证券代码：831689           证券简称：克莱特         公告编号：2023-026




                     威海克莱特菲尔风机股份有限公司

                关于内部控制有效性的自我评价报告

     本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，不存在虚假记
 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别
 及连带法律责任。

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制
制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2022
年 12 月 31 日的内部控制有效性进行了评价。
    一、董事会对内部控制报告真实性的重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
    二、公司建立内部控制管理制度的目标和遵循的原则
    （一）公司建立内部控制管理制度遵循的目标
    1.建立和完善内部治理和组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，保
证公司经营管理合法合规以及经营活动的有序进行，提高经营效率和效果，促进
企业实现发展战略。
    2.建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的
健康运行。
    3.规范公司经营行为，保证会计资料、财务报表及相关信息的真实、准确和
完整。
    4.建立良好的内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现纠正错
误、违规及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整。
    5.确保国家有关法律法规、部门规章、规范性文件和公司内部规章制度的贯
彻实施。
    （二）公司建立内部控制管理制度遵循的基本原则
    1.全面性原则
    内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公司的各种业务和
事项。
    2.重要性原则
    内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
    3.制衡性原则
    内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制
约、相互监督的作用，同时兼顾运营效率。
    4.适应性原则
    内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并
随着情况的变化及时加以调整。
    5.成本效益原则
    内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
    三、公司内部控制评价工作的总体情况
    为保证公司经营业务活动的正常进行，保护资产的安全、完整和经营目标的
实现，公司根据资产结构和经营方式、结合控股子公司具体情况，依据《公司法》、
《证券法》、《会计法》、《企业内部控制基本规范》及《上市公司内部控制指引》
等有关规定及其他相关的法律法规，制定了一整套内部控制管理制度，建立了较
为完善、健全、有效的内部控制管理制度体系，并根据公司业务发展状况和经营
环境的变化不断补充、完善。公司截止 2022 年 12 月 31 日内部控制管理制度建
设情况及实施情况如下：
    （一）公司内部控制管理制度建设情况及实施情况
    公司建立了较为完善、健全、有效的内部控制管理制度体系，并得到有效实
行。
    1.控制环境
    （1）公司治理结构
    公司已根据《中华人民共和国公司法》等有关规定的要求， 建立了股东大
会、董事会、监事会以及在董事会领导下的经理层，形成了公司法人治理机构的
基本框架，并明确了股东大会和股东、董事会和董事、监事会和监事、经理层和
高级管理人员在内部控制中的职责。公司制订了《威海克莱特菲尔风机股份有限
公司章程》（以下简称公司章程）以及相应的议事规则等，明确了股东大会、董
事会、监事会和经理层的职权范围、议事规则和决策机制，确保了权力机构、决
策机构、执行机构和监督机构之间权责分明、规范运作和有效制衡。
    （2）组织架构
    公司建立了股东大会、董事会、监事会等组织机构，明确各自职责、 权利、
义务以及工作程序，公司在业务、人员、资产、机构及财务等方面坚持与大股东
及其关联企业完全分开，保证了公司具有独立完整的业务及自主经营能力。

    （3）人力资源管理
    公司对人力资源的引进、管理培训、辞退与辞职、工资薪酬、福利保障、绩
效考核、晋升与奖惩等方面进行了详细的规定，建立了一套较为完善的绩效考核
体系。公司通过《部门职责及岗位说明书》、《人力资源管理制度》等一系列管理
制度明确了岗位的任职条件，人员的胜任能力及评价标准、培训措施等，形成了
有效地绩效考核与激励机制。公司认真贯彻落实《中华人民共和国劳动法》和公
司制定的相关规章制度，以拓展员工晋升通道，构建岗位职级体系，完善绩效管
理为重点，构建了以岗位为基础的符合现代企业要求的人力资源管理体系，形成
了整体素质较高的团队。人力资源的内部控制设计健全、合理、执行有效。
    （4）企业文化
    公司将文化建设作为提升企业核心竞争力的重要途径，培育积极向上的价值
观和社会责任感，坚持科学发展观，倡导以人为本、爱岗敬业、开拓创新、诚实
守信、保护环境和团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识。
    （5）社会责任
    公司对履行企业社会责任非常重视，对生产安全、节能降耗、环境保护、维
护利益相关方权益、和谐社企关系等方面制定有完整的管理制度以及应急预案，
切实做到经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展与社会发展相协
调，实现企业与员工、企业与社会、企业与环境的健康和谐发展。

    2.风险评估
    公司高度重视风险管理，为促进公司持续、健康发展，实现经营目标，公司
制订战略规划和经营规划时，对公司所面临的内、外部风险等均进行充分的评估，
并制定和完善风险管理政策和措施，实施内部控制管理制度执行情况的检查和监
督，确保内外部风险的管控，确保公司经营安全。
    3.控制活动
    为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制政策和程序，主要包括：
不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制等。
    （1）不相容职务分离
    公司为了预防并及时发现在经营管理过程中所发生的错误和舞弊行为，在各
业务领域均对不相容职位进行识别与梳理，建立了岗位职责分工制度，确保授权
批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等不相容职务相互分离，机构
和职责间形成相互制衡的机制。
    （2）授权审批控制
    公司建立了完善的授权审批控制体系，明确授权批准的范围、权限、程序、
责任等相关内容，公司内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经
办人员也必须在授权范围内办理经济业务。
    （3）会计系统控制
    公司设置了独立的会计机构，在财务管理和会计核算方面均设置了较为合理
的岗位和职责权限，并配备了相应的人员以保证财会工作的顺利进行。财会人员
分工明确、各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、执行和记账等关键职能由相
关的被授权人员分工进行。公司的会计核算严格执行国家颁布的《企业会计准则》，
按照《企业内部控制基本规范》以及其他控制标准，制定了各项财务内控制度，
如《财务管理制度》、《货币资金管理制度》、《信用控制管理制度》、《全面预算管
理制度》等一系列规范管理、控制、核算办法，公司将根据内、外部环境的变化
和管理的需求，进一步完善现行财务内控制度及相关内部管理制度。
    （4）财产保护控制
    公司对货币资金、应收账款、固定资产、无形资产等主要资产建立了管理制
度和相关管理程序，保证了公司的各项资产有确定的管理部门和完善的记录，并
明确相应部门具体负责、执行定期盘点和清查、并与往来单位进行核对与函证等
账实核对措施，确保公司资产安全。对于闲置的货币资金，公司在确保不影响日
常正常生产经营所需资金的情况下，运用闲置自有资金进行适当的低风险理财产
品投资，可以提高公司闲置资金的使用效率及整体收益，不存在损害中小股东利
益的行为。公司货币资金执行“收支两条线”原则，资金支出必须经过严格审批。
    （5）运营分析控制
    公司建立了运营情况分析控制，综合运用生产、投资、筹资、财务等方面的
信息，通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法，定期开展运营情况分析，对
发现的问题和运营执行偏差找出问题根源，提出解决或改进办法。
    （6）应急处理控制
    应急处理控制系公司通过建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，
明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责
任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。
    4.信息与沟通
    公司建立信息与沟通机制，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，
确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。公司对收集的各种内部信息和外部
信息进行合理筛选、核对、整合，提高信息的有用性。公司利用信息技术促进信
息的集成与分享，充分发挥信息技术在信息与沟通中的作用。公司加强对信息系
统开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方
面的控制，保证信息系统安全稳定运行。公司建立反舞弊机制，坚持惩防并举、
重在预防的原则，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工
作中的职责权限，规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序。
    5.对控制的监督
    公司不断完善内部控制管理制度，建立了较为健全的内控体系，通过董事会、
监事会的监督等各种渠道、各种形式对内部控制建立与实施情况进行监督检查，
提高公司科学决策能力和风险防范能力。
    （二）公司重点控制活动
    1.对货币资金的内部控制
    公司已建立了资金活动管理的《货币资金管理制度》，并建立了严格的资金
授权、批准、审验、责任追究等相关管理制度。对货币资金的收支和保管建立了
较严格的授权批准程序，收付款申请人、批准人、会计记录、出纳、稽核岗位分
离，不由一人办理收付款业务的全过程；出纳人员不兼任稽核、会计档案保管和
收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作；办理货币资金业务的不相容岗位
已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。明确了资金审批权限和收、付款
业务流程，对现金收支、现金保管、银行存款管理、票据管理及损失责任提出了
明确的控制要求，确保货币资金安全，提高货币资金的使用效率和效果。
    2.关联交易的管理情况
    公司高度重视关联交易管理，为规范公司关联交易，公司根据《公司法》、
《证券法》、《企业会计准则第 36 号--关联方披露》等有关法律、法规、规范性文
件和《公司章程》制定了《关联交易决策制度》，从关联交易价格的确定和管理、
管理交易的审议程序、关联交易的股东大会表决程序、关联交易的董事会表决程
序、关联交易合同的执行几个角度进行了阐述，维护公司股东和债权人的合法利
益，特别是中小投资者的合法利益，保证公司与关联人之间订立的关联交易合同
符合公平、公开、公允的原则。
    3.采购业务的内部控制
    公司加强请购、审批、购买、验收、付款、采购后评估等环节的风险控制，
确保物资采购满足公司生产经营需要。公司建立了采购申请制度，明确相关部门
或人员的职责权限及相应的请购和审批程序。公司制定了《采购与付款管理制度》、
《供应商管理控制程序》等内部管理制度，对供应商选择、采购价格、合同审批
与签订、验收与入库、对账、付款的申请和审批等业务环节流程、职责分工、权
限均作了明确规定。建立了科学的供应商评估和准入制度，根据市场情况和采购
计划合理选择采购方式，建立科学的采购物资定价机制，并根据确定的供应商、
采购方式、采购价格等情况签订采购合同，明确双方权利、义务和违约责任。公
司建立严格的采购验收制度，由质检员和仓储部进行验收；对于验收过程中发现
异常情况及时查明原因并处理。公司加强采购付款的管理，明确付款审核人的责
任和权利，严格审核采购预算、合同、相关单据凭证、审核程序等内容，审核无
误后按照合同规定及时办理付款，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理
采购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。按照请购、审批、购买、
验收、付款等规定的程序办理采购与付款业务，并在采购与付款各环节设置相关
的记录、填制相应的凭证，建立完整的采购等级制度，登记采购物资的类别、编
号、名称、规模型号、计量单位、数量等内容；并加强请购手续、采购订单、验
收证明、入库凭证、采购发票等文件和凭证的相互核对工作。
    4.销售与收款内部控制
    公司建立了《销售与收款管理制度》、《合同管理制度》等内部管理制度，设
立销售部门负责公司的销售工作，建立了销售合同管理、销售价格管理、客户信
用管理、货款回收管理等内控管理制度，对销售业务的授权审批方式、销售合同、
应收账款回收与坏账准备的计提及销售与收款业务核算职责和权限等方面进行
了明确规定，在制度上保证了销售与收款业务的规范，并能有效执行。
    5.重大投资的管理情况
    公司对重大投资在程序上作了严格规定，在《公司章程》、《股东大会议事规
则》、《董事会议事规则》、《对外投资管理制度》等文件中明确股东大会、董事会
以及总经理等对重大投资的对外投资权限、授权体系及审批程序。公司重大投资
的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则，在控制投资风险的同时注重投
资效益。
    6.对关联交易的内部控制
    公司制定了《威海克莱特菲尔风机股份有限公司关联交易管理制度》。公司
在建立与实施关联交易内部控制过程中，强化对关键业务或者关键环节的控制，
规范关联交易和审批权限，保证关联交易会计记录和价格执行机制的准确性和适
当性，规范关联交易披露内容、披露方式及披露流程，确保公司关联交易遵循诚
实信用、平等、自愿、等价、有偿的原则，规定了关联交易事项的审批程序和关
联人回避表决制度，保护公司及中小股东的合法权益。
    7.信息披露的内部控制
    为规范公司信息披露工作，保证公开披露信息的真实、准确、完整、及时，
公司制定了《威海克莱特菲尔风机股份有限公司信息披露事务管理制度》，明确
规定了信息披露的原则、内容、标准、程序、信息披露的权限与责任划分、档案
管理、信息的保密措施以及责任追究与处理措施等。董秘办公室是公司信息披露
事务的日常工作机构，在董事会秘书的领导下，统一负责公司的信息披露事务。
    四、内部控制缺陷和异常事项的改进措施
    通过制度梳理和实施，公司的内部控制管理得到了完善和加强，同时也存在
薄弱环节。对此，公司将组织相关人员定期培训学习内部控制法规和上市公司法
规，加强对关键控制点的培训和责任落实，对存在的问题制定整改措施和整改计
划。同时，强化内部监查，强化内部审计工作，定期和不定期地对公司各项内控
制度执行情况进行检查，使其在履行内部监督、完善各项内部控制和提升公司治
理水平方面发挥更加重要的作用，确保各项内控制度得到有效执行，同时确保内
控制度本身的可操作性。
    公司在以后的工作中将进一步结合公司的发展需要和管理目标，以信息系统
推进作为手段、以风险防控作为重点，持续加强内控管理的执行力度，加强对各
业务部门的审查监督工作力度，确保内控执行的有效性。
    五、内部控制自我评价
    （一）公司已经按照公司的实际情况和管理的需要，建立健全了合理的内部
控制管理制度，所建立的内部控制管理制度贯穿于公司经营管理的各个环节，并
且已按照既定内部控制检查监督的计划完成工作，为内部控制管理制度执行、反
馈、完善提供了合理的保证。
    （二）公司按照逐步完善和满足公司持续发展的需求判断公司的内部控制管
理制度的设计是否完整和合理，内部控制的执行是否有效。判断分别按照内部环
境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素进行。
    （三）公司在内部控制建立过程中，充分考虑了行业特点和公司多年的管理
经验，保证了内部控制符合公司生产经营需要，对经营风险起到了有效控制作用；
公司制订内部控制管理制度以来，各项制度均得到有效执行，对公司加强管理、
规范动作、提高经济效益以及公司长远发展起到了积极有效的作用。
   （四）公司董事会认为公司已按《企业内部控制基本规范》的要求,在所有重
大方面有效保持了与财务报告相关的内部控制。
   （五）本自我评价报告业经全体董事审核并同意。
   六、其他内部控制相关重大事项说明
   报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部
控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。



                                       威海克莱特菲尔风机股份有限公司

                                                      2023 年 4 月 26 日