中持水务股份有限公司
关于控股股东及其他关联方占用
资金情况的专项审计说明
2018 年度
关于对中持水务股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZA12126 号
中持水务股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中持水务股份有限公司（以下简称“贵公司”）
2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表（以
下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关
规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关
规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是贵公司为满足中国证券监
督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于
其他用途。本专项审计说明仅供贵公司 2018 年度报告披露之目的，
不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：郑晓东
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：李莉
中国上海 二 O 一九年四月十八日
专项审计说明第 2 页
附件 中持水务股份有限公司2018年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表
编制单位：中持水务股份有限公司 单位：万元
上市公司核 2018年度占用累计
占用方与上市公司 2018年期初占用资 2018年度占用资金的 2018年度偿还累计 2018年期末占用资
非经营性资金占用 资金占用方名称 算的会计科 发生金额（不含利 占用形成原因 占用性质
的关联关系 金余额 利息（如有） 发生金额 金余额
目 息）
现大股东及其附属企业
小计
前大股东及其附属企业
小计
总计
2018年度往来累计
往来方与上市公司 上市公司核算的会计科 2018年期初往来资 2018年度往来资金的 2018年度偿还累计 2018年期末往来资
其他关联资金往来 资金往来方名称 发生金额（不含利 往来形成原因 往来性质
的关系 目 金余额 利息（如有） 发生金额 金余额
息）
大股东及其附属企业
宁晋县中持环境发展有限公司 子公司 应收账款/其应收账款 24,714.87 8,199.80 16,515.07 对子公司提供建造服务、经营性支持费 经营性往来
肃宁县中持环保设施运营有限公司 子公司 应收账款/其应收账款 567.91 12,792.05 6,505.00 6,854.96 对子公司资产使用费、经营性支持费 经营性往来
朔州中持水务股份有限公司 子公司 应收账款/其应收账款 2,898.46 533.00 2,365.46 对子公司提供建造服务、经营性支持费 经营性往来
正定中持水务有限公司 子公司 应收账款/其他应收款 869.60 1,478.15 2,347.75 对子公司技术支持服务费、经营性支持费 经营性往来
三门峡中持水务有限公司 子公司 应收账款/其他应收款 1,783.43 224.35 254.85 1,752.93 对子公司技术支持服务费、经营性支持费 经营性往来
常山中持环保设施运营有限公司 子公司 应收账款/其他应收款 1,077.59 1,077.59 对子公司技术支持服务费、经营性支持费 经营性往来
任丘中持水务有限公司 子公司 应收账款/其他应收款 2,566.73 1,557.42 1,009.31 对子公司提供建造服务、经营性支持费 经营性往来
焦作中持水务有限公司 子公司 其应收账款 488.00 278.85 316.87 449.98 经营性支持费 经营性往来
江山中持水务有限公司 子公司 其他应收款 317.06 102.85 2.03 417.88 经营性支持费 经营性往来
中持新概念环境发展宜兴有限公司 子公司 应收账款/其他应收款 221.41 17.09 238.50 对子公司技术支持服务费 经营性往来
任丘中持环境发展有限公司 子公司 其他应收款 2,998.60 6,854.36 9,621.60 231.36 经营性支持费 经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业
安阳中持水务有限公司 子公司 应收账款/其他应收款 33.58 942.60 7.77 4.10 979.85 对子公司技术支持服务费、经营性支持费 经营性往来
北京中持净水材料技术有限公司 子公司 其他应收款 44.84 50.00 94.84 经营性支持费 经营性往来
铜山县中持环保设施运营有限公司 子公司 应收账款/其他应收款 52.75 52.75 对子公司技术支持服务费、经营性支持费 经营性往来
清河县中持水务有限公司 子公司 应收账款/其他应收款 44.10 0.32 44.42 对子公司技术支持服务费、经营性支持费 经营性往来
清河县亿中水务有限公司 子公司 应收账款/其他应收款 37.41 37.41 对子公司技术支持服务费、经营性支持费 经营性往来
安徽中持节能环保设备有限公司 子公司 其他应收款 33.76 0.80 32.96 经营性支持费 经营性往来
沧州中持环保设施运营有限公司 子公司 应收账款/其应收账款 656.07 7.72 656.07 7.72 对子公司技术支持服务费、经营性支持费 经营性往来
北京中持海亚环境投资管理有限公司 子公司 其他应收款 2.88 2.88 经营性支持费 经营性往来
任丘中持环境发展有限公司 子公司 其他流动资产 3,000.00 48.02 3,048.02 子公司委托贷款 非经营性往来
中持新概念环境发展宜兴有限公司 子公司 其他流动资产 1,700.00 23.83 1,723.83 子公司委托贷款 非经营性往来
合 计 13,854.94 53,002.45 79.62 32,423.39 34,513.62
关联自然人
睢县水环境发展有限公司 联营企业 应收账款 25,242.08 12,000.00 13,242.08 对联营企业提供建造服务 经营性往来
襄城中州水务污水处理有限公司 联营企业 应收账款 2,874.42 1,092.04 1,782.38 对联营企业提供建造服务 经营性往来
其他关联方及其附属企业 中州水务控股有限公司 联营企业 应收账款 104.68 1,350.00 200.00 1,254.68 对联营企业提供建造服务 经营性往来
浚县中州水务有限公司 联营企业 应收账款 137.66 137.66 对联营企业提供建造服务 经营性往来
合 计 242.34 29,466.50 13,292.04 16,416.80
总计 14,097.28 82,468.95 79.62 45,715.43 50,930.42
法定代表人：许国栋 主管会计工作负责人：王海云 总会计师（或财务总监）：王海云 会计机构负责人（会计主管人员）：余艳秋