,788.00 — — —
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期转入 工程累计 利息资本 其中：本期 本期利息
预算 期初 本期增加 本期其他 期末
项目名称 固定资产 投入占预 工程进度 化累计金 利息资本 资本化率 资金来源
数 余额 金额 减少金额 余额
金额 算比例(%) 额 化金额 (%)
募投项目 — — 420,788.00 — — 420,788.00 —— — — — 募集资金
重装厂房仓库 — — 180,000.00 — — 180,000.00 —— — — — 自筹
零星工程 — — 25,200.00 25,200.00 — — —— — — — 自筹
合计 — — 625,988.00 25,200.00 — 600,788.00 / / — — / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
无
20、 工程物资
□适用 √不适用
21、 固定资产清理
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
22、 生产性生物资产
□适用 √不适用
23、 油气资产
□适用 √不适用
24、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 78,331,012.82 — — 558,737.48 78,889,750.30
2.本期增加金额 — — — 27,184.47 27,184.47
(1)购置 — — — 27,184.47 27,184.47
3.本期减少金额 — — — — —
4.期末余额 78,331,012.82 — — 585,921.95 78,916,934.77
二、累计摊销
1.期初余额 8,868,064.02 — — 142,264.33 9,010,328.35
2.本期增加金额 790,481.82 — — 56,326.81 846,808.63
（1）计提 790,481.82 — — 56,326.81 846,808.63
3.本期减少金额 — — — — —
4.期末余额 9,658,545.84 — — 198,591.14 9,857,136.98
三、减值准备
1.期初余额 — — — — —
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2015 年半年度报告
2.本期增加金额 — — — — —
3.本期减少金额 — — — — —
4.期末余额 — — — —
四、账面价值
1.期末账面价值 68,672,466.98 — — 387,330.81 69,059,797.79
2.期初账面价值 69,462,948.80 — — 416,473.15 69,879,421.95
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例/
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
25、 开发支出
□适用 √不适用
26、 商誉
□适用 √不适用
27、 长期待摊费用
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
应收账款坏账准备 21,313,240.81 3,196,986.12 18,665,202.96 2,799,780.44
其他应收款坏账准备 880,399.39 132,059.91 605,342.46 90,801.37
职工薪酬 812,010.70 121,801.61 — —
递延收益 14,849,017.10 2,227,352.57 — —
合计 37,854,668 5,678,200.21 19,270,545.42 2,890,581.81
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
无
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2015 年半年度报告
29、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付工程设备款 9,280,498.00 9,199,000.00
售后租回递延损失 80,171.39 86,418.51
合计 9,360,669.39 9,285,418.51
其他说明：
2009 年 2 月本公司与安徽兴泰租赁有限公司签订《租赁合同》，公司将账面价值为 13,713,265.94 元数控龙门镗铣床以 12,000,000.00 元出售给安
徽兴泰租赁有限公司，再将其租回，因该项租赁属于融资租赁，故将其所发生的损失作为售后租回递延损失按该项融资租赁资产的折旧进度进行分摊，
作为折旧费用的调整。
30、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 130,000,000.00 105,000,000.00
信用借款 70,000,000.00 7,000,000.00
合计 200,000,000.00 112,000,000.00
短期借款分类的说明：
（1）抵押借期末余额系公司以土地使用权及房产抵押取得借款。
（2）短期借款期末较期初上升 78.57%，主要原因是本期公司根据经营资金需求，相应增加短期借款所致。
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2015 年半年度报告
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
无
31、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
32、 衍生金融负债
□适用 √不适用
33、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 47,901,604.83 62,533,669.35
合计 47,901,604.83 62,533,669.35
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
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2015 年半年度报告
34、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付材料备件款 66,212,863.69 76,031,577.31
应付设备款 3,569,462.36 2,400,107.21
应付工程款 366,900.00 1,188,025.88
其他 3,137,932.84 2,839,215.93
合计 73,287,158.89 82,458,926.33
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
武汉重型机床集团有限公司 886,100.00 购买设备尾款
北京北一数控机床有限公司 749,000.00 购买设备尾款
合计 1,635,100.00 /
其他说明
无
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2015 年半年度报告
35、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 57,003,709.31 74,195,936.05
合计 57,003,709.31 74,195,936.05
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
无
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2015 年半年度报告
36、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 2,977,539.98 34,662,445.55 36,497,836.45 1,142,149.08
二、离职后福利-设定提存 — 3,381,468.78 3,381,468.78 —
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
合计 2,977,539.98 38,043,914.33 39,879,305.23 1,142,149.08
100 / 140
2015 年半年度报告
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 2,178,993.55 31,006,635.42 32,964,170.59 221,458.38
补贴
二、职工福利费 — 769,041.00 769,041.00 —
三、社会保险费 — 1,644,002.74 1,644,002.74 —
其中：医疗保险费 — 1,345,859.00 1,345,859.00 —
工伤保险费 — 159,764.23 159,764.23 —
生育保险费 — 138,379.51 138,379.51 —
四、住房公积金 — 657,202.00 548,522.00 108,680.00
五、工会经费和职工教育 798,546.43 585,564.39 572,100.12 812,010.70
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 2,977,539.98 34,662,445.55 36,497,836.45 1,142,149.08
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 — 3,195,284.60 3,195,284.60 —
2、失业保险费 — 186,184.18 186,184.18 —
3、企业年金缴费
合计 — 3,381,468.78 3,381,468.78 —
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2015 年半年度报告
其他说明：
无
37、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 — 4,024,774.91
消费税
营业税
企业所得税 2,335,698.5 944,650.83
个人所得税 64,817.92 60,102.02
城市维护建设税 — 281,705.90
房产税 903,887.88 903,887.88
土地使用税 1,373,298.70 1,373,298.70
教育费附加 — 120,731.09
水利基金 22,479.55 23,273.68
地方教育费附加 — 80,487.38
合计 4,700,182.55 7,812,912.39
其他说明：
应交税费期末较期初下降 39.84%，主要原因是本期材料采购增加，进项留抵税额较大，相应
增值税重分类至其他流动资产并城建税、教育费附加无余额。
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2015 年半年度报告
38、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 291,805.56 201,944.78
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
合计 291,805.56 201,944.78
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
应付利息期末较期初上升 44.50%，主要原因是期末借款余额增加，相应计提未支付的利息增
加。
39、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 17,950,000.00 —
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
合计 17,950,000.00 —
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
企业于 2015 年 5 月 13 日召开的 2014 年年度股东大会审议通过合肥合锻机床股份有限公司
2014 年度利润分配方案，具体分配方案以公司截至 2014 年 12 月 31 日的总股本 17,950 万股为基
数，每 10 股派发现金红利 1 元（含税），共计派发现金红利总额为 1,795 万元。
40、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
项目暂存款 1,520,000.00 3,270,000.00
保证金 3,943,800.00 2,050,000.00
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2015 年半年度报告
押金 109,300.00 150,481.27
其他 766,284.91 434,940.92
合计 6,339,384.91 5,905,422.19
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
合肥图志物流有限责任公司 1,000,000.00 运输保证金
合计 1,000,000.00 /
其他说明
无
41、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
42、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
43、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
合计
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
无
44、 长期借款
□适用 √不适用
45、 应付债券
□适用 √不适用
46、 长期应付款
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
47、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
48、 专项应付款
□适用 √不适用
49、 预计负债
□适用 √不适用
50、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 32,715,445.24 200,000.00 3,016,375.12 29,899,070.12 收到政府补助
合计 32,715,445.24 200,000.00 3,016,375.12 29,899,070.12 /
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2015 年半年度报告
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关
额
自主创新重大项目 4,107,142.99 — 178,571.40 — 3,928,571.59 与资产相关
高端数控机械压力 4,685,185.15 — 203,703.72 — 4,481,481.43 与资产相关
机及专用数控系统
产业化项目
便携关节式坐标测 1,000,000.00 — — — 1,000,000.00 与资产相关
量机开发与应用项
目
智能锻压装备技术 800,000.00 — — — 800,000.00 与资产相关
安徽省重点实验室
高档数控机床与基 4,640,000.00 — — — 4,640,000.00 与收益相关
础制造装备项目
高档车削中心数控 6,000,000.00 — — — 6,000,000.00 与收益相关
系统研发与产业化
项目
国家科技基础性工 459,017.10 200,000.00 150,000.00 — 509,017.10 与收益相关
作专项-安徽省创新
方法应用推广与示
范项目注
产业振兴和技术改 8,540,000.00 — — — 8,540,000.00 与收益相关
造专项国家级补助
科技重大专项省级 842,000.00 — 842,000.00 — — 与收益相关
补助
科技重大专项市级 1,642,100.00 — 1,642,100.00 — — 与收益相关
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2015 年半年度报告
补助
合计 32,715,445.24 200,000.00 3,016,375.12 — 29,899,070.12 /
其他说明：
注：根据国家科技部国科发财（2013）674 号文，安徽省科学技术情报研究所申报国家科技基础性工作专项-安徽省创新方法应用推广与示范项目，
由安徽省科学技术情报研究所牵头组织，本公司参与。公司参与项目专项经费预算总额 158 万，其中国拨经费 38 万，省级配套 40 万，企业自筹 80 万。
前期已收到国拨 18 万，省级配套 40 万，并发生相关费用 12.09 万元，本期收到 20 万元，发生相关费用 15 万元。
51、 其他非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明：
52、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 179,500,000.00 — — — — — 179,500,000.00
其他说明：
无
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2015 年半年度报告
53、 其他权益工具
□适用 √不适用
54、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 214,019,819.20 — — 214,019,819.20
价）
其他资本公积
合计 214,019,819.20 — — 214,019,819.20
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
55、 库存股
□适用 √不适用
56、 其他综合收益
□适用 √不适用
57、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 117,485.89 905,375.48 1,017,275.33 5,586.04
合计 117,485.89 905,375.48 1,017,275.33 5,586.04
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16 号《关于印发<企业安全生产费用提
取和使用管理办法>的通知》，公司按照规定标准提取和使用安全生产费用。
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2015 年半年度报告
58、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 17,793,946.03 — — 17,793,946.03
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 17,793,946.03 — — 17,793,946.03
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
59、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 160,145,514.28 134,385,772.00
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 160,145,514.28 134,385,772.00
加：本期归属于母公司所有者的净利 12,537,834.66 11,681,033.02
润
减：提取法定盈余公积 — —
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 17,950,000.00 —
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 154,733,348.94 146,066,805.02
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
60、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 224,569,235.97 171,143,568.73 212,068,398.40 155,548,998.72
其他业务 6,947,251.16 3,531,551.47 7,663,315.75 2,561,564.73
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2015 年半年度报告
合计 231,516,487.13 174,675,120.20 219,731,714.15 158,110,563.45
61、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 196,467.00 702,374.65
教育费附加 140,333.59 501,696.18
资源税
合计 336,800.59 1,204,070.83
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2015 年半年度报告
其他说明：
营业税金及附加本期较上期下降 72.03%，主要原因是本期缴纳的增值税额减少，营业税金及
附加相应减少。
62、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,411,724.01 3,577,496.11
运输费 2,844,968.44 2,728,994.68
差旅费 2,054,057.44 1,904,020.53
三包费 1,844,841.59 1,574,828.05
业务招待费 947,872.07 752,234.38
办公费 530,782.58 456,648.22
其他 378,361.90 216,404.81
合计 13,012,608.03 11,210,626.78
其他说明：
无
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2015 年半年度报告
63、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,185,298.30 9,535,305.69
研发费用 7,126,956.81 7,572,841.11
办公费 1,644,043.54 1,617,957.11
土地使用税 1,373,298.70 686,649.36
折旧费 1,142,689.15 1,067,410.65
房产税 903,887.88 903,887.91
无形资产摊销 790,934.89 824,133.41
差旅费 623,448.08 560,054.96
业务招待费 197,078.45 158,522.10
保险费 17,224.86 228,321.75
其他 1,155,927.64 852,657.38
合计 25,160,788.3 24,007,741.43
其他说明：
无
113 / 140
2015 年半年度报告
64、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,582,448.76 7,969,877.61
减：利息收入 -567,287.88 -836,569.44
汇兑净损失 -36,005.53 54,179.09
银行手续费 136,584.47 110,209.56
合计 4,115,739.82 7,297,696.82
其他说明：
无
114 / 140
2015 年半年度报告
65、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,923,094.78 214,564.35
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 2,923,094.78 214,564.35
其他说明：
无
66、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
67、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
理财产品投资收益 1,048,850.68 —
合计 1,048,850.68 —
其他说明：
暂时闲置的募集资金进行银行结构性存款取得的利息收入所致。
116 / 140
2015 年半年度报告
68、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得
合计
其中：固定资产处置
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助 3,031,375.12 1,119,275.12 3,031,375.12
合计 3,031,375.12 1,119,275.12 3,031,375.12
117 / 140
2015 年半年度报告
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
与收益相关政府补助 2,634,100.00 — 与收益相关
摊销转入
与资产相关政府补助 382,275.12 382,275.12 与资产相关
摊销转入
科技创新奖励 15,000.00 — 与收益相关
鼓励发明专利产业化 — 300,000.00 与收益相关
奖励
高新技术产品、重点新 — 100,000.00 与收益相关
产品增值税奖励
产业创新团队建设资 — 100,000.00 与收益相关
助
省科学技术奖励 — 100,000.00 与收益相关
市科学技术奖励 — 60,000.00 与收益相关
中小企业国际市场开 — 36,000.00 与收益相关
拓资助
专利定额资助 — 16,000.00 与收益相关
合肥市环境保护专项 — 15,000.00 与收益相关
资金补助
发明专利资助 — 10,000.00 与收益相关
合计 3,031,375.12 1,119,275.12 /
其他说明：
无
118 / 140
2015 年半年度报告
69、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 35,562.18 22,856.64 35,562.18
失合计
其中：固定资产处置 35,562.18 22,856.64 35,562.18
损失
无形资产处 — — —
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 500,000.00 500,000.00
赔偿支出 — 4,957,400.00 —
合计 535,562.18 4,980,256.64 535,562.18
其他说明：
无
70、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,086,782.77 2,176,620.59
递延所得税费用 -2,787,618.40 -32,184.64
合计 2,299,164.37 2,144,435.95
119 / 140
2015 年半年度报告
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 14,836,999.03
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,225,549.85
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 73,614.53
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 2,299,164.37
其他说明：
无
71、 其他综合收益
无
72、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 215,000.00 1,317,000.00
合计 215,000.00 1,317,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
120 / 140
2015 年半年度报告
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
保证金及备用金 5,496,288.32 5,187,382.25
研发费用 4,505,332.47 4,934,656.82
运输费 2,844,968.44 2,728,994.68
差旅费 2,677,505.52 2,464,075.49
办公费 2,311,410.59 2,168,753.22
三包费 1,844,841.59 1,574,828.05
业务招待费 1,144,950.52 910,756.48
保险费 17,224.86 228,321.75
诉讼赔偿款 — 4,957,400.00
其他 1,354,646.15 897,620.64
合计 22,197,168.46 26,052,789.38
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 567,287.88 836,569.44
合计 567,287.88 836,569.44
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
121 / 140
2015 年半年度报告
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
合计
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
合计
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
上市费用 — 754,716.98
合计 — 754,716.98
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
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2015 年半年度报告
73、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 12,537,834.66 11,681,033.02
加：资产减值准备 2,923,094.78 214,564.35
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 6,108,229.06 5,801,134.03
性生物资产折旧
无形资产摊销 846,808.63 824,133.41
长期待摊费用摊销 6,247.12 6,247.12
处置固定资产、无形资产和其他长期 35,562.18 22,856.64
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 - —
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号 - —
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,979,155.35 7,187,487.26
投资损失（收益以“－”号填列） -1,048,850.68 —
递延所得税资产减少（增加以“－” -2,787,618.40 -32,184.64
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－” - —
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -51,400,268.33 -20,685,346.99
经营性应收项目的减少（增加以 1,321,073.61 31,366,039.65
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -47,771,615.02 -37,680,772.90
“－”号填列）
其他 — —
经营活动产生的现金流量净额 -75,250,347.04 -1,294,809.05
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本 — —
一年内到期的可转换公司债券 — —
融资租入固定资产 — —
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 83,510,317.38 21,028,962.97
减：现金的期初余额 55,066,986.16 47,293,573.04
加：现金等价物的期末余额 — —
减：现金等价物的期初余额 — —
现金及现金等价物净增加额 28,443,331.22 -26,264,610.07
123 / 140
2015 年半年度报告
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
124 / 140
2015 年半年度报告
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 83,510,317.38 55,066,986.16
其中：库存现金 21,953.11 18,008.79
可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资 83,488,364.27 55,048,977.37
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 83,510,317.38 55,066,986.16
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
本期期末、本期期初现金及现金等价物中已分别扣除承兑及保函保证金 20,262,600.15 元、
17,764,574.72 元。
74、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
125 / 140
2015 年半年度报告
75、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 20,262,600.15 银行承兑保证金及保函保证
金
应收票据
存货
固定资产 129,822,433.66 用作银行借款抵押
无形资产 68,672,466.98 用作银行借款抵押
其他流动资产 60,000,000.00 银行结构性存款
合计 278,757,500.79 /
其他说明：
无
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76、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 17,867.99
其中：美元 2,918.46 6.1136 17,842.30
欧元 3.74 6.8699 25.69
港币
人民币
人民币
应收账款 7,106,706.42
其中：美元 968,653.43 6.1136 5,921,959.61
欧元 145,055.00 6.8699 996,513.34
港币
瑞士法郎 28,100.00 6.6987 188,233.47
日元
长期借款
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
其他说明：
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
77、 套期
□适用 √不适用
78、 其他
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
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2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
6、 其他
无
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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、 其他
十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
/ / / / / /
/ / / / /
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是无
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
无
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
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无
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
安徽德福投资有限公司 参股股东
安徽新格投资有限公司 其他
安徽合叉叉车有限公司 关联人（与公司同一董事长）
安徽合叉机械租赁有限公司 其他
广州信嘉机械设备租赁有限公司 其他
上海星佳机械设备租赁有限公司 其他
武汉信嘉机械设备租赁有限公司 其他
天津信嘉机械设备租赁有限公司 其他
安徽燊元工程机械设备有限公司 其他
其他说明
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
安徽德福投资有限公司 同一控制人控制的公司
安徽新格投资有限公司 安徽德福投资有限公司之全资子公司
安徽合叉叉车有限公司 安徽德福投资有限公司之参股子公司
安徽合叉机械租赁有限公司 安徽合叉叉车有限公司之全资子公司
广州信嘉机械设备租赁有限公司 安徽合叉机械租赁有限公司之控股子公司
上海星佳机械设备租赁有限公司 安徽合叉机械租赁有限公司之控股子公司
武汉信嘉机械设备租赁有限公司 安徽合叉机械租赁有限公司之控股子公司
天津信嘉机械设备租赁有限公司 安徽合叉机械租赁有限公司之控股子公司
安徽燊元工程机械设备有限公司 安徽合叉叉车有限公司之控股子公司
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
□适用 √不适用
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(4). 关联担保情况
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,432,748.36 1,286,480.00
(8). 其他关联交易
无
6、 关联方应收应付款项
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
无
8、 其他
无
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
5、 其他
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十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、 其他
无
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十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大 / / / / / / / / / /
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特 / / / / / / / / /
征组合计提坏
账准备的应收
账款
单项金额不重 / / / / / / / / /
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
合计 / / / / / / / / / /
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额/元；本期收回或转回坏账准备金额/元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
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(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
无
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
去
其他说明：
无
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比 比例 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 金额 价值
例(%) (%) 例(%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险
特征组合计
提坏账准备
的其他应收
款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
合计 / / / /
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
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(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
□适用 √不适用
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
其他说明：
3、 长期股权投资
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务
合计
其他说明：
5、 投资收益
□适用 √不适用
6、 其他
无
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十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -35,562.18
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 3,031,375.12
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益 1,048,850.68
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -500,000.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -531,699.54
少数股东权益影响额
合计 3,012,964.08
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对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
单位：元 币种：人民币
项目 涉及金额 原因
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 2.20 0.07 0.07
利润
扣除非经常性损益后归属于 1.67 0.05 0.05
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
无
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第十节 备查文件目录
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人
备查文件目录
员）签名并盖章的财务报表。
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及
备查文件目录
公告的原稿。
董事长：严建文
董事会批准报送日期：2015 年 8 月 26 日
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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