申万宏源证券承销保荐有限责任公司关于

      重庆正川医药包装材料股份有限公司 IPO 持续督导

                      2019 年度现场检查报告



    申万宏源证券承销保荐有限责任公司（以下简称“本保荐机构”）系重庆正
川医药包装材料股份有限公司（以下简称 “正川股份”）首次公开发行股票之保
荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的要求对公司进行持续督导。
根据《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》的规定，正川股份持续督导
工作小组于 2019 年 12 月对正川股份开展了现场检查工作，现将现场检查情况报
告如下：
    一、本次现场检查的基本情况
    正川股份持续督导工作小组于 2019 年 12 月 9 日向正川股份提交《现场检查
工作计划》，明确现场检查时间、人员安排、工作重点等事项；2019 年 12 月 17
日-12 月 20 日，保荐代表人和项目人员按照《现场检查工作计划》的安排，开展
现场检查工作。通过与董事及高级管理人员沟通、募集资金账户银行实地走访、
查阅信息披露资料等方式，充分了解公司治理和内部控制、信息披露、募集资金
管理和使用等基本情况，并制作相关工作底稿。
    二、对现场检查事项逐项发表的意见
    （一）公司治理和内部控制情况
    通过查阅正川股份 2019 年以来董事会、监事会以及股东大会会议资料、规
章制度及内审部门工作记录，本保荐机构认为：正川股份公司治理情况良好，内
部控制基本规范。
    （二）信息披露情况
    通过查阅正川股份 2019 年以来信息披露文件、并对相关信息披露事项进行
核实，本保荐机构认为：正川股份信息披露情况正常，除“三、提请上市公司注
意的事项及建议”外，不存在其他信息披露违规事项。
    （三）公司的独立性以及与控股股东、实际控制人及其他关联方资金往来情
况
     通过查阅正川股份 2019 年以来与关联方资金往来明细表、查阅资金往来的
原始会计凭证；了解正川股份目前业务、人员、机构等方面的设置及运作情况，
本保荐机构认为：正川股份具有独立、健全的法人治理结构，关联方不存在违规
占用正川股份资金的情况。
     （四）募集资金使用情况
     通过查阅正川股份募集资金账户余额情况、2019 年度 1-11 月的募集资金专
户银行对账单、抽查大额募集资金支出的会计原始凭证、现场了解募投项目建设
情况，本保荐机构认为：正川股份募集资金使用情况正常，不存在募集资金使用
及募投项目建设与信息披露不符的情况。
     （五）关联交易、对外担保、重大对外投资情况
     1、关联交易事项
     正川股份 2019 年以来无关联交易事项。本保荐机构认为：正川股份不存在
利用关联交易损害正川股份及其他股东利益的情形。
     2、对外担保事项
     正川股份 2019 年以来未发生对外担保事项。
     3、重大对外投资情况
     正川股份 2019 年以来未发生重大对外投资事项。
     （六）经营状况
     2019 年 1-9 月，正川股份实现营业收入 38,618.96 万元，较去年同期下降
15.10%；实现归属于上市公司股东的净利润 4,706.80 万元，较去年同期下降
29.18%。保荐机构通过与正川股份高管访谈、查阅 2019 年以来正川股份重大销
售合同等方式对正川股份的经营情况进行了核实。
     （七）本保荐机构认为应予现场检查的其他事项
     无。
     三、提请上市公司注意的事项及建议
     根据本次现场检查情况及重庆证监局对正川股份的现场检查，本保荐机构已
提请正川股份整改以下事项：
     正川股份存在随意变更研发费用归集口径及未披露《2018 年年度内部控制
评价报告》的问题；存在收入确认跨期及费用报销不规范、财务入账不及时的问
题。
    正川股份应当严格按照《上市公司信息披露管理办法》的要求规范研发费用
归集口径，不得随意变更；且应当严格按照《上海证券交易所上市公司内部控制
指引》的要求披露相关信息，保证披露信息的真实、准确、完整、及时、公平。
       正川股份应当严格按照《企业会计准则》的规定，规范各会计科目的核算，
做到规范核算、准确列报；做好收入确认工作，确保收入不存在跨期确认的情况；
进一步加强费用报销及财务入账管理，确保费用报销有真实原始凭证且有完整的
审批记录；对已经处理的固定资产及时进行账务处理。
    四、是否存在《保荐办法》及上海证券交易所相关规则规定应向中国证监
会和上海证券交易所报告的事项
    无相关事项。
    五、上市公司及其他中介机构的配合情况
       本次现场检查过程中，正川股份及其他中介机构积极配合保荐机构的现场检
查工作。
    六、本次现场检查的结论
    本持续督导期内，除“三、提请上市公司注意的事项及建议”外，正川股份
在公司治理及内部控制、募集资金管理及使用、信息披露等方面符合上市公司的
相关规定，正川股份不存在违反相关法律法规的情形。




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