证券代码:603822 股票简称:嘉澳环保 编号:2021-043 债券代码:113502 债券简称:嘉澳转债 转股代码:191502 转股简称:嘉澳转股 浙江嘉澳环保科技股份有限公司 关于前期会计差错更正及追溯调整的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 重要内容提示: 本次会计差错更正将对公司《2019年年度报告》、《2020年第一季度报 告》、《2020年半年度报告》、《2020年第三季度报告》进行追溯调整。 更 正 2019 年 年 度 报 告 : 调 减 总 资 产 195,207.14 元 、 调 减 总 负 债 1,245,563.68元,调增净资产1,050,356.54元、调增净利润1,050,356.54元、 调增经营活动现金流量净额1,089,030.93元; 更正2020年第一季度报告:调增总资产3,151,725.04元、调增总负债 1,512,039.60元、调增净资产1,639,685.44元、调增净利润589,328.90元、调 增经营活动现金流量净额565,146.20元; 更正2020年半年度 报告:调增总资产 3,190,503.52元、调增总 负债 1,455,747.88元、调增净资产1,734,755.64元、调增净利润684,399.10元、调 增经营活动现金流量净额605,864.49元; 更正2020年第三季度报告:调增总资产2,716,365.16元、调增总负债 1,420,185.16元、调增净资产1,296,180.00元、调增净利润936,125.36元、调 增经营活动现金流量净额220,788.85元; 一、概述 浙江嘉澳环保科技股份有限公司(以下简称“公司”)于 2021 年 4 月 29 日分 别召开了第五届董事会第九次会议和第五届监事会第六次会议,审议通过了《关 于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》,同意公司根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定对前期会计 差错进行更正。 二、会计差错更正的具体情况及对公司的影响 1、更正事项的性质及原因的说明 FOUNTAIN HIGH HK TRADING LIMITED(以下简称“FOUNTAIN”)、HIGH CHANNEL LIMITED(以下简称“HIGH”)分别成立于 2019 年 2 月 27 日、2019 年 8 月 19 日,两家公司主要服务于本公司进出口业务,基于两家公司主营业务开展、具体 运营管理等因素考虑,从实质重于形式的原则应将其纳入本公司合并财务报表范 围。本公司现追溯调整合并 FOUNTAIN、HIGH 两家公司,同时对 2019 年度本公司 子公司浙江嘉穗进出口有限公司、浙江东江能源科技有限公司与 RICH TIME TRADING 发生的销售、采购业务进行内部抵销处理。FOUNTAIN、HIGH 两家公司自 2020 年 9 月起已经不再开展任何业务,目前正在注销过程中。 2、更正事项对公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更正后的财务 指标 公司对上述前期差错采用追溯重述法进行更正,相应对 2019 年度合并财务 报表进行了追溯调整,同时对 2020 年 1-3 季度报告进行更正处理。本次差错更 正影响《2019 年年度报告》、《2020 年第一季度报告》、《2020 年半年度报告》 和《2020 年第三季度报告》的合并财务报表及相关财务指标,具体情况如下: (一)2019 年年度报告更正情况 项目 更正前金额 调整金额 更正后金额 货币资金 212,342,134.04 2,548,442.86 214,890,576.90 预付款项 49,697,139.64 -2,743,650.00 46,953,489.64 预收款项 7,899,158.69 -2,720,200.00 5,178,958.69 其他应付款 37,840,216.14 1,474,636.32 39,314,852.46 未分配利润 395,783,251.44 1,050,356.54 396,833,607.98 营业收入 1,253,983,662.16 -178,543,449.83 1,075,440,212.33 营业成本 1,077,604,243.51 -179,623,604.78 897,980,638.73 财务费用 22,633,276.26 29,798.41 22,663,074.67 净利润 63,827,328.81 1,050,356.54 64,877,685.35 归属于母公司股东的净利润 61,132,750.67 1,050,356.54 62,183,107.21 归属于上市公司股东的扣除 62,142,622.02 1,050,356.54 63,192,978.56 非经常性损益的净利润 加权平均净资产收益率(%) 7.92 0.13 8.05 扣除非经常性损益后的加权 8.05 0.13 8.18 平均净资产收益率(%) 基本每股收益(元/股) 0.8334 0.0143 0.8447 稀释每股收益(元/股) 0.8334 0.0143 0.8447 扣除非经常性损益后的基本 0.8471 0.0144 0.8615 每股收益(元/股) 销售商品、提供劳务收到的 1,101,942,280.00 -168,083,928.19 933,858,351.81 现金 收到其他与经营活动有关的 4,631,855.33 1,002.52 4,632,857.85 现金 购买商品、接受劳务支付的 866,039,880.81 -169,187,533.14 696,852,347.67 现金 支付其他与经营活动有关的 52,656,440.27 15,576.54 52,672,016.81 现金 取得借款收到的现金 506,088,114.55 1,440,029.00 507,528,143.55 汇率变动对现金及现金等价 152,687.29 19,382.93 172,070.22 物的影响 现金及现金等价物净增加额 -53,892,985.75 2,548,442.86 -51,344,542.89 (二)2020 年第一季度报告更正情况 项目 更正前金额 调整金额 更正后金额 货币资金 201,102,494.10 3,151,725.04 204,254,219.14 其他应付款 35,483,739.50 1,512,039.60 36,995,779.10 未分配利润 402,249,898.71 1,639,685.44 403,889,584.15 营业收入 329,795,818.72 -89,310,851.26 240,484,967.46 营业成本 289,795,817.12 -82,842,867.71 206,952,949.41 销售费用 8,977,392.09 -7,076,881.33 1,900,510.76 财务费用 4,050,686.47 19,568.88 4,070,255.35 净利润 6,630,555.11 589,328.90 7,219,884.01 归属于母公司股东的净利润 6,466,647.27 589,328.90 7,055,976.17 归属于上市公司股东的扣除 6,309,602.61 589,328.90 6,898,931.51 非经常性损益的净利润 加权平均净资产收益率(%) 0.83 0.07 0.90 基本每股收益(元/股) 0.0882 0.008 0.0962 稀释每股收益(元/股) 0.0882 0.008 0.0962 销售商品、提供劳务收到的 292,452,427.41 -86,531,346.05 205,921,081.36 现金 收到其他与经营活动有关的 28,364,169.67 802.51 28,364,972.18 现金 购买商品、接受劳务支付的 362,135,073.31 -87,112,962.53 275,022,110.78 现金 支付其他与经营活动有关的 11,852,374.70 17,272.79 11,869,647.49 现金 汇率变动对现金及现金等价 1,602,025.42 38,135.98 1,640,161.40 物的影响 现金及现金等价物净增加额 15,919,459.82 603,282.18 16,522,742.00 (三)2020 年半年度报告更正情况 项目 更正前金额 调整金额 更正后金额 货币资金 129,914,964.88 3,190,503.52 133,105,468.40 应付账款 68,760,982.86 -70,795.00 68,690,187.86 其他应付款 30,231,322.98 1,526,542.88 31,757,865.86 未分配利润 398,726,900.40 1,734,755.64 400,461,656.04 营业收入 579,082,090.67 -119,486,980.52 459,595,110.15 营业成本 503,134,855.63 -110,273,067.41 392,861,788.22 销售费用 13,490,334.17 -9,940,205.61 3,550,128.56 财务费用 11,267,811.55 41,893.40 11,309,704.95 净利润 22,858,473.23 684,399.10 23,542,872.33 归属于母公司股东的净利润 21,649,558.76 684,399.10 22,333,957.86 归属于上市公司股东的扣除 20,604,125.17 684,399.10 21,288,524.27 非经常性损益的净利润 加权平均净资产收益率(%) 2.76 0.09 2.85 扣除非经常性损益后加权平 2.63 0.08 2.71 均净资产收益率(%) 基本每股收益(元/股) 0.2951 0.0094 0.3045 稀释每股收益(元/股) 0.2951 0.0094 0.3045 扣除非经常性损益后的基本 0.2809 0.0093 0.2902 每股收益(元/股) 销售商品、提供劳务收到的 586,192,428.33 -116,707,475.31 469,484,953.02 现金 收到其他与经营活动有关的 28,567,705.79 2,935.13 28,570,640.92 现金 购买商品、接受劳务支付的 636,149,559.75 -117,333,783.36 518,815,776.39 现金 支付其他与经营活动有关的 29,439,871.37 23,378.69 29,463,250.06 现金 汇率变动对现金及现金等价 736,397.30 36,196.17 772,593.47 物的影响 现金及现金等价物净增加额 -55,038,967.66 642,060.66 -54,396,907.00 (四)2020 年第三季度报告更正情况 项目 更正前金额 调整金额 更正后金额 货币资金 233,944,914.82 2,716,365.16 236,661,279.98 应付账款 48,981,900.09 -68,101.00 48,913,799.09 其他应付款 31,761,763.71 1,488,286.16 33,250,049.87 资本公积 227,976,565.08 -690,301.90 227,286,263.18 未分配利润 408,767,714.08 1,986,481.90 410,754,195.98 营业收入 994,387,099.58 -148,721,660.64 845,665,438.94 营业成本 862,663,216.96 -131,007,689.98 731,655,526.98 销售费用 24,682,169.80 -18,729,048.67 5,953,121.13 财务费用 16,670,392.89 78,952.65 16,749,345.54 净利润 33,859,765.20 936,125.36 34,795,890.56 归属于母公司股东的净利润 31,690,372.44 936,125.36 32,626,497.80 归属于上市公司股东的扣除 28,626,882.36 936,125.36 29,563,007.72 非经常性损益的净利润 加权平均净资产收益率(%) 4.04 0.11 4.15 基本每股收益(元/股) 0.4320 0.0128 0.4448 稀释每股收益(元/股) 0.4320 0.0128 0.4448 销售商品、提供劳务收到的 975,964,341.39 -145,695,767.14 830,268,574.25 现金 收到其他与经营活动有关的 70,478,135.72 -684,533.29 69,793,602.43 现金 购买商品、接受劳务支付的 961,759,597.37 -146,629,750.07 815,129,847.30 现金 支付其他与经营活动有关的 96,618,906.22 28,660.79 96,647,567.01 现金 汇率变动对现金及现金等价 1,122,422.92 -52,866.55 1,069,556.37 物的影响 现金及现金等价物净增加额 48,988,661.40 167,922.30 49,156,583.70 三、独立董事、监事会和会计师事务所的结论性意见 独立董事意见: 公司对本次会计差错进行更正符合公司实际经营和财务状况,本次会计差错 更正符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、 中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——会计类第 1 号》、《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关 文件的规定,更正后的财务数据及财务报表能更加客观、公允地反映公司的财务 状况和经营成果。 监事会意见: 本次会计差错更正符合《企业会计准则 28 号—会计政策、会计估计变更和 差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 19 号—财务信息的更正及相关披露》、《监管规则适用指引——会计类第 1 号》相关规定,能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果,相关决 策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定,不存在损害公司及股东利益的 情形,同意公司本次会计差错更正事项。 会计师事务所的意见: 我们审核了公司编制的《浙江嘉澳环保科技股份有限公司重大前期会计差错 更正情况专项说明》,认为公司编制的重大前期会计差错更正情况专项说明符合 相关规定,在所有重大方面公允反映了重大前期会计差错更正情况,并出具大信 专审字[2021]第 31-00036 号《重大前期会计差错更正情况审核报告》。 特此公告。 浙江嘉澳环保科技股份有限公司董事会 2021 年 4 月 30 日