兴业证券股份有限公司

                    关于福建福昕软件开发股份有限公司

               开展金融衍生品套期保值业务的核查意见


    兴业证券股份有限公司（以下简称“兴业证券”或“保荐机构”）作为福建福昕软

件开发股份有限公司（以下简称“福昕软件”或“公司”）首次公开发行股票并上市持

续督导阶段的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所科

创板股票上市规则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运

作》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 11 号——持续督导》等有关规定，对福

昕软件开展金融衍生品套期保值业务进行了审慎核查，具体核查情况如下：

    一、开展金融衍生品套期保值业务的目的及必要性

    公司国际化的业务特点和发展战略，使得美元成为公司的主要收入币种。为提高公

司应对外汇波动风险的能力，减少外汇汇率大幅变动对公司经营成果造成的不利影响，

增强公司财务稳健性，公司拟开展金融衍生品套期保值业务。

    二、拟开展的金融衍生品套期保值业务概述

    公司拟开展的金融衍生品套期保值业务主要为远期结售汇和外汇期权业务，以匹配

公司的国际业务，充分利用外汇衍生品套期保值交易对冲国际业务中的汇率风险，降低

汇率波动对公司的影响，实现以规避风险为目的的资产保值。

    三、开展金融衍生品套期保值业务的基本情况

    1、主要涉及币种及业务品种

    公司及合并报表范围内下属子公司拟开展的金融衍生品套期保值业务币种为公司

及合并报表范围内下属子公司日常生产经营所使用的主要结算货币，如美元、欧元等。

    公司及合并报表范围内下属子公司拟开展的金融衍生品套期保值业务主要为远期

结售汇和外汇期权业务。

    2、交易对手方


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    公司及合并报表范围内下属子公司与经监管机构批准、具有金融衍生品交易业务经

营资质的银行等金融机构进行交易。

    3、业务规模和投入资金来源

    公司及合并报表范围内下属子公司预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交

易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等）

不超过 1 亿美元或等值人民币，预计任一交易日持有的最高合约价值不超过 1 亿美元或

等值人民币，额度范围内资金可循环使用，资金来源为自有资金。

    4、授权及期限

    为提高工作效率，公司董事会授权公司管理层开展金融衍生品套期保值业务，在前

述额度内开展金融衍生品套期保值业务，且不进行单纯以投机为目的的金融衍生品交易，

并授权公司管理层审批日常金融衍生品套期保值业务方案及签署金融衍生品套期保值

业务相关合同及文件，具体事项由公司财务部门负责组织实施，授权期限自股东大会审

议通过之日起 12 个月内有效。

       四、开展金融衍生品套期保值业务的风险分析

    1、价格波动风险：可能产生因标的利率、汇率等市场价格波动而造成金融衍生品

套期保值业务亏损的市场风险。

    2、内部控制风险：金融衍生品套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会

由于内部控制机制不完善而造成风险。

    3、流动性风险：因业务变动等原因需提前平仓或展期衍生金融产品，可能给公司

带来一定损失，需向金融机构支付差价的风险。

    4、技术风险：由于无法控制和不可预测的系统故障、网络故障、通讯故障等造成

交易系统非正常运行，使交易指令出现延迟、中断或数据错误等问题，从而带来相应风

险。

    5、法律风险：因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度可能造成合约无

法正常执行而给公司带来损失。

    6、操作风险：金融衍生品套期保值业务专业性较强，复杂程度高，可能会由于操

作人员未及时、充分地理解衍生品信息，或未按规定程序进行操作而造成一定风险。

    7、境外交易风险：因境外政治、经济和法律等变动带来的结算与交易风险。

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    五、公司采取的风险控制措施

    1、公司制定了《金融衍生品交易业务管理制度》，对金融衍生品套期保值业务的额
度、品种范围、审批权限、内部审核流程、交易管理及内部操作流程，责任部门及责任
人、风险控制及信息披露等作出明确规定。公司将严格按照《金融衍生品交易业务管理
制度》的规定对各个环节进行控制，同时加强相关人员的专业知识培训，提高套期保值
从业人员的专业素养。
    2、金融衍生品套期保值业务以获取无风险收益、提高股东回报为原则，最大程度
规避汇率波动带来的风险，并结合市场情况，适时调整策略。
    3、公司仅与具有合法资质的大型商业银行等金融机构开展金融衍生品套期保值业
务，规避可能产生的法律风险。
    4、在业务操作过程中，严格遵守国家有关法律法规的规定，防范法律风险，定期
对套期保值业务的规范性、内控机制的有效性、信息披露的真实性等方面进行监督检查。


    六、会计处理及准则依据

    公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计准则

第 24 号——套期会计》《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》《企业会计准则第 39

号——公允价值计量》相关规定及其指南，对拟开展的金融衍生品套期保值业务进行相

应的核算与会计处理，反映资产负债表及损益表相关项目。

    七、履行的程序

    2023 年 4 月 26 日，公司召开第四届董事会第三次会议和第四届监事会第三次会
议，审议通过了《关于开展金融衍生品套期保值业务的议案》，该事项尚需提交股东大
会审议。公司独立董事、监事会对上述开展金融衍生品套期保值业务事项发表了明确的
同意意见。


    八、保荐机构意见

    经核查，保荐机构认为：
    福昕软件开展金融衍生品套期保值业务有利于降低汇率波动对福昕软件的影响，实
现以规避风险为目的的资产保值。



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    福昕软件开展金融衍生品套期保值业务事项已经福昕软件第四届董事会第三次会
议、第四届监事会第三次会议审议通过，在会议召集、召开及决议的程序上符合有关法
律、法规及《公司章程》的规定，独立董事已就该议案发表了明确同意的独立意见，监
事会已发表同意意见，本次事项尚需股东大会审议。
    综上，保荐机构对福昕软件开展金融衍生品套期保值业务事项无异议。
    （以下无正文）




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