海利尔:海利尔药业集团股份有限公司关于计提资产减值准备的公告2023-04-28
证券代码:海利尔 证券简称:603639 公告编号:2023-024
海利尔药业集团股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
海利尔药业集团股份有限公司(以下简称“公司”)于 2023 年 4 月 27 日召开
第四届董事会第十九次会议及第四届监事会第十六次会议,审议通过《关于计提
资产减值准备的议案》,现将相关情况公告如下:
一、本次计提资产减值准备的情况
根据《企业会计准则》及公司相关会计政策的规定,为更加真实、准确地反
映公司截至 2022 年 12 月 31 日的财务状况、资产价值及 2022 年的经营成果,公
司及子公司对 2022 年末的各类相关资产进行了全面清查及分析,对存在减值迹象
的资产采取必要的减值测试和评估,公司 2022 年度共计提各项减值准备 5,357.83
万元,具体情况如下:
单位:万元
项目 2022 年度计提金额
一、信用减值损失 2,853.27
其中:应收账款损失 2,435.33
其他应收款损失 417.94
二、资产减值损失 2,504.56
其中:存货跌价准备 1,581.61
商誉减值准备 922.95
合计 5,357.83
二、计提资产减值准备的具体说明
(一)信用减值损失
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根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》以及公司会计政策,
公司应收账款、其他应收款以预期信用损失为基础确认信用减值损失,2022 年计
提信用减值损失 2,853.27 万元。
(二)资产减值损失
1、存货跌价准备
公司严格根据会计准则相关规定,对存货进行减值测试,根据《企业会计准
则第 1 号——存货》要求,在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计
量。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取,计提存
货减值准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现
净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回金额
计入当期损益。公司及子公司对存货进行了清查和资产减值测试,2022 年计提存
货跌价准备 1,581.61 万元。
2、商誉减值准备
公司根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》规定,对企业合并形成的商
誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,
如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,
确认相应的减值损失;再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比
较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部
分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价
值的,确认商誉的减值损失。公司对存在减值迹象的商誉进行了测试及评估,计
提商誉减值准备 922.95 万元,主要是公司收购青岛凯源祥化工有限公司形成的商
誉可收回金额低于账面价值。
三、本次计提资产减值准备对上市公司的影响
公司 2022 年计提资产减值准备共计 5,357.83 万元,符合《企业会计准则》
和相关政策规定,计提相关减值准备依据充分,公允地反映了公司资产状况,使
公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠,更具合理性。本次计提减值准备,
减少公司 2022 年度利润总额 5,357.83 万元。
四、履行的审批程序及相关意见
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(一)董事会意见
公司按照《企业会计准则》及资产实际情况计提减值准备,计提减值依据充
分,能够客观、真实、公允地反映公司的财务状况、资产价值及经营成果,保证
财务报表的可靠性,同意本次计提资产减值准备。
(二)独立董事
公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策等的
规定,是经资产减值测试后基于谨慎性原则而作出的,计提依据和原因合理、充
分。计提资产减值准备后,公司财务报表能够更加公允地反映截至 2022 年 12 月
31 日公司的财务状况、资产价值及经营成果,符合公司和全体股东的利益。董事
会本次计提资产减值准备的审议程序符合有关法律法规的规定,不存在损害公司
和全体股东尤其是中小股东利益的情形。综上,我们同意本次公司计提资产减值
准备。
(三)审计委员会意见
公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策等的
规定。公司基于谨慎性原则及公司资产的实际状况计提资产减值准备,依据充分
合理,体现了公司会计政策的稳健、谨慎。本次计提资产减值准备后,财务报表
能够更加真实、准确、公允地反映公司的财务状况、资产价值及经营成果,保证
财务报表的可靠性,同意本次计提资产减值准备并提交公司董事会审议。
(四)监事会意见
公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定,
符合公司的实际情况,计提后更能客观、真实、公允地反映公司的财务状况、资
产价值及经营成果,未发现存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形,
同意本次计提资产减值准备。
特此公告。
海利尔药业集团股份有限公司董事会
2023 年 4 月 28 日
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