良品铺子：良品铺子2022年度内部控制评价报告2023-03-24
公司代码：603719 公司简称：良品铺子
良品铺子股份有限公司
2022 年度内部控制评价报告
良品铺子股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和
专项监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行
了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责
组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内
容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：良品铺子股份有限公司及湖南良品铺子食品有限公司、江西良品
铺子食品有限公司、四川良品铺子食品有限公司、河南良品铺子食品有限公司、深圳良品铺子食品有
限公司、陕西良品铺子食品有限公司、重庆良品铺子食品有限公司、江苏良品铺子食品有限公司、广
东良品铺子食品有限公司、广西良品铺子食品有限公司、浙江良品铺子食品有限公司、安徽良品铺子
食品有限公司、上海良品铺子食品有限公司、福建良品铺子商贸有限公司、云南良品铺子食品有限公
司、山东良品铺子食品有限公司、宁波良品铺子食品科技有限公司、甘肃良品铺子食品有限公司、海
南良品铺子食品有限公司、厦门良品铺子食品有限公司、贵阳良品铺子食品有限公司、湖北良品铺子
食品工业有限公司、宁波良品铺子食品商贸有限公司、宁波良品茶歇食品有限公司、湖北良品铺子供
应链科技有限公司、湖北良品铺子电子商务有限公司、湖北尚壹食品生态科技有限公司、宁波良品互
娱网络科技有限公司、杭州良品铺子传媒有限公司、湖北良品铺子科技有限公司、湖北良品铺子云服
务科技有限公司、湖北良品铺子门店社群销售服务有限公司、宁波良品购商务服务有限公司、良品铺
子营养食品有限责任公司、宁波酱卤大叔食品有限公司、武汉良品儿童食品有限公司、宁波酱卤大叔
企业管理合伙企业（有限合伙）、宁波广源聚创投资有限公司、宁波广源聚亿投资有限公司、湖北禾
下梦食品有限公司、湖北良策品牌营销策划有限公司、宁波良美企业管理合伙企业（有限合伙）、武
汉良品互娱网络科技有限公司、湖北控卡食品有限公司、湖北良锦良品商贸有限公司、湖北良品铺子
健康科技有限公司、武汉良品铺子博闻志远企业管理服务有限公司、湖南良品铺子博闻志远企业管理
有限公司、河北良品铺子食品有限公司49家子公司。
1. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100.00
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之 100.00
比
2. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、企业文化、社会责任、人力资源、预算管理、资金活动、财务报告、信息系统、
资产管理、投资管理、工程项目、采购业务、销售业务、研究与开发、合同管理、内部信息传递等。
3. 重点关注的高风险领域主要包括：
不同渠道销售收入的确认、市场促销、直播费用及广告费的确认、全渠道运营管理、供应链管理、
信息系统、食品安全与质量。
4. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
5. 是否存在法定豁免
□是 √否
6. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及内部控制制度和内控手册的规定和要求，在日常监督和专项监
督的基础上，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额 错报金额≥利润总额的 利润总额的 3%≤错报金额 错报金额＜利润总额的
5% ＜利润总额的 5% 3%
营业收入总额 错报金额≥营业收入总 营业收入总额的 0.5%≤错 错报金额＜营业收入总
额的 1% 报金额＜营业收入总额的 额的 0.5%
1%
资产总额 错报金额≥资产总额的 资产总额的 0.5%≤错报金 错报金额＜资产总额的
1% 额＜资产总额的 1% 0.5%
说明:
本公司根据孰低原则选择公司营业收入或资产总额为衡量指标。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 重大缺陷是指一个或多个内控缺陷，导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中
的
重大错报。以下情形认定为财务报告内部控制重大缺陷：
（1）发现公司董事、监事和高级管理人员重大舞弊；
（2）因存在重大错报，公司更正已经公布的财务报表；
（3）发现当期财务报表存在重大潜在错报，而内部控制在运行过程中未能发现
该潜在错报；
（4）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
（5）一经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正；
其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷
重要缺陷 一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度未达到和超过重大缺陷认定标准，但仍
应
引起管理层重视的，认定为重要缺陷。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额 错报金额≥利润总额的 利润总额的 3%≤错报金额＜ 错报金额＜利润总额的
5% 利润总额的 5% 3%
营业收入总额 错报金额≥营业收入总 营业收入总额的 0.5%≤错报 错报金额＜营业收入总
额的 1% 金额＜营业收入总额的 1% 额的 0.5%
资产总额 错报金额≥资产总额的 资产总额的 0.5%≤错报金额 错报金额＜资产总额的
1% ＜资产总额的 1% 0.5%
说明：
本公司根据孰低原则选择公司营业收入或资产总额为衡量指标。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏离控制目标的情形。出现下列
情况的，认定为重大缺陷：
（1）重大决策程序不科学；
（2）严重违犯国家法律法规或规范性文件；
（3）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
（4）内部控制评价的重大缺陷未得到整改；
其他对公司产生重大负面影响的情形。
重要缺陷 一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度未达到和超过重大缺陷认定标准，但仍
应引起管理层重视的，认定为重要缺陷。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
在日常运行中，内部控制可能存在一般缺陷，由于公司内部控制设有自我评价和内部审计的双重监
督机制，内控缺陷一经发现确认即采取更正行动，使风险可控。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
在日常运行中，内部控制可能存在一般缺陷，由于公司内部控制设有自我评价和内部审计的双重监
督机制，内控缺陷一经发现确认即采取更正行动，使风险可控。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用 □不适用
对上一年度遗留的内部控制一般缺陷，公司审计中心经过调研摸底后，与相关业务部门制定了整改
计划，并且持续跟踪整改进度，对已完成的整改事项进行复查。报告期内，按整改计划，上年度遗留的
内部控制缺陷均已得到整改。
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
2022 年公司内部控制体系持续改进，内部控制有效执行。2023 年公司将继续完善内部控制制度，
合理促进公司经营发展创新，并规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，优化内部控制环境，
有效防范各类风险，促进公司健康、可持续地经营与发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：杨红春
良品铺子股份有限公司
2023年3月22日
