中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
             ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
             地 址 （ l o c a t i o n ）： 北 京 市 西 城 区 阜 外 大 街 1 号 四 川 大 厦 东 座 1 5 层
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                            内部控制审计报告


                                                     中兴华内控审计字（2019）第 030008 号

海利尔药业集团股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了海利尔药业集团股份有限公司（以下简称“海利尔股份公司”）2018
年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。



    一、海利尔股份公司对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部
控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是海利
尔股份公司董事会的责任。



    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发
表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。



    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由
于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度
降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

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       四、财务报告内部控制审计意见

   我们认为，海利尔股份公司于 2018 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本
规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）      中国注册会计师：吕建幕



             中国北京                   中国注册会计师：桑晓丹



                                         2019 年 4 月 25 日




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