万泰生物：万泰生物关联交易管理制度（2022年5月修订）2022-04-16
北京万泰生物药业股份有限公司 关联交易管理制度
北京万泰生物药业股份有限公司
关联交易管理 制度
二〇二二年五月
北京万泰生物药业股份有限公司 关联交易管理制度
北京万泰生物药业股份有限公司
关联交易管理制度
（2022 年 5 月修订）
第一章 总 则
第一条 为规范北京万泰生物药业股份有限公司（以下简称“公司”）关联
交易行为，保护广大投资者特别是中小投资者的合法权益，根据《中华人民共和
国公司法》《中华人民共和国证券法》《北京万泰生物药业股份有限公司章程》（以
下简称“《公司章程》”）及相关规定，制定本制度。
第二条 公司关联交易应当定价公允、决策程序合规、信息披露规范，确保
关联交易行为不损害公司和全体股东尤其是中小股东的利益。
第三条 董事会下设的审计委员会履行公司关联交易控制和日常管理的职
责。证券部负责定期更新和确认公司关联人名单，保管关联交易决策记录和决议
等文件，财务部负责建立和更新关联交易台账并及时沟通预警，共同配合协助审
计委员会切实履行公司关联交易控制和日常管理的职责。
第二章 关联人与关联交易
第四条 公司的关联人包括关联法人和关联自然人。
第五条 具有以下情形之一的法人或其他组织，为公司的关联法人：
（一） 直接或者间接控制公司的法人或其他组织；
（二） 由上述第（一）项法人或其他组织直接或者间接控制的除公司、控
股子公司及控制的其他主体以外的法人或其他组织；
（三） 由第六条所列公司的关联自然人直接或者间接控制的，或者由关联
自然人担任董事（不含同为双方的独立董事）、高级管理人员的，除公司、控股
子公司及控制的其他主体以外的法人或其他组织；
（四） 持有公司 5%以上股份的法人或者其他组织及其一致行动人；
（五） 中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）、上海证券
交易所（以下简称“上交所”）或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公
司有特殊关系，可能导致公司利益对其倾斜的法人或其他组织。
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第六条 具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人：
（一） 直接或间接持有公司 5%以上股份的自然人；
（二） 公司的董事、监事及高级管理人员；
（三） 第五条第（一）项所列关联法人的董事、监事及高级管理人员；
（四） 本条第（一）项和第（二）项所述人士的关系密切的家庭成员，包
括配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、
配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母；
（五） 中国证监会、上交所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他
与公司有特殊关系，可能导致公司利益对其倾斜的自然人。
第七条 具有以下情形之一的法人或其他组织或者自然人，视同为公司的关
联人：
（一） 因与公司或其关联人签署的协议或者作出的安排，在协议或者安排
生效后的 12 个月内，将具有第五条或者第六条规定的情形之一的；
（二） 过去 12 个月内，曾经具有第五条或者第六条规定的情形之一的。
第八条 公司董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东及其一致行动
人、实际控制人应当及时向公司董事会报送公司关联人名单及关联关系的说明。
公司证券部应当协助审计委员会确认公司关联人名单，并及时向董事会和监
事会报告。
第九条 公司应及时通过上交所网站“上市公司专区”在线填报或更新公司
关联人名单及关联关系信息。
公司关联自然人申报的信息包括：（一）姓名、身份证件号码；（二）与公司
存在的关联关系说明等。
公司关联法人申报的信息包括：（一）法人名称、法人组织机构代码；（二）
与公司存在的关联关系说明等。
公司应当逐层揭示关联人与公司之间的关联关系，说明：（一）控制方或股
份持有方全称、统一社会信用代码（如有）；（二）被控制方或被投资方全称、统
一社会信用代码（如有）；（三）控制方或投资方持有被控制方或被投资方总股本
比例等。
第十条 本制度所指的关联交易是指公司或其控股子公司与公司关联人之
间发生的转移资源或者义务的事项，包括以下交易：
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（一） 购买或者出售资产；
（二） 对外投资（含委托理财、对子公司投资等）；
（三） 提供财务资助（含有息或者无息借款、委托贷款等）；
（四） 提供担保（含对控股子公司担保等）；
（五） 租入或者租出资产；
（六） 委托或者受托管理资产和业务；
（七） 赠与或者受赠资产；
（八） 债权、债务重组；
（九） 签订许可使用协议；
（十） 转让或者受让研究与开发项目；
（十一） 放弃权利（含放弃优先购买权、优先认缴出资权等）；
（十二） 购买原材料、燃料、动力；
（十三） 销售产品、商品；
（十四） 提供或者接受劳务；
（十五） 委托或者受托销售；
（十六） 在关联人财务公司存贷款；
（十七） 与关联人共同投资；
（十八） 上交所根据实质重于形式原则认定的其他通过约定可能引致资源
或者义务转移的事项。
第三章 关联交易的披露及决策程序
第十一条 公司与关联自然人拟发生的交易金额在30万元以上的关联交易
（公司提供担保除外），应当提交董事会审议并及时披露。
公司不得直接或者间接向董事、监事、高级管理人员提供借款。
第十二条 公司与关联法人（或其他组织）拟发生的交易金额（包括承担的
债务和费用）在300万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上
的关联交易（公司提供担保除外），应当提交董事会审议并及时披露。
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第十三条 公司与关联人拟发生的关联交易达到以下标准之一的，除应当及
时披露外，还应当提交股东大会审议：
（一） 交易金额（包括承担的债务和费用）在 3,000 万元以上，且占公司
最近一期经审计净资产绝对值 5%以上的重大关联交易。公司拟发生重大关联交
易的，应当提供证券服务机构对交易标的出具的审计或者评估报告。对于第五章
所述与日常经营相关的关联交易所涉及的交易标的，可以不进行审计或者评估；
（二） 与公司董事、监事和高级管理人员及其直系亲属发生的关联交易；
（三） 公司为股东、实际控制人及其关联人、公司关联方提供担保。
第十四条 公司拟与关联人发生重大关联交易的，应当在独立董事发表事前
认可意见后，提交董事会审议。独立董事作出判断前，可以聘请独立财务顾问出
具报告，作为其判断的依据。
公司审计委员会应当同时对该关联交易事项进行审核，形成书面意见，提交
董事会审议，并报告监事会。审计委员会可以聘请独立财务顾问出具报告，作为
其判断的依据。
第十五条 公司拟与关联人达成的总额高于300万元且高于公司最近一期经
审计净资产绝对值0.5%的关联交易应由独立董事认可后，提交董事会讨论通过；
独立董事作出判断前，可以聘请中介机构出具独立财务顾问报告，作为其判断的
依据。
第十六条 公司董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决，也不
得代理其他董事行使表决权。
该董事会会议由过半数的非关联董事出席即可举行，董事会会议所作决议须
经非关联董事过半数通过。出席董事会会议的非关联董事人数不足 3 人的，公司
应当将交易提交股东大会审议。
本制度所指公司关联董事，系指具有下列情形之一的董事：
（一） 为交易对方；
（二） 拥有交易对方直接或者间接控制权的；
（三） 在交易对方任职，或者在能直接或间接控制该交易对方的法人或其
他组织、该交易对方直接或者间接控制的法人或其他组织任职；
（四） 为交易对方或者其直接或者间接控制人的关系密切的家庭成员；
（五） 为交易对方或者其直接或者间接控制人的董事、监事或高级管理人
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员的关系密切的家庭成员；
（六） 中国证监会、上交所或者公司认定的与公司存在利益冲突可能影响
其独立商业判断的董事。
第十七条 公司股东大会审议关联交易事项时，关联股东应当回避表决，也
不得代理其他股东行使表决权。关联股东所代表的有表决权的股份数不计入有效
表决总数；股东大会决议的公告应当充分披露非关联股东的表决情况。
本制度所指公司关联股东，系指具有下列情形之一的股东：
（一） 为交易对方；
（二） 拥有交易对方直接或者间接控制权的；
（三） 被交易对方直接或者间接控制；
（四） 与交易对方受同一法人或其他组织或者自然人直接或间接控制；
（五） 在交易对方任职，或者在能直接或间接控制该交易对方的法人或其
他组织、该交易对方直接或者间接控制的法人或其他组织任职；
（六） 为交易对方或者其直接或者间接控制人的关系密切的家庭成员；
（七） 因与交易对方或者其关联人存在尚未履行完毕的股权转让协议或
者其他协议而使其表决权受到限制和影响的股东；
（八） 中国证监会或者上交所认定的可能造成公司利益对其倾斜的股东。
第十八条 公司监事会应当对关联交易的审议、表决、披露、履行等情况进
行监督并在年度报告中发表意见。
第十九条 公司与关联人共同出资设立公司，应当以公司的出资额作为交易
金额，适用第十一条、第十二条和第十三条第（一）项的规定。
第二十条 公司直接或者间接放弃对控股子公司或者控制的其他主体的优
先购买或者认缴出资等权利，导致合并报表范围发生变更的，应当以放弃金额与
该主体的相关财务指标，适用第十一条、第十二条和第十三条第（一）项的规定。
公司放弃权利未导致公司合并报表范围发生变更，但相比于未放弃权利，所
拥有该主体权益的比例下降的，应当以放弃金额与按权益变动比例计算的相关财
务指标，适用第十一条、第十二条和第十三条第（一）项的规定。
公司部分放弃权利的，还应当以前两款规定的金额和指标与实际受让或者出
资金额，适用第十一条、第十二条和第十三条第（一）项的规定。
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第二十一条 公司不得为本制度第五条、第六条规定的关联人提供财务资助，
但向非由公司控股股东、实际控制人控制的关联参股公司提供财务资助，且该参
股公司的其他股东按出资比例提供同等条件财务资助的情形除外。
公司向前款规定的关联参股公司提供财务资助的，除应当经全体非关联董事
的过半数审议通过外，还应当经出席董事会会议的非关联董事的三分之二以上董
事审议通过，并提交股东大会审议。
第二十二条 公司为关联人提供担保的，除应当经全体非关联董事的过半数
审议通过外，还应当经出席董事会会议的非关联董事的三分之二以上董事审议同
意并作出决议，并提交股东大会审议。公司为控股股东、实际控制人及其关联人
提供担保的，控股股东、实际控制人及其关联人应当提供反担保。
第二十三条 公司与关联人之间进行委托理财的，如因交易频次和时效要求
等原因难以对每次投资交易履行审议程序和披露义务的，可以对投资范围、投资
额度及期限等进行合理预计，以额度作为计算标准，适用第十一条、第十二条和
第十三条第（一）项的规定。
第二十四条 公司进行下列关联交易的，应当按照连续十二个月内累计计算
的原则，计算关联交易金额，分别适用第十一条、第十二条和第十三条第（一）
项的规定：
（一） 与同一关联人进行的交易；
（二） 与不同关联人进行的交易标的类别相关的交易。
上述同一关联人，包括与该关联人受同一法人或其他组织或者自然人直接或
间接控制的，或相互存在股权控制关系；以及由同一关联自然人担任董事或高级
管理人员的法人或其他组织。
已经按照累计计算原则履行股东大会决策程序的，不再纳入相关的累计计算
范围。
第四章 日常关联交易披露和决策程序
第二十五条 公司与关联人进行本制度第十条第（十二）项至第（十六）项
所列日常关联交易的，应视具体情况分别履行相应的决策程序和披露义务。
第二十六条 首次发生的日常关联交易，公司应当根据协议涉及的总交易金
额，履行审议程序并及时披露；协议没有具体总交易金额的，应当提交股东大会
审议。
第二十七条 公司可以按类别合理预计当年度日常关联交易金额，履行审议
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程序并披露；实际执行超出预计金额的，应当按照超出金额重新履行审议程序并
披露。
公司年度报告和半年度报告应当分类汇总披露日常关联交易的实际履行情
况。
第二十八条 已经股东大会或者董事会审议通过且正在执行的日常关联交
易协议，如果执行过程中主要条款未发生重大变化的，公司应当在年度报告和半
年度报告中按要求披露各协议的实际履行情况，并说明是否符合协议的规定；如
果协议在执行过程中主要条款发生重大变化或者协议期满需要续签的，公司应当
将新修订或者续签的日常关联交易协议，根据协议涉及的总交易金额提交董事会
或者股东大会审议，协议没有具体总交易金额的，应当提交股东大会审议。
第二十九条 日常关联交易协议应当包括：
（一） 定价政策和依据；
（二） 交易价格；
（三） 交易总量区间或者交易总量的确定方法；
（四） 付款时间和方式；
（五） 与前三年同类日常关联交易实际发生金额的比较；
（六） 其他应当披露的主要条款。
第三十条 公司与关联人签订的日常关联交易协议期限超过3年的，应当每
3年根据本指引的规定重新履行相关决策程序和披露义务。
第五章 关联交易披露和决策程序的豁免
第三十一条 公司与关联人进行下列交易，可以免予按照关联交易的方式进
行审议和披露：
（一） 公司单方面获得利益且不支付对价、不附任何义务的交易，包括受
赠现金资产、获得债务减免、无偿接受担保和财务资助等；
（二） 关联人向公司提供资金，利率水平不高于贷款市场报价利率，且公
司无需提供担保；
（三） 一方以现金方式认购另一方公开发行的股票、公司债券或企业债券、
可转换公司债券或者其他衍生品种；
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（四） 一方作为承销团成员承销另一方公开发行的股票、公司债券或企业
债券、可转换公司债券或者其他衍生品种；
（五） 一方依据另一方股东大会决议领取股息、红利或者报酬；
（六） 一方参与另一方公开招标、拍卖等，但是招标、拍卖等难以形成公
允价格的除外；
（七） 公司按与非关联人同等交易条件，向本制度第六条第（二）-（四）
款的关联自然人提供产品和服务；
（八） 关联交易定价为国家规定；
（九） 上交所认定的其他交易。
第三十二条 公司与关联人共同出资设立公司达到重大关联交易的标准，所
有出资方均以现金出资，并按照出资比例确定各方在所设立公司的股权比例的，
公司可以向上交所申请豁免提交股东大会审议。
第三十三条 公司拟披露的关联交易属于国家秘密、商业秘密或者上交所认
可的其他情形，按本制度披露或者履行相关义务可能导致其违反国家有关保密的
法律法规或严重损害公司利益的，公司可以向上交所申请豁免按本指引披露或者
履行相关义务。
第六章 关联交易定价
第三十四条 公司进行关联交易应当签订书面协议，明确关联交易的定价政
策。关联交易执行过程中，协议中交易价格等主要条款发生重大变化的，公司应
当按变更后的交易金额重新履行相应的审批程序。
第三十五条 公司关联交易定价应当公允，参照下列原则执行：
（一） 交易事项实行政府定价的，可以直接适用该价格；
（二） 交易事项实行政府指导价的，可以在政府指导价的范围内合理确定
交易价格；
（三） 除实行政府定价或政府指导价外，交易事项有可比的独立第三方的
市场价格或收费标准的，可以优先参考该价格或标准确定交易价格；
（四） 关联事项无可比的独立第三方市场价格的，交易定价可以参考关联
方与独立于关联方的第三方发生非关联交易价格确定；
（五） 既无独立第三方的市场价格，也无独立的非关联交易价格可供参考
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的，可以合理的构成价格作为定价的依据，构成价格为合理成本费用加合理利润。
第三十六条 公司按照前条第（三）项、第（四）项或者第（五）项确定关
联交易价格时，可以视不同的关联交易情形采用下列定价方法：
（一） 成本加成法，以关联交易发生的合理成本加上可比非关联交易的毛
利定价。适用于采购、销售、有形资产的转让和使用、劳务提供、资金融通等关
联交易；
（二） 再销售价格法，以关联方购进商品再销售给非关联方的价格减去可
比非关联交易毛利后的金额作为关联方购进商品的公平成交价格。适用于再销售
者未对商品进行改变外型、性能、结构或更换商标等实质性增值加工的简单加工
或单纯的购销业务；
（三） 可比非受控价格法，以非关联方之间进行的与关联交易相同或类似
业务活动所收取的价格定价。适用于所有类型的关联交易；
（四） 交易净利润法，以可比非关联交易的利润水平指标确定关联交易的
净利润。适用于采购、销售、有形资产的转让和使用、劳务提供等关联交易；
（五） 利润分割法，根据公司与其关联方对关联交易合并利润的贡献计算
各自应该分配的利润额。适用于各参与方关联交易高度整合且难以单独评估各方
交易结果的情况。
第三十七条 公司关联交易无法按上述原则和方法定价的，应当披露该关联
交易价格的确定原则及其方法，并对该定价的公允性作出说明。
第三十八条 公司向关联人购买资产，按照规定须提交股东大会审议且成交
价格相比交易标的账面值溢价超过100%的，如交易对方未提供在一定期限内交
易标的盈利担保、补偿承诺或者交易标的回购承诺，公司应当说明具体原因，是
否采取相关保障措施，是否有利于保护公司利益和中小股东合法权益。
第七章 附 则
第三十九条 本制度经公司股东大会审议通过后生效。
第四十条 本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规、规范性文件和《公
司章程》的规定执行；本制度如与国家法律、法规、规范性文件或《公司章程》
相抵触时，按国家有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定执行。
第四十一条 本制度所称“以上”、“以内”、“以下”，都含本数； 过”、
“不满”、“以外”、“低于”、“多于”不含本数。
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第四十二条 本制度由董事会负责解释。
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