金鸿顺：2018年度内部控制评价报告2019-04-26
公司代码：603922 公司简称：金鸿顺
苏州金鸿顺汽车部件股份有限公司
2018 年度内部控制评价报告
苏州金鸿顺汽车部件股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称
企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控
制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的
内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如
实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。
经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理
人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、
准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实
完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为
实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制
政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风
险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财
务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求
在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发
现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结
论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性
评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告
披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：苏州金鸿顺汽车部件股份有限公司（母公司）、张家
港鸿洋机械工业有限公司、海宁金鸿顺汽车部件有限公司、长沙金鸿顺汽车部件有限公司、重
庆伟汉汽车部件有限公司、沈阳金鸿顺汽车部件有限公司、福州金鸿顺汽车部件有限公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100.00%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总 100.00%
额之比
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
公司治理层面：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化等。
业务流程层面：资金活动、采购业务、销售业务、资产管理、财务报告、合同管理、关联
交易、研发管理、募投资金、信息披露等。
信息系统层面控制，包括与业务系统和财务系统相关的信息系统管理。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
重点关注的高风险领域主要包括募集资金管理、采购及付款业务、资产管理、销售及收款
业务等方面。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，
是否存在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及各类规章制度，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结
合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告
内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名
重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
称
资产总 潜在错报金额≥资产总额 资产总额 0.5% ≤潜在错 潜在错报金额＜资产总额
额 1% 报金额＜资产总额 1% 0.5%
利润总 潜在错报金额≥利润总额 利润总额 1% ≤潜在错 潜在错报金额＜利润总额
额 5% 报金额＜利润总额 5% 1%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）公司董事、监事和高级管理人员舞弊造成重大损失；
（2）当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错
报；
（3）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷 （1）反舞弊程序和控制措施未能有效执行；
（2）当期财务报告存在重要错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错
报；
（3）当期财务报告存在错报，虽然未达到和超过该重要错报程度，但从性
质上看，仍应引起董事会和管理层重视的错报。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 直 接 财 产 损 失 金 额 500 万≤直接财产损失金 直 接 财 产 损 失 金 额 ＜
额 ≥1,000 万元 额＜1,000 万元 500 万元
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）缺乏民主决策程序；（2）决策程序导致重大失误；（3）违反国家法律
法规并受到处罚；（4）中高级管理人员和高级技术人员流失严重；（5）媒
体频现负面新闻，涉及面广；（6）重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
(7)内部控制重大或重要缺陷未得到整改。
重要缺陷 (1)民主决策程序存在但不够完善；(2)决策程序导致出现一般失误；(3)违反
企业内部规章，形成损失；(4)关键岗位业务人员严重流失；(5)媒体出现负
面新闻，波及局部区域；(6)重要业务制度或系统存在缺陷；(7)内部控制重
要缺陷未得到整改。
一般缺陷 （1）决策程序效率不高；（2）违反内部规章，但未形成损失；（3）一般岗
位业务人员流失严重；（4）媒体出现负面新闻，但影响不大；（5）一般业
务制度或系统存在缺陷；（6）一般缺陷未得到整改；（7）存在其他缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发现财务报告内部控制一般
缺陷。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部
控制重大缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部
控制重要缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
公司在内部控制评价过程中发现的内部控制一般缺陷，对公司非财务报告事项不构成实质
影响，不影响控制目标的实现，且公司已对发现的内控缺陷采取整改措施。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内
部控制重大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内
部控制重要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
□适用 □不适用
本年度，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到
了公司内部控制的目标，不存在重大、重要缺陷。
2019 年公司董事会将继续以维护公司全体股东利益为核心，按照《内部控制制度指引》
的要求，结合公司实际情况进一步完善公司内控制度，同时公司将重点关注募投项目实施主体
的内部控制建设及完善情况，有效推进募投项目的建设，进一步实现产业布局规划，谋求公司
持续、健康发展，创造更好的业绩回报广大投资者。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：
苏州金鸿顺汽车部件股份有限公司
