新疆鑫泰天然气股份有限公司
  内部控制审计报告
    2018 年 12 月 31 日
                      目   录

1、内部控制审计报告

2、关于内部控制有关事项的说明  1
               新疆鑫泰天然气股份有限公司
         2018 年度内部控制自我评价报告

新疆鑫泰天然气股份有限公司全体股东：

   根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结合新

疆鑫泰天然气股份有限公司《以下简称“公司”》内部控制制度和评价办

法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2018 年内部

控制的有效性进行了自我评价。
   一、重要声明

    公司董事会、监事会、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任

何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和
完善性承担个别及连带法律责任。

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，

评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事
会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部

控制的日常运行。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理核发合规、资产安全、财务

报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由

于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此

外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制制度政策和

程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性

具体一定的风险。对此公司将对内部控制体系及时进行修订和完善，确保

公司财务报告的真实性和完整性，为公司战略、经营目标的实现提供合理

保障。

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    二、内部控制结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制自我评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制自我

评价报告基准日，公司未发现非财务报告控制重大缺陷。

    自内部控制自我评价报告基准日至内部控制自我评价报告发出之日
未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

  （一）内部控制评价坚持的原则

    根据《企业内部控制基本规范》所列明的五项基本原则进行了内部控

制评估，具体如下：

    1、全面性原则：内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖
企业及其所属单位的各种业务和事项。

    2、重要性原则：内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务

事项和高风险领域。

    3、制衡性原则：内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、

业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

    4、适应性原则：内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状

况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

   （二）内部控制评价的范围

     纳入内控评价范围的单位及当前经营管理的主要方面，不存在重大

遗漏。


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    1、纳入内控评价范围单位包括公司及控股子公司，具体包括新疆鑫

泰天然气股份有限公司及其所有子公司，纳入评价范围单位资产总额占公

司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营

业收入总额的 100%。

   2、纳入内控评价范围的具体业务和事项包括：组织架构、发展战略、

人力资源、社会责任、公司文化、资金活动、采购、销售业务、工程项目、
资产管理、长期股权与投资管理、研究与开发、全面预算、担保、合同管

理、子公司管理、财务报告、信息系统、并购管理、关联交易管理、重大

事项报告及对外披露、内部审计、绩效考核评价等。

    （三）公司内部控制情况

    （1）组织架构：根据《公司法》的规定在董事会下设立 4 个专门委

员会即战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、审计委员会。各组
织之间分工明确、各司其职、各尽其责。为保证“三会”的有效执行，在

《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《总经理

工作细则》、《关联交易管理办法》、《对外担保决策制度》等制度下, 2018

年度“三会”运行情况良好。

    公司重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，实

行股东大会、董事会、总经理办公会集体决策审批或者联签制度，任何个

人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策意见。

    公司在确定职权和岗位分工过程中，体现不相容职务相互分离的要

求。不相容职务通常包括：可行性研究与决策审批；决策审批与执行；执

行与监督检查等。

    公司制定组织结构图、员工手册、业务流程图、岗（职）位说明书和

权限指引等内部管理制度或相关文件，使企业员工了解和掌握组织机构设


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计及权责分配情况，正确履行职责。
  （2）发展战略：由总经理组织市场运行部、生产运行部、工程建设部、

人力资源部、投资管理部、财务部等部门和子公司专业人员组成战略规划

工作小组，总经理为组长，对公司发展和建设进行规划，对公司基本情况、

自我评价、公司发展环境与竞争力和存在主要问题等进行分析，制定《公

司发展战略规划草案》,由战略委员会负责对《公司发展战略规划草案》 进

行审议。

    股份公司董事会严格审议战略委员会提交的发展战略规划建议方案，

重点关注其可行性。董事会在审议方案中如果发现重大问题，责成战略委

员会进行调整。

    股份公司的发展目标和战略规划方案经董事会审议通过后，报经股东

大会批准实施。

    公司根据发展战略，制定年度工作计划，编制全面预算，将发展战略

分解、落实到产销水平、资产负债规模、收入及利润增长幅度、投资回报

要求、技术创新、品牌建设、人才建设、制度建设、企业文化、社会责任

等各个方面，确保发展战略的有效实施。

    公司坚持全产业链化发展，以现有天然气主营业务为基础，积极实施

围绕天然气主营业务拓展城市、城镇用气范围的经营战略；适时收购兼并
的资本经营战略；传统投资方式加现代资本运作方式，推动公司实现更大

规模、更快速度和更高质量的发展。

    （3）人力资源：根据《劳动法》及有关法律法规，公司实行劳动合

同制。公司注重人才的引进和培养，建立了一套完善的人力资源管理体系，

明确了各部门职能、各岗位职责。明确了招聘录用的原则及面试考核的方


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法，引入竞争和选择机制，促进优秀人才的脱颖而出，实现人力资源的合

理配置，针对不同的系统、不同的岗位制定了不同的考核指标与考核方法，

明确了员工的工作目标，增强了员工的责任心， 并使员工的薪酬与能力

挂钩，促进人才能力的开发与发挥；建立持续的人力资源开发与培训体系，

使员工的工作技能和管理人员的管理能力与综合素质得到了明显提高，确

保员工的素质适应公司未来发展需要。
   （4）社会责任：公司严格执行国家的劳动法律法规和相关政策，公司

员工享受每周双休、国家法定假日休假、带薪年休假、生育假、婚丧假等

休假权益，并完善相关的管理办法，不断提高员工的福利待遇。

    公司按照国家相关政策，根据公司经营业务发展情况以及同行业薪

酬水平，考虑当地职工最低工资标准等因素，建立员工薪酬正常增长机

制，切实保持员工的薪资在行业的合理水平，维护社会公平。报告期内
公司进一步完善了《薪酬管理制度》及配套的实施细则。

    公司按照国家《社会保险法》和《住房公积金管理条例》及时办理员

工社会保险，足额缴纳员工社会保险费和缴存员工住房公积金，保障员

工依法享有的社会保险待遇，认真履行社会责任。

    公司适时开展员工职业培训工作，按计划进行员工职业教育培训，

采取入职培训、内部培训、外派培训、学历进修、专业考证等形式为员

工创造平等发展机会。

    股份公司、子公司的安全生产委员会统一协调指导企业生产安全、消

防安全、交通安全和职业健康等各项安全生产工作；企业法人代表（总经

理）任安全生产委员会主任，其他成员由相关人员组成。公司各级层层签

订安全责任书，实行“一岗双责”的原则，各级领导干部、管理人员、岗

位员工和部门必须认真履行各自的安全职责。


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    报告期内，公司制订了《生产用车辆安全管理制度》《天然气管网设

施巡查巡检管理暂行规定》《埋地管网应急抢险救援操作规程》、《天然气

管道进水事故抢修操作规程》、《登高作业安全操作规程》等制度规程，结

合公司的实际对原有《安全生产及运行管理制度》进行了修订完善。

    坚持日常检查和定期组织安全检查。股份公司安全监管部每季度进行

一次综合安全生产大检查，各控股子公司每月至少进行一次综合安全检

查，基层站（队）要落实每日岗检、巡检、交接班检查。

    公司按照安全生产责任制考核办法，定期进行考核奖惩。实行各级领

导、部门安全生产工作述职报告制度，将履行安全生产责任制情况列为干

部考核的重要内容。
    公司采取各种途径，定期对员工进行安全生产教育和培训，提高员工

安全技术素质，保证员工具备必要的安全生产技能和防范事故的能力。未

经安全生产培训考核合格的员工，不得上岗作业。
    坚持“安全第一、预防为主”的基本方针，做到“早发现、早报告、

早处置”，公司各级制定了事故应急预案，与当地政府、周边相关方建立

预警救援机制，并按规定搞好应急预案培训和演练。
    为了加强环境保护和资源节约，促进公司正确履行社会责任，实现企

业与社会的协调发展，公司按照《环境保护与资源节约内部控制制度》要

求执行。公司按照国家有关环境保护与资源节约的规定，认真落实节能减
排责任，积极开发和使用节能产品，发展循环经济，降低污染物排放，提

高资源综合利用效率。

    公司实施爱心教育扶贫助学计划，公司制订了《爱心教育扶贫助学
金管理办法》，人力资源部负责不定期召开助学对象座谈会，各子公司行

政人事部为扶贫助学执行部门。报告期内扶贫助学 13 人，累计 44 人获

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得了公司提供的扶贫助学金。

  （5）企业文化：坚持以人为本，以公司最高发展目标为引领，以理念

共识为基础，以制度建设为保障，以物质文化建设为载体，着力打造具有

鑫泰特色的公司文化。公司从理念层面、制度层面、物质层面建设公司文

化。股份公司总经理办公室为鑫泰公司文化的归口管理部门，每年对各控

股子公司企业文化建设情况进行考核。公司各级采取切实有效的措施，积
极培育鑫泰公司文化，引导和规范员工行为，打造主业品牌，形成整体团

队的向心力，促进公司长远发展。

   （6）资金管理：公司严格按照资金管理制度，加强资金活动的集中归

口管理：筹资、投资活动由股份公司集中统筹管理，营运资金由各法人公

司有计划地管理。

    按照投资决策管理制度，严格投资方向、投资方式、投资论证、投资
决策的审批权限，严格投资的审批。董事会根据投资战略目标和规划，合

理安排资金投放结构，科学确定投资项目，拟定投资方案，重点关注投资

项目的收益和风险。

    严格资金营运全过程的管理，统筹协调内部各机构在生产经营过程中

的资金需求，切实做好资金在采购、生产、销售等各环节的综合平衡，做

到实物流和资金流的相互协调，全面提升资金营运效率。

    报告期内，募集资金的存放与使用情况已按照上交所《上海证券交易

所上市公司信息披露公告格式》的要求如实披露。

   （7）物资采购管理：公司严格执行已建立的采购管理流程，采购实行

事前审批制度，严格按照批准的金额、项目进行采购；严格执行采购招投

标管理制度，比质、比价、比售后，择优采购；采购部门每月制订付款计

划，经层层审批后提出付款申请，付款申请经批准后由财务部门付款，严


                                 7
格把关付款环节。

   （8）销售管理：公司按照销售业务有关的内部控制制度，属于国家统

一定价范围内的天然气销售完全按照物价局的定价执行；按照制定的信用

评价制度，确定了销售政策，控制和杜绝呆坏账的发生。

   （9）工程项目管理：按照工程项目立项批准制度，工程项目严格执行

立项并按程序批准后方可实施；按照项目招标管理制度，项目的勘察、设
计、施工、监理、材料设备采用邀请（公开）招标的方式，择优选择相应

资质的承包单位，选择的单位不少于三家；按照工程项目建设管理制度，

严格项目建设管理，确保建设的质量和安全；按照工程项目造价管理制度，

严格编制项目的预算和结算，严格控制造价。按照竣工预决算制度，严把

验收关，严控隐患。

   （10）资产管理 ：按照存货管理制度，严格存货验收入库、储存、发
出、盘点、记账，确保存货的安全与完整；按照固定资产管理制度，明确

了固定资产实物管理部门及责任，建立了实物登记台账，每年对实物进行

了盘点；按照无形资产管理制度，无形资产归口统一管理，明确了管理责

任。

   （11）对外投资：公司在《股东大会议事规则》《董事会议事规则》明

确了公司对重大投资事项的审批权限、决策程序，重大投资决策充分考虑

企业发展战略和经营目标，对重大投资的内部控制严格、充分、有效。公

司重大投资未有违反《内部控制制度》、《公司章程》的情形发生。

  （12）财务报告：公司按照财务报告有关内控制度，控制财务报告方面

的风险，确保财务报告管理目标的实现。

   公司财务部门根据会计准则、会计政策和会计估计，按照统一的会计

科目和会计账务处理程序进行账务处理。根据登记完整、核对无误的会计


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账簿记录和其他有关资料编制财务报告，做到内容完整、数字真实、计算

准确，不得漏报或者任意进行取舍。

   为确保财务报告的真实准确性，在编制年度财务报告前，进行全面的

资产清查、减值测试、核实债权债务。

       （13）关联交易：为防范关联交易风险，公司《股东大会议事规则》、

《董事会议事规则》、《关联交易管理制度》明确了关联交易的审批权限，
就关联交易事项审议程序和回避表决等作出了明确规定，关联交易定价以

审计或评估价值作为参考，以确保关联交易公平、公正。报告期内，股份

公司和全资子公司之间发生有供气和资金往来、与受最终实际控制人控制

的企业发生少量房屋租金、子公司与子公司发生汽车运输租赁业务的关联

交易外，公司未发生股份公司和全资子公司与其他关联方的其他关联交

易。
   （14）子公司的管理：公司不断完善对全资、控股子公司的控制政策

及程序，依法督促控股子公司建立健全内部控制制度。由公司职能部门对

子公司的对口部门进行专业指导、监督及支持。控股子公司的股权转让、

关联交易、对外担保、重大投资等事项必须经过公司批准，重大事项需按

照规定报公司董事会审议或股东大会审议。子公司须定期向公司报送财务

报表，方便公司及时检查、了解其经营及管理状况。

       （15）全面预算：按照全面预算管理制度，各预算执行单位有效实施

了全面预算，报告期内全面预算执行情况良好。按照预算编制工作流程，

完成了 2019 年度全面预算编制工作。

       （16）合同管理：按照《合同管理管理制度》，对包括意向接触、资

信调查、风险评估、订立、履行、变更、解除、纠纷处理、统计、归档等

全过程进行了管理；加强合同风险管控，结合各子公司在供气合同、天然

                                   9
气入户业务合同、工程建设施工合同订立、审计、履行过程中出现的问题

进行专项培训，解答子公司相关法律问题并提出相应解决措施。按季更新

与公司相关的法律法规，方便各子公司和各部门查询了解最新法律法规。

      （17）对外担保：公司严格控制对外担保，以防范对外担保风险。公

司在《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《对外担保决策制度》中

明确了股东大会、董事会对外担保的审议程序及审批权限，并严格按规定

执行，控制担保风险。报告期内，公司均未对控股子公司提供贷款担保，

公司及控股子公司均未对外提供担保。
      （18）信息系统：按照信息系统管理控制制度，信息系统主管部门有

效的发挥了工作职责。报告期内，公司在收费平台、财务软件、办公 OA

平台、用户微信平台等信息系统的管理、升级方面严格遵照公司网络、计

算机管理的各项规章制度，进一步强化信息系统使用人员和权限管理，确

保了各信息系统安全、有序、稳定运行。

      （四）内部控制缺陷认定标准
      公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般

缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因

素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本

公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的

内部控制缺陷认定标准如下：

      1、财务报告内部控制缺陷认定标准

      （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
   指标名称    重大缺陷定量标准     重要缺陷定量标准   一般缺陷定量标准

营业收入          ≥2%            1%-2%                ≤1%




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利润总额            ≥8%              5%-8%                         ≤5%

资产总额           ≥0.9%             0.5%-0.9%                   ≤0.5%


   （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
  缺陷性质                                    定性标准
重大缺陷     ⑴董事、监事和高层管理人员滥用职权，发生贪污、受贿、挪用公款等舞弊行为；
             ⑵更正或修改已报出的财务报告；
             ⑶违规泄露财务报告、并购、投资等重大信息，导致公司形象出现严重负面影响；
             ⑷公司内部审计对内部控制监督无效
             ⑸外部审计师发现当期财务报告存在重大错报，且内部控制运行未能发现该错报等
             情况。
重要缺陷       ⑴未经授权进行担保、投资有价证券、金融衍生品交易和处置产权/股权、关联交
             易造成经济损失；
               ⑵公司因发现以前年度存在重大会计差错，更正已上报或披露的财务报告；
               ⑶公司财务人员或相关业务人员权责不清，岗位混乱，涉嫌经济、职务犯罪，被纪
             检监察部门双规，或移交司法机关；
               ⑷因执行政策偏差、核算错误等，受到处罚或公司形象出现严重负面影响；
               ⑸销毁、藏匿、随意更改发票/支票等重要原始凭证，造成经济损失；
               ⑹现金收入不入账、公款私存或违反规定设立“小金库”等情况。
一般缺陷     除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

      2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

      公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

      （1）重大缺陷：直接财产损失金额在人民币 2,000 万元（含 2,000
万元）以上，对公司造成重大负面影响并以公告形式对外披露。

      ⑵重要缺陷：直接财产损失金额在人民币 1,000 万元-2,000 万元或

受到国家政府部门处罚但未对公司造成负面影响。

      ⑶一般缺陷：直接财产损失金额在人民币 1,000 万元以下或受到省

级（含省级）以下政府部门处罚但未对公司造成负面影响。

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
  缺陷性质                                    定性标准
 重大缺陷    ⑴缺乏民主决策程序；
             ⑵决策程序导致重大失误；因决策程序不科学或失误，导致重大并购失败，或者
             新并购的单位不能持续经营；
             ⑶违反国家法律法规并受到处罚，违反国家法律或内部规定程序，出现重大环境
             污染或安全责任事故等问题，引起政府或监管机构调查、处罚或引发诉讼，造成


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           重大经济损失或公司声誉严重受损；
           ⑷重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
           ⑸内部控制重大或重要缺陷未得到整改
重要缺陷   ⑴中高级管理人员和高级技术人员流失严重；高级管理人员或关键岗位人员流失
           35% 以上；
           ⑵媒体频现负面新闻,给公司声誉造成一定负面影响。；
           ⑶内部控制重大或重要缺陷未得到整改；


一般缺陷   除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷

   （五）内部控制评价的程序与方法

    公司内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制

评价办法规定的程序执行，评价过程中广泛收集公司内部控制设计和运行

是否有效的证据。在监督评价过程中，主要采取以下程序及方法：
    1、以风险为导向，编制公司层面的调查问卷与流程层面的问题清单，

列明公司层面与流程层面内部控制的重要关注点。与相关的各层管理人员

进行访谈，审阅与分析目前所存在的与公司层面及流程层面相关重要制度
与政策，结合公司的行业特性与实际情况，详细了解目前公司的内部控制

状况，识别内部控制活动中的关键控制点。

    2、针对已经识别出的关键控制点，获取业务相关的文档与证据，执
行穿行测试，复印留底有关的文档与证据，进行交叉索引，检验实际执行

情况是否和通过访谈与问卷了解到的情况相符。

    3、对内部控制设计有效的关键控制点展开执行有效性内部控制测试。

    4、根据测试结果，评价公司层面与流程层面的内部控制设计与执行

有效性，识别存在的内部控制缺陷，与各层管理人员进行探讨，分析其存

在的风险，提出切实可行的整改意见和建议。汇总与整理关于公司层面与

流程层面的内部控制设计与执行缺陷，针对缺陷的内容与整改建议的可行

性，逐条与相关各层管理人员进行讨论，获得公司管理层的确认，并明确

整改部门、整改负责人和整改日期，审计部对内部控制缺陷的整改执行情


                                       12
况进行监督和跟进。

    5、在内部控制的缺陷整改完成之后，针对已改进的关键内部控制点，

抽取适量样本进行控制测试，检验其整改执行情况。

       （六）内部控制缺陷及整改计划：

       内部控制缺陷：报告期内，公司的内部控制工作取得了较好的成绩，

但在内控制度管理、工程结算管理、员工岗位技能等方面还有待于加强。
根据内部控制缺陷认定标准这些缺陷均构成一般性缺陷，无重大和重要性

缺陷。

       1、内控制度执行方面
       存在缺陷：公司部份员工对内控制度的认识、理解、不到位从而导致

执行不到位，没有严格按照内控制度的要求履行岗位职责。

       整改计划：2019 年度公司将进一步提出要求，加大员工对制度学习
的考核评比和奖惩，力求解决员工对制度的掌握和执行问题。

       2、工程结算方面

       存在缺陷：当年项目竣工后，施工单位不能及时提交竣工资料进行结

算，年度工程项目在年底集中结算，造成结算不及时、竣工资料没有按照

时间节点归档。

       整改计划：进一步完善工程结算管理制度，强化对施工单位的约束管

理。

       3、员工岗位技能方面

       存在缺陷：由于员工流动性大、岗位培训不及时、不到位，造成一线
员工岗位技能水平差次不齐。

       整改计划：进一步完善薪酬分配机制，稳定一线员工队伍；提高一线

员工岗位技能培训频次，强化岗位技能考核力度。


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