湖南长远锂科股份有限公司
 年报信息披露重大差错责任追究管理办法
                   （2021 年 9 月）

                    第一章   总则

   第一条 为了进一步提高湖南长远锂科股份有限公司（以
下简称公司）信息披露规范运作水平，落实年报信息披露责
任，提高年报信息披露的质量和透明度，确保年报信息披露
的真实性、准确性、完整性和及时性，保护投资者的合法权
益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券
法》《上市公司信息披露管理办法》《上海证券交易所科创板
股票上市规则》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式
准则第 2 号——年度报告的内容与格式》等有关法律、法规
和规范性文件以及《湖南长远锂科股份有限公司章程》（以
下简称《公司章程》）《湖南长远锂科股份有限公司信息披
露管理办法》的有关规定，结合公司的实际情况，制定本办
法。
   第二条 本办法所指责任追究是指年报信息披露工作中，
有关人员不履行或者不正确履行职责、义务以及其他个人原
因，造成年报信息披露存在重大差错，对责任人所采取的责
任追究与处理。
   第三条 公司控股股东（及实际控制人）、持股 5%以上的
股东、公司董事、监事、高级管理人员、各子公司负责人、
各子公司财务负责人以及与年报信息披露相关的其他人员


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在年报信息披露工作中违反国家有关法律、法规、规范性文
件以及公司规章制度，未勤勉尽责或者不履行职责，导致年
报信息披露发生重大差错的，公司应当按照本办法的规定追
究其责任。
   第四条 公司年报信息重大差错责任追究应当遵循以下
原则：
  （一）客观公正、实事求是的原则；
  （二）有责必问、有错必究的原则；
  （三）职权与责任相对等、过错与责任相对应原则；
  （四）追究责任与教育改进工作相结合的原则。

    第二章   年报信息披露重大差错的内容和认定标准

   第五条 本办法所指年报信息披露重大差错包括年度财
务报告存在重大会计差错、其他年报信息披露存在重大错误
或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存在重大差异等情形，具
体包括但不限于：
  （一）年报（含年报摘要）正文及其他年报配套的信息披
露文件的内容和格式不符合中国证券监督管理委员会（以下
简称中国证监会）《公开发行证券的公司信息披露内容与格
式准则第 2 号——年度报告的内容与格式》（2021 年修订）
和上海证券交易所有关年报信息披露指引、通知、备忘录等，
存在重大错误或重大遗漏；
  （二）财务报告的内容或格式不符合中国证监会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一
般规定》（2014 年修订）等信息披露编报规则的相关要求，

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存在重大错误或重大遗漏；
  （三）财务报告违反《中华人民共和国会计法》《企业会
计准则》及相关规定，存在重大会计差错或重大遗漏；
  （四）业绩预告与年报实际披露业绩存在重大差异；
  （五）业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的
实际数据和指标存在重大差异；
  （六）监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大
差错的情形，导致公司刊登“更正公告”或“补充公告”的。
   第六条 财务报告重大差错指足以影响财务报表使用者
对企业财务状况、经营成果和现金流量作出正确判断的会计
差错。财务报告存在重大差错认定标准为：
  （一）涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年
度经审计资产总额 5%以上，且绝对金额超过 500 万元；
  （二）涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度
经审计净资产总额 5%以上，且绝对金额超过 500 万元；
  （三）涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经
审计净资产总额 5%以上，且绝对金额超过 500 万元；
  （四）涉及利润的会计差错金额占最近一个会计年度经
审计净资产总额 5%以上，且绝对金额超过 500 万元；
  （五）会计差错金额直接影响盈亏性质；
  （六）经注册会计师审计，对以前年度财务报告的重大差
错进行了更正；
  （七）监管部门责令公司对以前年度财务报告存在的差
错进行改正。


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   上述指标中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。
   第七条 其他年报信息披露重大差错的认定标准为：
  （一）会计报表附注中财务信息的披露存在重大错误或
重大遗漏；
  （二）公司股本变动及股东情况的披露存在重大差错的；
  （三）公司治理结构描述与公司实际情况不符的；
  （四）重大事项的描述与公司实际情况不符的；
  （五）其他未按照中国证监会关于年度报告的内容与格
式的要求披露，对投资者判断有重大影响的差错或遗漏。
   第八条 业绩预告存在重大差异的情况包括：
    （一）业绩预告预计的业绩变动方向与年报实际披露业
绩不一致：
    1.原预计亏损，实际盈利；
    2.原预计扭亏为盈，实际继续亏损；
    3.原预计净利润同比上升，实际净利润同比下降；
    4.原预计净利润同比下降，实际净利润同比上升。
    （二）业绩预告预计的业绩变动方向虽与年报实际披露
业绩一致，但变动幅度或盈亏金额超出原先预计的范围达 20%
以上。
   第九条 业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告
的实际数据和指标存在重大差异的标准为，差异幅度达到 20%
以上。

         第三章   年报信息重大差错的责任追究

   第十条 年报信息披露发生重大差错的，发现重大差错的

                                               — 4 —
部门应当及时通知公司董事会办公室以及董事会秘书。由董
事会秘书根据差错的类别牵头协调对应部门负责收集、汇总
相关资料，调查责任原因，并形成书面材料，详细说明相关
差错的性质及产生原因、责任认定的初步意见、拟定的处罚
意见和整改措施等，提交公司董事会审议。董事会在审议时，
应听取相关责任人的意见，保障其陈述和申辩的权利。
   第十一条 公司董事会办公室在获悉年报信息披露存在
重大差错后，应以临时公告的方式及时进行补充和更正。
   第十二条 年报信息披露重大差错责任追究的形式：
  （一）适用于内部相关责任人员：
    1.警告，责令改正并作检讨；
    2.公司内部通报批评；
    3.调离原工作岗位；
    4.停职、降职、撤职；
    5.解除劳动合同；
    6.情节严重涉及犯罪的依法移交司法机关处理。
       公司在进行上述处罚的同时可附带经济处罚，处罚金额
由董事会综合考虑各项因素进行具体确定。
  （二）适用于外聘的年审会计师事务所或其他中介服务机
构：
   1.以书面方式提出质询，要求其书面解释、道歉或追究
  其内部人员责任；
   2.依照委聘合同提出索赔；
   3.解除或向股东大会建议解除委聘合同；


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   4.董事会认可的其他方式。
   （三）适用于公司控股股东（及实际控制人）或持股 5%
以上的股东：
   1.以书面方式致函通报；
   2.对涉及差错的股东单位董事、监事、高级管理人员提
  议更换；
   3.董事会认可的其他方式。
   第十三条 对于下列情形之一的，应当从重或者加重处理：
    （一）情节恶劣、后果严重、影响较大的；
    （二）事故原因系个人故意因素所致的；
    （三）打击、报复、陷害举报人、调查人，或干扰、阻
挠责任追究调查的；
    （四）以其他方式拒不配合信息披露差错调查及责任
追究工作的；
    （五）不执行董事会依法做出的处理决定的；
    （六）多次发生年报信息披露重大差错；
    （七）董事会认为其他应当从重或者加重处理的情形
的。
       第十四条 对于下列情形之一的，应当从轻、减轻或免
于处理：
    （一）有效阻止不良后果发生的；
    （二）主动纠正和挽回全部或者大部分损失的；
    （三）确因意外或不可抗力等非主观因素造成的；
    （四）董事会认为其他应当从轻、减轻或者免于处理的


                                               — 6 —
情形的。

                     第四章   附则

   第十五条 公司季报、半年报信息披露重大差错的责任追
究参照本办法执行。
   第十六条 本办法未尽事宜或存在与国家法律、行政法规、
规章、其他规范性文件或《公司章程》相抵触的情形，按国
家有关法律、行政法规、规章、其他规范性文件和《公司章
程》的规定执行。
   第十七条 本办法由公司董事会负责解释和修订。
   第十八条 本办法经公司董事会审议通过并实施。




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