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公司公告

嘉澳环保:关于前期会计差错更正及追溯调整的公告2021-04-30  

                        证券代码:603822               股票简称:嘉澳环保                编号:2021-043
债券代码:113502               债券简称:嘉澳转债
转股代码:191502               转股简称:嘉澳转股



               浙江嘉澳环保科技股份有限公司
       关于前期会计差错更正及追溯调整的公告
   本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。




    重要内容提示:
       本次会计差错更正将对公司《2019年年度报告》、《2020年第一季度报
告》、《2020年半年度报告》、《2020年第三季度报告》进行追溯调整。
       更 正 2019 年 年 度 报 告 : 调 减 总 资 产 195,207.14 元 、 调 减 总 负 债
1,245,563.68元,调增净资产1,050,356.54元、调增净利润1,050,356.54元、
调增经营活动现金流量净额1,089,030.93元;
       更正2020年第一季度报告:调增总资产3,151,725.04元、调增总负债
1,512,039.60元、调增净资产1,639,685.44元、调增净利润589,328.90元、调
增经营活动现金流量净额565,146.20元;
       更正2020年半年度 报告:调增总资产 3,190,503.52元、调增总 负债
1,455,747.88元、调增净资产1,734,755.64元、调增净利润684,399.10元、调
增经营活动现金流量净额605,864.49元;
       更正2020年第三季度报告:调增总资产2,716,365.16元、调增总负债
1,420,185.16元、调增净资产1,296,180.00元、调增净利润936,125.36元、调
增经营活动现金流量净额220,788.85元;


    一、概述
    浙江嘉澳环保科技股份有限公司(以下简称“公司”)于 2021 年 4 月 29 日分
别召开了第五届董事会第九次会议和第五届监事会第六次会议,审议通过了《关
 于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》,同意公司根据《企业会计准则第
 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息
 披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定对前期会计
 差错进行更正。
         二、会计差错更正的具体情况及对公司的影响
         1、更正事项的性质及原因的说明
         FOUNTAIN HIGH HK TRADING LIMITED(以下简称“FOUNTAIN”)、HIGH CHANNEL
 LIMITED(以下简称“HIGH”)分别成立于 2019 年 2 月 27 日、2019 年 8 月 19
 日,两家公司主要服务于本公司进出口业务,基于两家公司主营业务开展、具体
 运营管理等因素考虑,从实质重于形式的原则应将其纳入本公司合并财务报表范
 围。本公司现追溯调整合并 FOUNTAIN、HIGH 两家公司,同时对 2019 年度本公司
 子公司浙江嘉穗进出口有限公司、浙江东江能源科技有限公司与 RICH TIME
 TRADING 发生的销售、采购业务进行内部抵销处理。FOUNTAIN、HIGH 两家公司自
 2020 年 9 月起已经不再开展任何业务,目前正在注销过程中。


         2、更正事项对公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更正后的财务
 指标

         公司对上述前期差错采用追溯重述法进行更正,相应对 2019 年度合并财务

 报表进行了追溯调整,同时对 2020 年 1-3 季度报告进行更正处理。本次差错更

 正影响《2019 年年度报告》、《2020 年第一季度报告》、《2020 年半年度报告》

 和《2020 年第三季度报告》的合并财务报表及相关财务指标,具体情况如下:

         (一)2019 年年度报告更正情况
             项目             更正前金额         调整金额          更正后金额
货币资金                      212,342,134.04     2,548,442.86     214,890,576.90
预付款项                       49,697,139.64    -2,743,650.00      46,953,489.64
预收款项                        7,899,158.69    -2,720,200.00       5,178,958.69
其他应付款                     37,840,216.14     1,474,636.32      39,314,852.46
未分配利润                    395,783,251.44     1,050,356.54     396,833,607.98
营业收入                    1,253,983,662.16   -178,543,449.83   1,075,440,212.33
营业成本                    1,077,604,243.51   -179,623,604.78    897,980,638.73
财务费用                       22,633,276.26        29,798.41      22,663,074.67
净利润                         63,827,328.81     1,050,356.54      64,877,685.35
归属于母公司股东的净利润      61,132,750.67      1,050,356.54     62,183,107.21
归属于上市公司股东的扣除
                              62,142,622.02      1,050,356.54     63,192,978.56
非经常性损益的净利润
加权平均净资产收益率(%)              7.92              0.13             8.05
扣除非经常性损益后的加权
                                       8.05              0.13             8.18
平均净资产收益率(%)
基本每股收益(元/股)                0.8334            0.0143           0.8447
稀释每股收益(元/股)                0.8334            0.0143           0.8447
扣除非经常性损益后的基本
                                     0.8471            0.0144           0.8615
每股收益(元/股)
销售商品、提供劳务收到的
                            1,101,942,280.00   -168,083,928.19   933,858,351.81
现金
收到其他与经营活动有关的
                               4,631,855.33          1,002.52      4,632,857.85
现金
购买商品、接受劳务支付的
                             866,039,880.81    -169,187,533.14   696,852,347.67
现金
支付其他与经营活动有关的
                              52,656,440.27         15,576.54     52,672,016.81
现金
取得借款收到的现金           506,088,114.55      1,440,029.00    507,528,143.55
汇率变动对现金及现金等价
                                 152,687.29         19,382.93       172,070.22
物的影响
现金及现金等价物净增加额     -53,892,985.75      2,548,442.86    -51,344,542.89

    (二)2020 年第一季度报告更正情况
          项目             更正前金额            调整金额        更正后金额
货币资金                     201,102,494.10      3,151,725.04    204,254,219.14
其他应付款                    35,483,739.50      1,512,039.60     36,995,779.10
未分配利润                   402,249,898.71      1,639,685.44    403,889,584.15
营业收入                     329,795,818.72    -89,310,851.26    240,484,967.46
营业成本                     289,795,817.12    -82,842,867.71    206,952,949.41
销售费用                       8,977,392.09     -7,076,881.33      1,900,510.76
财务费用                       4,050,686.47         19,568.88      4,070,255.35
净利润                         6,630,555.11        589,328.90      7,219,884.01
归属于母公司股东的净利润       6,466,647.27        589,328.90      7,055,976.17
归属于上市公司股东的扣除
                               6,309,602.61        589,328.90      6,898,931.51
非经常性损益的净利润
加权平均净资产收益率(%)              0.83              0.07             0.90
基本每股收益(元/股)                0.0882             0.008           0.0962
稀释每股收益(元/股)                0.0882             0.008           0.0962
销售商品、提供劳务收到的
                             292,452,427.41    -86,531,346.05    205,921,081.36
现金
收到其他与经营活动有关的
                              28,364,169.67            802.51     28,364,972.18
现金
购买商品、接受劳务支付的
                            362,135,073.31   -87,112,962.53    275,022,110.78
现金
支付其他与经营活动有关的
                             11,852,374.70        17,272.79     11,869,647.49
现金
汇率变动对现金及现金等价
                              1,602,025.42        38,135.98      1,640,161.40
物的影响
现金及现金等价物净增加额     15,919,459.82       603,282.18     16,522,742.00

    (三)2020 年半年度报告更正情况
          项目             更正前金额          调整金额        更正后金额
货币资金                    129,914,964.88     3,190,503.52    133,105,468.40
应付账款                     68,760,982.86       -70,795.00     68,690,187.86
其他应付款                   30,231,322.98     1,526,542.88     31,757,865.86
未分配利润                  398,726,900.40     1,734,755.64    400,461,656.04
营业收入                    579,082,090.67   -119,486,980.52   459,595,110.15
营业成本                    503,134,855.63   -110,273,067.41   392,861,788.22
销售费用                     13,490,334.17    -9,940,205.61      3,550,128.56
财务费用                     11,267,811.55        41,893.40     11,309,704.95
净利润                       22,858,473.23       684,399.10     23,542,872.33
归属于母公司股东的净利润     21,649,558.76       684,399.10     22,333,957.86
归属于上市公司股东的扣除
                             20,604,125.17       684,399.10     21,288,524.27
非经常性损益的净利润
加权平均净资产收益率(%)            2.76              0.09             2.85
扣除非经常性损益后加权平
                                     2.63              0.08             2.71
均净资产收益率(%)
基本每股收益(元/股)               0.2951            0.0094           0.3045
稀释每股收益(元/股)              0.2951            0.0094           0.3045
扣除非经常性损益后的基本
                                   0.2809            0.0093           0.2902
每股收益(元/股)
销售商品、提供劳务收到的
                            586,192,428.33   -116,707,475.31   469,484,953.02
现金
收到其他与经营活动有关的
                             28,567,705.79         2,935.13     28,570,640.92
现金
购买商品、接受劳务支付的
                            636,149,559.75   -117,333,783.36   518,815,776.39
现金
支付其他与经营活动有关的
                             29,439,871.37        23,378.69     29,463,250.06
现金
汇率变动对现金及现金等价
                               736,397.30         36,196.17       772,593.47
物的影响
现金及现金等价物净增加额    -55,038,967.66       642,060.66    -54,396,907.00
         (四)2020 年第三季度报告更正情况
             项目             更正前金额        调整金额        更正后金额
货币资金                     233,944,914.82     2,716,365.16    236,661,279.98
应付账款                      48,981,900.09       -68,101.00     48,913,799.09
其他应付款                    31,761,763.71     1,488,286.16     33,250,049.87
资本公积                     227,976,565.08      -690,301.90    227,286,263.18
未分配利润                   408,767,714.08     1,986,481.90    410,754,195.98
营业收入                     994,387,099.58   -148,721,660.64   845,665,438.94
营业成本                     862,663,216.96   -131,007,689.98   731,655,526.98
销售费用                      24,682,169.80   -18,729,048.67      5,953,121.13
财务费用                      16,670,392.89        78,952.65     16,749,345.54
净利润                        33,859,765.20       936,125.36     34,795,890.56
归属于母公司股东的净利润      31,690,372.44       936,125.36     32,626,497.80
归属于上市公司股东的扣除
                              28,626,882.36       936,125.36     29,563,007.72
非经常性损益的净利润
加权平均净资产收益率(%)             4.04              0.11             4.15
基本每股收益(元/股)                0.4320            0.0128           0.4448
稀释每股收益(元/股)               0.4320            0.0128           0.4448
销售商品、提供劳务收到的
                             975,964,341.39   -145,695,767.14   830,268,574.25
现金
收到其他与经营活动有关的
                              70,478,135.72      -684,533.29     69,793,602.43
现金
购买商品、接受劳务支付的
                             961,759,597.37   -146,629,750.07   815,129,847.30
现金
支付其他与经营活动有关的
                              96,618,906.22        28,660.79     96,647,567.01
现金
汇率变动对现金及现金等价
                               1,122,422.92       -52,866.55      1,069,556.37
物的影响
现金及现金等价物净增加额      48,988,661.40       167,922.30     49,156,583.70


         三、独立董事、监事会和会计师事务所的结论性意见
         独立董事意见:
         公司对本次会计差错进行更正符合公司实际经营和财务状况,本次会计差错
 更正符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、
 中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——会计类第 1 号》、《公开发行
 证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关
 文件的规定,更正后的财务数据及财务报表能更加客观、公允地反映公司的财务
 状况和经营成果。
    监事会意见:
    本次会计差错更正符合《企业会计准则 28 号—会计政策、会计估计变更和
差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 19 号—财务信息的更正及相关披露》、《监管规则适用指引——会计类第 1
号》相关规定,能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果,相关决
策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定,不存在损害公司及股东利益的
情形,同意公司本次会计差错更正事项。
    会计师事务所的意见:
    我们审核了公司编制的《浙江嘉澳环保科技股份有限公司重大前期会计差错
更正情况专项说明》,认为公司编制的重大前期会计差错更正情况专项说明符合
相关规定,在所有重大方面公允反映了重大前期会计差错更正情况,并出具大信
专审字[2021]第 31-00036 号《重大前期会计差错更正情况审核报告》。
    特此公告。
                                  浙江嘉澳环保科技股份有限公司董事会
                                                    2021 年 4 月 30 日