百合花集团股份有限公司
2020 年 度
审计报告
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审计报告
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-102
百合花集团股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
百合花集团股份有限公司（以下简称“本公司”，包含子公司时简称“本集团”）
是根据百合花集团有限公司的股东百合花控股有限公司、陈立荣、上海道富元通投资合
伙企业（有限合伙）、陈鹏飞、浙江维科创业投资有限公司、陈卫忠、王迪明、上海基
实投资合伙企业（有限合伙）于 2012 年 10 月 25 日签订的《关于共同发起设立百合花集
团股份有限公司的发起人协议》，依法以各股东持有的百合花集团有限公司截止 2012 年
8 月 31 日经审计后的净资产折合股份而整体变更设立的。
2016 年 12 月 14 日经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]2615 号”《中国证
券监督管理委员会关于核准百合花集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》文件的
核准，本公司向社会公开发行人民币普通股 5,625 万股（每股面值 1 元），其中发行新
股 4,500 万股，老股转让 1,125 万股，申请增加注册资本和股本人民币 4,500 万元，变
更后的注册资本和股本均为人民币 22,500 万元，并于 2016 年 12 月 20 日在上海证券交
易所上市交易。
经本公司 2020 年 5 月 11 日 2019 年年度股东大会决议以及 2020 年 4 月 16 日第三届
董事会第八次会议审议通过《关于 2019 年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议
案》，以 2019 年 12 月 31 日的总股本 225,000,000 股为基数，以资本公积转增股本方式
向全体股东每 10 股转增 4 股，本次转增共计 90,000,000 股。上述新增股本已于 2020 年
5 月 25 日完成股权登记。股权登记完成后，本公司股本总数为 315,000,000 股。
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司股本及股权结构如下：
股东名称 股本 持股比例(%)
百合花控股有限公司 203,031,816.00 64.45
陈立荣 8,991,818.00 2.85
陈鹏飞 4,495,910.00 1.43
陈卫忠 2,697,545.00 0.86
王迪明 1,798,363.00 0.57
人民币普通股（A 股）股东 93,984,548.00 29.84
合计 315,000,000.00 100.00
本公司经营范围主要包括：化工原料及产品（不含危险品及易制毒化学品）的生
产、销售、危险化学品的生产（凭许可证经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门
批准后方可开展经营活动）
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二、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括百合花集团股份有限公司、宣城英特颜料有限公司、
杭州彩丽化工有限公司、杭州百合进出口有限公司、杭州百合科莱恩颜料有限公司、杭
州百合环境科技有限公司、杭州弗沃德精细化工有限公司、杭州百合花海德股权投资基
金合伙企业（有限合伙）、宁波嘉海德泽股权投资管理合伙企业（有限合伙）、Lily
Colors Corporation、内蒙古源晟制钠科技有限公司、湖北百合新材料有限公司 12 家公
司。
合并抵消特殊事项说明：为了加强在中高档颜料领域的战略合作，2004 年本公司和
Clariant International AG（自 2019 年 12 月 4 日持有杭州百合科莱恩颜料有限公司
49%的股权转让给 Colorants International AG）出资设立子公司杭州百合科莱恩颜料
有限公司，本公司持有杭州百合科莱恩颜料有限公司 51%股权。2004 年 12 月，本公司与
Clariant International AG 签订《合资合同》，杭州百合科莱恩颜料有限公司生产的
高性能有机颜料应在中国境内外通过 Clariant International AG 及其关联公司的销售
网络独家销售。本公司向杭州百合科莱恩颜料有限公司直接采购的商品，也需要
Clariant International AG 的子公司 Clariant Chemicals（China）Ltd.(科莱恩化工
（中国）有限公司) （自 2016 年 4 月 1 日起变更为科莱恩涂料（上海）有限公司）向杭
州 百 合 科 莱 恩 颜 料 有 限 公 司 采 购 后 ， 再 由 本 公 司 向 ClariantChemicals （ China ）
Ltd.(科莱恩化工（中国）有限公司) （自 2016 年 4 月 1 日起变更为科莱恩涂料（上
海）有限公司）采购。根据实质重于形式原则，本公司认为上述交易实质为合并范围内
公司的关联交易，因此在财务报表中进行合并抵销。
三、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述
会计政策和会计估计编制。
2. 持续经营
本集团自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大
事项。
四、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策
和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、固定资产分类及折旧方
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法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本
集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
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在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合
并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报
表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并
方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产
在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重
复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被
合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益
和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制
合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收
益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资
方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
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得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当
期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综
合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目，本集团作为共同
经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担
的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销
售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。
8. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
9. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他
综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对
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现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分
类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理
该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，
在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此
类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本
进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之
间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损
益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出
售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初
始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，
除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产
生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利
率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初
始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计
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入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其
他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损
益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接
计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集
团将部分金融资产（包括权益工具投资等）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
计入当期损益。自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融
资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
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融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集
团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或
继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合
同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债
的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终
止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负
债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场
的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个
层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输
入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量
整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价
值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围
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内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足
下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金
额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可
能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团
自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金
或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资
产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发
行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工
具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工
具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完
全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的
价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和
金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担
了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义
务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损
失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6）金融资产减值
1）金融资产减值的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
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其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减
值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指企业按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期
收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团对于不含重大融资成分的应收票据、应收账款及其他应收款等，均简化按照
整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个
存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债
表日确定的整个存续期内预期损益损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用
损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值意外的其他金融资产，本
集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，
并按照下列情形分别计量其损失准备、预计预期信用损失及其变动：
① 如果该金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，按照相当
于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际
利率计算利息收入。
② 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
③ 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照相当于
该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利
率计算利息收入。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认
时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的
违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在
资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经显著
增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据
的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风
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险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获
得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
除了单项评估风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组合，在组合的基础上评估信用风险。
2） 金融资产减值的会计处理
资产负债表日，公司计算各类金融资产的预期信用损失。如果该预计信用损失大于
其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当期减值准备的账面
金额，将其差额确认为减值利得。
11. 应收票据
本集团对应收票据减值的确定原则参见“四、10.（6）金融资产减值”。
本集团对不含重大融资成分的应收票据，按照整个存续期的预期信用损失计量损失
准备。
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：基于应收票据的承兑人信用
风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合并以组合为基础确定预期信用损失会计估
计政策：
组合名称 预期信用损失会计估计政策
信用级别较高的银行承兑汇票，管理层评价该所持有的银行承兑汇
票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，因此
银行承兑汇票组合 无需计提坏账准备。
信用级别一般的银行承兑汇票，按照预期信用损失计提坏账准备，
与应收账款的组合划分相同。
商业承兑汇票组合 按照预期信用损失计提坏账准备，与应收账款的组合划分相同。
12. 应收账款
本集团对应收账款减值的确定原则参见“四、10.（6）金融资产减值”。
本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成
分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：本集团对信用风险显著不同
的应收账款单项评估信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款；已
有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等。除单项评估信用风险的
应收账款外，根据信用风险特征将应收账款划分账龄组合，在账龄组合基础上计算预期
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信用损失。
组合名称 预期信用损失会计估计政策
如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于
单项认定组合（单
其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发
项评估信用风险）
生减值的应收款项，将其归入账龄组合计提损失准备。
考虑合并范围内公司的实际履约能力、历史回款情况，未曾发生
合并范围内关联方
坏账损失，管理层评价该类款项具有较低的信用风险，因此无需
组合
计提坏账准备。
以应收账款的账龄为基础评估预期信用损失，并基于所有合理且
有依据的信息，包括信用风险评级、债务人所处行业及前瞻性等
账龄组合 信息，运用以账龄表为基础的减值计算模型，以预计存续期的历
史违约损失率为基础，根据前瞻性资料估计并予以调整，计算出
预期损失率，作为组合应收账款损失准备的计提比例。
13. 应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模
式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其
分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用
实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动
计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益转出，计入当期损益。
应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见“四 、10.（6）金融
资产减值”。
14. 其他应收款
本集团对其他应收款减值的确定原则参见“四、10.（6）金融资产减值”。
本集团对不含有重大融资成分的其他应收款，按照整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或
涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收
款项等。除单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于其他应收款交易对象关系、款
项性质等共同风险特征将其他应收款划分为不同的组合，并确定预期信用损失会计估计
政策：
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组合名称 预期信用损失会计估计政策
单 项 认 定组 合 如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价
（ 单 项 评估 信 值的差额计提损失准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款
用风险） 项，将其归入组合计提损失准备。
合 并 范 围内 关 考虑合并范围内公司的实际履约能力、历史回款情况，未曾发生坏账损
联方组合 失，管理层评价该类款项具有较低的信用风险，因此无需计提坏账准备。
以其他应收款的账龄为基础评估预期信用损失，并基于所有合理且有依据
的信息，包括信用风险评级、债务人所处行业及前瞻性等信息，运用以账
账龄组合 龄表为基础的减值计算模型，以预计存续期的历史违约损失率为基础，根
据前瞻性资料估计并予以调整，计算出预期损失率，作为组合其他应收款
损失准备的计提比例。
15. 存货
本集团存货主要包括原材料、在产品、半成品、库存商品、发出商品和低值易耗品
等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权
平均法确定其实际成本。低值易耗品于领用时采用一次摊销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、半成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材
料存货，其可变现净值按所生产的库存商品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
16. 合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于
时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中
一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款
权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述 11.应收票据及 12.应收账款相关内
容描述。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信
用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记
“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利
得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据
批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已
计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
17. 合同成本
（1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范
围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预
期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由
客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行
履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取
得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量
成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同
发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的
差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2） 与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
（3） 与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计
准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因
转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生
的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
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以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原
已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计
提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％以上但低于 50％的表决权时，通
常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考
虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政
策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向
被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽
子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调
整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于
一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一
揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关
其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权如果是指定为以公允价值计量且其
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变动计入其他综合收益的金融资产，该股权原计入其他综合收益的累计利得或损失应当
从其他综合收益中转出，计入留存收益；如果是以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，该股权原计入公允价值变动损益的利得或损失无需转入投资收益。/购买日
之前持有的股权为其他权益工具投资的，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合
收益的公允价值变动转入留存收益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核
算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计
政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例
计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法
核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资
方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权
益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则的有关规定核算，剩余股权在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益
法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收
益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
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投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确
认和计量准则的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资
收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项
交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置
的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
19. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当
期费用。本集团固定资产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 10-30 5 3.17-9.50
2 机器设备 5-15 5 6.33-19.00
3 运输设备 6 5 15.83
4 办公设备 3-5 5 19.00-31.67
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
20. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
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21. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售
状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产
在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
22. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件、非专利技术等，按取得时的实际成本计
量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资
者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价
值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其
他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者
分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限
的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为
会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行
复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿
命内摊销。
研究与开发：
本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开
发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
23. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将
进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末
均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或
资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
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创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额
等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
24. 商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得
的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商
誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
25. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1
年以上(不含 1 年)的污水委托处理费、厂区绿化费、装修费、防腐费等，该等费用在受
益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该
项目的摊余价值全部转入当期损益。
26. 合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向
客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价
权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认
合同负债。
27. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、福利费等，在职工提供服务的会计期间，将实
际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义
务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计
期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益
或相关资产成本。
辞退福利是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励
职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
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28. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
29. 收入确认原则
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入。
（1）收入确认及计量原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收
入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项
履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三
方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在
重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额
确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合
同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考
虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点
履行履约义务：
1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金
额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资
产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应
收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负
债列示。
（2）收入确认具体标准
对于内销，本集团于产品发出后，取得客户确认的回单时确认收入；对于外销，一
般情况下在出口业务办妥报关出口手续，并交付船运机构取得提单后确认产品销售收
入。
30. 租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作
为承租方，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值
两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款
的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的
各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内
的各个期间按直线法确认为收入。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
31. 政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与
资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政
府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货
币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应
收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取
得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当
期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的
相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益，与日常活动相关的政府补
助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补
助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将
贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供
贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性
优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行
会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
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32. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不
确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应
的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税
负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
33. 持有待售
（1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，
即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规
定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资
产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中
各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或
处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值
减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待
售资产减值准备。
（2）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一
年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条
件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类
别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并
中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额
作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本
集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在
母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公
司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内
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转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价
值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资
产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产
在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非
流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继
续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计
量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确
认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当
期损益。
34. 终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成
部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个
单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经
营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公
司。
35. 重要会计判断和估计
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政
策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。
本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变
更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重
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要风险。
（1）应收款项减值
本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情况，并
在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收
款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人
的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货
跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要
发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计
不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果
可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因
此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估
计变更当期的损益。
（3）固定资产减值准备的会计估计
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减
值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处
置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修
订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现
率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的
固定资产减值准备。
（4）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估
计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来
税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的
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余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（5）固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预
计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期
技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和
摊销费用。
36. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年 7 月发布了修订后的《企业会计准
则第 14 号—收入》（财会〔2017〕22 号）（以下简
称“新收入准则”），要求在境内外同时上市的企业
相关会计政策变更已经本
以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计
公司第三届董事会第八次 注1
准则编制财务报告的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施
会议审议通过。
行，其他境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起施行。
本集团在编制 2020 年年度财务报表时，执行了相关
会计规定。
本集团自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执
行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金
额。
新收入准则实施前后，收入确认会计政策的主要差异在于收入确认时点由风险报酬
转移转变为控制权转移。执行新收入准则不影响公司的业务模式、合同条款，新收入准
则实施前后收入确认的具体时点无差异。对首次执行日前各年（末）营业收入、归属于
公司普通股股东的净利润、资产总额、归属于公司普通股股东的净资产无影响。
受影响的报表项目和金额详见本附注“四、35（3）首次执行新收入准则调整执行当
年年初财务报表相关项目情况”。
（2） 重要会计估计变更
本集团本年度无重要会计估计变更事项。
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（3） 首次执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
1）合并资产负债表（单位：元）
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 250,346,699.56 250,346,699.56
交易性金融资产 809,400.00 809,400.00
衍生金融资产
应收票据 320,750,412.70 320,750,412.70
应收账款 364,194,709.93 364,194,709.93
应收款项融资 3,174,372.78 3,174,372.78
预付款项 49,983,247.19 49,983,247.19
其他应收款 3,935,945.02 3,935,945.02
存货 552,212,980.41 552,212,980.41
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 143,454,486.05 143,454,486.05
流动资产合计 1,688,862,253.64 1,688,862,253.64
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 35,612,530.51 35,612,530.51
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 15,750,000.00 15,750,000.00
投资性房地产
固定资产 809,789,289.55 809,789,289.55
在建工程 147,709,517.44 147,709,517.44
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 64,174,438.67 64,174,438.67
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
开发支出
商誉 4,623,993.21 4,623,993.21
长期待摊费用 6,623,682.15 6,623,682.15
递延所得税资产 6,552,939.74 6,552,939.74
非流动资产合计 1,090,836,391.27 1,090,836,391.27
资产总计 2,779,698,644.91 2,779,698,644.91
流动负债：
短期借款 100,160,958.09 100,160,958.09
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 146,106,812.52 146,106,812.52
应付账款 279,157,136.49 279,157,136.49
预收款项 5,848,303.70 -5,848,303.70
合同负债 5,175,489.98 5,175,489.98
应付职工薪酬 36,370,523.68 36,370,523.68
应交税费 14,516,938.43 14,516,938.43
其他应付款 11,400,281.05 11,400,281.05
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 312,274,051.69 312,946,865.41 672,813.72
流动负债合计 905,835,005.65 905,835,005.65
非流动负债：
长期借款
应付债券
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 74,762,072.67 74,762,072.67
递延所得税负债 3,445,908.55 3,445,908.55
其他非流动负债 1,554,841.46 1,554,841.46
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
非流动负债合计 79,762,822.68 79,762,822.68
负债合计 985,597,828.33 985,597,828.33
股东权益：
股本 225,000,000.00 225,000,000.00
其他权益工具
资本公积 431,777,350.88 431,777,350.88
减：库存股
其他综合收益 1,338.82 1,338.82
专项储备
盈余公积 103,511,712.16 103,511,712.16
未分配利润 827,170,017.97 827,170,017.97
归属于母公司股东权益合计 1,587,460,419.83 1,587,460,419.83
少数股东权益 206,640,396.75 206,640,396.75
股东权益合计 1,794,100,816.58 1,794,100,816.58
负债和股东权益总计 2,779,698,644.91 2,779,698,644.91
合并资产负债表调整情况说明：本集团执行新收入准则对年初合并财务报表的影响
仅为流动负债重分类，对本集团年初合并财务报表的资产总额、负债总额、净资产总额
均无影响。
2）母公司资产负债表（单位：元）
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 155,433,354.90 155,433,354.90
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 249,311,783.32 249,311,783.32
应收账款 256,741,206.22 256,741,206.22
应收款项融资 14,000.00 14,000.00
预付款项 19,611,878.41 19,611,878.41
其他应收款 22,646,772.04 22,646,772.04
存货 352,986,263.81 352,986,263.81
合同资产
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 140,303,179.12 140,303,179.12
流动资产合计 1,197,048,437.82 1,197,048,437.82
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 247,474,970.93 247,474,970.93
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 15,750,000.00 15,750,000.00
投资性房地产
固定资产 612,852,398.27 612,852,398.27
在建工程 135,615,729.67 135,615,729.67
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 47,748,657.80 47,748,657.80
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,437,576.84 5,437,576.84
递延所得税资产 3,810,796.51 3,810,796.51
非流动资产合计 1,068,690,130.02 1,068,690,130.02
资产总计 2,265,738,567.84 2,265,738,567.84
流动负债：
短期借款 100,160,958.09 100,160,958.09
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 126,100,000.00 126,100,000.00
应付账款 246,734,228.40 246,734,228.40
预收款项 4,296,683.63 -4,296,683.63
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
合同负债 3,802,374.89 3,802,374.89
应付职工薪酬 23,697,309.31 23,697,309.31
应交税费 7,914,040.45 7,914,040.45
其他应付款 3,435,215.80 3,435,215.80
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 249,277,783.32 249,772,092.06 494,308.74
流动负债合计 761,616,219.00 761,616,219.00
非流动负债：
长期借款
应付债券
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 72,645,822.69 72,645,822.69
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 72,645,822.69 72,645,822.69
负债合计 834,262,041.69 834,262,041.69
股东权益：
股本 225,000,000.00 225,000,000.00
其他权益工具
资本公积 431,455,844.75 431,455,844.75
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 103,511,712.16 103,511,712.16
未分配利润 671,508,969.24 671,508,969.24
股东权益合计 1,431,476,526.15 1,431,476,526.15
负债和股东权益总计 2,265,738,567.84 2,265,738,567.84
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
母公司资产负债表调整情况说明：本公司执行新收入准则对年初母公司财务报表的
影响仅为流动负债重分类，对本公司年初母公司财务报表的资产总额、负债总额、净资
产总额均无影响。
五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售商品增值额 13%
城市维护建设税 缴纳流转税额 7%
教育费附加 缴纳流转税额 3%
地方教育费附加 缴纳流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 企业所得税税率
百合花集团股份有限公司 15%
杭州百合科莱恩颜料有限公司 15%
杭州彩丽化工有限公司 减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税
杭州百合进出口有限公司 减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税
宣城英特颜料有限公司 25%
杭州百合环境科技有限公司 减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税
杭州弗沃德精细化工有限公司 15%
内蒙古源晟制钠科技有限公司 25%
湖北百合新材料有限公司 25%
Lily Colors Corporation 本年亏损，无需缴纳所得税
百合花海德产业并购基金合伙企业（有限合伙）、宁波嘉海德泽股权投资管理合伙
企业（有限合伙）系有限合伙企业，适用合伙企业所得税纳税规定。
2. 税收优惠
（1） 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税
务局联合签发的浙科发高[2008]250 号文件，本公司最新高新技术企业复审为 2020 年通
过，取得编号为 GR202033005240 的高新技术企业认定证书；根据《中华人民共和国企业
所得税法》规定，本公司本年度享受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。
（2） 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
务局联合签发的浙科发高〔2012〕311 号文件，本公司之子公司杭州百合科莱恩颜料有
限公司最新高新技术企业复审为 2018 年通过，取得编号为 GR201833000957 的高新技术
企业认定证书；根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，杭州百合科莱恩颜料有限
公司本年度享受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。
（3） 根据国科发[2018]362 号有关规定，本公司之子公司杭州弗沃德精细化工有
限公司最新高新技术企业复审为 2019 年通过，取得编号为 GR201933001176 的高新技术
企业认定证书；根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，杭州弗沃德精细化工有限
公司本年度享受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。
（4） 2020 年 3 月 20 日之前，本公司之子公司杭州百合进出口有限公司增值税出
口退税率为 9%-13%，仅限于中间体产品（色酚 AS-BS、红色基 B、红色基 DB-70、色酚
AS-E、红色基 KD、2.3 酸、色酚 ITR、色酚 AS-PH、色酚 AS 等）。2020 年 3 月 17 日，
财政部、国家税务总局颁布《关于提高部分产品出口退税率的公告》（财政部税务总局
公告 2020 年第 15 号），本集团的有机颜料产品被列入出口退税的商品清单，出口退税
率由 0%提高至 13%，相关有机颜料产品出口退税率自 2020 年 3 月 20 日起实施。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2020 年 1 月 1 日，“年
末”系指 2020 年 12 月 31 日，“本年”系指 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系指
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 268,566.39 499,008.77
银行存款 399,996,609.78 190,910,265.78
其他货币资金 35,713,043.60 58,937,425.01
合计 435,978,219.77 250,346,699.56
其中：存放在境外的款项总额 974,791.55 1,169,050.25
年末其他货币资金主要是使用权受限的银行承兑汇票保证金，该等使用受限资金在
现金流量表中不作为“现金及现金等价物”列示。
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 交易性金融资产
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 809,400.00
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他 809,400.00
合计 809,400.00
3. 应收票据
（1） 应收票据分类列示
票据种类 年末余额 年初余额
信用级别一般的银行承兑汇票 285,539,238.23 320,750,412.70
合计 285,539,238.23 320,750,412.70
（2） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 276,977,821.58
合计 276,977,821.58
（3） 按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 285,566,197.03 100.00 26,958.80 0.01 285,539,238.23
其中：信用级别一般
285,566,197.03 100.00 26,958.80 0.01 285,539,238.23
的银行承兑汇票组合
合计 285,566,197.03 - 26,958.80 - 285,539,238.23
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(续上表)
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 320,812,412.70 100.00 62,000.00 0.02 320,750,412.70
其中：信用级别一般
320,812,412.70 100.00 62,000.00 0.02 320,750,412.70
的银行承兑汇票组合
合计 320,812,412.70 — 62,000.00 — 320,750,412.70
1）按组合计提应收票据坏账准备
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
信用级别一般的银行承兑汇票组合 285,566,197.03 26,958.80 0.01
合计 285,566,197.03 26,958.80 —
（4） 本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
信用级别一般的银行
62,000.00 26,958.80 62,000.00 26,958.80
承兑汇票组合
合计 62,000.00 26,958.80 62,000.00 26,958.80
4. 应收账款
（1） 应收账款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 475,137,199.88 100.00 4,432,283.53 0.93 470,704,916.35
其中：账龄组合 475,137,199.88 100.00 4,432,283.53 0.93 470,704,916.35
合计 475,137,199.88 — 4,432,283.53 — 470,704,916.35
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 367,823,092.51 100.00 3,628,382.58 0.99 364,194,709.93
其中：账龄组合 367,823,092.51 100.00 3,628,382.58 0.99 364,194,709.93
合计 367,823,092.51 — 3,628,382.58 — 364,194,709.93
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
项目
应收账款 坏账准备 比例（%）
6 个月以内 467,224,293.98 13,232.37
7-12 个月 3,423,613.92 882,715.59 25.78
1-2 年 944,027.66 380,702.19 40.33
2-3 年 1,019,259.71 649,692.15 63.74
3 年以上 2,526,004.61 2,505,941.23 99.21
合计 475,137,199.88 4,432,283.53 —
注：账龄组合系以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内 470,647,907.90
其中：6 个月以内 467,224,293.98
7-12 个月 3,423,613.92
1-2 年 944,027.66
2-3 年 1,019,259.71
3 年以上 2,526,004.61
合计 475,137,199.88
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合计提 3,628,382.58 811,377.71 7,476.76 4,432,283.53
合计 3,628,382.58 811,377.71 7,476.76 4,432,283.53
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
序 占应收账款总 坏账准备年
单位名称 金额 账龄
号 额的比例(%) 末余额
1 Colorants International AG 150,903,664.01 0-3 年以上 31.76 101,637.13
2 杭州信凯实业有限公司 23,885,013.20 6 个月以内 5.03
3 广州百合涂塑颜料有限公司 14,767,115.61 6 个月以内 3.11
4 浙江格宁化工有限公司 12,709,606.35 6 个月以内 2.67
5 南京盛楷源贸易有限公司 12,293,576.00 6 个月以内 2.59
合计 214,558,975.17 45.16 101,637.13
注：Colorants International AG 系对其控制的下属关联企业的汇总，详见本附注
“十一、（三）、1.应收项目”。
5. 应收款项融资
项目 年末余额 年初余额
信用级别较高的银行承兑汇票 3,515,199.20 3,174,372.78
合计 3,515,199.20 3,174,372.78
6. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 22,108,428.15 93.69 48,204,558.57 96.44
1-2 年 986,376.87 4.18 367,986.95 0.74
2-3 年 106,117.75 0.45 710,007.41 1.42
3 年以上 397,220.51 1.68 700,694.26 1.40
合计 23,598,143.28 — 49,983,247.19 —
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余额
单位名称 金额 账龄
合计数的比例(%)
常熟市柏伦精细化工有限公司 3,416,051.44 1 年以内 14.48
阿拉善盟公共资源交易中心 2,245,080.00 1 年以内 9.51
舟山恒俊贸易有限公司 1,703,020.40 1 年以内 7.22
河南能源化工集团鹤壁煤化工有限公司 1,468,800.00 1 年以内 6.22
镇江市合一新能源材料科技有限公司 1,215,224.78 1 年以内 5.15
合计 10,048,176.62 42.58
7. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 3,515,229.96 3,935,945.02
合计 3,515,229.96 3,935,945.02
7.1 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
应收出口退税 1,231,972.30 1,489,115.95
代收代付款 952,029.65 1,321,595.24
往来款 280,000.00 579,414.55
保证金及押金 376,133.00 345,947.37
备用金 58,514.89 59,543.78
其他 730,423.99 280,829.84
合计 3,629,073.83 4,076,446.73
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期 合计
未来 12 个月
用损失(未发生信用 信用损失(已发生
预期信用损失
减值) 信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 140,501.71 140,501.71
2020 年 1 月 1 日其他应 — — — —
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期 合计
未来 12 个月
用损失(未发生信用 信用损失(已发生
预期信用损失
减值) 信用减值)
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 -26,657.84 -26,657.84
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2020 年 12 月 31 日余额 113,843.87 113,843.87
（3） 按账龄披露
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 3,453,060.83
其中：6 个月以内 3,325,183.70
7-12 个月 127,877.13
1-2 年 79,212.90
2-3 年 26,227.90
3 年以上 70,572.20
合计 3,629,073.83
（4） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合计提 140,501.71 -26,657.84 113,843.87
合计 140,501.71 -26,657.84 113,843.87
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备年
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
末余额
数的比例（%）
应收出口退税 应收出口退税 1,231,972.30 6 个月以内 33.95
代收社保、公
代收代付款 952,029.65 6 个月以内 26.23
积金等
阿拉善盟腾格里经
济技术开发区综合
保证金 300,000.00 6 个月以内 8.27
执法局农民工工资
保障金专户
九江赛晶科技股份
往来款 280,000.00 6 个月以内 7.72
有限公司
临江管委会保证金 保证金 40,000.00 3 年以上 1.10 40,000.00
合计 2,804,001.95 77.27 40,000.00
8. 存货
（1） 存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 123,312,997.83 13,853.70 123,299,144.13
库存商品 218,542,486.67 1,980,136.78 216,562,349.89
半成品 164,114,717.62 164,114,717.62
发出商品 5,002,447.71 58.58 5,002,389.13
合计 510,972,649.83 1,994,049.06 508,978,600.77
（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 149,888,495.24 14,933.95 149,873,561.29
库存商品 224,125,743.72 3,045,069.20 221,080,674.52
半成品 180,247,025.05 180,247,025.05
发出商品 1,037,758.90 26,039.35 1,011,719.55
合计 555,299,022.91 3,086,042.50 552,212,980.41
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
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（2） 存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他转出
原材料 14,933.95 1,080.25 13,853.70
库存商品 3,045,069.20 1,656,393.97 2,721,326.39 1,980,136.78
发出商品 26,039.35 58.58 26,039.35 58.58
合计 3,086,042.50 1,656,452.55 2,748,445.99 1,994,049.06
（3） 存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计的将要发 以前减记存货价值的影
原材料
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 响因素已经消失。
以产成品的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的 以前减记存货价值的影
库存商品
金额确定。 响因素已经消失。
以前减记存货价值的影
发出商品 以发出商品销售合同售价确定。
响因素已经消失。
9. 持有待售资产
预计
年末 年末 年末 预计
项目 减值准备 处置时
账面余额 账面价值 公允价值 处置费用
间
宁波嘉海德泽
股权投资管理 2021年
7,053,691.78 1,063,018.84 5,990,672.94 4,613,333.33
合伙企业（有 1月
限合伙）
合计 7,053,691.78 1,063,018.84 5,990,672.94 4,613,333.33 —
注：2020 年 12 月 21 日，杭州百合花海德股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以
下简称“百合花海德基金”）与周利达先生签署《关于在宁波嘉海德泽股权投资管理合
伙企业（有限合伙）的财产份额转让协议书》，该协议书湖约定百合花海德基金向周利
达先生转让其持有的嘉海德泽 69.2308%的财产份额（对应认缴出资额 900 万元,其中已
出资 450 万元，未出资 450 万元），股份转让总价款为人民币 346 万元。百合花海德
基金于 2021 年 1 月 25 日收到周利达先生的股权转让款 346 万元。
10. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
理财产品 140,303,179.12
待抵扣增值税 6,999,487.83 1,870,066.56 期末留抵进项税额
待退所得税 1,281,240.37 待退所得税
合计 6,999,487.83 143,454,486.05
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资
对联营、合营企业投资 29,827,490.74 29,827,490.74 35,612,530.51 35,612,530.51
合计 29,827,490.74 29,827,490.74 35,612,530.51 35,612,530.51
（2） 对联营、合营企业投资
本年增减变动 减值
其他综 宣告发放 准备
被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认 其他权 计提减 年末余额
合收益 现金股利 其他 年末
投资 投资 的投资损益 益变动 值准备 余额
调整 或利润
一、合营企业
二、联营企业
内蒙古美力坚新材料有限公司 29,619,743.84 207,746.90 29,827,490.74
蚌埠市润诚润滑油科技有限公司 5,992,786.67 53,404.83 -6,046,191.50
合计 35,612,530.51 261,151.73 -6,046,191.50 29,827,490.74
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12. 其他非流动金融资产
（1） 其他非流动金融资产情况
项目 年末余额 年初余额
可供出售权益工具 9,450,000.00 15,750,000.00
其中：按成本计量的 9,450,000.00 15,750,000.00
合计 9,450,000.00 15,750,000.00
注：其他非流动金融资产系本公司 2013 年 8 月对浙江萧山湖商村镇银行股份有限公
司投资 1,575 万元，占其股权比例为 3.75%。2020 年 3 月 24 日，浙江萧山湖商村镇银行
股份有限公司召开《2020 年第一次临时股东大会》，审议通过减少注册资本事宜，该公
司的注册资本由 42,000 万元减少至 25,200 万元。减资后，本公司对浙江萧山湖商村镇
银行股份有限公司投资金额减少至 945 万元，持股比例仍为 3.75%。
13. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 965,720,516.53 809,789,289.55
固定资产清理
合计 965,720,516.53 809,789,289.55
13.1 固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 599,938,121.21 784,952,441.21 21,690,264.45 15,186,093.68 1,421,766,920.55
2.本年增加金
69,573,921.04 178,114,469.13 4,764,535.60 6,457,869.12 258,910,794.89
额
（1）购置 4,684,836.72 24,722,594.71 4,180,057.74 4,945,407.90 38,532,897.07
（2）在建工程
64,889,084.32 153,391,874.42 584,477.86 1,512,461.22 220,377,897.82
转入
3.本年减少金
4,657,444.54 22,048,681.95 333,331.54 77,305.24 27,116,763.27
额
（1）转入在建
2,883,502.33 10,039,576.11 12,923,078.44
工程
（2）处置或报
1,773,942.21 12,009,105.84 333,331.54 77,305.24 14,193,684.83
废
4.年末余额 664,854,597.71 941,018,228.39 26,121,468.51 21,566,657.56 1,653,560,952.17
二、累计折旧
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
1.年初余额 144,474,745.07 442,250,358.72 15,337,995.28 9,914,531.93 611,977,631.00
2.本年增加金
23,129,516.12 68,743,060.99 2,417,387.86 2,327,959.77 96,617,924.74
额
（1）计提 23,129,516.12 68,743,060.99 2,417,387.86 2,327,959.77 96,617,924.74
3.本年减少金
1,921,497.14 18,449,649.98 314,120.51 69,852.47 20,755,120.10
额
（1）转入在建
1,070,113.94 9,068,809.21 10,138,923.15
工程
（2）处置或报
851,383.20 9,380,840.77 314,120.51 69,852.47 10,616,196.95
废
4.年末余额 165,682,764.05 492,543,769.73 17,441,262.63 12,172,639.23 687,840,435.64
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价
499,171,833.66 448,474,458.66 8,680,205.88 9,394,018.33 965,720,516.53
值
2.年初账面价
455,463,376.14 342,702,082.49 6,352,269.17 5,271,561.75 809,789,289.55
值
（2） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 139,955,341.52 正在办理中
14. 在建工程
项目 年末账面价值 年初账面价值
在建工程 141,082,171.47 147,709,517.44
工程物资 1,197,141.43
合计 142,279,312.90 147,709,517.44
14.1 在建工程
（1） 在建工程情况
年末金额 年初金额
减 减
项目
值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
20000 吨 / 年 金 属
钠、30000 吨/年液
73,277,050.24 73,277,050.24 888,001.45 888,001.45
氯、35000 吨/年次
氯酸钠建设项目
7#车间（3000 吨） 53,162,858.40 53,162,858.40 13,728,093.10 13,728,093.10
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末金额 年初金额
减 减
项目
值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
办公楼及职工宿舍
8,186,584.71 8,186,584.71 66,626.27 66,626.27
拼建工程
弗沃德-云母车间改
1,483,903.97 1,483,903.97
造
加氢还原车间 36,086,788.77 36,086,788.77
酯 醇 解 车 间 （ 1# 地
25,211,770.96 25,211,770.96
块）
RTO 焚烧炉项目 14,251,976.35 14,251,976.35
污泥热解处理项目 9,851,689.78 9,851,689.78
7#仓库中试车间 7,541,067.49 7,541,067.49
VOC 整治提升 7,183,017.78 7,183,017.78
加氢、酯化、7 车间
4,380,267.57 4,380,267.57
室外公共管廊工程
综合房 4,260,518.21 4,260,518.21
4#罐区（1#地块） 3,356,353.59 3,356,353.59
全厂消防提升工程 2,995,664.95 2,995,664.95
4-4 车间球磨机改造 2,369,494.51 2,369,494.51
南门口至旧宿舍楼
2,323,981.18 2,323,981.18
道路整治工程
省级研究院平台建
2,121,677.41 2,121,677.41
设
1#3# 车 间 自 控 系 统
工 程 （ DCS,SIS 系 2,000,102.11 2,000,102.11
统）
2#车间 5 号橙改造 651,654.00 651,654.00
综 合 房 （ 三 ） （ 1#
587,280.63 587,280.63
地块）
4-2 车间 DB-70 加氢
204,667.85 204,667.85
还原改造
宣城英特-一号仓库 3,000.00 3,000.00
零星工程 4,971,774.15 4,971,774.15 7,645,823.48 7,645,823.48
合计 141,082,171.47 141,082,171.47 147,709,517.44 147,709,517.44
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（2） 重要在建工程项目本年变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
20000 吨 / 年 金 属
钠、30000 吨/年液
888,001.45 72,389,048.79 73,277,050.24
氯、35000 吨/年次
氯酸钠建设项目
7#车间（3000 吨） 13,728,093.10 58,805,659.18 19,370,893.88 53,162,858.40
办公楼及职工宿舍
66,626.27 8,119,958.44 8,186,584.71
拼建工程
弗沃德-云母车间改
1,483,903.97 1,483,903.97
造
加氢还原车间 36,086,788.77 -1,925,760.33 34,161,028.44
酯 醇 解 车 间 （ 1# 地
25,211,770.96 14,912,712.07 40,124,483.03
块）
RTO 焚烧炉项目 14,251,976.35 -157,176.74 14,094,799.61
7#仓库中试车间 7,541,067.49 6,117,515.47 13,658,582.96
VOC 整治提升 7,183,017.78 5,381,441.16 12,564,458.94
污泥热解处理项目 9,851,689.78 699,532.73 10,551,222.51
全厂消防提升工程 2,995,664.95 3,520,916.08 6,516,581.03
省级研究院平台建
2,121,677.41 3,230,050.73 5,351,728.14
设
厌氧罐大修 4,964,299.55 4,964,299.55
综合房 4,260,518.21 673,515.04 4,934,033.25
5 车间与加氢车间配
4,822,557.77 4,822,557.77
套技改
加氢、酯化、7 车间
4,380,267.57 4,380,267.57
室外公共管廊工程
4#罐区（1#地块） 3,356,353.59 -25.48 3,356,328.11
南门口至旧宿舍楼
2,323,981.18 917,431.19 3,241,412.37
道路整治工程
3 车间技改提升项目
3,240,417.43 3,240,417.43
消防工程
4-4 车间球磨机改造 2,369,494.51 479,497.69 2,848,992.20
脱磷车间 MVR 技改 2,462,017.32 2,462,017.32
合计 136,616,989.37 192,063,272.39 190,644,104.11 136,110,397.32
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（续）
工程累计 利息资本 其中：本年 本年利息
工程进度 资金
工程名称 预算数 投入占预 化累计金 利息资本化 资本化率
（%） 来源
算比例(%) 额 金额 (%)
20000 吨/年金属钠、
30000 吨/年液氯、
180,056,900.00 40.70 建设中 自筹
35000 吨/年次氯酸钠
建设项目
房屋转
固，设 募集
7#车间（3000 吨） 82,000,000.00 88.46
备调试 资金
中
办公楼及职工宿舍拼建
10,000,000.00 81.87 建设中 自筹
工程
弗沃德-云母车间改造 5,050,000.00 29.38 建设中 自筹
加氢还原车间 36,500,000.00 118.91 已完工 自筹
募集
酯醇解车间（1#地块） 48,300,000.00 83.07 已完工
资金
RTO 焚烧炉项目 15,000,000.00 93.97 已完工 自筹
污泥热解处理项目 10,800,000.00 97.70 已完工 自筹
7#仓库中试车间 14,057,900.00 97.16 已完工 自筹
VOC 整治提升 19,500,000.00 66.88 已完工 自筹
加氢、酯化、7 车间室
3,000,000.00 146.01 已完工 自筹
外公共管廊工程
综合房 5,000,000.00 98.68 已完工 自筹
4#罐区（1#地块） 5,500,000.00 97.85 已完工 自筹
综 合 房 （ 三 ） （ 1# 地
8,000,000.00 101.07 已完工 自筹
块）
厌氧罐大修 7,500,000.00 66.19 已完工 自筹
脱磷车间 MVR 技改 2,500,000.00 98.48 已完工 自筹
合计 452,764,800.00 — —
14.2 工程物资
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
钢材 1,197,141.43 1,197,141.43
合计 1,197,141.43 1,197,141.43
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15. 无形资产
项目 土地使用权 软件 商标权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.年初余额 87,739,631.67 2,713,215.20 180,000.00 10,200,000.00 100,832,846.87
2.本年增加金额 17,711,226.70 123,136.02 17,834,362.72
(1)购置 17,711,226.70 123,136.02 17,834,362.72
3.本年减少金额
4.年末余额 105,450,858.37 2,836,351.22 180,000.00 10,200,000.00 118,667,209.59
二、累计摊销
1.年初余额 25,399,259.28 1,033,648.92 25,500.00 10,200,000.00 36,658,408.20
2.本年增加金额 2,714,689.48 262,834.63 18,000.00 2,995,524.11
(1)计提 2,714,689.48 262,834.63 18,000.00 2,995,524.11
3.本年减少金额
4.年末余额 28,113,948.76 1,296,483.55 43,500.00 10,200,000.00 39,653,932.31
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值 77,336,909.61 1,539,867.67 136,500.00 79,013,277.28
2.年初账面价值 62,340,372.39 1,679,566.28 154,500.00 64,174,438.67
16. 商誉
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
杭州弗沃德精细化工有限公司 4,623,993.21 4,623,993.21
合计 4,623,993.21 4,623,993.21
注：商誉系收购杭州弗沃德精细化工有限公司形成。
17. 长期待摊费用
本年
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 其他 年末余额
减少
工业需氧量费用、排污权
3,383,253.14 1,067,107.04 2,316,146.10
交易费、污水委托处理费
厂区绿化费 343,707.02 135,200.25 208,506.77
装修费 973,889.10 2,454,729.37 580,001.20 2,848,617.27
智能仓库智能托盘 1,742,625.36 2,070,796.46 1,024,090.47 2,789,331.35
其他 180,207.53 333,705.66 132,728.79 381,184.40
合计 6,623,682.15 4,859,231.49 2,939,127.75 8,543,785.89
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18. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 6,567,135.24 1,034,646.76 6,916,926.79 1,071,991.89
内部交易未实现利润 5,987,004.51 898,050.68 6,799,755.99 1,019,963.40
税前可弥补亏损 1,994,989.21 498,747.30 1,211,261.61 302,815.40
固定资产折旧年限不
20,800,043.08 3,519,342.79 24,821,042.22 4,158,169.05
同导致的折旧差异
合计 35,349,172.04 5,950,787.53 39,748,986.61 6,552,939.74
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
21,250,268.11 3,187,540.21 22,972,723.68 3,445,908.55
产评估增值
合计 21,250,268.11 3,187,540.21 22,972,723.68 3,445,908.55
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣亏损 1,402,583.42 510,796.95
合计 1,402,583.42 510,796.95
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末数 年初数 备注
2020
2021
2022
2023
2024 510,796.95
2025 1,402,583.42
合计 1,402,583.42 510,796.95
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
19. 短期借款
借款类别 年末余额 年初余额
保证借款 110,110,187.07 100,160,958.09
合计 110,110,187.07 100,160,958.09
注 ： 年 末 保 证 借 款 余 额 100,000,000.00 元 由 陈 立 荣 、 陈 建 南 提 供 担 保 ，
10,000,000.00 元由百合花控股有限公司提供担保。
20. 应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 105,562,844.00 146,106,812.52
合 计 105,562,844.00 146,106,812.52
21. 应付账款
（1） 应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
合计 336,075,535.53 279,157,136.49
其中：1 年以上 10,167,743.51 15,576,601.09
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
北京联合创业环保工程股份有限公司 1,090,903.40 工程款质保期未到期
合计 1,090,903.40 —
22. 预收款项
项目 年末余额 年初余额
合计
其中：1 年以上
注：年初余额与上年年末余额差异详见附注四、36（3）。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
23. 合同负债
（1） 合同负债情况
项目 年末余额 年初余额
预收货款 7,709,293.60 5,175,489.98
合计 7,709,293.60 5,175,489.98
注：年初余额与上年年末余额差异详见附注四、36（3）。
24. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 35,685,779.74 183,112,410.57 178,713,085.50 40,085,104.81
离职后福利-设定提存计划 684,743.94 1,046,582.10 1,731,326.04
合计 36,370,523.68 184,158,992.67 180,444,411.54 40,085,104.81
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 35,029,822.93 151,224,089.04 146,768,501.96 39,485,410.01
职工福利费 15,052.62 11,181,348.89 11,196,401.51
社会保险费 589,953.66 6,704,991.53 6,755,153.99 539,791.20
其中：医疗保险费 495,849.05 6,631,714.75 6,587,772.60 539,791.20
工伤保险费 41,847.69 55,659.72 97,507.41
生育保险费 52,256.92 17,617.06 69,873.98
住房公积金 11,060,773.00 11,060,773.00
工会经费和职工教育经费 50,950.53 2,941,208.11 2,932,255.04 59,903.60
合计 35,685,779.74 183,112,410.57 178,713,085.50 40,085,104.81
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 661,132.06 1,003,184.21 1,664,316.27
失业保险费 23,611.88 43,397.89 67,009.77
合计 684,743.94 1,046,582.10 1,731,326.04
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
25. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
企业所得税 11,016,870.05 6,095,920.16
增值税 7,684,386.92 3,712,692.12
土地使用税 149,847.30 420,841.30
房产税 78,911.73 3,374,052.25
城市维护建设税 2,864,710.70 261,778.45
教育费附加 1,227,733.14 112,190.77
地方教育费附加 818,488.77 74,793.85
代扣代缴个人所得税 286,222.59 356,875.80
河道费/水利基金 14,367.55 12,237.16
其他 151,721.88 95,556.57
合计 24,293,260.63 14,516,938.43
26. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 10,030,504.69 11,400,281.05
合计 10,030,504.69 11,400,281.05
26.1 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
运费 6,546,693.81 7,023,991.48
技术转让费 2,040,000.00 2,040,000.00
维修费及污废处理费 446,423.65 471,073.88
往来款 1,002,000.00
其他 997,387.23 863,215.69
合计 10,030,504.69 11,400,281.05
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（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
Clariant International AG 2,040,000.00 技术转让款，尚未支付
合计 2,040,000.00
27. 持有待售负债
项目 年末余额 年初余额
宁波嘉海德泽股权投资管理合伙企业（有限合伙） 1,023,000.00
合计 1,023,000.00
持有待售负债的形成详见本附注六、9.持有待售资产所述。
28. 其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
年末未终止确认的应收票据 276,977,821.58 312,274,051.69
一年内到期的归属于其他权益持有人的权益 1,153,333.33
待转销项税额 680,439.64 672,813.72
合计 278,811,594.55 312,946,865.41
注：年初余额与上年年末余额差异详见附注四、36（3）。
29. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 74,762,072.67 10,954,200.00 15,475,964.73 70,240,307.94
合计 74,762,072.67 10,954,200.00 15,475,964.73 70,240,307.94
（2） 政府补助项目
与资
本年 本年
其 产相
计入 冲减
本年新增补助金 本年计入营业外 他 关/
政府补助项目 年初余额 其他 成本 年末余额
额 收入金额 变 与收
收益 费用
动 益相
金额 金额
关
与资
收储补偿金 60,300,048.69 10,190,358.38 50,109,690.31 产相
关
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资
本年 本年
其 产相
计入 冲减
本年新增补助金 本年计入营业外 他 关/
政府补助项目 年初余额 其他 成本 年末余额
额 收入金额 变 与收
收益 费用
动 益相
金额 金额
关
与资
省级重点企业
8,019,997.41 1,875,000.00 1,688,250.04 8,206,747.37 产相
研究院
关
高性能有机颜料及 与资
配套中间体技改 2,032,537.51 280,350.00 1,752,187.51 产相
项目 关
与资
系列纳米级高性能
496,839.08 2,500,000.00 2,575,000.00 421,839.08 产相
有机颜料开发
关
杭州大江东产业集
与资
聚区国家级循环化
2,116,249.98 231,666.68 1,884,583.30 产相
改造重点项目专项
关
资金
年产 5000 吨环保 与资
型有机颜料募投 1,796,400.00 630,100.00 264,667.79 2,161,832.21 产相
项目 关
杭大江东工出 与资
【2017】1#地块 2,257,800.00 112,890.00 2,144,910.00 产相
工业用地项目 关
与资
VOCs 整治提升
3,520,300.00 119,422.44 3,400,877.56 产相
综合利用工程
关
与资
2019 年第二批
171,000.00 13,359.40 157,640.60 产相
工厂物联网项目
关
合计 74,762,072.67 10,954,200.00 15,475,964.73 70,240,307.94
注：1）收储补偿金：2010 年杭州市萧山区土地储备中心收购本集团位于河庄镇三
联村的土地，并支付本集团土地收购补偿费，本集团用土地收购补偿费购买生产所需固
定资产，形成递延收益，并按规定分摊确认为营业外收入。
2）省级重点企业研究院：根据杭州市财政局和杭州市经济和信息化委员会《关于下
达 2017 年省工业与信息化发展财政专项资金的通知》（杭财企[2017]9 号），杭州市财
政局、杭州市科学技术委员会、杭州市经济和信息化委员会和杭州市发展和改革委员会
《关于下达 2015-2016 年度省级重点企业研究院建设项目市配套补助资金的通知》（杭
财企[2017]60 号）；大江东产业集聚区经济发展局和杭州大江东产业集聚区财政局《关
于下达省级重点企业研究院建设项目区级配套补助资金的通知》（大江东财政[2018]222
号），本集团分别于 2017 年、2018 年、2020 年获得项目补助 3,125,000.00 元、
5,000,000.00 元、1,875,000.00 元。
3）高性能有机颜料及配套中间体技改项目：根据杭州大江东产业集聚区经济发展局
和杭州大江东产业集聚区财政局《关于拨付 2017 年市工业与信息化发展财政专项资金的
通知》（大江东财政[2018]50 号），本集团于 2018 年获得专项补助 2,429,700.00 元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4）系列纳米级高性能有机颜料开发：根据杭州市科学技术委员会和杭州市财政局
《关于下达 2018 年第一批、第二批省级科技型中小企业扶持和科技发展专项资金的通
知》（杭科技[2018]62 号、杭财教会[2018]34 号），本集团于 2018 年、2019 年、2020
年获得项目补助 2,000,000.00 元、1,500,000.00、2,500,000.00 元。
5）杭州大江东产业集聚区国家级循环化改造重点项目专项资金：根据杭州大江东产
业集聚区经济发展局和杭州大江东产业集聚区财政局《关于下达杭州大江东产业集聚区
第二批国家级循环化改造重点项目专项资金的通知》（大江东财政[2017]32 号）；杭州
大江东产业集聚区经济发展局和杭州大江东产业集聚区财政局《关于下达杭州大江东产
业集聚区国家级循环化改造重点项目专项资金的通知》（大江东财政[2018]143 号），
本集团分别于 2017 年、2018 年获得项目补助 625,000.00 元、1,585,000.00 元。
6）年产 5000 吨环保型有机颜料募投项目：根据杭州钱塘新区经发科技局和杭州钱
塘新区财政金融局《关于拨付 2018 年度杭州市工业与信息化项目扶持资金的通知》（钱
塘经科[2019]107 号），本集团于 2019 年、2020 年获得专项补助 1,796,400.00 元、
630,100.00 元。
7）杭大江东工出【2017】1#地块工业用地项目：根据本集团提供的《2019 年度杭
州钱塘新区技术改造项目申报表》以及《浙江省企业投资项目备案（赋码）信息表》、
杭州钱塘新区管理委员会《关于兑现钱塘新区各类政策资助（奖励）的通知（第二
批）》，本集团于 2020 年收到政府补助 2,257,800.00 元。
8）VOCs 整治提升综合利用工程：根据本集团提供的《2019 年度杭州钱塘新区技术
改造项目申报表》以及《浙江省工业企业“零土地”技术改造项目备案通知书》、杭州
钱塘新区管理委员会《关于兑现钱塘新区各类政策资助（奖励）的通知（第二批）》，
本集团于 2020 年收到政府补助 3,520,300.00 元。
9）2019 年第二批工厂物联网项目：根据杭州市财政局、杭州市经济和信息化局
《关于下达 2019 年第二批工厂物联网项目市财政补贴资金的通知》（杭财企（2020）31
号）文件，本集团于 2020 年收到政府补助 171,000.00 元。
30. 其他非流动负债
项目 年末余额 年初余额
归属于其他权益持有人的权益 41,990.41 1,554,841.46
合计 41,990.41 1,554,841.46
注：归属于其他权益持有人的权益系归属于杭州百合花海德股权投资基金合伙企业
（有限合伙）其他合伙人的权益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
31. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 发行 送 其 年末余额
公积金转股 小计
新股 股 他
股份总
225,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 315,000,000.00
额
32. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 431,777,350.88 90,000,000.00 341,777,350.88
合计 431,777,350.88 90,000,000.00 341,777,350.88
33. 其他综合收益
本年发生额
减：前期 减：前期
计入其他 计入其他 减：所 税后归
项目 年初余额 本年所得税 税后归属于 年末余额
综合收益 综合收益 得税费 属于少
前发生额 母公司
当期转入 当期转入 用 数股东
损益 留存收益
一、不能重分
类进损益的其
他综合收益
二、将重分类
进损益的其他 1,338.82 -81,442.79 -81,442.79 -80,103.97
综合收益
其中：外币
财务报表折算 1,338.82 -81,442.79 -81,442.79 -80,103.97
差额
合计 1,338.82 -81,442.79 -81,442.79 -80,103.97
34. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 103,511,712.16 22,593,523.37 126,105,235.53
合计 103,511,712.16 22,593,523.37 126,105,235.53
35. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 827,170,017.97 678,329,046.99
加：年初未分配利润调整数 -196,260.00
其中：会计政策变更 -196,260.00
本年年初余额 827,170,017.97 678,132,786.99
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年 上年
加：本年归属于母公司所有者的净利润 259,607,696.35 227,222,640.91
减：提取法定盈余公积 22,593,523.37 19,685,409.93
应付普通股股利 69,750,000.00 58,500,000.00
本年年末余额 994,434,190.95 827,170,017.97
36. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,989,012,726.60 1,469,242,747.42 1,963,916,071.69 1,449,834,015.09
其他业务 16,067,554.15 13,654,036.61 17,229,512.30 16,241,683.80
合计 2,005,080,280.75 1,482,896,784.03 1,981,145,583.99 1,466,075,698.89
37. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 5,270,821.07 4,360,963.46
教育费附加 3,764,872.20 3,114,973.90
印花税 598,179.22 670,761.54
车船税 30,811.92 38,309.52
土地使用税 724,465.55 757,997.71
房产税 289,843.74 3,576,947.53
水利建设基金 140,458.13 140,140.53
残疾保障金 1,120,354.60 1,169,871.38
其他 47,121.57 38,841.22
合计 11,986,928.00 13,868,806.79
38. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬及社保 14,096,684.36 18,963,105.49
运费及运输保险费 13,803,541.57
广告费 2,549,328.46 3,486,629.45
业务招待费 2,082,635.20 2,777,550.57
样品和认证费 1,182,682.62 1,645,868.91
差旅费 269,866.62 1,411,009.65
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
其他 295,585.30 431,485.14
合计 20,476,782.56 42,519,190.78
39. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬及社保 37,293,340.80 31,973,473.63
折旧及摊销 15,586,120.33 13,422,345.00
福利费 11,236,911.83 13,237,965.03
业务招待费 8,445,873.78 11,940,696.38
办公费 6,602,906.56 5,336,266.64
中介费用 2,997,234.94 1,798,677.11
工会经费及职工教育经费 2,871,929.57 2,693,780.31
安全生产费 2,115,586.65 2,097,073.46
汽车费用 2,042,685.63 2,314,606.34
租赁费 1,946,869.88 126,787.16
差旅费 662,707.97 1,210,105.97
其他 3,350,367.68 3,996,698.93
合计 95,152,535.62 90,148,475.96
40. 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
印铁油墨着色用有机颜料永固黄 HR-TR 22,621,135.19
高档印刷油墨专用立索尔洋红 BHGL-T 8,511,602.85
无尘型有机颜料永固黄 FL-1427 6,252,730.27
醇溶型油墨用永固黄 BH-TX2L 6,110,525.08 22,128,993.97
水性涂料高性能有机颜料 BH-5RKA 5,492,788.26 6,517,269.71
环保型水性墨专用永固红 4829 4,563,539.09
新型数码喷墨着色剂四色红 FBB TR 2,811,149.77
有机颜料汉沙黄 PY74 2,389,754.92
数码印刷用苯并咪唑酮颜料 PY180 2,386,468.32
黄相的喹吖啶酮 Arrovide Red 1103 的合成 2,090,698.83
蓝相高饱和度的喹吖啶酮颜料 PR122 的合成 1,715,526.68
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
蓝相的喹吖啶酮 Arrovide Red 1171 的合成 1,710,792.37
有机颜料黄 83 颜料制备物 989,754.39 1,805,130.47
喹吖啶酮固体溶液 Arrovide Red 1171N 931,103.76 2,568,993.66
喹吖啶酮固体溶液 Arrovide Red 1102B 926,304.31 2,194,046.37
环保型有机颜料永固橙 3200 914,489.48 3,259,424.30
高遮盖型有机颜料黄 2GX72 880,823.51 1,629,938.49
系列纳米级高性能有机颜料项目 12,059,687.27
水性墨用高性能有机颜料永固橙 WI-25 4,955,073.15
DXTA 的双氧水绿色氧化工艺开发 3,084,451.03
塑料着色用环保型有机颜料金光红 5321 2,428,421.99
塑料着色用高性能有机颜料永固黄 G10 2,355,262.45
高透明产品 Yellow HR-09 1,083,728.76
其他 4,935,661.26 16,273,232.99
合计 76,234,848.34 82,343,654.61
41. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 5,001,595.49 5,785,399.43
减：利息收入 1,400,429.96 1,577,911.83
加：汇兑损失 5,696,333.26 -3,375,218.36
其他支出 117,461.99 767,446.98
合计 9,414,960.78 1,599,716.22
42. 其他收益
项目 本年发生额 上年发生额
土地使用税退税 324,640.00 287,190.00
其他 18,000.00 27,000.00
合计 342,640.00 314,190.00
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
43. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 261,151.73 -256,498.42
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 315,000.00 472,500.00
银行理财收益 4,907,746.92 6,257,017.85
合计 5,483,898.65 6,473,019.43
44. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
非保本理财 9,400.00
合计 9,400.00
45. 信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 -811,777.71 -935,153.42
其他应收款坏账损失 27,057.84 -63,709.63
应收票据坏账损失 35,041.20 -62,000.00
合计 -749,678.67 -1,060,863.05
46. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失 -1,656,452.55 -3,066,127.70
持有待售资产减值损失 -1,063,018.84
合计 -2,719,471.39 -3,066,127.70
47. 资产处置收益
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置收益 1,011,097.07 314,951.82 1,011,097.07
其中:未划分为持有待售的非流动
1,011,097.07 314,951.82 1,011,097.07
资产处置收益
其中:固定资产处置收益 1,011,097.07 314,951.82 1,011,097.07
合计 1,011,097.07 314,951.82 1,011,097.07
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
48. 营业外收入
（1） 营业外收入
计入本年非经常性损
项目 本年发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产毁损报废利得 55,756.47 55,756.47
与企业日常活动无关的政府补助 26,770,663.30 18,986,204.70 26,770,663.30
其他 200,901.70 90,570.56 200,901.70
合计 27,027,321.47 19,076,775.26 27,027,321.47
（2） 政府补助明细
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
收储补偿递延收 收储补偿递延收益摊销见本附注
10,190,358.38 14,002,046.69 与资产有关
益摊销 “六、29.递延收益”
省级重点企业研 省级重点企业研究院递延收益摊销见
1,688,250.04 95,322.99 与资产有关
究院 本附注“六、29.递延收益”
高性能有机颜料 高性能有机颜料及配套中间体技改项
及配套中间体技 280,350.00 280,349.99 目递延收益摊销见本附注“六、29.递 与资产有关
改项目 延收益”
系列纳米级高性 系列纳米级高性能有机颜料开发延收
2,575,000.00 1,080,606.38 与资产有关
能有机颜料开发 益摊销见本附注“六、29.递延收益”
杭州大江东产业
杭州大江东产业集聚区国家级循环化
集聚区国家级循
231,666.68 93,750.02 改造重点项目专项资金递延收益摊销 与资产有关
环化改造重点项
见本附注“六、29.递延收益”
目专项资金
年产 5000 吨环 年产 5000 吨环保型有机颜料募投项目
保型有机颜料募 264,667.79 递延收益摊销见本附注“六、29.递延 与资产有关
投项目 收益”
VOCs 整治提升综 VOCs 整治提升综合利用工程递延收益
119,422.44 与资产有关
合利用工程 摊销见本附注“六、29.递延收益”
杭大江东工出 杭大江东工出【2017】1#地块工业用
【2017】1#地块 112,890.00 地项目递延收益摊销见本附注“六、 与资产有关
工业用地项目 29.递延收益”
2019 年第二批工 2019 年第二批工厂物联网项目递延收
13,359.40 与资产有关
厂物联网项目 益摊销见本附注“六、29.递延收益”
杭州钱塘新区经发科技局、杭州钱塘
新区财政金融局《关于兑现钱塘新区
研发补助 2,025,700.00 与收益相关
各类政策资助（奖励）的通知（第一
批）》钱塘经科[2020]72 号
杭州钱塘新区经发科技局、杭州钱塘
开拓市场转型升 新区财政金融局《关于兑现钱塘新区
1,880,000.00 与收益相关
级补助 各类政策资助（奖励）的通知（第二
批）》钱塘经科[2020]116 号
杭州市人力资源和社会保障局、杭州
市财政局《关于做好 2020 年失业保险
劳动就业岗位补 稳岗返回工作的通知》杭人社发
1,382,320.16 1,988,048.63 与收益相关
助 [2020]48 号、《杭州市残疾人就业创
业补贴制度》（杭残联【2018】94
号）、杭州市人力资源和社会保障
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
局、杭州市财政局《关于失业保障支
持企业稳定岗位有关问题的通知》杭
人社发[2015]307 号
杭州钱塘新区经发科技局、杭州钱塘
新区财政金融局《关于兑现钱塘新区
各类政策资助（奖励）的通知（第一
创新补贴 1,110,000.00 378,600.00 批）》钱塘经科[2020]72 号、大江东 与收益相关
经发【2017】92 号《关于印发大江东
产业聚集区创新券实施管理办法的通
知》
市级“鲲鹏计
《杭州市“鲲鹏计划”制造业企业上
划”企业上规模 1,000,000.00 与收益相关
规模奖励实施细则》
奖励
杭州钱塘新区经发科技局、杭州钱塘
新区财政金融局《关于兑现钱塘新区
优精扩大鼓励 786,000.00 与收益相关
各类政策资助（奖励）的通知（第二
批）》钱塘经科[2020]116 号
杭州综合保税区管理办公室《关于组
织申报钱塘新区 2019 年度外经贸发展
专项资金的通知（第一批）》、杭州
外贸扶持资金 758,655.00 390,000.00 大江东产业集聚区投资合作局、杭州 与收益相关
大江东产业集聚区财政局文件《关于
申报大江东 2017 年度外贸扶持资金的
通知》
杭州钱塘新区社会发展局、杭州钱塘
新冠疫情防控复 新区财政金融局文件《杭州钱塘新区
654,085.00 与收益相关
工复产补助 关于支持企业复工复产保障企业用工
的实施办法》钱塘社发[2020]13 号
杭州钱塘新区经发科技局《杭州钱塘
工业进档奖励 500,000.00 新区管理委员会关于进一步加快新制 与收益相关
造业发展的若干政策》
杭州市人力资源和社会保障局、杭州
以工代训补贴 359,500.00 财政局《关于开展企业以工代训补贴 与收益相关
工作的通知》杭人社发〔2020〕94 号
杭州钱塘新区经发科技局、杭州钱塘
新区财政金融局《关于兑现钱塘新区
企业标准制定 205,000.00 与收益相关
各类政策资助（奖励）的通知（第一
批）》钱塘经科[2020]72 号
中共宣城市宣州区委、宣城市宣州区
人民政府《关于印发宣城区促进产业
发展若干政策（2017 年版）》的通知
（宣区发【2017】17 号）；中共宣城
政府表彰奖励 200,000.00 320,000.00 市宣传部文件《关于公布“2019 年度 与收益相关
宣城市优秀文化企业”名单的通知》
（宣宣字【2020】26 号）；宣州区促
进产业发展若干政策[2017]的通知促
进新型工业化发展政策
省经信委和省财政厅《关于进一步加
强新型墙体材料管理工作的通知》
新型墙体材料专 （浙经信资源〔2018〕136 号）、浙江
123,632.92 与收益相关
项基金 省财政厅《关于进一步加强散装水泥
发展和应用管理工作的通知》（浙商
务联发〔2019〕37 号）文件
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
杭州市应急管理局、杭州市财政局
应急消防队项目 《关于下达 2020 年杭州市工业和科技
100,000.00 与收益相关
建设补助 专项（应急管理）》经费的通知》杭
应急[2020]27 号
杭州钱塘新区经发科技局、杭州钱塘
新区财政金融局《关于兑现钱塘新区
知识产权补助 90,000.00 与收益相关
各类政策资助（奖励）的通知（第一
批）》钱塘经科[2020]72 号
宣城市宣州区区经济和信息化局《关
省级节水型企业
50,000.00 于加快推进节水型企业创建的通知》 与收益相关
奖励资金
（水政【2019】141 号）
杭州大江东产业集聚区经济发展局、
杭州市公安局大江东产业集聚区分
局、杭州大江东产业集聚区财政局、
柴油车报废补助 40,000.00 杭州大江东产业集聚区办事服务中心 与收益相关
《杭州大江东产业集聚区国三柴油车
淘汰补助实施细则（暂行）》（大江
东经发[2017]296 号）
小微企业两直补 《钱塘新区关于开展小微企业和个体
10,000.00 与收益相关
助 工商户“两直”补助的通告》
《杭州市专利专项资金管理办法》
（杭政办函〔2015〕141 号）、《杭州
市专利专项资金管理办法实施细则》
专利资助 3,180.00 5,000.00 （杭科知〔2016〕207 号）、浙财教 与收益相关
【2015 年】1 号《关于印发浙江省知
识产权保护与管理专项资金管理办法
的通知》
杭州经济技术开发区财政局《关于兑
现 2018 年度各类政策资助（奖励）的
通知（江东区块）》、《杭州大江东
实体经济政策兑 产业集聚区管理委员会关于加快创新
220,300.00 与收益相关
现 驱动推进实体经济高质量发展的若干
意见》（大江东管发【2018】9 号）、
《关于 2015-2017 年大江东政策扶持
项目资助确认名单的公示》
中共安徽宣城高新技术产业开发区工
委文件《关于表彰 2018 年度企业综合
目标考核优秀企业的决定》宣高新发
财税贡献奖励 40,000.00 与收益相关
【2019】20 号、关于表彰 2017 年度企
业综合目标考核优秀企业的决定宣高
新发[2018]25 号
杭州市大江东产业集聚区社会发展局
文件《关于公布 2017 年大江东产业集
技能重点人才薪
12,500.00 聚区技能大师工作室、技能突出人才 与收益相关
酬资助
和技能重点人才的通知》大江东社发
[2017]138 号、65 号
杭直委﹝2018﹞19 号《关于对 2017 年
五星级基层党组
10,000.00 度市直机关五星级基层党组织予以授 与收益相关
织奖励
牌的通报》
其他政府补助 16,625.49 69,680.00
合计 26,770,663.30 18,986,204.70
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
49. 营业外支出
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 3,293,347.93 7,353,144.03 3,293,347.93
公益性捐赠支出 1,120,000.00 1,554,327.01 1,120,000.00
其他 181,024.76 126,224.86 181,024.76
合计 4,594,372.69 9,033,695.90 4,594,372.69
50. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 46,802,017.99 41,838,612.63
递延所得税费用 343,783.87 -347,303.72
合计 47,145,801.86 41,491,308.91
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 334,718,875.86
按法定/适用税率计算的所得税费用 50,207,831.36
子公司适用不同税率的影响 3,203,063.81
调整以前期间所得税的影响 3,095.68
非应税收入的影响 -2,014,140.09
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,766,817.96
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
350,645.86
抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -6,371,512.72
其他
所得税费用 47,145,801.86
51. 其他综合收益
详见本附注“六、33 其他综合收益”相关内容。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
52. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收回使用受限制的货币资金 23,224,381.41 37,571,064.99
政府补助 22,587,799.06 6,718,028.63
收到往来款 834,934.35 1,593,324.14
利息收入 1,400,410.89 1,592,786.71
收回备用金 198,065.20 443,032.78
收到赔偿款 3,900.00 8,000.00
其他 237,759.36 92,522.62
合计 48,487,250.27 48,018,759.87
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付的其他费用 34,800,384.23 59,829,037.41
支付往来款 1,446,276.68 1,623,024.38
支付备用金 284,487.42 732,342.50
手续费 280,541.19 613,314.02
支付使用受限制的货币资金 600,000.00
合计 36,811,689.52 63,397,718.31
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年发生额 上年发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 287,573,074.00 256,126,381.69
加：资产减值准备 2,719,471.39 3,066,127.70
信用减值损失 749,678.67 1,060,863.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 96,617,924.74 81,107,607.34
无形资产摊销 2,995,524.11 2,768,263.91
长期待摊费用摊销 2,939,127.75 3,607,803.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-1,011,097.07 -314,951.82
益以“-”填列）
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 3,237,591.46 7,353,144.03
公允价值变动损益（收益以“-”填列） -9,400.00
财务费用（收益以“-”填列） 10,706,265.99 2,388,036.01
投资损失（收益以“-”填列） -5,483,898.65 -6,473,019.43
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 602,152.21 -11,541.81
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -258,368.34 -356,186.16
存货的减少（增加以“-”填列） 41,626,878.50 -22,169,845.63
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -56,732,922.74 -308,466,961.39
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -118,253,449.21 164,740,640.03
其他
经营活动产生的现金流量净额 268,027,952.81 184,416,960.63
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 400,265,176.17 191,409,274.55
减：现金的年初余额 191,409,274.55 149,814,806.63
加：现金等价物的年末余额 140,000,000.00
减：现金等价物的年初余额 140,000,000.00 180,000,000.00
现金及现金等价物净增加额 68,855,901.62 1,594,467.92
（3） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 400,265,176.17 191,409,274.55
其中：库存现金 268,566.39 499,008.77
可随时用于支付的银行存款 399,996,609.78 190,910,265.78
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物 140,000,000.00
其中：三个月内到期保本理财产品 140,000,000.00
年末现金和现金等价物余额 400,265,176.17 331,409,274.55
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
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53. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 35,713,043.60 保证金
54. 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 10,903,058.90
其中：美元 1,670,992.49 6.5249 10,903,058.90
应收账款 68,549,344.80
其中：美元 10,505,807.72 6.5249 68,549,344.80
应付账款 595,919.12
其中：美元 91,330.00 6.5249 595,919.12
其他应付款 28,057.07
其中：美元 4,300.00 6.5249 28,057.07
（2） 境外经营实体
本集团境外各子公司主要经营地、记账本位币及选择依据如下：
单位名称 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
Lily Colors Corporation 美国 美元 当地货币
55. 政府补助
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助 70,240,307.94 递延收益 15,475,964.73
与收益相关的政府补助 11,637,338.57 其他收益、营业外收入 11,637,338.57
七、 合并范围的变化
1. 非同一控制下企业合并
本集团报告期内未发生非同一控制下企业合并。
2. 同一控制下企业合并
本集团报告期内未发生同一控制下企业合并。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 反向收购
本集团报告期内未发生反向收购。
4. 处置子公司
本集团报告期内未处置子公司。
5. 其他原因的合并范围变动
本集团报告期内未发生其他原因的合并范围变动。
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
序 主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
号 地 直接 间接
1 杭州彩丽化工有限公司 杭州萧山 杭州萧山 贸易 100.00 直接设立
2 杭州百合进出口有限公司 杭州萧山 杭州萧山 进出口 100.00 直接设立
3 宣城英特颜料有限公司 安徽宣城 安徽宣城 生产、销售 100.00 直接设立
杭州百合科莱恩颜料有限
4 杭州萧山 杭州萧山 生产、销售 51.00 直接设立
公司
杭州百合环境科技有限公 同一控制下
5 杭州萧山 杭州萧山 环保 100.00
司 企业合并
杭州弗沃德精细化工有限 非同一控制
6 杭州萧山 杭州萧山 生产、销售 55.00
公司 下企业合并
百合花海德产业并购基金
7 杭州 杭州 基金 98.8372 直接设立
合伙企业（有限合伙）
宁波嘉海德泽股权投资管
8 杭州 杭州 基金 75.00 直接设立
理合伙企业（有限合伙）
9 Lily Colors Corporation 美国 新泽西州 贸易 60.00 直接设立
内蒙古源晟制钠科技有限
10 内蒙古 阿拉善 生产、销售 84.00 直接设立
公司
11 湖北百合新材料有限公司 湖北 湖北仙桃 生产、销售 100.00 直接设立
（2） 重要的非全资子公司
少数股
本年归属于少 本年向少数股东 年末余额少数股
子公司名称 东持股
数股东的损益 宣告分派的股利 东权益余额
比例
杭州百合科莱恩颜料有限公司 49% 22,934,144.74 15,547,362.82 156,464,084.96
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
杭州百合科莱恩颜料有限公司 354,385,443.95 107,898,403.99 462,283,847.94 145,977,060.55 1,031,249.94 147,008,310.49
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
杭州百合科莱恩颜料有限公司 298,868,212.54 118,798,190.35 417,666,402.89 111,470,475.52 1,156,249.98 112,626,725.50
（续）
本年发生额 上年发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
杭州百合科莱恩颜料有
497,264,946.77 41,965,171.93 41,965,171.93 99,865,672.34 574,696,882.64 42,305,749.16 42,305,749.16 59,017,935.54
限公司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
本集团不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
本集团不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
本集团在子公司所有者权益份额未发生变化。
3. 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
主要经
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 营企业投资的会
营地 直接 间接 计处理方法
内蒙古美力坚新材料有限公司 内蒙古 内蒙古 生产、销售 10.00 权益法
（2） 重要的联营企业的主要财务信息
年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额
项目
内蒙古美力坚新材料有限公司
流动资产： 149,959,754.63 108,879,484.93
其中：现金和现金等价物 3,468,141.17 467,485.45
非流动资产 804,566,282.30 657,723,806.66
资产合计 954,526,036.93 766,603,291.59
流动负债： 566,339,046.71 460,369,095.52
非流动负债 90,000,000.00 10,000,000.00
负债合计 656,339,046.71 470,369,095.52
少数股东权益
归属于母公司股东权益 298,186,990.22 296,234,196.07
按持股比例计算的净资产份额 29,818,699.02 29,623,419.61
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额
项目
内蒙古美力坚新材料有限公司
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润 2,077,469.04 -2,026,465.66
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 2,077,469.04 -2,026,465.66
本年度收到的来自联营企业的股利
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
年末余额 / 本年 年初余额 / 上年
项目
发生额 发生额
联营企业：
投资账面价值合计 21,029,515.79 20,806,995.67
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 222,520.12 -225,606.21
--其他综合收益
--综合收益总额 222,520.12 -225,606.21
4. 重要的共同经营
本集团不存在重要的共同经营。
5. 未纳入合并财务报表范围的结构化主体
本集团不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
九、 与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情
况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的
风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风
险控制在限定的范围之内。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
各类风险管理目标和政策：
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
1. 市场风险
（1） 汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元有关，本集团除美元销售外，其它主要业务活动以
人民币计价结算。于 2020 年 12 月 31 日，除下表所述资产及负债的外币余额外，本集团
的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集
团的经营业绩产生影响。
项目 年末余额 年初余额
货币资金-美元 1,670,992.49 1,978,818.99
货币资金-欧元 24,401.36
应收账款-美元 10,505,807.72 11,525,352.15
预付款项-美元 129,800.00
应付账款-美元 91,330.00 578,569.63
预收款项-美元 6,904.43
其他应付款-美元 4,300.00 4,300.00
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
（2） 利率风险
本集团的利率风险主要来自于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流
量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的
市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2020 年 12 月 31 日，本集团的
带息债务主要为人民币计价的固定资利率借款合同，金额合计为 11,000 万元。
（3） 价格风险
本集团以市场价格销售产品，因此受到产品价格波动的影响。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 信用风险
于 2020 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，
具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具
而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来
公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它
监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核
每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本
集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金
额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：214,558,975.17 元。
3. 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的
方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企
业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理
层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋
商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
十、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公允
合计
允价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量 — — — —
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公允
合计
允价值计量 价值计量 价值计量
（二）其他债权投资 3,515,199.20 3,515,199.20
（三）其他非流动金融资产 9,450,000.00 9,450,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 12,965,199.20 12,965,199.20
二、非持续的公允价值计量 — — — —
（一）持有待售资产 5,990,672.94 5,990,672.94
非持续以公允价值计量的资产总额 5,990,672.94 5,990,672.94
（二）持有待售负债 1,023,000.00 1,023,000.00
非持续以公允价值计量的负债总额 1,023,000.00 1,023,000.00
2. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
本集团年末应收款项融资为信用等级较高的银行承兑汇票，期限较短，以票面金额作为
其公允价值合理估计值。
本集团年末其他非流动金融资产为浙江萧山湖商村镇银行股份有限公司股权投资 ，
因相关的近期公允价值信息不足，公司根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》，以取得成本代表其公允价值的最佳估计。
本集团年末持有待售资产和持有待售负债为本集团出售对子公司宁波嘉海德泽股权
投资管理合伙企业（有限合伙）的投资，合并财务报表中将该公司所有资产和负债划分
为持有待售，以 2021 年 1 月 25 日取得的股权转让款作为其公允价值的最佳估计。
十一、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
对本公司的 对本公司的表决
控股股东及最终控制方名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 权比例(%)
百合花控股有限公司 杭州萧山 投资 5,000 万 64.45 64.45
本集团最终控制人为自然人陈立荣先生。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
百合花控股有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
（3） 控股股东所持股份或权益及其变化
持股金额（元） 持股比例（%）
控股股东
年末金额 年初金额 年末比例 年初比例
百合花控股有限公司 203,031,816.00 145,022,726.00 64.45 64.45
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本集团重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企
业”相关内容。
4. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
Colorants International AG 科莱恩国际公司持有公司控股子公司百合科莱恩 49%股权
浙江萧山湖商村镇银行股份有限公司 公司持有其 3.75%股权
内蒙古美力坚新材料有限公司 公司持有其 10%股权
宁波嘉海德泽股权投资管理合伙企业（有限合伙）持有其
蚌埠市润诚润滑油科技有限公司
24%股权
浙江百合实业集团有限公司 公司实际控制人陈立荣控制之公司
陈建南 公司实际控制人陈立荣配偶
陈鹏飞 公司实际控制人陈立荣之子
陈卫忠 公司副董事长、副总经理
王迪明 公司董事、副总经理、董事会秘书
注： Colorants International AG 系本公司之子公司杭州百合科莱恩颜料有限公
司的外方投资者，持有杭州百合科莱恩颜料有限公司 49%股权，本公司将其作为关联方
进行披露，该公司控制的子公司中与本公司及下属子公司存在交易或往来余额的公司名
称列示如下：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
序号 公司名称
1 Clariant Chemicals（China）Ltd.(科莱恩化工（中国）有限公司)
2 Clariant （China） Limited
3 Clariant Pigments（Tianjin）Ltd.(科莱恩颜料（天津）有限公司)
Clariant Bohai Pigment Preparations（Tianjin）Ltd.(科莱恩渤海颜料制品(天津)有
4
限公司)
5 科莱恩涂料（上海）有限公司
6 科莱恩丰益脂肪胺（连云港）有限公司
7 科莱恩色母粒（上海）有限公司
8 Clariant Plastics & Coatings AG
9 Colorants International AG
10 Clariant（Singapore）Pte.,Ltd.
11 Colorants Solutions Singapore Pte.,Ltd.
12 Clariant Produkte（Deutschland）GmbH
13 Clariant Plastics & Coatings (Deutschland) GmbH
14 Colorants Solutions Deutschland GmbH
15 Clariant Masterbatches（SaudiArabia）Ltd.
16 Clariant（Argentina）S.A.
17 Clariant Colorquimica（Chile）Ltda.
18 Clariant Plastic & Coatings (Chile) Ltd
19 Clariant Plastic & Coatings (Colombia) SAS
20 Clariant Plastics & Coatings Brasil Industria Quimica Ltd
21 Colorants Solutions Brasil Indústria Química LTDA
22 Clariant Chemicals (India) Limited
23 Clariant（Guatemala）,Sociedad Anonima
Avient Pakistan (Private) Limited
24
Formerly Clariant Chemical Pakistan (Pvt)Ltd
25 Clariant Plastics & Coatings Mexico S.A de C.V
26 Colorant Corea Co.,Ltd
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（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联交易
关联方 本年发生额 上年发生额
内容
内蒙古美力坚科技化工有限公司 采购商品 14,950,885.00
科莱恩丰益脂肪胺（连云港）有限公司 采购商品 1,181,326.06 969,649.99
Colorants International AG 采购商品 1,043,321.91
Clariant Plastics & Coatings AG 采购商品 321,527.90 501,532.68
科莱恩化工（中国）有限公司 采购商品 204,061.00 61,076.40
科莱恩涂料（上海）有限公司 采购商品 99,598.62 697,268.69
Clariant（Guatemala）,Sociedad Anonima 采购商品 16,808.86
Clariant（Singapore）Pte.,Ltd 采购商品 14,884.62
Clariant Masterbatches（SaudiArabia）Ltd. 采购商品 222,806.03
合计 17,832,413.97 2,452,333.79
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
科莱恩涂料（上海）有限公司 销售商品 241,794,597.33 233,334,612.29
Colorants Solutions Singapore
销售商品 198,017,820.05
Pte.,Ltd
Clariant（Singapore）Pte.,Ltd 销售商品 29,613,946.57 279,143,907.75
Colorants Solutions Deutshland GmbH 销售商品 21,751,655.79
Clariant Plastics & Coatings
销售商品 10,694,798.40 33,679,741.02
(Deutschland) GmbH
科莱恩渤海颜料制品(天津)有限公司 销售商品 5,776,791.81 7,392,990.91
Clariant Plastics & Coatings Mexico
销售商品 613,460.83
S.A de C.V
Clariant Masterbatches（SaudiArabia）
销售商品 567,861.39 1,891,497.32
Ltd.
Colorant Corea Co.,Ltd 销售商品 461,404.99
Clariant Plastics & Coatings Brasil
销售商品 365,484.07 81,729.47
Industria Quimica Ltd
Clariant Plastic & Coatings (Chile)
销售商品 352,696.06 740,614.02
Ltd
Clariant（Guatemala）,Sociedad
销售商品 349,374.90 294,426.10
Anonima
90
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
Colorants Solutions Brasil Indústria
销售商品 310,419.91
Química LTDA
Clariant Plastic & Coatings
销售商品 237,016.76 237,899.89
(Colombia) SAS
Clariant Chemicals (India) Limited 销售商品 179,245.97 89,725.50
科莱恩色母粒（上海）有限公司 销售商品 176,349.55 153,890.78
Avient Pakistan (Private) Limited
Formerly Clariant Chemical Pakistan 销售商品 7,449.07
(Pvt)Ltd
Clariant（Argentina）S.A. 销售商品 416,681.96
合计 511,270,373.45 557,457,717.01
2. 关联租赁情况
（1） 承租情况
租赁资 本年确认的租 上年确认的租
出租方名称 承租方名称
产种类 赁费及物业费 赁费及物业费
浙江百合实业集团有限 百合花集团股份有限公
房屋 2,016,890.33
公司 司
合计 2,016,890.33
3. 关联担保情况（单位：万元）
担保债务 担保是否已
担保方名称 被担保方名称 担保起始日 担保到期日
金额 经履行完毕
百合花控股有限 百合花集团股份
11,000.00 2018 年 6 月 5 日 2021 年 6 月 4 日 否
公司 有限公司
百合花控股有限 百合花集团股份
15,000.00 2020 年 7 月 1 日 2021 年 6 月 30 日 否
公司 有限公司
百合花控股有限 百合花集团股份
6,000.00 2020 年 4 月 3 日 2030 年 4 月 30 日 否
公司 有限公司
百合花控股有限 百合花集团股份
10,400.00 2020 年 8 月 12 日 2023 年 8 月 12 日 否
公司 有限公司
百合花集团股份
陈立荣、陈建南 6,000.00 2020 年 4 月 3 日 2030 年 4 月 3 日 否
有限公司
百合花集团股份
陈立荣、陈建南 11,000.00 2020 年 4 月 16 日 2023 年 4 月 16 日 否
有限公司
百合花集团股份
陈立荣、陈建南 16,500.00 2020 年 5 月 7 日 2025 年 12 月 31 日 否
有限公司
4. 关键管理人员薪酬（单位：万元）
项目 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 743.09 686.98
91
百合花集团股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5. 其他
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
存款利息 530.60 1,621.50
浙江萧山湖商村镇银行股份有限公司
支付手续费 132.30 241.20
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方 坏账准
账面余额 坏账准备 账面余额
备
应收账款 科莱恩涂料（上海）有限公司 102,211,607.50 51,598,847.50
Colorants Solutions Singapore
应收账款 34,350,701.65
Pte.,Ltd
Colorants Solutions
应收账款 11,805,371.07 11,805.37 15,917,735.06
Deutschland GmbH
科莱恩渤海颜料制品(天津)有限公
应收账款 954,474.75 1,540,400.00
司
Clariant Plastics & Coatings
应收账款 651,837.51 651.84
Mexico S.A de C.V
Clariant Masterbatches
应收账款 236,658.12 1,068,753.84
（SaudiArabia） Ltd.
Colorants Solutions Brasil
应收账款 147,201.74 147.20
Indústria Química Ltda
Clariant（Guatemala）,Sociedad
应收账款 131,248.37 58,704.72
Anonima
Clariant Plastics & Coatings
应收账款 111,655.13
Brasil Industria Quimica Ltd
应收账款 Clariant（Singapore）Pte.,Ltd. 75,253.76 23,840.39 46,599,737.97
应收账款 Clariant（China）Limited 65,341.68 65,109.07 69,861.07
Clariant Plastic & Coatings
应收账款 58,345.66 112,616.80
(Colombia) SAS
Clariant Colorquimica（Chile）
应收账款 43,971.30 376,093.91
Ltda.
应收账款 科莱恩色母粒（上海）有限公司 28,350.00 78,725.00
Clariant Chemicals (India)
应收账款 24,142.13 24.14 25,811.94
Limited
Avient Pakistan (Private)
应收账款 Limited Formerly Clariant 7,373.14
Chemical Pakistan (Pvt)Ltd
应收账款 Clariant（Argentina）S.A. 130.50 59.12 139.52
其他应收
深圳海德复兴资本管理有限公司 50,000.00
款
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 科莱恩涂料（上海）有限公司 31,084,800.59 5,985,853.07
应付账款 科莱恩化工（中国）有限公司 767,687.92 658,537.71
应付账款 Clariant Produkte（Deutschland）GmbH 345,108.48 368,978.19
应付账款 科莱恩丰益脂肪胺（连云港）有限公司 268,488.00 387,629.55
应付账款 内蒙古美力坚科技化工有限公司 74,305.30
应付账款 Clariant International AG 47,962.84 47,962.84
应付账款 Clariant（Singapore）Pte.Ltd 14,178.61
应付账款 Clariant Chemicals (India) Limited 489.37 523.22
应付账款 Clariant Masterbatches (SaudiArabia) Ltd 222,806.03
其他应付款 Clariant International AG 2,040,000.00 2,040,000.00
十二、 或有事项
截止 2020 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十三、 承诺事项
1. 截止 2020 年 12 月 31 日，本集团已承诺出资及尚待出资情况如下：（单位：万
元）
公司名称 认缴出资 认缴比例 已缴金额 尚待出资金额
杭州百合花海德股权投资基金合伙企业（有限合伙） 17,000.00 98.8372% 500.00 16,500.00
宁波嘉海德泽股权投资管理合伙企业（有限合伙） 900.00 69.23% 450.00 450.00
Lily Colors Corporation 60.00 万美元 60.00% 42.00 万美元 18.00 万美元
湖北百合新材料有限公司 5,000.00 100.00% 1,300.00 3,700.00
2. 除上述事项外，本集团无需要披露的重要承诺事项。
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十四、 资产负债表日后事项
1. 利润分配情况
项目 内容
本公司 2020 年度利润分配预案为：拟以实施权益分派股权登
记日登记的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利
拟分配的利润或股利
2.50 元（含税），截止 2021 年 3 月 31 日公司总股本为
317,725,200 股，预计分配利润 79,431,300 元。
经审议批准宣告发放 上述利润分配方案业经本公司 2021 年 4 月 15 日第三届董事会
的利润或股利 第十五次会议审议通过，尚需经年度股东大会批准实施。
2. 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他需要披露的重大资
产负债表日后事项。
十五、 其他重要事项
截止 2020 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的其他重要事项。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 324,764,960.38 100.00 3,753,350.47 1.16 321,011,609.91
其中：账龄组合 286,416,691.87 88.19 3,753,350.47 1.31 282,663,341.40
合并范围内关联方组合 38,348,268.51 11.81 38,348,268.51
合计 324,764,960.38 — 3,753,350.47 — 321,011,609.91
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 259,923,856.14 100.00 3,182,649.92 1.22 256,741,206.22
其中：账龄组合 208,756,577.43 80.31 3,182,649.92 1.52 205,573,927.51
合并范围内关联方组合 51,167,278.71 19.69 51,167,278.71
合计 259,923,856.14 — 3,182,649.92 — 256,741,206.22
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
项目
应收账款 坏账准备 比例（%）
6 个月以内 280,350,498.58
7-12 个月 2,680,558.49 849,093.17 31.68
1-2 年 637,215.01 288,658.40 45.30
2-3 年 505,640.03 392,882.30 77.70
3 年以上 2,242,779.76 2,222,716.60 99.11
合计 286,416,691.87 3,753,350.47 —
注：账龄组合系以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内 321,379,325.58
其中：6 个月以内 318,698,767.09
7-12 个月 2,680,558.49
1-2 年 637,215.01
2-3 年 505,640.03
3 年以上 2,242,779.76
合计 324,764,960.38
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合计提 3,182,649.92 570,700.55 3,753,350.47
合计 3,182,649.92 570,700.55 3,753,350.47
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
序 占应收账款总 坏账准备
单位名称 金额 账龄
号 额的比例(%) 年末余额
1 杭州百合科莱恩颜料有限公司 28,571,725.55 6 个月以内 8.80
2 杭州信凯实业有限公司 20,630,530.67 6 个月以内 6.35
3 广州百合涂塑颜料有限公司 13,785,240.61 6 个月以内 4.24
4 浙江翱瑞科技有限公司 11,295,349.01 6 个月以内 3.48
5 南京盛楷源贸易有限公司 10,110,126.00 6 个月以内 3.11
合计 84,392,971.84 25.98
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 16,361,456.64 22,646,772.04
合计 16,361,456.64 22,646,772.04
2.1 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
关联方往来 15,020,113.59 21,210,563.35
代收代付款 709,974.20 656,999.80
往来款 319,394.55
保证金及押金 12,333.00 295,947.37
其他 657,839.64 219,229.34
合计 16,400,260.43 22,702,134.41
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（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月
信用损失(未发 信用损失(已发
预期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 55,362.37 55,362.37
2020 年 1 月 1 日其他应收
— — — —
款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 -16,558.58 -16,558.58
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2020 年 12 月 31 日余额 38,803.79 38,803.79
（3） 按账龄披露
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 4,101,401.18
其中：6 个月以内 2,653,661.98
7-12 个月 1,447,739.20
1-2 年 3,922,676.25
2-3 年 8,366,183.00
3 年以上 10,000.00
合计 16,400,260.43
（4） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合计提 55,362.37 -16,558.58 38,803.79
合计 55,362.37 -16,558.58 38,803.79
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（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
年末余额合计 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
数的比例 年末余额
（%）
杭州百合环境科技有限
关联方往来 15,020,113.59 0-3 年 91.58
公司
代收代付款 公积金 709,974.20 6 个月以内 4.33
合计 15,730,087.79 95.91
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3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 272,496,019.09 272,496,019.09 217,855,227.09 217,855,227.09
对联营、合营企业投资 29,827,490.74 29,827,490.74 29,619,743.84 29,619,743.84
合计 302,323,509.83 302,323,509.83 247,474,970.93 247,474,970.93
（2） 对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
杭州百合科莱恩颜料有限公司 71,298,000.00 71,298,000.00
杭州百合进出口有限公司 5,380,000.00 5,380,000.00
杭州彩丽化工有限公司 5,455,000.00 5,455,000.00
宣城英特颜料有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
杭州百合环境科技有限公司 2,952,467.09 2,952,467.09
杭州弗沃德精细化工有限公司 62,300,000.00 62,300,000.00
杭州百合花海德股权投资基金
5,000,000.00 5,000,000.00
合伙企业（有限合伙）
内蒙古源晟制钠科技有限公司 13,400,000.00 53,800,000.00 67,200,000.00
LILY COLORS CORPORATION 2,069,760.00 840,792.00 2,910,552.00
合计 217,855,227.09 54,640,792.00 272,496,019.09
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（3） 对联营、合营企业投资
本年增减变动
减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 其 年末余额
追加投资 减少投资 年末余额
的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备 他
一、合营企业
二、联营企业
内蒙古美力坚新材料有限公司 29,619,743.84 207,746.90 29,827,490.74
合计 29,619,743.84 207,746.90 29,827,490.74
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4. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,583,663,198.45 1,232,591,994.96 1,565,085,543.72 1,231,641,997.44
其他业务 47,250,033.85 39,719,610.07 53,733,243.98 44,218,191.44
合计 1,630,913,232.30 1,272,311,605.03 1,618,818,787.70 1,275,860,188.88
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 207,746.90 -202,646.57
成本法核算的长期股权投资收益 16,181,949.05 18,584,920.24
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 315,000.00 472,500.00
银行理财收益 3,615,920.74 5,904,589.60
合计 20,320,616.69 24,759,363.27
十七、 财务报告批准
本财务报告于 2021 年 4 月 15 日由本公司董事会批准报出。
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百合花集团股份有限公司财务报表补充资料
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
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财务报表补充资料
1. 非经常性损益表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
非经常性损益（2008）》的规定，本集团非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 -2,226,494.39 详见本附注六 47、48、49
计入当期损益的政府补助 27,113,303.30 详见本附注六、42、48
委托他人投资或管理资产的损益 4,907,746.92 详见本附注六、43
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,100,123.06 详见本附注六、48、49
小计 28,694,432.77
所得税影响额 2,456,806.26
少数股东权益影响额（税后） 2,092,702.18
合计 24,144,924.33
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司加权平均净资
产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
每股收益
加权平均净资
报告期利润 基本每 稀释每股
产收益率(%)
股收益 收益
归属于母公司股东的净利润 15.48% 0.82 0.82
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 14.04% 0.75 0.75
百合花集团股份有限公司
二○二一年四月十五日
102
