公司代码：688456                                                公司简称：有研粉材


                       有研粉末新材料股份有限公司
                        2021 年度内部控制评价报告

有研粉末新材料股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2021年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。


一. 重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责
组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内
容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


二. 内部控制评价结论
1.   公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

2.   财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。



3.   是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
4.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

     □适用 √不适用

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。

5.   内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

     √是 □否


6.   内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

     √是 □否


三. 内部控制评价工作情况
(一).   内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.   纳入评价范围的主要单位包括：1、有研粉末新材料股份有限公司； 2、北京康普锡威科技有限公
     司； 3、有研粉末新材料（合肥）有限公司； 4、重庆有研重冶新材料有限公司； 5、北京有研粉
     末新材料研究院有限公司； 6、山东康普锡威新材料科技有限公司 7、MAKIN METAL POWDERS
     (UK)LTD；



2.   纳入评价范围的单位占比：

                                指标                                       占比（%）
 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                              95.63
 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之                        96.32
 比


3.   纳入评价范围的主要业务和事项包括:

    法人治理结构、公司组织架构、制度建设、财务管理及财务报告、销售与收款、采购与付款、成本
费用核算及管控、资产管理、投资管理、关联交易、研究与开发、人事与薪酬、安全与环保、内部审计、
信息化管控、子公司与境外公司管控、企业文化、社会责任等。

4.   重点关注的高风险领域主要包括：

    制度建设、财务管理及财务报告、销售与收款、采购与付款、成本费用核算及管控、资产管理、投
资管理、关联交易、研究与开发、人事与薪酬、安全与环保、内部审计、信息化管控、子公司与境外公
司管控

5.   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
     在重大遗漏

□是 √否
6.   是否存在法定豁免

     □是 √否


7.   其他说明事项

     无

(二).     内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号）、《企业内部控制配
套指引》（财会[2010]11号）等相关法律、法规和规章，组织开展内部控制评价工作。

1.   内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

     □是 √否

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.   财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称           重大缺陷定量标准       重要缺陷定量标准         一般缺陷定量标准
 总资产             具备合理 可能性及导 致   具备合理 可能性及导 致   几乎不可能发生或导致
                    的错报金 额≥总资产 的   的错报金 额≥总资产 的   的错报金额＜总资产的
                    2%                       0.5% 且＜总资产的 2%     0.5%


说明:
定量标准中所指的财务指标值均为公司最近一期经审计的合并报表数据。
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                      定性标准
 重大缺陷           不采取任何行动导致财务报表出现潜在错报可能性极大
 重要缺陷           不采取任何行动导致财务报表出现潜在错报可能性不大
 一般缺陷           不采取任何行动导致财务报表出现潜在错报可能性极小
说明：
无

3.   非财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称           重大缺陷定量标准       重要缺陷定量标准         一般缺陷定量标准
 总资产             具备合理 可能性及导 致   具备合理 可能性及导 致   几乎不可能发生或导 致
                    的损失金 额≥总资产 的   的损失金 额≥总资产 的   的损失金额＜总资产 的
                    1%                       0.05% 且＜总资产的 1%    0.05%


说明：
定量标准中所指的财务指标值均为公司最近一期经审计的合并报表数据。
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                      定性标准
 重大缺陷           不采取任何行动导致造成经济损失、经营目标无法实现的可能性极大
 重要缺陷           不采取任何行动导致造成经济损失、经营目标无法实现的可能性不大
 一般缺陷           不采取任何行动导致造成经济损失、经营目标无法实现的可能性极小
说明：
无

(三).     内部控制缺陷认定及整改情况

1.   财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

1.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

1.3. 一般缺陷

     无

1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
     缺陷

□是 √否

1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
     缺陷

□是 √否

2.   非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

2.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

2.3. 一般缺陷

     无

2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     大缺陷

□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     要缺陷

□是 √否

四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.   上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

2.   本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

    √适用 □不适用
      报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制情况或进行投资
决策产生重大影响的其他内部控制信息重大事项。公司将继续强化内控建设，完善与公司业务范围、经
营规模、行业特性、竞争状况和风险水平等相适应的内部控制制度，并随着经营状况的变化及时加以调
整、规范，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。

3.   其他重大事项说明

     □适用 √不适用




                                                          董事长（已经董事会授权）：汪礼敏
                                                              有研粉末新材料股份有限公司
                                                                            2022年4月21日