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公司公告

[定期报告]德瑞锂电:2021年年度报告2022-04-22  

                                                           德瑞锂电
                                            833523


惠州市惠德瑞锂电科技股份有限公司
 Huizhou Huiderui Lithium Battery Technology Co., Ltd




                                          年度报告

                                             2021
                          1
                                   公司年度大事记



    1.根据中国证券监督管理委员会 2021 年 5 月 10 日下发的《关于核准惠州市惠德瑞锂
电科技股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票的批复》(证监许可〔2021〕1627
号),公司公开发行 1,799.98 万股新股,募集资金总额为 17,405.81 万元,募集资金净额
为 15,348.12 万元。


    2. 2021 年 6 月 3 日,公司股票在全国中小企业股份股转系统精选层挂牌,成为惠州市
首家精选层挂牌企业;2021 年 11 月 15 日,公司由精选层挂牌公司平移为北交所上市公司,
成为首批登陆北交所的上市公司。


    3.根据《工业和信息化部关于公布第三批专精特新“小巨人”企业名单的通告》确定
的第三批专精特“小巨人”企业名单,公司被授予为“专精特新‘小巨人’企业”称号,
有效期为 2021 年 7 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日。


    4.根据公司于 2021 年 3 月 31 日召开的 2020 年年度股东大会会议决议,公司委托中
国结算北京分公司于 2021 年 4 月 16 日向股东派发现金红利 5,992,433.00 元。


    5.2021 年 6 月,公司荣获 2020 年度“广东省守合同重信用企业”。


    6.报告期内,公司获得“一种圆柱形电池的防爆结构 ZL202022719819.7” “一种耐
高温的锂电池防爆结构 ZL202023331153.4”“一种可靠性高的锂电池防爆结构
ZL202023330557.1”“一种锂利用率高的软包锂金属电池 ZL202023330087.9”等 4 项实用
新型专利。




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                                      目录


第一节     重要提示、目录和释义 ............................................... 4

第二节     公司概况 ........................................................... 8

第三节     会计数据和财务指标 ................................................ 10

第四节     管理层讨论与分析 .................................................. 14

第五节     重大事件 .......................................................... 29

第六节     股份变动及股东情况 ................................................ 32

第七节     融资与利润分配情况 ................................................ 36

第八节     董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 38

第九节     行业信息 .......................................................... 42

第十节     公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 43

第十一节    财务会计报告 .................................................... 51

第十二节    备查文件目录 ................................................... 115




                                         3
                            第一节        重要提示、目录和释义


    【声明】

    公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对

其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    公司负责人潘文硕、主管会计工作负责人潘文硕及会计机构负责人(会计主管人员)王卫华保证年

度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

    本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应

对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。


                                   事项                                           是或否
是否存在公司董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、    □是 √否
准确、完整
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事                                          □是 √否
是否存在未按要求披露的事项                                                      √是 □否

1、 未按要求披露的事项及原因
    为保护公司商业秘密,公司未披露应收账款和应付账款前五名客户和供应商名称。




【重大风险提示表】
         重大风险事项名称                               重大风险事项简要描述
                                           得益于优秀的产品性能和环保特性,锂锰电池应用市场稳
                                     定增长且潜力巨大,竞争对手加速布局,行业研发和技术水平
                                     不断提高。未来锂锰电池市场尤其是新兴应用市场的竞争日趋
竞争及市场开拓风险                   激烈。面对不断提高的产品性能要求和潜在竞争对手,如果公
                                     司不能根据行业发展态势实施切实可行的战略布局、持续提高
                                     产品技术、积极拓展市场,将面临竞争优势降低、市场份额缩
                                     减的风险。
                                           公司主要原材料为锂带、电解液、钢壳、二氧化锰、隔膜
                                     等,直接材料占主营业务成本的比例较高,其价格波动对生产
核心原材料价格波动的风险             成本影响较大。锂带系大宗商品,受宏观经济波动、国内外政
                                     策环境、新能源汽车和智能手机下游需求等多种因素的综合影
                                     响较大,锂带的采购价格会存在较大幅度的波动。为提高产品

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                                   品质和安全性,公司增加了安全性更高的电解液的采购量,采
                                   购成本升高。如果未来上述主要原材料的价格发生大幅波动,
                                   将对公司经营业绩造成不利影响。
                                       公司为高新技术企业,自 2014 年起享受了高新技术企业税
                                   收优惠。如果未来国家调整相关税收优惠政策,或因公司未能
税收优惠政策变化的风险
                                   通过高新技术企业重新认定而无法享受相关优惠政策,则有可
                                   能提高公司的税负水平,从而给公司业绩带来不利影响。
                                       公司外销业务收入占比较高。商品出口需要遵守所在国家
                                   和地区的法律法规,贸易摩擦、汇率变动、国外市场竞争环境
外销业务占比较高的风险             变化、新冠疫情都可能会影响公司外销业务的开展。若未来贸
                                   易摩擦升级或其他国际贸易形势发生变化,可能对公司外销业
                                   务产生不利影响。
                                       公司出口业务主要以美元报价和结算,人民币兑美元汇率
                                   的波动,将会影响折算成人民币的销售价格,期末外币资产的
汇率变动风险                       汇兑损益也会受到影响。如果未来人民币持续大幅升值,将会
                                   导致公司业绩受损或降低产品价格竞争力,对公司生产经营产
                                   生不利影响。
                                       公司从事的锂一次电池业务是技术密集型行业。公司经过
                                   多年的发展,已经形成了具有丰富经验的技术研发团队。但随
                                   着行业的持续发展,对技术人员的竞争将不断加剧,公司存在
技术泄密与技术人员流失风险
                                   技术人员流失和技术泄密风险。若公司发生核心技术、核心工
                                   艺泄密或关键技术人员流失,将对公司技术研发能力和经营业
                                   绩造成不利影响。
                                       公司历来重视技术研发的投入,注重提高企业的自主创新
                                   能力,已经形成了较为成熟的技术创新机制。但新产品、新工
                                   艺的开发需要投入大量的人力和财力,需要一定的研发周期,
新产品开发、新工艺试制失败风险
                                   且开发过程不确定因素较多,如果新产品工艺的研发、试制失
                                   败,将导致研发投入无法收回,并对公司产品的竞争力造成不
                                   利影响,进而影响公司的经营业绩。
                                       2020 年初以来,我国及世界范围内发生新型冠状病毒引起
                                   的肺炎疫情,国内外对新冠病毒疫情的防控工作正在持续进行。
                                   锂一次电池在工业领域及民用领域应用广泛。报告期内,公司
                                   生产经营稳定,新冠疫情未对生产经营造成重大不利影响,未
新型冠状病毒肺炎疫情影响的风险
                                   来是否会对公司全球销售、生产制造造成不利影响,仍存在不
                                   确定性。若未来全球范围内的疫情持续,且公司主要境内外客
                                   户的自身经营受到不利影响,公司的经营业绩可能会受到一定
                                   程度的影响。
公司产品被其他一次电池替代的风险       一次电池也称原电池,主要包括锂一次电池和锌锰电池、

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                                   碱锰电池等,其中锂一次电池又包括锂锰电池、锂亚电池和锂
                                   铁电池等。不同类型的一次电池在工作电压、放电性能、工作
                                   温度、安全环保等方面存在差异。经过几十年的发展,各类一
                                   次电池都有其较为固定的应用场景,总体上在不同应用场景之
                                   间相互替代性不强。一次电池应用场景的变化,主要是电池性
                                   能本身的改善,以及出现了新的应用场景,或原有应用场景对
                                   电能性能提出了新的要求导致更换电池类型。
                                       锂一次电池领域,曾出现锂氟电池替代锂锰电池的情形,
                                   但锂氟电池价格昂贵,使用场景有限,整体规模较小,无法大
                                   规模替代锂锰电池。锂锰电池在工作电压、放电性能、安全性、
                                   环保等方面有其突出的优势,短期内被其他电池替代可能性较
                                   小。但不排除因其他化学体系电池技术进步、应用场景对电池
                                   性能要求的改变、出现新的化学体系等,导致锂锰电池被其他
                                   电池代替的风险。
                                       锂铁电池是锌锰、碱锰电池等民用消费一次电池的升级替
                                   代品,其本身代表着电池技术的进步,短期内被其他电池技术
                                   替代的可能性较小。但不排除因其他化学体系电池技术进步、
                                   应用场景对电池性能要求的改变、出现新的化学体系等,导致
                                   锂铁电池被其他电池代替的风险。
                                       公司实际控制人之一艾建杰于 2019 年 8 月辞任公司董事
                                   长,系其综合公司未来经营发展、个人年龄原因及 2019 年开始
                                   长期居住香港特别行政区不便履职等多因素作出的决定,艾建
                                   杰辞职后,公司召开第二届董事会第六次会议选举公司实际控
                                   制人之一、董事兼总经理潘文硕担任公司董事长,负责公司日
                                   常经营管理,潘文硕自 2013 年 9 月开始就在公司担任总经理,
实际控制人之一艾建杰辞任董事长对
                                   熟悉公司情况,具备丰富的行业经验和管理技能。艾建杰主要
公司未来生产经营可能产生不利影响
                                   通过《一致行动人协议》与潘文硕就涉及与公司经营管理的重
的风险
                                   大事项决策时进行讨论协商,并通过参加股东大会行使表决权
                                   的方式实质参与公司的经营决策。公司在技术、客户及经营管
                                   理方面对艾建杰不存在重大依赖。目前公司治理规范运行,生
                                   产经营稳定。但是,投资者仍然需要关注公司实际控制人之一
                                   艾建杰辞任董事长对公司未来生产经营可能产生不利影响的风
                                   险。
本期重大风险是否发生重大变化:         本期新增公司产品被其他一次电池替代的风险和实际控制
                                   人之一艾建杰辞任董事长对公司未来生产经营可能产生不利影
                                   响的风险。


是否存在退市风险
□是 √否
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                              释义
              释义项目                                释义
公司/本公司              指   惠州市惠德瑞锂电科技股份有限公司
惠德瑞有限               指   惠州市惠德瑞锂电科技有限公司
控股股东、实际控制人     指   惠州市惠德瑞锂电科技股份有限公司控股股东、实际
                              控制人,包括艾建杰、潘文硕
安信证券                 指   安信证券股份有限公司
公司法                   指   中华人民共和国公司法
公司章程                 指   惠州市惠德瑞锂电科技股份有限公司公司章程
股东大会                 指   惠州市惠德瑞锂电科技股份有限公司股东大会
董事会                   指   惠州市惠德瑞锂电科技股份有限公司董事会
监事会                   指   惠州市惠德瑞锂电科技股份有限公司监事会
元/万元                  指   中国的法定货币,人民币元/万元
报告期/本报告期/本期     指   2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
一次电池                 指   不可以充电的一次性化学电池,也称原电池,包括锌
                              锰电池、碱锰电池、锂一次电池等种类。
锂一次电池               指   又称锂原电池,是指以金属锂为负极的所有一次电池
                              的总称。按所用正极材料的不同,主要分为:锂/二氧
                              化锰电池( Li/MnO2)、锂/亚硫酰氯电池( Li/SOCl2)、
                              锂/二氧化硫电池( Li/SO2)等,具有电池电压高、比
                              能量高、工作温度范围广、储存寿命长等特点。
锂锰电池                 指   锂/二氧化锰电池,锂一次电池的一种,是一种以金属
                              锂为负极、二氧化锰为正极活性物质的锂原电池,具
                              有使用电压高、使用寿命长、容量大的特点。
锂铁电池                 指   锂/二硫化铁电池,锂一次电池的一种,锂铁电池的正
                              极是二硫化铁,负极是金属锂,使用卷绕方式制成电
                              池,放电时,二硫化铁被还原,金属锂被氧化。




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                                   第二节           公司概况

一、   基本信息

公司中文全称          惠州市惠德瑞锂电科技股份有限公司
英文名称及缩写        Huizhou Huiderui Lithium Battery Technology Co., Ltd.
证券简称              德瑞锂电
证券代码              833523
法定代表人            潘文硕



二、   联系方式

董事会秘书姓名                     王卫华
联系地址                           惠州市仲恺高新区和畅西三路 67 号
电话                               0752-2652268
传真                               0752-2652511
董秘邮箱                           wangwh@huiderui.com
公司网址                           www.huiderui.com
办公地址                           惠州市仲恺高新区和畅西三路 67 号
邮政编码                           516006
公司邮箱                           wangwh@huiderui.com



三、   信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站    www.bse.cn
公司披露年度报告的媒体名称及网址    中国证券报(www.cs.com.cn)
公司年度报告备置地                  公司董事会秘书办公室



四、   企业信息

公司股票上市交易所                 北京证券交易所
成立时间                           2012 年 5 月 7 日
上市时间                           2021 年 11 月 15 日
行业分类                           制造业(C)-电气机械和器材制造业(C38)-电池制造(C384)-
                                   其他电池制造(C3849)
主要产品与服务项目                 锂锰电池、锂铁电池等锂一次电池产品的研发、生产和销售
普通股股票交易方式                 连续竞价交易
普通股总股本(股)                 77,924,130
优先股总股本(股)                 0
控股股东                           艾建杰、潘文硕
实际控制人及其一致行动人           实际控制人为(艾建杰、潘文硕),无一致行动人
                                                8
五、   注册情况

           项目                            内容                           报告期内是否变更
统一社会信用代码          91441300595815670Y                                    否
注册地址                  广东省惠州市仲恺高新区和畅西三路 67 号                否
注册资本                  77,924,130 元                                         是



六、   中介机构

                   名称               大华会计师事务所(特殊普通合伙)
公司聘请的会计师
                   办公地址           中国北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101
事务所
                   签字会计师姓名     谢家伟、秦晓锋
                   名称               安信证券股份有限公司
报告期内履行持续
                   办公地址           深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元
督导职责的保荐机
                   保荐代表人姓名     宋斌、张濛
构
                   持续督导的期间     2021 年 6 月 3 日 - 2024 年 12 月 31 日



七、   自愿披露

□适用 √不适用



八、   报告期后更新情况

□适用 √不适用




                                               9
                             第三节      会计数据和财务指标

一、      盈利能力

                                                                                                单位:元
                                                                         本年比上年增
                                   2021 年               2020 年                              2019 年
                                                                             减%
营业收入                       221,392,080.17 174,371,048.91                    26.97%     160,897,993.90
扣除与主营业务无关的业务收     221,375,843.02 174,348,694.93                    26.97%     160,881,751.44
入、不具备商业实质的收入后的
营业收入
毛利率%                                35.58%                41.71%            -                  41.62%
归属于上市公司股东的净利润       46,154,105.84         34,418,349.65            34.10%      35,099,803.62
归属于上市公司股东的扣除非       41,709,610.01         40,354,937.06               3.36%    33,474,152.07
经常性损益后的净利润
加权平均净资产收益率%(依据            15.00%                20.07%            -                  25.69%
归属于上市公司股东的净利润
计算)
加权平均净资产收益率%(依据            13.56%                23.53%            -                  24.50%
归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益后的净利润计算)
基本每股收益                             0.66                  0.60             10.00%              0.62



二、      偿债能力

                                                                                                单位:元
                                                                              本年末比
                                      2021 年末              2021 年初        今年初增       2019 年末
                                                                                减%
资产总计                            474,917,357.88        255,103,619.26        86.17%     187,579,775.75
负债总计                             77,909,164.60         51,738,294.28        50.58%      36,957,583.92
归属于上市公司股东的净资产          397,008,193.28        203,365,324.98        95.22%     150,622,191.83
归属于上市公司股东的每股净资产                   5.09                  3.39     50.15%              2.66
资产负债率%(母公司)                        16.40%                20.28%          -              19.70%
资产负债率%(合并)                          16.40%                20.28%          -              19.70%
流动比率                                     418.97%               325.54%      28.70%           382.89%
                                                                              本年比上
                                       2021 年                2020 年                         2019 年
                                                                              年增减%
利息保障倍数                                 257.93                       -        -                     -




                                                  10
三、   营运情况

                                                                                                 单位:元
                                                                        本年比上年增
                                  2021 年              2020 年                                 2019 年
                                                                            减%
经营活动产生的现金流量净额    45,787,273.14          55,442,058.34           -17.41%        39,420,659.53
应收账款周转率                          4.83                   4.57          -                         4.68
存货周转率                              4.47                   4.11          -                         3.88



四、   成长情况

                                                                        本年比上年增
                                  2021 年              2020 年                                2019 年
                                                                            减%
总资产增长率%                         86.17%                 33.12%          -                     22.70%
营业收入增长率%                       26.97%                  8.37%          -                     11.95%
净利润增长率%                         34.10%                 -1.94%          -                     16.20%



五、   股本情况

                                                                                                 单位:股
                                                                       本年末比今年初
                               2021 年末              2021 年初                               2019 年末
                                                                           增减%
普通股总股本                      77,924,130           59,924,330                30.04%       56,564,330
计入权益的优先股数量                        -                     -                     -                 -
计入负债的优先股数量                        -                     -                     -                 -



六、   境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用



七、   与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异

√适用 □不适用


                 项目                  本年度报告                     业绩快报                差异率
 营业收入                              221,392,080.17             221,392,080.17                  0.00%
                                        46,154,105.84                 46,230,476.64              -0.17%
 归属于上市公司股东的净利润

 归属于上市公司股东的扣除非经常         41,709,610.01                 41,785,980.81              -0.18%
 性损益的净利润
 基本每股收益                                         0.66                       0.66             0.00%

                                                11
 加权平均净资产收益率%(扣非前)                      15.00%                 15.02%            -0.13%
 加权平均净资产收益率%(扣非后)                      13.56%                 13.58%            -0.15%
 总资产                                  474,917,357.88             472,680,081.03              0.47%
 归属于上市公司股东的所有者权益          397,008,193.28             397,084,564.08             -0.02%
 股本                                     77,924,130.00               77,924,130.00             0.00%
 归属于上市公司股东的每股净资产                         5.09                   5.10            -0.20%
    公司年度报告财务数据与公司于 2022 年 2 月 28 日在北京证券交易所指定信息披露平台披露的《2021
年年度业绩快报》(公告编号 2022-025)财务数据不存在差异幅度达到 20%以上的情况。



八、      2021 年分季度主要财务数据

                                                                                               单位:元
                                 第一季度              第二季度          第三季度           第四季度
              项目
                               (1-3 月份)          (4-6 月份)      (7-9 月份)       (10-12 月份)
营业收入                       44,576,026.05        47,890,059.73     64,214,566.06       64,711,428.33
归属于上市公司股东的净利润     10,510,733.43        10,219,133.94     14,075,201.96       11,349,036.51
归属于上市公司股东的扣除非     10,092,322.96         8,392,738.38     13,661,563.76        9,562,984.91
经常性损益后的净利润



九、      非经常性损益

                                                                                               单位:元
             项目                 2021 年金额           2020 年金额         2019 年金额         说明
非流动资产处置损益                   -67,569.61                -2,114.78      -13,322.73
计入当期损益的政府补助(与企
业业务密切相关,按照国家统一
                                     580,196.60            675,487.81       1,548,474.37
标准定额或定量享受的政府补
助除外)
委托他人投资或管理资产的损
                                                -                      -      148,500.00
益
除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外,持有交易
性金融资产、交易性金融负债产
生的公允价值变动损益,以及处       4,625,195.83          3,109,040.08         618,947.03
置交易性金融资产、交易性金融
负债、债权投资和其他债权投资
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外
                                      -7,200.00            322,892.04        -382,612.15
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
                                      99,466.39        -11,088,000.00                     -
损益项目
        非经常性损益合计           5,230,089.21         -6,982,694.85       1,919,986.52
                                                12
所得税影响数                  785,593.38     -1,046,107.44    294,334.97
少数股东权益影响额(税后)             -                -              -
       非经常性损益净额      4,444,495.83    -5,936,587.41   1,625,651.55



十、     补充财务指标

□适用 √不适用



十一、 会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 请填写具体原因√不适用




                                        13
                              第四节     管理层讨论与分析

一、     业务概要

商业模式:
    公司专注于锂锰电池、锂铁电池等锂一次电池的研发、生产和销售,为客户提供能量密度高、使用
寿命长、适用温度范围广、绿色环保电池解决方案。公司主要产品为锂锰电池及锂铁电池,其中锂锰电
池包括锂锰圆柱形电池产品系列及锂锰软包电池产品系列。公司产品主要应用于物联网、智能仪器仪表、
智能安防、智能家居、GPS 追踪器、RFID 标签等领域,已获得 UL、UN、CE、RoHS 等多项认证。公司核
心技术处于行业先进水平,是国内圆柱形锂锰电池最大生产商之一。
    公司始终把技术创新作为提高公司核心竞争力的关键,已拥有锂锰圆柱电池产品、锂铁电池产品和
锂锰软包电池产品工艺相关技术等核心技术,公司研发储备与行业主流技术发展趋势相匹配。截至报告
期末,公司拥有 4 项发明专利和 22 项实用新型专利。依托广东省新型高性能锂一次电池工程技术研究
中心,公司致力于新技术、新产品的研发与应用,除对现有技术及产品不断迭代改进外,还根据行业发
展趋势自主研发具有前瞻性、符合市场行业未来发展方向的新技术及新产品。
    公司具有稳定的客户群体,并为其提供优质的服务。公司已与众多全球知名品牌公司建立稳定的合
作关系。由于国际品牌对供应商有较严格的认证体系,成为其合格供应商需经过各种环境的测试,通常
需要 2 年以上的认证过程才能最终被客户所接受,而客户选定供应商后也会形成一定的稳定性和延续性,
一般不会轻易更换,客户的粘性较强。公司在与众多国际品牌的长期合作经历为公司积累了深厚的客户
资源。
    公司生产制造工艺持续优化,制备水平不断提高。公司非常注重生产制造工艺改进对产品性能的提
升,严格按照国际质量管理体系 ISO9001 的要求建立健全了生产和品质管理体系,不断对产品生产制造
工艺进行研究和改进。同时,公司通过提升自动化水平进而提高生产效率、降低单位产品成本。
    公司拥有经验丰富的研发团队。公司主要研发人员长期深耕于锂一次电池领域,具有丰富的专业积
累和技术沉淀。通过多年的技术研发积累,研发生产出的锂锰电池、锂铁电池产品质量稳定,已逐步树
立起高品质锂一次电池制造商的良好品牌形象。
    公司在多年的生产经营过程中,与上游主要原材料供应商建立了长期稳定的合作关系,形成了良好
的市场口碑和商业信誉,能有效地控制采购风险和保持合理的采购成本。
    公司通过直接销售电池产品给客户开拓业务,实现收入。报告期内,公司营业收入来源主要为产品
销售。
    报告期内,公司的商业模式较上年度未发生变化。


报告期内变化情况:
                             事项                                        是或否
所处行业是否发生变化                                                   □是 √否
主营业务是否发生变化                                                   □是 √否
主要产品或服务是否发生变化                                             □是 √否
客户类型是否发生变化                                                   □是 √否
关键资源是否发生变化                                                   □是 √否

                                             14
销售渠道是否发生变化                                                    □是 √否
收入来源是否发生变化                                                    □是 √否
商业模式是否发生变化                                                    □是 √否
核心竞争力是否发生变化                                                  □是 √否



二、      经营情况回顾

(一)      经营计划

       报告期内,公司围绕年度经营目标,积极把握行业机会加大研发投入,持续推进技术创新和自动化
改造,不断巩固和开拓市场,并强化基础管理工作。报告期内,公司各项工作稳步开展,客户结构和产
品结构进一步优化,产品竞争力得到持续提升。
    1.经营情况
    报告期内,公司实现营业收入 22,139.21 万元,较上年同期增长 26.97%,其中锂锰电池实现的营业
收入增长 24.56%,锂铁电池增长 116.91%;归属于上市公司股东的净利润 4,615.41 万元,较上年同期
增长 34.10%;归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 4,170.96 万元,较上年同期增长
3.36%。报告期内,公司营业收入和净利润均有一定程度的增长,公司经营呈现出良好的发展态势。
    2.财务状况
    本期期末,公司资产总额 47,491.74 万元,较本年期初增长 86.17%;净资产 39,700.82 万元,较本
年期初增长 95.22%。本期期末资产负债率 16.40%,公司财务状况良好。



(二)      行业情况

       公司主营业务为锂锰电池、锂铁电池等锂一次电池。锂锰电池、锂铁电池等锂一次电池的应用行业
广泛,行业受单个下游应用领域周期性波动的影响较小,行业周期性特征不明显。行业发展情况如下:
   (1)锂锰电池
    锂锰电池以其能量密度高、使用寿命长、适用温度范围广、重量轻等诸多优点广泛应用于物联网、
智能仪器仪表、智能安防、智能家居、GPS 追踪器、RFID 标签等领域,这些领域应用市场的快速发展,
为锂锰电池带来广阔的发展空间,锂锰电池市场需求持续增长。
    (2)锂铁电池
    锂铁电池对锌锰电池、碱锰电池等传统一次电池市场存在一定的替代性,未来发展潜力可期。目前,
一次电池市场以锌锰电池和碱锰电池为主。在我国一次电池领域,锌锰电池和碱锰电池目前占据了 90%
以上的市场份额。锂铁电池在比能量、电池寿命、适用工作温度、绿色环保等方面的指标均大幅超越锌
锰电池、碱锰电池,可满足下游领域对高端一次电池的需求。随着技术的不断进步以及规模化优势的不
断提升,未来锂铁电池的制造成本将不断降低。同时全社会环保意识不断提升,高性能绿色环保的锂铁
电池作为锌锰、碱锰电池未来的替代品,有着巨大的市场潜力。




                                              15
(三)      财务分析

1.     资产负债结构分析
                                                                                           单位:元
                                   本期期末                           本期期初
        项目                                  占总资产的                     占总资产的    变动比例%
                            金额                               金额
                                                比重%                          比重%
货币资金              217,876,806.35              45.88%    62,864,942.42        24.64%       246.58%
交易性金融资产            10,984,846.13            2.31%    30,800,010.30        12.07%       -64.33%
应收票据                               -           0.00%                 -        0.00%         0.00%
应收账款                  49,099,513.08           10.34%    32,355,973.36        12.68%        51.75%
预付款项                   2,056,743.98            0.43%     1,642,386.18         0.64%        25.23%
存货                      36,594,060.02            7.71%    27,186,969.16        10.66%        34.60%
其他流动资产               1,202,929.95            0.25%     1,600,964.83         0.63%       -24.86%
长期股权投资                           -           0.00%                 -        0.00%         0.00%
投资性房地产                           -           0.00%                 -        0.00%         0.00%
固定资产              108,600,828.29              22.87%    20,943,841.26         8.21%       418.53%
在建工程                   9,383,170.12            1.98%    49,736,372.36        19.50%       -81.13%
使用权资产                 3,235,128.52            0.68%     5,391,880.96         2.11%       -40.00%
无形资产                   5,438,642.73            1.15%     5,566,674.81         2.18%        -2.30%
商誉                                   -           0.00%                 -        0.00%         0.00%
长期待摊费用                824,700.81             0.17%      622,070.71          0.24%        32.57%
递延所得税资产              919,149.35             0.19%      775,399.64          0.30%        18.54%
其他非流动资产            27,293,383.15            5.75%    15,515,022.87         6.08%        75.92%
短期借款                               -           0.00%                 -        0.00%         0.00%
交易性金融负债                         -           0.00%                 -        0.00%         0.00%
应付票据                  13,850,000.00            2.92%                 -        0.00%         0.00%
应付账款                  43,489,866.45            9.16%    33,073,306.77        12.96%        31.50%
合同负债                    509,004.42             0.11%      184,970.48          0.07%       175.18%
应付职工薪酬              14,299,448.03            3.01%    12,418,386.79         4.87%        15.15%
一年内到期的非             2,180,644.63            0.46%     2,082,790.27         0.82%         4.70%
流动负债
长期借款                               -           0.00%                 -        0.00%         0.00%
租赁负债                   1,128,446.06            0.24%     3,309,090.69         1.30%       -65.90%
递延所得税负债              405,634.80             0.09%      120,001.55          0.05%       238.02%
资产总计              474,917,357.88             100.00%   255,103,619.26        100.00%       86.17%


资产负债项目重大变动原因:
       1.本期期末货币资金较本期期初增加 246.58%,主要是由于报告期公开发行股票收到募集资金。
       2.本期期末交易性金融资产较本期期初减少 64.33%,主要是本期赎回理财产品所致。
       3.本期期末应收账款较本期期初增加 51.75%,主要是由于公司销售规模扩大,报告期末未到期货
款增加所致。公司报告期内营业收入较上年同期增长 26.97%,其中报告期第四季度营业收入较上年同期

                                                      16
增长 46.69%。
       4.本期期末存货较本期期初增加 34.60%,主要是原材料和库存商品的增加。原材料增加主要是由
于产销规模的扩大需要相应增加原材料库存;库存商品增加主要是由于期后订单需求量增加相应增加备
货。
       5.本期期末固定资产较本期期初增加 418.53%,主要是公司锂电池产业园项目厂房建成验收及其设
备投入增加。
       6.本期期末在建工程较本期期初减少 81.13%,主要是由于公司锂电池产业园项目厂房建成验收转
入固定资产。
       7.本期期末使用权资产较本期期初减少 40.00%,主要是由于本期对使用权资产计提了折旧。
       8.本期期末长期待摊费用较本期期初增加 32.57%,主要是装修费用的增加。
       9.本期期末其他非流动资产较本期期初增加 75.92%,主要是本期预付的设备款增加所致。
       10.本期期末应付账款较本期期初增加 31.50%,主要是由于公司产销规模扩大,原材料采购金额增
加,导致应付账款随之上升。
       11.本期期末合同负债较本期期初增加 175.18%,主要是本期预收账款增加所致。
       12.本期期末租赁负债较本期期初减少 65.90%,主要是本期支付了租赁款所致。
       13.本期期末递延所得税负债较本期期初增加 238.02%,主要是本期公允价值变动收益增加所致。
       总体来说,公司资产质量优良,现金流充裕,即期支付能力强。


境外资产占比较高的情况
□适用 √不适用


2.     营业情况分析
(1) 利润构成
                                                                                            单位:元
                                 本期                            上年同期
                                                                                      本期与上年同期
         项目                           占营业收入                       占营业收入
                          金额                            金额                        金额变动比例%
                                          的比重%                          的比重%
营业收入              221,392,080.17        -         174,371,048.91         -                  26.97%
营业成本              142,616,649.39        64.42%    101,643,286.31         58.29%             40.31%
毛利率                       35.58%         -                41.71%          -              -
销售费用                5,030,216.59         2.27%      4,287,673.81          2.46%             17.32%
管理费用               12,234,192.27         5.53%     20,008,580.68         11.47%          -38.86%
研发费用               11,286,762.54         5.10%      8,557,131.27          4.91%             31.90%
财务费用                 568,078.26          0.26%      3,204,124.89          1.84%          -82.27%
信用减值损失             -909,558.80        -0.41%       161,675.41           0.09%         -662.58%
资产减值损失             -84,449.79         -0.04%                   -        0.00%                 -
其他收益                 679,662.99          0.31%       675,487.81           0.39%              0.62%
投资收益                 786,140.52          0.36%      1,191,418.16          0.68%          -34.02%
公允价值变动收益        3,839,055.31         1.73%      1,917,621.92          1.10%          100.20%
资产处置收益                      -          0.00%                   -        0.00%              0.00%
汇兑收益                          -          0.00%                   -        0.00%              0.00%
                                                 17
营业利润             52,612,135.59       23.76%       39,158,922.18        22.46%           34.36%
营业外收入                      -        0.00%          331,537.31          0.19%         -100.00%
营业外支出               74,769.61       0.03%           10,760.05          0.01%          594.88%
净利润               46,154,105.84       20.85%       34,418,349.65        19.74%           34.10%

项目重大变动原因:
    1.本期营业收入较上年同期增长 26.97%,主要是由于市场开发带来的销售数量增加。本期销售数量
较上年同期增长 39.14%,营业收入的增幅低于销售数量增幅,主要是由于美元汇率波动导致本年度国外
销售的人民币结算价格降低,以及产品结构变动的影响。
    2.本期营业成本较上年同期增长 40.31%,增幅高于营业收入,主要是销售数量的增长,导致营业成
本同步上升。
    3.本期毛利率较上年同期减少 6.13 个百分点,主要是受汇率波动、产品结构变动以及原材料价格
上涨等因素的影响。
    4.本期管理费用较上年同期减少 38.86%,主要是上年同期定向发行股票适用股份支付增加管理费用
1,108.80 万元。剔除股份支付影响,本期管理费用较上年同期增长 37.15%,主要是由于员工人数增加
和工资水平提升引起的工资增加;新厂房验收使得房屋建筑物增加,导致固定资产折旧的增加;以及新
厂房启用导致办公费等费用的增加。
    5.本期研发费用较上年同期增长 31.90%,主要是公司持续加大研发投入,研发人员薪酬及研发耗用
物料增加所致。
    6.本期财务费用较上年同期减少 82.27%,主要是利息收入的增加以及美元汇兑损失的减少。
    7.本期信用减值损失较上年同期增加 662.58%,主要是本期应收账款的净增加额高于上年同期,导
致计提的应收账款减值准备增加所致。
    8.本期投资收益较上年同期减少 34.02%,主要是由于本期远期结售汇交割及理财产品赎回产生的收
益较上年同期减少所致。
    9.本期公允价值变动收益较上年同期增长 100.20%,主要是由于本期远期结售汇业务产生的收益较
上年同期增加。
    10.本期营业外收入较上年同期减少 100.00%,主要是本期没有营业外收入所致。上期营业外收入为
公司清理长期无法支付的应付账款。
    11.本期营业外支出较上年同期增长 594.88%,主要是到期设备清理及设备报废损失增加所致。


(2) 收入构成
                                                                                          单位:元
           项目               本期金额                    上期金额                  变动比例%
主营业务收入                   221,375,843.02             174,348,694.93                    26.97%
其他业务收入                         16,237.15                 22,353.98                   -27.36%
主营业务成本                   142,604,950.74             101,625,552.51                    40.32%
其他业务成本                         11,698.65                 17,733.80                   -34.03%


按产品分类分析:
                                                                                          单位:元

                                                 18
                                                               营业收     营业成本
类别/项                                                        入比上     比上年同    毛利率比上年同期
               营业收入            营业成本       毛利率%
  目                                                           年同期         期            增减%
                                                               增减%        增减%
锂锰电池    211,856,540.70      133,618,289.54     36.93%      24.56%       36.74%    减少 5.62 个百分点
锂铁电池      9,156,157.75        8,749,972.83      4.44%    116.91%       125.56%    减少 3.66 个百分点
其他电池        363,144.57          236,688.37     34.82%    713.22%       688.76%    增加 2.02 个百分点
  合计      221,375,843.02      142,604,950.74     35.58%      26.97%       40.32%    减少 6.13 个百分点


按区域分类分析:
                                                                                               单位:元
                                                                           营业成
                                                            营业收入比
类别/项                                                                    本比上     毛利率比上年同期
             营业收入            营业成本        毛利率%      上年同期
  目                                                                       年同期           增减%
                                                                增减%
                                                                           增减%
 国内       77,361,029.59       52,013,081.17     32.77%         22.33%     30.86%    减少 4.38 个百分点
 国外      144,014,813.43       90,591,869.57     37.10%         29.61%     46.40%    减少 7.21 个百分点
 合计      221,375,843.02      142,604,950.74     35.58%         26.97%     40.32%    减少 6.13 个百分点

收入构成变动的原因:
     1.报告期内各类产品营业收入及各区域营业收入占主营业务收入比重较上年同期未发生重大变化。
     2.报告期内锂铁电池营业收入较上年同期增长 116.91%,主要是老客户需求的增加,新客户也带来
了一定比例的增长。


(3) 主要客户情况
                                                                                               单位:元
序号                    客户                        销售金额        年度销售占比%     是否存在关联关系
 1                   第一名                       31,418,721.68              14.19%           否
 2                   第二名                       26,838,404.40              12.12%           否
 3                   第三名                       26,763,619.29              12.09%           否
 4                   第四名                       15,483,545.39               6.99%           否
 5                   第五名                        6,516,351.59               2.94%           否
                   合计                          107,020,642.35              48.33%           -

(4) 主要供应商情况
                                                                                               单位:元
序号                 供应商                         采购金额        年度采购占比%     是否存在关联关系
 1                   第一名                       28,015,107.91              28.44%           否
 2                   第二名                        7,445,366.00               7.56%           否
 3                   第三名                        6,925,415.56               7.03%           否
 4                   第四名                        6,329,200.00               6.43%           否
 5                   第五名                        4,594,902.28               4.67%           否
                   合计                           53,309,991.75              54.13%           -
                                                   19
   3.     现金流量状况
                                                                                                  单位:元
                  项目                         本期金额                 上期金额                变动比例%
     经营活动产生的现金流量净额                 45,787,273.14            55,442,058.34              -17.41%
     投资活动产生的现金流量净额                -45,834,526.17           -49,684,170.08                   7.75%
     筹资活动产生的现金流量净额                144,808,821.02             6,281,883.50            2,205.18%

   现金流量分析:
        本期筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 2,205.18%,主要是由于报告期内公开发行股票收
   到募集资金。



   (四)      投资状况分析

   1、 报告期内获取的重大的股权投资情况
   □适用 √不适用


   2、 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
   √适用 □不适用
                                                                                                   单位:元
                                                                                                  截止
                                                                                                            是否达
                                                                                                  报告
                                                                                           预               到计划
                                                                                                  期末
                   本年度投入情     累计实际投入情                                         计               进度和
  项目名称                                                资金来源        项目进度                累计
                         况               况                                               收               预计收
                                                                                                  实现
                                                                                           益               益的原
                                                                                                  的收
                                                                                                              因
                                                                                                  益
                                                                     截至报告期末,产
                                                                     业园基础设施已建
惠德瑞锂电池制                                         自有资金、
                  88,057,307.10     123,441,363.67                   设完成,部分产线       -         -              -
造产业园项目                                           募集资金
                                                                     调试合格开始试
                                                                     产。
    -合计         88,057,307.10     123,441,363.67           -                -             -         -          -
   注:惠德瑞锂电池制造产业园项项目为公司公开发行并在精选层挂牌的募投项目,该项目本年度使用了募集资金,本年
   度投入和累计实际投入中的募集资金投入均为 84,259,548.23 元。

   3、 以公允价值计量的金融资产情况
   √适用 □不适用
                                                                                                   单位:元




                                                       20
                                                                                                  计入
                                                                                                    权
                                                                                                  益的
                                             本期                                    本期公
                                                                                                    累
                                               购        本期出       报告期投资     允价值
 金融资产类别     初始投资成本    资金来源                                                        计公
                                             入金        售金额         收益         变动损
                                                                                                    允
                                               额                                      益
                                                                                                  价值
                                                                                                    变
                                                                                                    动
交易性金融资产
                              -   自有资金      -                 -   705,340.00   3,519,790.00    -
——远期结售汇
交易性金融资产
                 30,000,000.00    自有资金      -    21,719,385.88     80,800.52    319,265.31     -
——理财产品
     合计        30,000,000.00       -          -    21,719,385.88    786,140.52   3,839,055.31    -


   4、 理财产品投资情况
   □适用 √不适用
   5、 委托贷款情况
   □适用 √不适用


   6、 主要控股参股公司分析
   □适用 √不适用

   (1) 报告期内取得和处置子公司的情况
   □适用 √不适用

   (2) 公司控制的结构化主体情况
   □适用 √不适用


   7、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
   □是 √否



   (五)     税收优惠情况

   √适用 □不适用
       公司在报告期享受了税收优惠政策,具体内容详见本报告“第十一节 财务会计报告”之“三、财
   务报表附注”之“四、税项”之“(二)税收优惠政策及依据”。
       报告期内,公司税收优惠政策不存在重大变化。




                                                    21
(六)      研发情况

1、 研发支出情况:
                                                                                      单位:元
                     项目                       本期金额/比例             上期金额/比例
               研发支出金额                          11,286,762.54              8,557,131.27
         研发支出占营业收入的比例                               5.10%                     4.91%
           研发支出资本化的金额                                    -                         -
       资本化研发支出占研发支出的比例                              -                         -
   资本化研发支出占当期净利润的比例                                -                         -


研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 √不适用
研发投入资本化率变化情况及其合理性说明
□适用 √不适用


2、 研发人员情况:
                  教育程度                         期初人数                 期末人数
                     博士                             -                         -
                     硕士                             1                         2
                     本科                             9                         10
                 专科及以下                           17                        20
               研发人员总计                           27                        32
       研发人员占员工总量的比例(%)                6.46%                     6.15%


3、 专利情况:
                     项目                          本期数量                 上期数量
            公司拥有的专利数量                        26                        23
          公司拥有的发明专利数量                      4                         4


4、 研发项目情况:

       在研发方面,公司根据下游产业的发展情况和下游客户的需求情况,有针对性地对产品进行技术创
新、对生产线进行工艺改进,加强在锂一次电池方面的技术储备,以进一步提高自身的创新能力,完善
产品结构,提高产品的放电性能和可靠性。经过多年的行业经验积累,并通过自主创新,已形成了一定
的技术积累。报告期内,公司从事的研发项目共计 6 项,其中 4 项已结项,2 项正处于方案设计或试制
阶段。


5、 与其他单位合作研发的项目情况:
□适用 √不适用


                                              22
(七)       审计情况

1.     非标准审计意见说明:
□适用 √不适用


2.     关键审计事项说明:
     关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以
对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
    我们确定收入确认是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
    1.事项描述
    如财务报表附注三(二十四)及附注五(注释 30)所述,2021 年度德瑞锂电公司营业收入为
221,392,080.17 元,由于营业收入金额重大且为德瑞锂电公司的关键业绩指标,因此我们将收入确认列
为关键审计事项。
    2.审计应对
    我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括:
    (1) 了解、评价及测试管理层对于收入确认相关的内部控制的设计和运行有效性;
    (2) 通过检查主要销售合同及与管理层访谈,对收入确认有关的控制权转移时点进行分析评估,
进而评估收入的确认政策;
    (3) 采用抽样方式对收入执行以下程序:检查与收入确认相关的支持性文件,主要包括销售合同、
发票、购货方的签收单、出口货物的提单、客户回款流水单等;
    (4) 函证主要客户的销售额,对未回函的客户执行替代测试;
    (5) 执行分析性复核程序,主要包括:报告期各月收入、成本、毛利率波动分析,将报告期重要
产品的毛利率与同行业企业进行对比分析,检查合理性;
    (6) 针对资产负债表日前后确认的收入核对至发货单、客户签收单、提单等支持性文件,以评价
销售收入是否记录于恰当的会计期间。
     基于已执行的审计工作,我们认为德瑞锂电公司管理层对收入确认的会计处理符合企业会计准则。



(八)       会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

√适用 □不适用
     1.会计政策变更
     财政部于 2018 年 12 月修订发布了新租赁准则,要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采
用国际财务报告准则或企业会计准则报表的企业,自 2019 年 1 月 1 日起施行;其他执行企业会计准则
的企业,自 2021 年 1 月 1 日起施行。根据新租赁准则的要求,公司于 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准
则,对原采用的相关会计政策进行相应变更。具体内容详见本报告“第十一节 财务会计报告”之“三、
财务报表附注”之“三、重要会计政策、会计估计”之 “(二十九)重要会计政策、会计估计的变更”。
     2.会计估计变更
     本报告期主要会计估计未发生变更。




                                               23
(九)      合并报表范围的变化情况

□适用 √不适用



(十)      企业社会责任

1.     脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用


2.     其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
     报告期内,公司严格遵守国家法律法规,诚信经营,依法纳税,环保生产,积极承担社会责任。公
司致力于生产经营,不断提升经营业绩,为股东创造价值,积极维护股东利益;公司坚持以人为本,不
断完善劳动用工和薪酬管理制度、员工工作环境和生活环境,切实维护员工的合法权益;公司充分尊重
和维护客户、供应商和其他利益相关方的合法权益。同时,公司严格遵循国家和地方环保政策,坚持低
消耗、低排放、高效率的绿色经营和可持续发展模式,积极履行企业社会责任。
3.     环境保护相关的情况
□适用 √不适用

(十一) 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况

□适用 √不适用



三、      未来展望

(一)      行业发展趋势

       公司主营业务为锂一次电池,该产品属于锂电池行业产业链中游的细分行业。锂一次电池理论在
20 世纪 70 年代末已经成熟,由于早期生产工艺尚不成熟,产品存在安全隐患,因此应用范围较为有限,
主要用于军事领域。20 世纪 90 年代后,锂一次电池安全性的问题得到有效解决,凭借高能量密度、长
寿命、较广的适用温度范围等特性,锂一次电池开始进入民用市场,并获得迅猛发展。尤其是随着近年
来物联网、智能仪器仪表、智能安防、智能家居、GPS 追踪器、RFID 标签等领域应用市场的发展,锂一
次电池呈现出蓬勃发展之势。
     1.物联网市场
     物联网作为一个大趋势,并不是独立存在的一种新行业,而是与不同领域的传统行业深度结合,由
物联网给传统行业赋能,形成“物联网+”的新业态、新模式。由于锂一次电池具有能量密度高、使用
寿命长、适用温度范围广、重量轻等诸多优点,其作为物联网终端设备的一次电源具有天然的优势。未
来,随着物联网产业的快速发展以及其与传统行业融合的不断深入,锂一次电池将获得巨大而广阔的市
场空间。

                                                24
    2.智能安防市场
    目前,欧洲和美洲部分国家(地区)已经立法,强制要求在烟雾报警器中使用长寿命的锂一次电池。
近年来,我国对于烟雾报警器使用长寿命锂一次电池立法也逐渐启动。从市场需求上来看,随着国内国
民经济的稳步提升和社会发展趋于发达,社会消防安全意识也大幅提升。锂一次电池作为独立烟感报警
器的重要零部件之一,为锂一次电池行业带来了巨大的市场空间。
    智能安防不仅限于报警系统,还包括监控系统、门禁系统、智能烟感器等等,未来随着计算机信息
技术、物联网技术与安防领域融合的不断深入,上述领域的市场规模也将逐步扩大,这也将大大增加对
锂一次电池的需求。
    3.RFID 智能标签
    RFID 作为物联网的核心关键技术之一,RFID 技术以其广泛的应用领域而备受关注。近年来,随着
传感技术、网络传输技术的不断进步,RFID 芯片等硬件成本不断下降,以及基于互联网、物联网的集成
应用解决方案不断成熟,RFID 技术在图书馆、门禁系统及各类智能卡领域等众多领域得到了广泛应用。
近年来,RFID 智能标签中的电子货架标签增值尤为迅速;2016 年“新零售”概念横空出世,新零售业
态门店应运而生,门店数字化开始兴起。电子价签作为信息闭环的终端开始受到更多国内零售企业的关
注,在市场需求推动下,电子价签技术的应用价值被不断丰富,各路企业对电子价签技术的重视程度进
一步上升。
    锂一次电池中的薄片电池尺寸较小,可以嵌入各类智能卡,且兼具优异的放电性能,能够为 RFID
芯片提供充足的电量,具有较大的应用空间。
    4.GPS 定位系统(追踪器设备)
    2019 年,全球定位追踪系统市场规模为 186 亿美元,2027 年达到 528 亿美元,2020-2027 年均增长
率 14.0%(资料来源:.Grandviewresearch)。
    目前国内部分 GPS 定位设备(追踪器设备)已安装锂一次电池,主要应用于出租车、工程车、混凝
土车、警车、长途车、物流车、校车、公务车等汽车追踪器市场。未来,随着 GPS 的广泛应用,锂一次
电池的需求量将会有很大的增长空间。
    5.智能表计
    根据物联网市场调研机构 IoT Analytics《智能表计市场报 2019-2024》估计,2019 年全球智能表
计(电表、水表和气表)的普及率已经超过 14%。该报告预测智能表计的安装总量将在未来两年内超过
10 亿台。2018 年,全球智能表计出货量不到 1.32 亿台,这个数字预计每年将以 7%的速度增长,并在
2024 年超过 2 亿台。智能表计的快速增长将会极大地促进锂一次电池的发展。



(二)    公司发展战略

    公司专注于锂一次电池的研发、生产和销售,始终坚持“品质第一、客户至上、技术领先、共同分
享”的经营理念,奉行“诚信、合作、专业、创新”的公司精神,紧跟行业发展和市场需求,坚持技术
创新,不断探索行业前沿领域,致力于为客户提供高品质的锂一次电池产品,为客户提供最优产品解决
方案。公司以锂锰、锂铁电池为主要产品,通过深耕其细分市场,为公司的长期发展提供支撑;以锂锰
电池为核心,并利用在锂锰电池领域的竞争优势,以点带面,打开市场并拓展优质客户,为公司业绩的
持续增长提供动力。

                                             25
   公司将持续改进研发体系,不断提升自主创新的能力,持续开发新产品、新技术以满足不断变化的
市场需求,在新产品、新技术研发上体现公司的核心竞争力,构筑技术护城河,驱动公司持续发展。同
时,公司也将不断加大市场开发投入,优化激励机制,强化经营管理能力的提升,不断提升公司综合竞
争力。



(三)      经营计划或目标

       公司的主要发展目标是通过持续的技术创新、市场开拓以及自动化水平的提升,进一步提升公司产
品在锂一次电池行业中的市场份额,巩固公司的行业地位,提高公司品牌的知名度和美誉度,推动公司
成为为客户提供高品质锂电池产品的领先企业。



(四)      不确定性因素

       核心原材料价格持续上涨、美元汇率波动以及新冠肺炎疫情等不确定性因素,可能会对公司生产经
营产生较大不利影响。



四、      风险因素

(一)      持续到本年度的风险因素

       1.竞争及市场开拓风险
    得益于优秀的产品性能和环保特性,锂锰电池应用市场稳定增长且潜力巨大,竞争对手加速布局,
行业研发和技术水平不断提高。未来锂锰电池市场尤其是新兴应用市场的竞争日趋激烈。面对不断提高
的产品性能要求和潜在竞争对手,如果公司不能根据行业发展态势实施切实可行的战略布局、持续提高
产品技术、积极拓展市场,将面临竞争优势降低、市场份额缩减的风险。
    应对措施:(1)深挖老客户需求,保证老客户需求的稳定增长,削减新客户开发滞后的影响;(2)
加大市场开发投入,持续实施项目激励政策,加强新行业市场及新领域的客户开发;(3)提供差异化
产品及服务政策,实施差异化竞争,为客户提供切实可行的电源解决方案。
    2. 核心原材料价格波动的风险
    公司主要原材料为锂带、电解液、钢壳、二氧化锰、隔膜等,直接材料占主营业务成本的比例较高,
其价格波动对生产成本影响较大。锂带系大宗商品,受宏观经济波动、国内外政策环境、新能源汽车和
智能手机下游需求等多种因素的综合影响较大,锂带的采购价格会存在较大幅度的波动。为提高产品品
质和安全性,公司增加了安全性更高的电解液的采购量,采购成本升高。如果未来上述主要原材料的价
格发生大幅波动,将对公司经营业绩造成不利影响。
    应对措施:(1)通过内部挖潜,减少原材料损耗,降低产品不良率,从而减少原材料耗用;(2)
密切关注主要原材料价格走向,及时调整原材料库存;(3)通过改进生产工艺等方式降低产品直接人
工成本;(4)通过与客户的价格谈判,提高产品价格。
    3.税收优惠政策变化的风险

                                              26
    公司为高新技术企业,自 2014 年起享受了高新技术企业税收优惠。如果未来国家调整相关税收优
惠政策,或因公司未能通过高新技术企业重新认定而无法享受相关优惠政策,则有可能提高公司的税负
水平,从而给公司业绩带来不利影响。
    应对措施:(1)严格按《高新技术企业认定管理办法》及税收政策的要求管理,确保公司持续符
合高新技术企业要求;(2)持续加大研发投入,提升技术创新能力,保持技术领先,提升公司盈利能
力,最大程度削减可能的税收优惠政策调整给公司带来的不利影响。
    4.外销业务占比较高的风险
    公司外销业务收入占比较高。商品出口需要遵守所在国家和地区的法律法规,贸易摩擦、汇率变动、
国外市场竞争环境变化、新冠疫情都可能会影响公司外销业务的开展,若未来贸易摩擦升级或其他国际
贸易形势发生变化,可能对公司外销业务产生不利影响。
    应对措施:(1)加强国内市场开发,不断扩大提高国内市场销售规模,削弱国际贸易不利形势对
公司营业收入的影响;(2)提升技术创新能力,优化产品工艺,降低产品成本,提高产品性价比,不
断提升产品的市场竞争力。
    5.汇率变动风险
    公司出口业务主要以美元报价和结算,人民币兑美元汇率的波动,将会影响折算成人民币的销售价
格,期末外币资产的汇兑损益也受到影响。如果未来人民币持续大幅升值,将会导致公司业绩受损或降
低产品价格竞争力,对公司生产经营产生不利影响。
    应对措施:(1)根据汇率波动情况加强对汇率走势的研判,通过签署远期外汇合约或货币互换合
约等手段,合理规避风险;(2)合理利用银行产品提升美元存储收益,对冲人民币升值的影响;(3)
提高公司议价能力,通过调整销售价格削弱人民币升值的影响。
    6.技术泄密与技术人员流失风险
    公司从事的锂一次电池业务是技术密集型行业。公司经过多年的发展,已经形成了具有丰富经验的
技术研发团队。但随着行业的持续发展,对技术人员的竞争将不断加剧,公司存在技术人员流失和技术
泄密风险。若公司发生核心技术、核心工艺泄密或关键技术人员流失,将对公司技术研发能力和经营业
绩造成不利影响。
    应对措施:(1)建立适合公司发展的薪酬管理体系,提升关键管理人员、核心技术人员和核心员
工的薪酬待遇,增强员工稳定性和忠诚度;(2)加强培养和培训,提升员工管理能力及专业水平;(3)
持续加强人力资源管理,完善人员引入机制,吸引优秀人才的加入;(4)持续开展校园招聘,招收优
秀毕业生,培养储备人才;(5)完善保密制度,加强邮件收发管理以及 U 盘等电子产品的管理,防止
核心技术外泄;(6)与核心技术人员签署竞业禁止协议、保密协议,预防核心技术及相关信息外泄。
    7.新产品开发、新工艺试制失败风险
    公司历来重视技术研发的投入,注重提高企业的自主创新能力,已经形成了较为成熟的技术创新机
制。但新产品、新工艺的开发需要投入大量的人力和财力,需要一定的研发周期,且开发过程不确定因
素较多,如果新产品工艺的研发、试制失败,将导致研发投入无法收回,并对公司产品的竞争力造成不
利影响,进而影响公司的经营业绩。
    应对措施:(1)持续关注行业发展趋势,深入了解产品、技术的变化及行业异动;(2)加大研发
投入,提升产品及技术创新能力。
    8.新型冠状病毒肺炎疫情影响的风险

                                            27
    2020 年初以来,我国及世界范围内发生新型冠状病毒引起的肺炎疫情,国内外对新冠病毒疫情的防
控工作正在持续进行。锂一次电池在工业领域及民用领域应用广泛。报告期内,公司生产经营稳定,新
冠疫情未对生产经营造成重大不利影响,未来是否会对公司全球销售、生产制造造成不利影响,仍存在
不确定性。若未来全球范围内的疫情持续,且公司主要境内外客户的自身经营受到不利影响,公司的经
营业绩可能会受到一定程度的影响。
    应对措施:(1)提高公司竞争力,不断优化供应商和客户结构;(2)保持与供应商和客户的及时
沟通,密切关注供求市场变动情况;(3)密切关注国内外疫情态势,及时调整公司经营策略。



(二)      报告期内新增的风险因素

       1.公司产品被其他一次电池替代的风险
    一次电池也称原电池,主要包括锂一次电池和锌锰电池、碱锰电池等,其中锂一次电池又包括锂锰
电池、锂亚电池和锂铁电池等。不同类型的一次电池在工作电压、放电性能、工作温度、安全环保等方
面存在差异。经过几十年的发展,各类一次电池都有其较为固定的应用场景,总体上在不同应用场景之
间相互替代性不强。一次电池应用场景的变化,主要是电池性能本身的改善,以及出现了新的应用场景,
或原有应用场景对电池性能提出了新的要求导致更换电池类型。
    锂一次电池领域,曾出现锂氟电池替代锂锰电池的情形,但锂氟电池价格昂贵,使用场景有限,整
体规模较小,无法大规模替代锂锰电池。锂锰电池在工作电压、放电性能、安全性、环保等方面有其突
出的优势,短期内被其他电池替代可能性较小。但不排除因其他化学体系电池技术进步、应用场景对电
池性能要求的改变、出现新的化学体系等,导致锂锰电池被其他电池代替的风险。
    锂铁电池是锌锰、碱锰电池等民用消费一次电池的升级替代品,其本身代表着电池技术的进步,短
期内被其他电池技术替代的可能性较小。但不排除因其他化学体系电池技术进步、应用场景对电池性能
要求的改变、出现新的化学体系等,导致锂铁电池被其他电池代替的风险。
    应对措施:(1)不断提升产品性能,增强电性能,可靠性等方面的性能优势;(2)不断提升生产
自动化水平,提高成本竞争力。
    2.实际控制人之一艾建杰辞任董事长对公司未来生产经营可能产生不利影响的风险
    公司实际控制人之一艾建杰于 2019 年 8 月辞任公司董事长,系其综合公司未来经营发展、个人年
龄原因及 2019 年开始长期居住香港特别行政区不便履职等多因素作出的决定,艾建杰辞职后,公司召
开第二届董事会第六次会议选举公司实际控制人之一、董事兼总经理潘文硕担任公司董事长,负责公司
日常经营管理,潘文硕自 2013 年 9 月开始就在公司担任总经理,熟悉公司情况,具备丰富的行业经验
和管理技能。艾建杰主要通过《一致行动人协议》与潘文硕就涉及与公司经营管理的重大事项决策时进
行讨论协商,并通过参加股东大会行使表决权的方式实质参与公司的经营决策。公司在技术、客户及经
营管理方面对艾建杰不存在重大依赖。目前公司治理规范运行,生产经营稳定。但是,投资者仍然需要
关注公司实际控制人之一艾建杰辞任董事长对公司未来生产经营可能产生不利影响的风险。
    应对措施:(1)不断完善法人治理结构;(2)加强董监高及管理层人员培训,提升公司规范规作
水平及透明度。




                                             28
                                   第五节    重大事件

一、    重大事件索引

                           事项                             是或否       索引
是否存在诉讼、仲裁事项                                    □是 √否    五.二.(一)
是否存在对外担保事项                                      □是 √否
是否对外提供借款                                          □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资    □是 √否    五.二.(二)
源的情况
是否存在重大关联交易事项                                  □是 √否
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、    □是 √否
以及报告期内发生的企业合并事项
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施      □是 √否
是否存在股份回购事项                                      □是 √否
是否存在已披露的承诺事项                                  √是 □否    五.二.(三)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况      √是 □否    五.二.(四)
是否存在年度报告披露后面临退市情况                        □是 √否
是否存在被调查处罚的事项                                  □是 √否
是否存在失信情况                                          □是 √否
是否存在应当披露的重大合同                                □是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项                            □是 √否
是否存在自愿披露的其他事项                                □是 √否



二、    重大事件详情(如事项存在选择以下表格填列)

(一)    诉讼、仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用

2. 报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用

3. 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用



(二)    股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况


                                            29
(三)    承诺事项的履行情况



                 承诺开始     承诺结束                                                      承诺履
  承诺主体                                承诺来源      承诺类型        承诺具体内容
                   日期         日期                                                        行情况
实际控制人或     2015 年 9       -          挂牌        同业竞争承   消除潜在同业竞争风     正在履
控股股东          月 16 日                                  诺       险                       行中
实际控制人或     2015 年 4    2018 年 4   一致行动      一致行动承   各方同意根据《公司     已履行
控股股东          月 28 日     月 27 日   人协议            诺       法》等有关法律、法规、 完毕
                                                                     规范性文件的规定,对
                                                                     公司的决策及经营管
                                                                     理的重大事项采取一
                                                                     致行动。
实际控制人或     2018 年 4    2021 年 4   一致行动      一致行动承   各方同意根据《公司     已履行
控股股东          月 28 日     月 27 日   人协议            诺       法》等有关法律、法规、 完毕
                                                                     规范性文件的规定,对
                                                                     公司的决策及经营管
                                                                     理的重大事项采取一
                                                                     致行动。
实际控制人或     2021 年 4    2024 年 4   一致行动      一致行动承   各方同意根据《公司     正在履
控股股东          月 28 日     月 27 日   人协议            诺       法》等有关法律、法规、 行中
                                                                     规范性文件的规定,对
                                                                     公司的决策及经营管
                                                                     理的重大事项采取一
                                                                     致行动。本协议有效期
                                                                     内,各方均不得单方或
                                                                     共同协商解除、撤销或
                                                                     终止本协议。
控股股东、实际   2020 年 9    2021 年 6     发行         限售承诺    关于所持股份在精选     已履行
控制人、持股      月3日        月3日                                 层挂牌前的有关锁定       完毕
10%以上股东                                                          事项的承诺
控股股东、实际   2020 年 12   2022 年 6     发行         限售承诺    关于自股票在精选层     正在履
控制人、持股      月 30 日     月2日                                 挂牌之日起十二个月       行中
10%以上股东                                                          内所持股份的流通限
                                                                     制及自愿锁定的承诺
实际控制人或     2021 年 3    2024 年 6     发行         限售承诺    关于自愿延长股份锁     正在履
控股股东          月 25 日     月2日                                 定期(自发行人股票在     行中
                                                                     精选层挂牌之日起三
                                                                     十六个月内)的承诺
控股股东、实际 2020 年 12        -          发行        股份增减持   关于减持意向的承诺     正在履
控制人、持股 5% 月 30 日                                  承诺                                行中
以上股东、董监
高(独董除外)
公司、控股股     2020 年 12   2024 年 6     发行         其他承诺    关于稳定股价约束机     正在履
                                                   30
东、实际控制       月 30 日     月2日                               制的承诺              行中
人、董事(独董
除外)、高管
公司、控股股       2020 年 12     -        发行         其他承诺    关于填补被摊薄即期   正在履
东、实际控制        月 30 日                                        回报的承诺             行中
人、董事、高管
公司               2020 年 12     -        发行         其他承诺    关于发行前滚存利润   正在履
                    月 30 日                                        的安排及利润分配政     行中
                                                                    策的承诺
公司、控股股       2020 年 12     -        发行         其他承诺    关于未履行承诺时的   正在履
东、实际控制        月 30 日                                        约束措施的承诺         行中
人、董监高
控股股东、实际     2020 年 12     -        发行         其他承诺    关于规范及避免关联   正在履
控制人、持股 5%     月 30 日                                        交易的承诺             行中
以上股东、董监
高
控股股东、实际     2020 年 12     -        发行         其他承诺    关于避免同业竞争的   正在履
控制人              月 30 日                                        承诺                   行中
控股股东、实际     2020 年 12     -        发行        资金占用承   关于避免资金占用的   正在履
控制人、持股 5%     月 30 日                               诺       承诺                   行中
以上股东、董监
高
其他股东           2021 年 3      -        发行         其他承诺    关于不谋求控制权的   正在履
                    月 12 日                                        承诺                   行中


承诺事项详细情况:
       1.公司于 2015 年 9 月 16 日在全国中小企业股份转让系统挂牌,公司控股股东、实际控制人出具了
《承诺》,就关于消除潜在同业竞争风险的相关事项作出承诺。
    2.艾建杰、潘文硕于 2015 年 4 月 28 日、2018 年 4 月 28 日两次签署《一致行动人协议》,各方同
意根据《公司法》等有关法律、法规、规范性文件的规定,对公司的决策及经营管理的重大事项采取一
致行动。为保持控制权稳定,艾建杰、潘文硕于 2020 年提前续签了《一致行动人协议》,自 2021 年 4
月 28 日起生效。
    3.公司控股股东、实际控制人、持股 10%以上股东出具《关于股份锁定的承诺函》,承诺自承诺函
签署之日至公司在精选层挂牌之日,不转让或者委托他人代为管理本人直接或间接持有的公司股份,也
不由公司回购该等股份。
    4.公司控股股东、实际控制人、持股 10%以上股东出具《关于所持股份的流通限制及自愿锁定的承
诺函》,承诺自公司股票在精选层挂牌之日起十二个月内,不转让或者委托他人管理本人直接及/或间
接持有的公司在精选层挂牌前已发行的股份,也不由公司回购该部分股份。2021 年 3 月 25 日,控股
股东、实际控制人艾建杰、潘文硕出具《关于自愿延长所持股份锁定期的承诺函》,承诺“自发行人股
票在精选层挂牌之日起三十六个月内,本人不转让或者委托他人管理本人直接及/或间接持有的发行人
在精选层挂牌前已发行的股份,也不由发行人回购该部分股份”。

                                                  31
    5.公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上股东、董监高(独董除外)出具《关于减持意向的承诺
函》,就股份减持的减持方式、减持价格、减持期限、减持信息披露等相关事项作出承诺。
    6.公司、公司控股股东、实际控制人、董事(独董除外),就稳定股价约束机制相关事项作出承诺。
    7.公司、公司控股股东、实际控制人、董事、高管对公司填补回报措施能够得到切实履行作出承诺。
    8.公司就发行前滚存利润的安排及利润分配政策作出了相关承诺。
    9.公司、公司控股股东、实际控制人、董监高出具对未履行承诺时的约束措施事项作出承诺。
    10.公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上股东、董监高出具了《关于规范及避免关联交易的承
诺函》,对规范并减少关联交易事项作出承诺。
    11.公司控股股东、实际控制人签署《关于避免同业竞争的承诺函》,就避免同业竞争事项作出承
诺。
    12.公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上股东、董监高签署《关于避免资金占用的承诺函》,
就避免公司资金占用相关事项作出承诺。
    13.持有发行人 5%以上股份的股东刘秋明及除潘文硕外持有发行人股份的其他董事、监事和高级管
理人员(张健、何献文、周文建、王卫华、王瑞钧、王之平)出具《关于不谋求惠州市惠德瑞锂电科技
股份有限公司控制权的承诺》,承诺“本人及本人控制的企业不会谋求德瑞锂电的第一大股东或控股股
东、实际控制人地位,不会联合实际控制人以外的主要股东及其关联方、一致行动人以委托、征集投票
权、协议、合作、关联关系、一致行动关系或其他任何方式谋求上市公司第一大股东或控股股东、实际
控制人地位,且不会协助或促使实际控制人以外的任何其他方通过任何方式谋求德瑞锂电的控股股东及
实际控制人地位”。
    报告期内,所有承诺人均自觉履行上述相关承诺,未发生违背承诺事项的情形。



(四)      被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

                                                                                        单位:元
                           权利受限类                    占总资产
 资产名称       资产类别                  账面价值                           发生原因
                               型                        的比例%
 银行存款       货币资金      质押      9,460,907.50        1.99%   银行承兑汇票、结售汇保证金
   总计             -           -       9,460,907.50        1.99%               -


资产权利受限事项对公司的影响:
       上述资产权利受限影响公司正常业务开展生产,未对公司生产经营产生不利影响。




                                              32
                                  第六节        股份变动及股东情况

     一、      普通股股本情况

     (一)      普通股股本结构

                                                                                                     单位:股
                                                      期初                                    期末
                   股份性质                                            本期变动
                                               数量          比例%                     数量              比例%
     无限     无限售股份总数               22,182,921        37.02%    14,722,265    36,905,186          47.36%
     售条     其中:控股股东、实际控制人       384,000        0.64%      -384,000               -        0.00%
     件股     董事、监事、高管              2,893,535         4.83%    -2,893,535               -        0.00%
     份       核心员工                      4,665,303         7.79%    -1,205,170     3,460,133          4.44%
     有限     有限售股份总数               37,741,409        62.98%     3,277,535    41,018,944          52.64%
     售条     其中:控股股东、实际控制人   21,758,180        36.31%       384,000    22,142,180          28.42%
     件股     董事、监事、高管              8,680,606        14.49%     2,893,535    11,574,141          14.85%
     份       核心员工                                -       0.00%              -              -        0.00%
                    总股本                 59,924,330          -       17,999,800    77,924,130            -
                普通股股东人数                                          12,582
     股本结构变动情况:
     √适用 □不适用
         报告期内,公司向不特定合格投资者公开发行股票 1,799.98 万股,总股本由 5,992.433 万股扩大
     至 7,792.413 万股,公开发行的战略配售限售股份 313.04 万股已在报告期内解除限售。
         报告期内,公司由精选层挂牌公司平移至北京证券交易所上市公司,根据《公司法》《北京证券交
     易所股票上市规则(试行)》等相关规定,对公司董事、监事、高级管理人员持有的本公司流通股份进
     行了限售登记。公司报告期末限售股较期初增加 327.75 万股。



     (二)      持股 5%以上的股东或前十名股东情况

                                                                                                     单位:股
                                                                                                    期
                                                                                                    末
                                                                                                    持
                                                                                                    有     期末持
                                                               期末      期末持有    期末持有       的     有的司
序   股东名     股东性                持股变    期末持股
                         期初持股数                            持股      限售股份    无限售股       质     法冻结
号     称         质                    动          数
                                                               比例%       数量        份数量       押     股份数
                                                                                                    股       量
                                                                                                    份
                                                                                                    数
                                                                                                    量

                                                       33
                境外自
1     艾建杰             11,758,260         -   11,758,260   15.09%   11,758,260          -    -          -
                  然人
                境内自
2     潘文硕             10,383,920         -   10,383,920   13.33%   10,383,920          -    -          -
                  然人
                境内自
3     刘秋明              7,302,623         -   7,302,623    9.37%    7,302,623           -    -   371,561
                  然人
                境内自
4     何献文              2,811,189         -   2,811,189    3.61%    2,811,189           -    -          -
                  然人
                境内自
5      张健               2,707,310         -   2,707,310    3.47%    2,707,310           -    -          -
                  然人
                境内自
6     周文建              2,101,911         -   2,101,911    2.70%    2,101,911           -    -          -
                  然人
                境内自
7      谢晖               1,650,100   209,900   1,860,000    2.39%            -    1,860,000   -          -
                  然人
                境内自
8     王卫华              1,317,911         -   1,317,911    1.69%    1,317,911           -    -          -
                  然人
                境内自
9     王瑞钧              1,317,911         -   1,317,911    1.69%    1,317,911           -    -          -
                  然人
                境内自
10    王之平              1,317,909         -   1,317,909    1.69%    1,317,909           -    -          -
                  然人
     合计          -     42,669,044   209,900   42,878,944   55.03%   41,018,944 1,860,000     -   371,561
持股 5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明:艾建杰、潘文硕为一致行动人,其余股东之间不存在关联
关系。


      投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况:
      □适用 √不适用



      二、      优先股股本基本情况

      □适用 √不适用



      三、      控股股东、实际控制人情况

      是否合并披露:
      √是 □否
            报告期内,公司控股股东、实际控制人均为艾建杰和潘文硕,艾建杰、潘文硕为一致行动人。
            艾建杰先生:1965 年出生,中国国籍,拥有香港永久居留权,1988 年 6 月北京理工大学电子工程
      专业本科毕业,学士,工程师。1988 年 8 月至 1989 年 12 月,任北京内燃机总厂助理工程师;1990 年 1
      月至 1991 年 7 月期间,任 TCL 通力电子公司部门经理;1991 年 8 月至 1996 年 9 月,任北京先锋公司部
      门经理;1996 年 9 月至 2009 年 5 月,在 TCL 集团下属公司工作,先后担任下属公司部门经理、下属公
      司分公司总经理、下属公司副总经理、常务副总经理、总经理;2010 年 6 月至 2016 年 6 月任惠州市吉
      瑞科技有限公司董事、总经理;2011 年 6 月至 2016 年 5 月,任惠州新恒光照明科技有限公司董事长;
                                                     34
2013 年 9 月至 2016 年 6 月任吉康科技(惠州)有限公司董事、总经理;2014 年 6 月至 2017 年 4 月任
惠州市恒泰科技股份有限公司董事;2014 年 7 月至 2016 年 6 月任吉盛科技(惠州)有限公司董事、总
经理;2012 年 5 月至 2019 年 8 月任公司董事长。自 2019 年 8 月辞任公司董事长后,未在公司担任其他
职务。
    潘文硕先生:1969 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,1991 年 7 月华东工学院(现南京理工
大学)机械制造工艺与设备专业本科毕业,学士、工程师。1991 年 7 月至 1993 年 3 月,历任湖南衡阳
江雁机械厂技术员、调度、总工程师助理,1993 年 4 月至 2012 年 12 月,在惠州市德赛集团有限公司及
其下属公司工作,先后任下属公司生产部主任、经理、下属公司副总经理、德赛集团外资部副总经理、
下属公司常务副总经理、总经理。2013 年 1 月入职惠德瑞有限,现任公司董事长、总经理。
    报告期内,公司控股股东、实际控制人未发生变化。




                                               35
                             第七节       融资与利润分配情况

一、      报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

(一) 报告期内普通股股票发行情况

(1) 定向发行情况
□适用 √不适用


(2) 公开发行情况
√适用 □不适用
                                                                                        单位:元或股
                                                                                        募集资金用途
            发行结果                 实际发行数        定价   发行        募集
 申购日                 拟发行数量                                                    (请列示具体用
              公告日                     量            方式   价格        金额
                                                                                            途)
                                                                                      惠德瑞锂电池制
2021 年 5   2021 年 5                                  直接
                        18,000,000   17,999,800               9.67   153,481,195.46   造产业园项目、
 月 21 日    月 27 日                                  定价
                                                                                      补充流动资金



(二) 存续至报告期的募集资金使用情况

√适用 □不适用
                                                                                            单位:元
                                                  是否变更                变更用途
                               报告期内使用                      变更用               是否履行必要决
发行次数        募集金额                          募集资金                的募集资
                                   金额                          途情况                   策程序
                                                    用途                    金金额
公开发行    153,481,195.46    150,067,021.72            否       不适用          -    已事前及时履行


募集资金使用详细情况:
    根据证监会证监许可〔2021〕1627 号《关于核准惠州市惠德瑞锂电科技股份有限公司向不特定合格
投资者公开发行股票的批复》,公司报告期内发行股票 1,799.98 万股,募集资金总额 17,405.81 万元,
扣除与发行有关的费用后募集资金净额为 15,348.12 万元。
    报告期内,公司使用募集资金 15,006.70 万元,其中惠德瑞锂电池制造产业园项目使用募集资金
8,425.95 万元(含置换预先投入资金 5,817.91 万元),补充流动资金使用募集资金 6,580.75 万元。
    报告期内,募集资金的使用用途与公开披露的募集资金用途一致,不存在变更募集资金用途的情况,
不存在违规使用募集资金的情况,也不存在未及时、真实、准确、完整披露募集资金使用信息的情况。



二、      存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

                                                  36
三、     存续至年度报告批准报出日的债券融资情况

□适用 √不适用

四、     存续至本期的可转换债券情况

□适用 √不适用

五、     银行及非银行金融机构间接融资发生情况

□适用 √不适用

六、     权益分派情况

(一)     报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

√适用 □不适用
                                                                        单位:元或股
       权益分派日期        每 10 股派现数(含税)      每 10 股送股数   每 10 股转增数
   2021 年 4 月 16 日              1.00                      -                -
          合计                     1.00                      -                -

是否符合公司章程及审议程序的规定
√是 □否

报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:
□适用 √不适用



(二)     权益分派预案

√适用 □不适用
                                                                           单位:元或股
          项目             每 10 股派现数(含税)      每 10 股送股数   每 10 股转增数
       年度分配预案                2.00                      -                -


报告期内盈利且未分配利润为正,但未提出现金红利分配预案的情况:
□适用 √不适用




                                             37
                    第八节      董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、     董事、监事、高级管理人员情况

(一)     基本情况

                                                                                            单位:万元
                                                       任职起止日期                          是否在公
                          性
姓名        职务                出生年月                                     年度税前报酬    司关联方
                          别                    起始日期       终止日期                      获取报酬
                                               2021 年 5 月   2024 年 5 月
潘文硕     董事长         男   1969 年 3 月                                                     否
                                                  31 日          30 日
                                                                                258.91
                                               2021 年 5 月   2024 年 5 月
潘文硕     总经理         男   1969 年 3 月                                                     否
                                                  14 日          13 日
                                               2021 年 5 月   2024 年 5 月
 张健       董事          男   1966 年 7 月                                      0.00           否
                                                  31 日          30 日
                                               2021 年 5 月   2024 年 5 月
何献文      董事          男   1980 年 11 月                                                    否
                                                  31 日          30 日
                                                                                147.43
                                               2021 年 5 月   2024 年 5 月
何献文    副总经理        男   1980 年 11 月                                                    否
                                                  14 日          13 日
                                               2021 年 5 月   2024 年 5 月
周文建   监事会主席       男   1975 年 8 月                                     138.54          否
                                                  31 日          30 日
                                               2021 年 5 月   2024 年 5 月
王瑞钧      监事          男   1970 年 11 月                                    110.49          否
                                                  31 日          30 日
                                               2021 年 5 月   2024 年 5 月
王之平      监事          女   1974 年 9 月                                     107.21          否
                                                  31 日          30 日
                                               2021 年 5 月   2024 年 5 月
王卫华      董事          女   1974 年 2 月                                                     否
                                                  31 日          30 日
                                                                                134.57
         财务总监、董                          2021 年 5 月   2024 年 5 月
王卫华                    女   1974 年 2 月                                                     否
           事会秘书                               14 日          13 日
                                               2021 年 5 月   2024 年 5 月
詹启军    独立董事        男   1966 年 8 月                                      6.00           否
                                                  31 日          30 日
                                               2021 年 5 月   2024 年 5 月
郭新梅    独立董事        女   1972 年 1 月                                      6.00           否
                                                  31 日          30 日
                                               2021 年 5 月   2024 年 5 月
 刘捷     独立董事        男   1957 年 3 月                                      6.00           否
                                                  31 日          30 日
                        董事会人数:                                              7
                        监事会人数:                                              3
                    高级管理人员人数:                                            3


董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:
  艾建杰与潘文硕为一致行动人,其余董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系,与控股
股东、实际控制人不存在关联关系。
                                                  38
(二)     持股情况

                                                                                           单位:股
                                                                                  期末被
                                                                         期末持             期末持
                                                               期末普             授予的
                       期初持普       数量变     期末持普                有股票             有无限
 姓名        职务                                              通股持             限制性
                       通股股数         动       通股股数                期权数             售股份
                                                               股比例%            股票数
                                                                           量                 数量
                                                                                    量
          董事、总经
潘文硕                 10,383,920            -   10,383,920     13.33%        -        -         -
              理
 张健        董事       2,707,310            -    2,707,310      3.47%        -        -         -
          董事、副总
何献文                  2,811,189            -    2,811,189      3.61%        -        -         -
              经理
周文建    监事会主席    2,101,911            -    2,101,911      2.70%        -        -         -
王瑞钧       监事       1,317,911            -    1,317,911      1.69%        -        -         -
王之平       监事       1,317,909            -    1,317,909      1.69%        -        -         -
          董事、财务
王卫华    总监、董事    1,317,911            -    1,317,911      1.69%        -        -         -
            会秘书
詹启军     独立董事            -             -             -     0.00%        -        -         -
郭新梅     独立董事            -             -             -     0.00%        -        -         -
 刘捷      独立董事            -             -             -     0.00%        -        -         -
 合计          -       21,958,061        -       21,958,061     28.18%        0        0         -



(三)     变动情况

                                     董事长是否发生变动                           □是 √否
                                     总经理是否发生变动                           □是 √否
  信息统计                        董事会秘书是否发生变动                          □是 √否
                                    财务总监是否发生变动                          □是 √否
                                    独立董事是否发生变动                          □是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:
□适用 √不适用

报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况:
□适用 √不适用

董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据以及实际支付情况:
    报告期内,公司独立董事报酬根据股东大会审议通过的津贴标准每半年发放一次;未在公司担任职
务的外部董事,不在公司领取薪酬;其他在公司担任具体职务的董事、监事及高级管理人员,以其与公

                                                 39
司签订的劳动合同为基础,按照公司相关薪酬管理制度和绩效管理制度确定其报酬,工资、津贴等于次
月发放,绩效奖金次年发放(如有)。各董事、监事、高级管理人员年度税前报酬详见本节之“一、董
事、监事、高级管理人员情况”之“(一)基本情况”。



(四)     股权激励情况

□适用 √不适用



二、     员工情况

(一)     在职员工(公司及控股子公司)基本情况

  按工作性质分类           期初人数        本期新增         本期减少             期末人数
       生产人员              319                82             -                   401
       技术人员              64                     9          -                    73
       销售人员              16                     3          -                    19
       财务人员               4                     -          -                    4
       行政人员              15                     8          -                    23
       员工总计              418                102            -                   520


          按教育程度分类                    期初人数                    期末人数
                  博士                              -                       -
                  硕士                              2                       3
                  本科                              20                     22
            专科及以下                              396                    495
             员工总计                               418                    520


员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:
    1.薪酬政策
    公司建立了较为完善的薪酬体系,尤其是项目激励制度和生产一线员工的月度考核制度对激发员工
的工作积极性、主动性和创新性产生较好的影响。
    2.培训计划
    公司重视员工培训和继续教育。每年年初,公司管理部制定全年相关培训计划,并组织具体培训活
动,培养员工全面的知识和技能。对于新入职员工,公司会组织入职培训和岗位技能培训。通过培训,
员工可以尽早了解公司规章制度、企业文化、公司产品并掌握岗位技能,便于融入公司,尽快高效率投
入工作;对于在职员工,公司会根据岗位不同安排不同的培训,内容涉及技能提升培训、管理能力提升
培训、新产品研发培训、安全培训等方面,以促使员工不断提升自身素质和工作能力。
    3.需公司承担费用的离退休职工人数
    公司不存在需要公司承担费用的离退休职工。


劳务外包情况:
                                               40
□适用 √不适用



(二)      核心员工(公司及控股子公司)基本情况及变动情况

√适用 □不适用
                                                                                     单位:股
                                               期初持普通股股                  期末持普通股股
  姓名      变动情况            任职                            数量变动
                                                     数                              数
 刘建明      无变动    生产部主管                     132,000     -12,000             120,000
 李小毛      无变动    管理部副经理                   127,000     -23,806             103,194
 李少华      无变动    技术部项目工程师               111,000     -80,000              31,000
 涂秀艳      无变动    品质部主管                     111,000     -53,000              58,000
 龚小洋      无变动    生产部生产车间主管             111,000      -4,000             107,000
  罗锐       无变动    生产部生产车间主管             111,000     -18,000              93,000
 刘志勍      无变动    品质部主管                      88,000       4,600              92,600
  梁辉       无变动    技术部项目工程师                88,000      -5,000              83,000
 吴光标      无变动    工程部电器工程师                67,000              0           67,000
  税瑶       无变动    采购部副经理                   263,000     -60,542             202,458
 郑立宏      无变动    技术部经理                     938,743    -695,102             243,641
 成庆华      无变动    工程部经理                     670,760     -17,960             652,800
 劳忠奋      无变动    技术部副经理                   660,570    -119,700             540,870
 宋建强      无变动    销售部国内业务部经理           595,660     -70,660             525,000
 谢远军      无变动    技术部项目经理                 590,570     -50,000             540,570
核心员工的变动对公司的影响及应对措施:
□适用 √不适用



三、      报告期后更新情况

□适用 √不适用




                                              41
               第九节    行业信息

是否自愿披露
□是 √否




                        42
                     第十节      公司治理、内部控制和投资者保护

                                    事项                                          是或否
年度内是否建立新的公司治理制度                                                  √是 □否
投资机构是否派驻董事                                                            □是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议                                                □是 √否
管理层是否引入职业经理人                                                        □是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷      □是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度                                            √是 □否



一、    公司治理

(一)    制度与评估

1、 公司治理基本状况

    公司严格按照《公司法》《证券法》《北京证券交易所股票上市规则(试行)》等有关法律、法规、
规范性文件的要求,不断完善法人治理结构和内部管理制度,健全内部控制体系,进一步规范公司运作,
提高公司治理水平。
    报告期内,公司治理工作能够按照证监会、北京证券交易所相关法律法规和规范性文件的要求开展。
公司及公司董事会、监事会和内部机构按照《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《独
立董事工作制度》《监事会议事规则》等规定和要求独立运作,勤勉尽责地履行责任和义务。公司董事
会、监事会的人数和人员构成,以及董事、监事和高级管理人员的任职履职均符合《公司法》等相关法
律和《公司章程》的规定。公司三会的召集、召开和表决程序等符合有关法律、法规的要求,决议合法
有效,且能切实执行。
    报告期内,公司已按照证监会及北京证券交易所的要求建立了较为完善的法人治理结构。


2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

    公司制定并实施的《公司章程》《股东大会议事规则》《信息披露管理制度》《投资者关系管理制
度》等制度,能够给所有股东提供合适的保护,确保公司股东、特别是中小股东的合法权利和平等地位。
    报告期内,公司严格按照《公司法》《证券法》等法律法规及《公司章程》和《股东大会议事规则》
的要求召集、召开股东大会,表决程序和决议合法有效,充分保障了公司股东特别是中小股东的合法权
益。同时,公司严格按照《公司法》《证券法》《北京证券交易所股票上市规则(试行)》及证监会、
北京证券交易所对信息披露的规定和公司《信息披露管理制度》的要求,加强信息披露事务管理,真实、
准确、完整、及时地履行信息披露义务,并确保所有股东以平等的机会获得信息。


3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

    报告期内,公司所有重大经营决策均能按照《公司法》《公司章程》《董事会议事规则》《监事会
议事规则》《股东大会议事规则》,以及公司内部控制制度等规定履行相应程序,未出现董事会、股东
大会、监事会的召集、召开、表决权程序违反法律法规和公司制度的情形,会议决议内容不存在违反相
                                             43
关法律法规和公司制度规定的情形。


4、 公司章程的修改情况

    报告期内,公司对《公司章程》的修改情况如下:
    因公司股票向不特定合格投资者公开发行并在全国中小企业股份转让系统精选层挂牌,经公司第三
届董事会第三次会议及 2021 年第三次临时股东大会审议,对《公司章程》有关股本及注册资本内容进
行修改。


(二)     三会运作情况

1、 三会召开情况
会议类型   报告期内会议召开的次数                  经审议的重大事项(简要描述)
董事会                  12              1.2021 年 1 月 7 日召开第二届董事会第十四次会议,审议
                                    通过了《关于前期会计差错更正的议案》《关于更正 2017 年年
                                    度报告、2018 年年度报告及摘要、2020 年第三季度报告的议案》
                                    《关于公司内部控制自我评价报告的议案》《关于 2020 年 1-9
                                    月审计报告的议案》《关于公司 2021 年度使用自有闲置资金购
                                    买理财产品的议案》;
                                        2.2021 年 1 月 18 日召开第二届董事会第十五次会议,审议
                                    通过了《关于重新出具 2017 年度、2018 年度、2019 年度审计报
                                    告的议案》;
                                        3.2021 年 3 月 10 日召开第二届董事会第十六次会议,审议
                                    通过了《关于<公司 2020 年度总经理工作报告>的议案》《关于<
                                    公司 2020 年度董事会工作报告>的议案》《关于<公司 2020 年度
                                    独立董事述职报告>的议案》《关于<公司 2020 年度财务决算报
                                    告>的议案》《关于<公司 2021 年度财务预算报告>的议案》《关
                                    于同意报出公司 2020 年度财务审计报告的议案》《关于<公司
                                    2020 年年度报告>及其摘要的议案》《关于<公司 2020 年度利润
                                    分配预案>的议案》《关于公司内部控制自我评价报告的议案》
                                    《关于公司 2020 年度募集资金存放与实际使用情况专项报告的
                                    议案》《关于续聘 2021 年度审计机构的议案》《关于召开公司
                                    2020 年年度股东大会的议案》;
                                        4.2021 年 3 月 31 日召开第二届董事会第十七次会议,审议
                                    通过了《关于修订<公司向不特定合格投资者公开发行股票并在
                                    精选层挂牌后三年内稳定股价措施预案>的议案》;
                                        5.2021 年 4 月 1 日召开第二届董事会第十八次会议,审议
                                    通过了《关于豁免董事会通知时限的议案》《关于公司向不特定
                                    合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌之调整发行底价的议

                                             44
             案》《关于提议召开 2021 年第一次临时股东大会的议案》;
                 6.2021 年 4 月 28 日召开第二届董事会第十九次会议,审议
             通过了《关于<惠州市惠德瑞锂电科技股份有限公司 2021 年第一
             季度报告>的议案》;
                 7.2021 年 5 月 14 日召开第二届董事会第二十次会议,审议
             通过了《关于董事会换届选举暨提名第三届董事会董事候选人的
             议案》《关于公司续聘高级管理人员及董事会秘书的议案》《关
             于调整公司独立董事津贴的议案》《关于提议召开 2021 年第二
             次临时股东大会的议案》;
                 8.2021 年 5 月 31 日召开第三届董事会第一次会议,审议通
             过了《关于豁免董事会通知时限的议案》《关于选举公司第三届
             董事会董事长的议案》《关于选举公司第三届董事会各专门委员
             会委员的议案》;
                 9.2021 年 6 月 18 日召开第三届董事会第二次会议,审议通
             过了《关于调整募集资金投资项目拟投入募集资金金额的议案》
             《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目及已支付发行费
             用的自筹资金的议案》《关于使用部分闲置募集资金进行现金管
             理的议案》《关于增加公司购买理财产品额度的议案》;
                 10.2021 年 7 月 10 日召开第三届董事会第三次会议,审议
             通过了《关于修订<公司章程>的议案》《关于提议召开 2021 年
             第三次临时股东大会的议案》;
                 11.2021 年 8 月 13 日召开第三届董事会第四次会议,审议
             通过了《关于<惠州市惠德瑞锂电科技股份有限公司 2021 年半年
             度报告>及其摘要的议案》《关于公司 2021 年半年度募集资金存
             放与实际使用情况专项报告的议案》《关于公司向银行申请授信
             额度的议案》《关于会计政策变更的议案》《关于提议召开 2021
             年第四次临时股东大会的议案》;
                 12.2021 年 10 月 26 日召开第三届董事会第五次会议,审议
             通过了《关于〈惠州市惠德瑞锂电科技股份有限公司 2021 年第
             三季度报告〉的议案》。
监事会   9       1.2021 年 1 月 7 日召开第二届监事会第十一次会议,审议
             通过了《关于前期会计差错更正的议案》《关于更正 2017 年年
             度报告、2018 年年度报告及摘要、2020 年第三季度报告的议案》
             《关于公司内部控制自我评价报告的议案》《关于 2020 年 1-9
             月审计报告的议案》;
                 2.2021 年 1 月 18 日召开第二届监事会第十二次会议,审议
             通过了《关于重新出具 2017 年度、2018 年度、2019 年度审计报
             告的议案》;

                      45
                   3.2021 年 3 月 10 日召开第二届监事会第十三次会议,审议
               通过了《关于<公司 2020 年度监事会工作报告>的议案》《关于<
               公司 2020 年度财务决算报告>的议案》《关于<公司 2020 年年度
               报告>及其摘要的议案》《关于<公司 2020 年度利润分配预案>
               的议案》《关于公司内部控制自我评价报告的议案》《关于公司
               2020 年度募集资金存放与实际使用情况专项报告的议案》;
                   4.2021 年 4 月 28 日召开第二届监事会第十四次会议,审议
               通过了《关于<惠州市惠德瑞锂电科技股份有限公司 2021 年第一
               季度报告>的议案》;
                   5.2021 年 5 月 14 日召开第二届监事会第十五次会议,审议
               通过了《关于监事会换届选举暨提名第三届监事会非职工代表监
               事候选人的议案》;
                   6.2021 年 5 月 31 日召开第三届监事会第一次会议,审议通
               过了《关于豁免监事会通知时限的议案》《关于选举第三届监事
               会主席的议案》;
                   7.2021 年 6 月 18 日召开第三届监事会第二次会议,审议通
               过了《关于调整募集资金投资项目拟投入募集资金金额的议案》
               《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目及已支付发行费
               用的自筹资金的议案》《关于使用部分闲置募集资金进行现金管
               理的议案》;
                   8.2021 年 8 月 13 日召开第三届监事会第三次会议,审议通
               过了《关于<惠州市惠德瑞锂电科技股份有限公司 2021 年半年度
               报告>及其摘要的议案》《关于公司 2021 年半年度募集资金存放
               与实际使用情况专项报告的议案》《关于会计政策变更的议案》;
                   9.2021 年 10 月 26 日召开第三届监事会第四次会议,审议
               通过了《关于<惠州市惠德瑞锂电科技股份有限公司 2021 年第三
               季度报告>的议案》。
股东大会   5       1.2021 年 3 月 31 日召开 2020 年年度股东大会,审议通过
               了《关于<公司 2020 年度监事会工作报告>的议案》《关于<公司
               2020 年度董事会工作报告>的议案》《关于<公司 2020 年度独立
               董事述职报告>的议案》《关于<公司 2020 年度财务决算报告>
               的议案》《关于<公司 2021 年度财务预算报告>的议案》《关于<
               公司 2020 年年度报告>及其摘要的议案》《关于<公司 2020 年度
               利润分配预案>的议案》《关于公司 2020 年度募集资金存放与实
               际使用情况专项报告的议案》《关于续聘 2021 年度审计机构的
               议案》;
                   2.2021 年 4 月 16 日召开 2021 年第一次临时股东大会(网
               络投票),审议通过了《关于公司向不特定合格投资者公开发行

                          46
                                     股票并在精选层挂牌之调整发行底价的议案》《关于修订<公司
                                     向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌后三年内稳
                                     定股价措施预案>的议案》;
                                         3.2021 年 5 月 31 日召开 2021 年第二次临时股东大会,审
                                     议通过了《关于董事会换届选举暨提名第三届董事会董事候选人
                                     的议案》《关于监事会换届选举暨提名第三届监事会非职工代表
                                     监事候选人的议案》《关于调整公司独立董事津贴的议案》;
                                         4.2021 年 7 月 28 日召开 2021 年第三次临时股东大会(网
                                     络投票),审议通过了《关于修订<公司章程>的议案》;
                                         5.2021 年 9 月 1 日召开 2021 年第四次临时股东大会(网络
                                     投票),审议通过了《关于<惠州市惠德瑞锂电科技股份有限公
                                     司 2021 年半年度报告>及其摘要的议案》《关于公司 2021 年半
                                     年度募集资金存放与实际使用情况专项报告的议案》《关于公司
                                     向银行申请授信额度的议案》。


2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

   公司报告期内的历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委
托、表决和决议等符合《公司法》《公司章程》以及《董事会议事规则》《股东大会议事规则》《监事
会议事规则》等相关法律法规和公司制度的要求,会议程序规范,议案内容不存在违反相关法律法规的
情形,所做决议合法有效。


(三)      公司治理改进情况

       公司严格按照《公司法》《证券法》《北京证券交易所股票上市规则(试行)》等有关法律、法规、
规范性文件的要求,不断完善法人治理结构和内部管理制度,确保公司股东大会、董事会、监事会、管
理层等独立有效地履行各自的权利和义务,公司重大经营决策、财务决策等能按照规定的程序和要求进
行。
    报告期内,公司控股股东及实际控制人行为规范,依法履行权利和义务,公司管理层暂未引入职业
经理人。
    公司将严格按照证监会、北京证券交易所的相关规定进行公司治理,以确保公司规范运行,保障公
司健康持续发展。


(四)      投资者关系管理情况

       为推动公司规范开展投资者关系管理,公司按照相关法律法规要求制定了《投资者关系管理制度》
《信息披露管理制度》等制度,以充分保障股东行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。报告期
内,公司与股东或潜在投资者之间沟通机制顺畅,投资者关系良好,有效保证了股东价值最大化,保护
投资者的利益。


                                               47
二、      内部控制

(一)      董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

    公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会。报告
期内,各专门委员会本着勤勉尽责的原则,按照有关法律法规和规范性文件要求及公司各专门委员会工
作制度的要求开展工作,履行职责,发挥了专门委员会的作用,促进公司持续发展。报告期内,战略委
员会未召开会议,审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会召开会议对定期报告、内部控制自我评
价报告及续聘审计机构等相关事项进行了审议。


(二)      报告期内独立董事履行职责的情况

 独立董事姓名        出席董事会次数      出席董事会方式   出席股东大会次数   出席股东大会方式
       刘捷                12                 现场               5                 现场
       詹启军              12                 现场               5                 现场
       郭新梅              12                 现场               5                 现场


独立董事对公司有关事项是否提出异议:
□是 √否
独立董事对公司有关建议是否被采纳:
√是 □否
       公司独立董事能够严格按照《北京证券交易所股票上市规则(试行)》《公司章程》《独立董事工
作制度》等相关规定,认真、忠实、勤勉、尽责地履行职责,按时出席相关会议,认真审议各项议案,
客观地发表自己的观点。报告期内,独立董事对公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌、
董事会换届选举和高级管理人员续聘、募集资金存放与实际使用情况、会计政策变更、内部控制自我评
价报告等事项进行审核并出具了独立董事意见,有效保证了公司董事会决策的公正性和客观性,维护了
公司和股东特别是中小股东的合法权益,为公司的规范运作和健康发展发挥了积极作用。


(三)      监事会就年度内监督事项的意见

    公司监事会在报告期内的监督活动中,未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期的监督事项
无异议。


(四)      公司保持独立性、自主经营能力的说明

       公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与股东完全分离、相互独立。公司具有完整的供应、生
产和销售系统,具有独立完整的业务体系和面向市场的自主经营能力。
    1.业务独立
    公司拥有独立完整的研发、采购、生产和销售业务体系,生产经营所需的技术为公司合法拥有,不
存在产权争议,具有直接面向市场独立经营的能力,不存在依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他
企业进行生产经营活动的情况。公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业未从事与公司存在同业

                                                48
竞争的业务。
    2.人员独立
    公司员工的劳动关系、工资报酬、社会福利以及相应的社会保障完全独立;公司董事、监事及高级
管理人员严格按照《公司法》《公司章程》的有关规定产生,不存在有关法律、法规禁止的兼职情况;
公司总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担
任除董事、监事以外的其他职务或领取报酬,公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他
企业兼职。
    3.资产独立
    公司具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和生产设施,合法拥有与生产经营有关的经营
场所、机器设备以及商标、专利等有形或无形资产的使用权或所有权,具有独立的原材料采购和产品销
售系统。公司资产完整,产权清晰,不存在被控股股东、实际控制人及其关联方占用的情形,也不存在
为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保的情形。
    4.机构独立
    公司建立了规范的股东大会、董事会、监事会及其他法人治理结构,并制订了相应的议事规则;公
司根据业务和管理需要,设置了符合自身发展需要的职能机构。公司与控股股东、实际控制人及其控制
的其他企业在机构设置和运作等方面相互独立,不存在共用机构、合署办公、职能边界不清的情形。
    5.财务独立
    公司设立独立的财务部门,并按照《会计法》《企业会计准则》等法律法规的要求,建立了符合自
身特点的独立的会计核算体系和财务管理制度,能够依据《公司章程》和相关财务制度独立做出财务决
策;公司开设独立的银行账户,不存在公司股东或其他关联方干预本公司资金使用的情形;公司独立纳
税,依法独立进行纳税申报和履行纳税义务,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合
纳税的情形。


(五)    内部控制制度的建设及实施情况

    公司现行的内部控制制度是根据《公司法》《公司章程》和国家有关法律法规的规定并结合公司实
际情况建立健全的,符合现代企业规范治理的要求,制度的完整性和合理性不存在重大缺陷。报告期内,
公司及公司董事会、监事会、管理层严格执行公司内部控制制度。公司内控体系总体有效,未来公司将
根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。


(六)    年度报告差错责任追究制度相关情况

    公司已经建立《年度信息披露重大差错责任追究制度》。报告期内,公司及相关人员严格按照相关
规定真实、准确、完整、及时披露年度报告,未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情形。


(七)    报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况

√适用 □不适用
    公司已经建立了相关绩效管理制度,以保证管理人员的稳定和公司的持续健康发展。报告期内,公

                                            49
司按照既定的制度实施绩效管理。



三、      投资者保护

(一)      公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况

√适用 □不适用
       因审议议案涉及公开发行股票相关事宜,公司 2021 年第一次临时股东大会、2021 年第三次临时股
东大会、2021 年第四次临时股东大会均采用现场投票和网络投票相结合的方式召开。


(二)      特别表决权股份

□适用 √不适用


(三)      投资者关系的安排

√适用 □不适用
    公司严格按照《公司法》《证券法》等法律法规及《公司章程》和《股东大会议事规则》的要求召
集、召开股东大会,表决程序和决议合法有效,充分保障了公司股东特别是中小股东的合法权益。
    公司严格按照信息披露有关法律法规规定,加强信息披露事务管理,真实、准确、完整、及时地履
行信息披露义务,并确保所有股东以平等的机会获得信息。
    公司按照《投资者关系管理制度》的要求,加强与投资者的沟通和交流,促进投资者对公司的了解
和认同。




                                               50
                               第十一节 财务会计报告

一、    审计报告

是否审计                        是
审计意见                        无保留意见
                                √无                      □强调事项段
审计报告中的特别段落            □其他事项段              □持续经营重大不确定性段落
                                □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号                    大华审字[2022]006048 号
审计机构名称                    大华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计机构地址                    中国北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101
审计报告日期                    2022 年 4 月 20 日
签字注册会计师姓名              谢家伟、秦晓锋
会计师事务所是否变更            否
会计师事务所连续服务年限        5年
会计师事务所审计报酬            24.38 万元
审计报告正文:
                                        审 计 报 告

                                                                        大华审字[2022]006048号

惠州市惠德瑞锂电科技股份有限公司全体股东:
     一、     审计意见
    我们审计了惠州市惠德瑞锂电科技股份有限公司(以下简称德瑞锂电公司)财务报表,包括 2021 年 12
月 31 日的资产负债表,2021 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。
    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了德瑞锂电公司
2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和现金流量。
     二、     形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计
的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于德
瑞锂电公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发
表审计意见提供了基础。
     三、     关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对
财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
    我们确定收入确认是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
    1.事项描述
    如财务报表附注三(二十四)及附注五(注释 30)所述,2021 年度德瑞锂电公司营业收入为
221,392,080.17 元,由于营业收入金额重大且为德瑞锂电公司的关键业绩指标,因此我们将收入确认列为
关键审计事项。
    2.审计应对
    我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括:

                                             51
    (1) 了解、评价及测试管理层对于收入确认相关的内部控制的设计和运行有效性;
    (2) 通过检查主要销售合同及与管理层访谈,对收入确认有关的控制权转移时点进行分析评估,
进而评估收入的确认政策;
    (3) 采用抽样方式对收入执行以下程序:检查与收入确认相关的支持性文件,主要包括销售合同、
发票、购货方的签收单、出口货物的提单、客户回款流水单等;
    (4) 函证主要客户的销售额,对未回函的客户执行替代测试;
    (5) 执行分析性复核程序,主要包括:报告期各月收入、成本、毛利率波动分析,将报告期重要
产品的毛利率与同行业企业进行对比分析,检查合理性;
    (6) 针对资产负债表日前后确认的收入核对至发货单、客户签收单、提单等支持性文件,以评价
销售收入是否记录于恰当的会计期间。
    基于已执行的审计工作,我们认为德瑞锂电公司管理层对收入确认的会计处理符合企业会计准则。
    四、    其他信息
    德瑞锂电公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2021 年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表
和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报
表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我
们无任何事项需要报告。
    五、    管理层和治理层对财务报表的责任
    德瑞锂电公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行
和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时,德瑞锂电公司管理层负责评估德瑞锂电公司的持续经营能力,披露与持续经营相
关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算德瑞锂电公司、终止运营或别无其他现
实的选择。
    治理层负责监督德瑞锂电公司的财务报告过程。
    六、    注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含
审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报
存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使
用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以
下工作:
    1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,
并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚
假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
    2.了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
    3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对德瑞锂
电公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为
存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披
露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事
项或情况可能导致德瑞锂电公司不能持续经营。

                                            52
    5.评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中
识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影
响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事
项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合
理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报
告中沟通该事项。

             大华会计师事务所(特殊普通合伙)              中国注册会计师:


                                                          (项目合伙人)           谢家伟



                      中国北京                           中国注册会计师:


                                                                                   秦晓锋



                                                               二〇二二年四月二十日




二、   财务报表

(一) 资产负债表

                                                                                       单位:元
              项目                   附注          2021 年 12 月 31 日       2021 年 1 月 1 日
流动资产:
货币资金                            注释 1               217,876,806.35          62,864,942.42
结算备付金                                                               -                       -
拆出资金                                                                 -                       -
交易性金融资产                      注释 2                10,984,846.13          30,800,010.30
衍生金融资产                                                             -                       -
应收票据                                                                 -                       -
应收账款                            注释 3                49,099,513.08          32,355,973.36
应收款项融资                        注释 4                 1,258,409.60                          -
预付款项                            注释 5                 2,056,743.98           1,642,386.18
应收保费                                                                 -                       -
应收分保账款                                                             -                       -
应收分保合同准备金                                                       -                       -
其他应收款                          注释 6                   149,045.80              101,110.40

                                              53
其中:应收利息                                      -                -
       应收股利                                     -                -
买入返售金融资产                                    -                -
存货                     注释 7          36,594,060.02    27,186,969.16
合同资产                                            -                -
持有待售资产                                        -                -
一年内到期的非流动资产                              -                -
其他流动资产             注释 8           1,202,929.95     1,600,964.83
        流动资产合计                    319,222,354.91   156,552,356.65
非流动资产:
发放贷款及垫款                                      -                -
债权投资                                            -                -
其他债权投资                                        -                -
长期应收款                                          -                -
长期股权投资                                        -                -
其他权益工具投资                                    -                -
其他非流动金融资产                                  -                -
投资性房地产                                        -                -
固定资产                 注释 9         108,600,828.29    20,943,841.26
在建工程                 注释 10          9,383,170.12    49,736,372.36
生产性生物资产                                      -                -
油气资产                                            -                -
使用权资产               注释 11          3,235,128.52     5,391,880.96
无形资产                 注释 12          5,438,642.73     5,566,674.81
开发支出                                            -                -
商誉                                                -                -
长期待摊费用             注释 13           824,700.81       622,070.71
递延所得税资产           注释 14           919,149.35       775,399.64
其他非流动资产           注释 15         27,293,383.15    15,515,022.87
       非流动资产合计                   155,695,002.97    98,551,262.61
           资产总计                     474,917,357.88   255,103,619.26
流动负债:
短期借款                                            -                -
向中央银行借款                                      -                -
拆入资金                                            -                -
交易性金融负债                                      -                -
衍生金融负债                                        -                -
应付票据                 注释 16         13,850,000.00               -
应付账款                 注释 17         43,489,866.45    33,073,306.77
预收款项                                            -                -
合同负债                 注释 18           509,004.42       184,970.48
卖出回购金融资产款                                  -                -
吸收存款及同业存放                                  -                -
                                   54
代理买卖证券款                                          -                -
代理承销证券款                                          -                -
应付职工薪酬                 注释 19         14,299,448.03    12,418,386.79
应交税费                     注释 20          1,684,436.80      254,067.78
其他应付款                   注释 21           168,589.21        67,180.86
其中:应付利息                                          -                -
       应付股利                                         -                -
应付手续费及佣金                                        -                -
应付分保账款                                            -                -
持有待售负债                                            -                -
一年内到期的非流动负债       注释 22          2,180,644.63     2,082,790.27
其他流动负债                 注释 23            10,015.36         9,743.05
        流动负债合计                         76,192,004.90    48,090,446.00
非流动负债:
保险合同准备金                                          -                -
长期借款                                                -                -
应付债券                                                -                -
其中:优先股                                            -                -
       永续债                                           -                -
租赁负债                     注释 24          1,128,446.06     3,309,090.69
长期应付款                                              -                -
长期应付职工薪酬                                        -                -
预计负债                                                -                -
递延收益                     注释 25           183,078.84       218,756.04
递延所得税负债               注释 14           405,634.80       120,001.55
其他非流动负债                                          -                -
       非流动负债合计                         1,717,159.70     3,647,848.28
           负债合计                          77,909,164.60    51,738,294.28
所有者权益(或股东权益):
股本                         注释 26         77,924,130.00    59,924,330.00
其他权益工具                                            -                -
其中:优先股                                            -                -
       永续债                                           -                -
资本公积                     注释 27        160,394,571.69    24,913,176.23
减:库存股                                              -                -
其他综合收益                                            -                -
专项储备                                                -                -
盈余公积                     注释 28         20,941,364.37    16,325,953.79
一般风险准备                                            -                -
未分配利润                   注释 29        137,748,127.22   102,201,864.96
归属于母公司所有者权益(或
                                            397,008,193.28   203,365,324.98
股东权益)合计
少数股东权益                                            -                -
                                       55
所有者权益(或股东权益)合
                                                          397,008,193.28       203,365,324.98
            计
负债和所有者权益(或股东权
                                                          474,917,357.88       255,103,619.26
          益)总计
法定代表人:潘文硕           主管会计工作负责人:潘文硕             会计机构负责人:王卫华



(二) 利润表

                                                                                     单位:元
                   项目                      附注             2021 年            2020 年
一、营业总收入                              注释 30         221,392,080.17     174,371,048.91
其中:营业收入                              注释 30         221,392,080.17     174,371,048.91
      利息收入                                                             -                 -
      已赚保费                                                             -                 -
      手续费及佣金收入                                                     -                 -
二、营业总成本                                              173,090,794.81     139,158,330.03
其中:营业成本                              注释 30         142,616,649.39     101,643,286.31
      利息支出                                                             -                 -
      手续费及佣金支出                                                     -                 -
      退保金                                                               -                 -
      赔付支出净额                                                         -                 -
      提取保险责任准备金净额                                               -                 -
      保单红利支出                                                         -                 -
      分保费用                                                             -                 -
      税金及附加                            注释 31           1,354,895.76       1,457,533.07
      销售费用                              注释 32           5,030,216.59       4,287,673.81
      管理费用                              注释 33          12,234,192.27      20,008,580.68
      研发费用                              注释 34          11,286,762.54       8,557,131.27
      财务费用                              注释 35             568,078.26       3,204,124.89
其中:利息费用                                                  204,478.37                   -
      利息收入                                                2,075,829.83         360,573.06
加:其他收益                                注释 36             679,662.99         675,487.81
    投资收益(损失以“-”号填列)           注释 37             786,140.52       1,191,418.16
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                   -                 -
(损失以“-”号填列)
        以摊余成本计量的金融资产终止确                                     -                 -
认收益(损失以“-”号填列)
    汇兑收益(损失以“-”号填列)                                          -                 -
    净敞口套期收益(损失以“-”号填列)                                    -                 -
    公允价值变动收益(损失以“-”号填列)   注释 38           3,839,055.31       1,917,621.92
    信用减值损失(损失以“-”号填列)       注释 39            -909,558.80         161,675.41
    资产减值损失(损失以“-”号填列)       注释 40             -84,449.79                   -

                                             56
    资产处置收益(损失以“-”号填列)                                 -                    -
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                         52,612,135.59     39,158,922.18
加:营业外收入                             注释 41                    -         331,537.31
减:营业外支出                             注释 42            74,769.61          10,760.05
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                     52,537,365.98     39,479,699.44
减:所得税费用                             注释 43          6,383,260.14      5,061,349.79
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                         46,154,105.84     34,418,349.65
其中:被合并方在合并前实现的净利润                                    -                    -
(一)按经营持续性分类:                      -               -                  -
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                    46,154,105.84     34,418,349.65
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)                               -                    -
(二)按所有权归属分类:                      -               -                  -
1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)                                 -                    -
2.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以                     46,154,105.84     34,418,349.65
“-”号填列)
六、其他综合收益的税后净额                                            -                    -
(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的                              -                    -
税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益                                      -                    -
(1)重新计量设定受益计划变动额                                       -                    -
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益                                 -                    -
(3)其他权益工具投资公允价值变动                                     -                    -
(4)企业自身信用风险公允价值变动                                     -                    -
(5)其他                                                             -                    -
2.将重分类进损益的其他综合收益                                        -                    -
(1)权益法下可转损益的其他综合收益                                   -                    -
(2)其他债权投资公允价值变动                                         -                    -
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金                               -                    -
额
(4)其他债权投资信用减值准备                                         -                    -
(5)现金流量套期储备                                                 -                    -
(6)外币财务报表折算差额                                             -                    -
(7)其他                                                             -                    -
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后                              -                    -
净额
七、综合收益总额                                           46,154,105.84     34,418,349.65
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额                     46,154,105.84     34,418,349.65
(二)归属于少数股东的综合收益总额                                    -                    -
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)                                        0.66               0.60
(二)稀释每股收益(元/股)                                        0.66               0.60
法定代表人:潘文硕            主管会计工作负责人:潘文硕          会计机构负责人:王卫华


                                             57
(三) 现金流量表

                                                                            单位:元
                     项目                   附注      2021 年           2020 年
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                         193,437,761.45   166,807,308.95
客户存款和同业存放款项净增加额                                   -                -
向中央银行借款净增加额                                           -                -
向其他金融机构拆入资金净增加额                                   -                -
收到原保险合同保费取得的现金                                     -                -
收到再保险业务现金净额                                           -                -
保户储金及投资款净增加额                                         -                -
收取利息、手续费及佣金的现金                                     -                -
拆入资金净增加额                                                 -                -
回购业务资金净增加额                                             -                -
代理买卖证券收到的现金净额                                       -                -
收到的税费返还                                         9,249,771.70     3,745,586.77
收到其他与经营活动有关的现金               注释 44     2,886,974.35     4,273,432.11
          经营活动现金流入小计                       205,574,507.50   174,826,327.83
购买商品、接受劳务支付的现金                          87,085,118.39    61,286,691.95
客户贷款及垫款净增加额                                           -                -
存放中央银行和同业款项净增加额                                   -                -
支付原保险合同赔付款项的现金                                     -                -
为交易目的而持有的金融资产净增加额                               -                -
拆出资金净增加额                                                 -                -
支付利息、手续费及佣金的现金                                     -                -
支付保单红利的现金                                               -                -
支付给职工以及为职工支付的现金                        55,716,545.83    40,575,742.33
支付的各项税费                                         5,981,051.43     7,277,773.12
支付其他与经营活动有关的现金               注释 44    11,004,518.71    10,244,062.09
          经营活动现金流出小计                       159,787,234.36   119,384,269.49
       经营活动产生的现金流量净额                     45,787,273.14    55,442,058.34
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金                                    21,719,385.88               -
取得投资收益收到的现金                                  280,614.12      1,332,876.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回                         -                -
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                           -                -
收到其他与投资活动有关的现金                                     -                -
          投资活动现金流入小计                        22,000,000.00     1,332,876.81
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
                                                      62,223,618.67    51,017,046.89
的现金
投资支付的现金                                                   -                -
                                           58
质押贷款净增加额                                                        -                   -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                  -                   -
支付其他与投资活动有关的现金                注释 44           5,610,907.50                  -
          投资活动现金流出小计                               67,834,526.17     51,017,046.89
       投资活动产生的现金流量净额                           -45,834,526.17    -49,684,170.08
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金                                          158,688,066.00     10,080,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                                  -                   -
取得借款收到的现金                                                      -                   -
发行债券收到的现金                                                      -                   -
收到其他与筹资活动有关的现金                                            -                   -
          筹资活动现金流入小计                              158,688,066.00     10,080,000.00
偿还债务支付的现金                                                      -                   -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金                            5,992,433.00      2,828,216.50
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                                  -                   -
支付其他与筹资活动有关的现金                注释 44           7,886,811.98        969,900.00
          筹资活动现金流出小计                               13,879,244.98      3,798,116.50
       筹资活动产生的现金流量净额                           144,808,821.02      6,281,883.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                           789,388.44        -164,790.33
五、现金及现金等价物净增加额                                145,550,956.43     11,874,981.43
加:期初现金及现金等价物余额                                 62,864,942.42     50,989,960.99
六、期末现金及现金等价物余额                                208,415,898.85     62,864,942.42
法定代表人:潘文硕             主管会计工作负责人:潘文硕          会计机构负责人:王卫华




                                             59
(四) 股东权益变动表

                                                                                                                                                              单位:元
                                                                                                  2021 年
                                                                       归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                                    少
                                             其他权益工具                                                                    一
                                                                                                                                                    数
                                                                                                                             般
              项目                                                                减:         其他                                                 股   所有者权益合
                                            优    永                资本                              专项       盈余        风
                                股本                    其                        库存         综合                                未分配利润       东         计
                                            先    续                公积                              储备       公积        险
                                                        他                            股       收益                                                 权
                                            股    债                                                                         准
                                                                                                                                                    益
                                                                                                                             备
一、上年期末余额            59,924,330.00    -     -        -   24,913,176.23              -      -      -   16,325,953.79    -   102,201,864.96     -   203,365,324.98
加:会计政策变更                       -     -     -        -               -              -      -      -              -     -                 -    -               -
       前期差错更正                    -     -     -        -               -              -      -      -              -     -                 -    -               -
       同一控制下企业合并              -     -     -        -               -              -      -      -              -     -                 -    -               -
       其他                            -     -     -        -               -              -      -      -              -     -                 -    -               -
二、本年期初余额            59,924,330.00    -     -        -   24,913,176.23              -      -      -   16,325,953.79    -   102,201,864.96     -   203,365,324.98
三、本期增减变动金额(减    17,999,800.00    -     -        -   135,481,395.46             -      -      -    4,615,410.58    -   35,546,262.26      -   193,642,868.30
少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                     -     -     -        -               -              -      -      -              -     -   46,154,105.84      -   46,154,105.84
(二)所有者投入和减少资    17,999,800.00    -     -        -   135,481,395.46             -      -      -              -     -                 -    -   153,481,195.46
本
1.股东投入的普通股          17,999,800.00    -     -        -   135,481,395.46             -      -      -              -     -                 -    -   153,481,195.46
2.其他权益工具持有者投入               -     -     -        -               -              -      -      -              -     -                 -    -               -
资本



                                                                                 60
3.股份支付计入所有者权益              -    -   -   -               -         -   -   -              -    -               -    -               -
的金额
4.其他                                -    -   -   -               -         -   -   -              -    -               -    -               -
(三)利润分配                        -    -   -   -               -         -   -   -    4,615,410.58   -   -10,607,843.58   -   -5,992,433.00
1.提取盈余公积                        -    -   -   -               -         -   -   -    4,615,410.58   -   -4,615,410.58    -               -
2.提取一般风险准备                    -    -   -   -               -         -   -   -              -    -               -    -               -
3.对所有者(或股东)的分              -    -   -   -               -         -   -   -              -    -   -5,992,433.00    -   -5,992,433.00
配
4.其他                                -    -   -   -               -         -   -   -              -    -               -    -               -
(四)所有者权益内部结转              -    -   -   -               -         -   -   -              -    -               -    -               -
1.资本公积转增资本(或股              -    -   -   -               -         -   -   -              -    -               -    -               -
本)
2.盈余公积转增资本(或股              -    -   -   -               -         -   -   -              -    -               -    -               -
本)
3.盈余公积弥补亏损                    -    -   -   -               -         -   -   -              -    -               -    -               -
4.设定受益计划变动额结转              -    -   -   -               -         -   -   -              -    -               -    -               -
留存收益
5.其他综合收益结转留存收              -    -   -   -               -         -   -   -              -    -               -    -               -
益
6.其他                                -    -   -   -               -         -   -   -              -    -               -    -               -
(五)专项储备                        -    -   -   -               -         -   -   -              -    -               -    -               -
1.本期提取                            -    -   -   -               -         -   -   -              -    -               -    -               -
2.本期使用                            -    -   -   -               -         -   -   -              -    -               -    -               -
(六)其他                            -    -   -   -               -         -   -   -              -    -               -    -               -
四、本年期末余额           77,924,130.00   -   -   -   160,394,571.69        -   -   -   20,941,364.37   -   137,748,127.22   -   397,008,193.28



                                                                        61
                                                                                              2020 年
                                                                       归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                              少
                                             其他权益工具                                                               一
                                                                                                                                              数
                                                                                                                        般
              项目                                                              减:      其他                                                股   所有者权益合
                                            优   永                 资本                         专项       盈余        风
                                股本                                            库存      综合                               未分配利润       东         计
                                            先   续    其他         公积                         储备       公积        险
                                                                                 股       收益                                                权
                                            股   债                                                                     准
                                                                                                                                              益
                                                                                                                        备
一、上年期末余额            56,564,330.00    -     -        -    7,120,176.23         -      -      -   12,884,118.82    -   74,053,566.78     -   150,622,191.83
加:会计政策变更                       -     -     -        -              -          -      -      -              -     -                -    -               -
       前期差错更正                    -     -     -        -              -          -      -      -              -     -                -    -               -
       同一控制下企业合并              -     -     -        -              -          -      -      -              -     -                -    -               -
       其他                            -     -     -        -              -          -      -      -              -     -                -    -               -
二、本年期初余额            56,564,330.00    -     -        -    7,120,176.23         -      -      -   12,884,118.82    -   74,053,566.78     -   150,622,191.83
三、本期增减变动金额(减     3,360,000.00    -     -        -   17,793,000.00         -      -      -    3,441,834.97    -   28,148,298.18     -   52,743,133.15
少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                     -     -     -        -              -          -      -      -              -     -   34,418,349.65     -   34,418,349.65
(二)所有者投入和减少资     3,360,000.00    -     -        -   17,793,000.00         -      -      -              -     -                -    -   21,153,000.00
本
1.股东投入的普通股           3,360,000.00    -     -        -    6,720,000.00         -      -      -              -     -                -    -   10,080,000.00
2.其他权益工具持有者投入               -     -     -        -              -          -      -      -              -     -                -    -               -
资本
3.股份支付计入所有者权益               -     -     -        -   11,088,000.00         -      -      -              -     -                -        11,088,000.00
的金额
4.其他                                 -     -     -        -      -15,000.00         -      -      -              -     -                -    -       -15,000.00



                                                                                62
(三)利润分配                        -    -   -   -               -         -   -   -    3,441,834.97   -   -6,270,051.47    -   -2,828,216.50
1.提取盈余公积                        -    -   -   -               -         -   -   -    3,441,834.97   -   -3,441,834.97    -               -
2.提取一般风险准备                    -    -   -   -               -         -   -   -              -    -               -    -               -
3.对所有者(或股东)的分              -    -   -   -               -         -   -   -              -    -   -2,828,216.50    -   -2,828,216.50
配
4.其他                                -    -   -   -               -         -   -   -              -    -               -    -               -
(四)所有者权益内部结转              -    -   -   -               -         -   -   -              -    -               -    -               -
1.资本公积转增资本(或股              -    -   -   -               -         -   -   -              -    -               -    -               -
本)
2.盈余公积转增资本(或股              -    -   -   -               -         -   -   -              -    -               -    -               -
本)
3.盈余公积弥补亏损                    -    -   -   -               -         -   -   -              -    -               -    -               -
4.设定受益计划变动额结转              -    -   -   -               -         -   -   -              -    -               -    -               -
留存收益
5.其他综合收益结转留存收              -    -   -   -               -         -   -   -              -    -               -    -               -
益
6.其他                                -    -   -   -               -         -   -   -              -    -               -    -               -
(五)专项储备                        -    -   -   -               -         -   -   -              -    -               -    -               -
1.本期提取                            -    -   -   -               -         -   -   -              -    -               -    -               -
2.本期使用                            -    -   -   -               -         -   -   -              -    -               -    -               -
(六)其他                            -    -   -   -               -         -   -   -              -    -               -    -               -
四、本年期末余额           59,924,330.00   -   -   -    24,913,176.23        -   -   -   16,325,953.79   -   102,201,864.96   -   203,365,324.98
法定代表人:潘文硕                                     主管会计工作负责人:潘文硕                               会计机构负责人:王卫华




                                                                        63
三、 财务报表附注

                       惠州市惠德瑞锂电科技股份有限公司
                                 2021 年度财务报表附注


    一、    公司基本情况

    (一)    历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
    惠州市惠德瑞锂电科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系2012年5月7日由广东省
惠州市工商行政管理局登记注册成立,由惠州市吉瑞科技有限公司、以及自然人艾建杰、何献文共同出
资组建,并取得广东省惠州市工商行政管理局核发的注册号为441300000183196《企业法人营业执照》。
2015年5月,公司整体改制为股份有限公司。公司于2015年9月16日在全国中小企业股份转让系统挂牌。
    经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股,截止 2021 年 12 月 31 日,本公司注册资
本和股本均为 77,924,130.00 元,注册地址:惠州市仲恺高新区和畅西三路 67 号,统一社会信用代码
为 91441300595815670Y;法定代表人:潘文硕;实际控制人:艾建杰、潘文硕。
    (二)    公司业务性质和主要经营活动
    本公司属于 C38 电气机械及器材制造业,主要从事锂锰电池、锂铁电池等锂一次电池产品的研发、
生产和销售的高新技术企业。
    (三)    财务报表的批准报出
    本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 20 日批准报出。

    二、    财务报表的编制基础

    (一)    财务报表的编制基础
    本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业
会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)
进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定,编制财务报表。
    (二)    持续经营
    本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的
事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

    三、    重要会计政策、会计估计

    (一)    具体会计政策和会计估计提示

                                              64
    本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在存货的计价方法、应收款项预
期信用损失计提的方法、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认时点等。
       (二)   遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果、现金流量等有关信息。
       (三)   会计期间
    自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
       (四)   营业周期
    公司以 12 个月作为一个营业周期,并以该标准作为资产和负债的流动性划分标准。
       (五)   记账本位币
    采用人民币为记账本位币。
       (六)   现金及现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期
限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四
个条件的投资,确定为现金等价物。
       (七)   外币业务
    外币业务交易在初始确认时,按每月银行买入与卖出的中间价(通常指中国人民银行公布的每月 1
日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交
易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计
入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账
本位币金额。
    以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额
作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他
综合收益。
       (八)   金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计
期间的方法。
    实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面
余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条
款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损
失。

                                               65
    金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加
上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣
除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
       1. 金融资产分类和计量
    本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三
类:
    (1) 以摊余成本计量的金融资产。
    (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据
未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类
别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
    金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受
影响的相关金融资产进行重分类。
    (1) 分类为以摊余成本计量的金融资产
    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为
以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收
账款、其他应收款等。
    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或
终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以
实际利率计算确定利息收入:
    1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余
成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
    2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在
后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其
信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息
收入。
    (2) 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则
本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当

                                               66
期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
    以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金
融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的
非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
    (3) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具
投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金
额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下
列报。
    权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取得
该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,
且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为
有效套期工具的衍生工具除外)。
    (4) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类
金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
    (5) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融
资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:
    1) 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
    2) 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不
应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不
需要分拆。
    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类

                                               67
金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
    2. 金融负债分类和计量
    本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和
权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初
始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套
期工具的衍生工具。
    金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,
相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    金融负债的后续计量取决于其分类:
    (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或
回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模
式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,
所有公允价值变动均计入当期损益。
    在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
    1) 能够消除或显著减少会计错配。
    2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融
资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
    本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值
变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的
公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自
身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
    (2) 其他金融负债
    除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率
法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:
    1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
    3) 不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第 1)类情形的以低于市场利率贷款
的贷款承诺。

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    财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行
方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊
销额后的余额孰高进行计量。
    3. 金融资产和金融负债的终止确认
    (1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:
    1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
    2) 该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。
    (2)金融负债终止确认条件
    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
    本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负
债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确
认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负
债)之间的差额,计入当期损益。
    本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体
公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。
    4. 金融资产转移的确认依据和计量方法
    本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情
形处理:
    (1) 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生
或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
    (2) 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。
    (3) 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之外
的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
    1) 未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单
独确认为资产或负债。
    2) 保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,
并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风
险或报酬的程度。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金
融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
    (1) 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    1) 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

                                               69
    2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
    (2) 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面
价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产
的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    1) 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
    2) 终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
    5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在
针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因
承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报
价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负
债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
    初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在
当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负
债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可
观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
    6. 金融工具减值
    本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备。
    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指
本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差
额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金
融资产经信用调整的实际利率折现。
    对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预
期信用损失的金额计量损失准备。
    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预
期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金
额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始
确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
    除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产

                                               70
负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失
准备、确认预期信用损失及其变动:
    (1) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金
融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
    (2) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,
则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利
率计算利息收入。
    (3) 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
    金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,
不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
    本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准
备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司
在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此
形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
    (1) 信用风险显著增加
    本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风
险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财
务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始
确认日。
    本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
    1) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
    2) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
    3) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化
预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
    4) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
    5) 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
    于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量
义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行
其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
    (2) 已发生信用减值的金融资产

                                            71
    当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信
用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
    1) 发行方或债务人发生重大财务困难;
    2) 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
    3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做
出的让步;
    4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;
    5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
    6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
    金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
    (3) 预期信用损失的确定
    本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、
当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
    本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包
括:账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
    本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
    1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现
值。
    2)对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付
款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
    3)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为
该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
    本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无
偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
    (4) 减记金融资产
    当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面
余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
       7. 金融资产及金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相
互抵销后的净额在资产负债表内列示:
    (1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
    (2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
       (九) 应收票据

                                               72
    本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三/(八)6.金融工具减
值。
    本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的 应 收 票 据 单 独 确 定 其 信
用损失。
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,
结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将                应收票据划分为若干组合,在组合
基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

         组合名称               确定组合的依据                                 计提方法
                                                          参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状
 银行承兑汇票组合      票据承兑人
                                                          况的预期计量坏账准备
                                                          参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状
 商业承兑汇票组合      票据承兑人
                                                          况的预期计量坏账准备

       (十) 应收账款
    本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三/(八)6.金融工具减
值。
    本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用
损失。
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,
结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础
上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

       组合名称                     确定组合的依据                                  计提方法
                                                                   参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对
                    本公司根据以往的历史经验对应收账款计提比例作
                                                                   未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整
 账龄分析法组合     出最佳估计,参考应收账款的账龄进行信用风险组合
                                                                   个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信
                    分类
                                                                   用损失。

       (十一) 应收款项融资
    本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三/(八)6.金融工
具减值。
       (十二) 其他应收款
    本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三/(八)6.金融工具
减值。
    本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信
用损失。
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,
结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基
础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:


                                                     73
       组合名称                      确定组合的依据                                 计提方法
                     根据业务性质,认定无信用风险;包括应收出口退税款 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及
 特殊风险组合
                     等                                               对未来经济状况的预期计量坏账准备
                                                                      参考历史信用损失经验,结合当前状况以及
                     本公司根据以往的历史经验对其他应收款计提比例作
                                                                      对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口
 账龄分析法组合      出最佳估计,参考其他应收款的账龄进行信用风险组合
                                                                      和未来 12 个月或者整个存续期预期信用损
                     分类
                                                                      失率,计算预期信用损失

       (十三) 存货
       1. 存货的分类
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品、发出商品
等。
       2. 存货的计价方法
    存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平
均法计价。
       3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产
经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同
价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销
售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提
存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与
其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金
额内转回,转回的金额计入当期损益。
       4. 存货的盘存制度
    采用永续盘存制。
       5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
    (1) 低值易耗品采用一次转销法。
    (2) 包装物采用一次转销法。
    (3) 其他周转材料采用一次转销法摊销。
       (十四) 合同资产
    本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的,确

                                                      74
认为合同资产。本公司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独
列示。
    本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三/(八)6.金融工具减
值。
       (十五) 固定资产
       1. 固定资产确认条件
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
       2. 固定资产初始计量
    本公司固定资产按成本进行初始计量。
    (1) 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用
状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
    (2) 自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    (3) 投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价
值不公允的按公允价值入账。
    (4) 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,
在信用期间内计入当期损益。
       3. 固定资产后续计量及处置
    (1) 固定资产折旧
    固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资
产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;已提足折旧仍继续使
用的固定资产不计提折旧。
    利用专项储备支出形成的固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累
计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。
    本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,
对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调
整。
    各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:

            类别              折旧方法       折旧年限(年)    残值率(%)      年折旧率(%)
 房屋及建筑物                 年限平均法                  30             5.00              3.167
 机器设备                     年限平均法                  10             5.00               9.50

                                               75
 运输设备                  年限平均法                     5             5.00           19.00
 电子设备                  年限平均法                     3             5.00           31.67
 其他设备                  年限平均法                     5             5.00           19.00

    (2) 固定资产的后续支出
    与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认
条件的,在发生时计入当期损益。
    (3) 固定资产处置
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资
产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    4. 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
    (1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
    (2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的
公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
    (3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
    (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
    (5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
    融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,
作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判
和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,
计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    (十六) 在建工程
    1. 在建工程初始计量
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发
生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应
分摊的间接费用等。
    2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根
据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧

                                             76
额。
       (十七) 使用权资产

       本公司对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:
    1. 租赁负债的初始计量金额;
    2. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
    3. 本公司发生的初始直接费用;
    4. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本(不包括为生产存货而发生的成本)。
    在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
    能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者
孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值
参照上述原则计提折旧。
       (十八) 无形资产与开发支出
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、软件。
       1. 无形资产的初始计量
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的
其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将
重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货
币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同
一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开
发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到
预定用途前所发生的其他直接费用。
       2. 无形资产的后续计量
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
    (1) 使用寿命有限的无形资产
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无
                                             77
形资产预计寿命及依据如下:

               项目                        预计使用寿命                    依据

 土地使用权                                               50 年 受益期限

 软件                                                     5 年 受益期限

    每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,
进行相应的调整。
    经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    (2) 使用寿命不确定的无形资产
    无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
    对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果
期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。
    3. 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出
新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
    4. 开发阶段支出符合资本化的具体标准
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售
该无形资产;
    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在
以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到
预定用途之日起转为无形资产。
    (十九) 长期待摊费用
    1. 摊销方法
    长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
    (二十) 合同负债
    本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
                                               78
    (二十一) 职工薪酬
    职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职
工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
    1. 短期薪酬
    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的
职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为
负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
    2. 离职后福利
    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种
形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。
    本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失
业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,
并计入当期损益或相关资产成本。
    本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。
    3. 辞退福利
    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁
减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时
计入当期损益。
    本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、
经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退
休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司
比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日
期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精
算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
    4. 其他长期职工福利
    其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
    对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金
额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日
由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务
的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
    (二十二) 租赁负债
    本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款

                                             79
额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司增量借款利
率作为折现率。租赁付款额包括:
    1. 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
    2. 取决于指数或比率的可变租赁付款额;
    3. 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价格;
    4. 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁选择权需
支付的款项;
    5. 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
    本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产
成本。
    未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
    (二十三) 股份支付
    1. 股份支付的种类
    本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    2. 权益工具公允价值的确定方法
    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的
不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以
下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;
(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。
    在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行
权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条
件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。
    3. 确定可行权权益工具最佳估计的依据
    等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正
预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
    4. 会计处理方法
    以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按
照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按
照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不
再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价
值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加
负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内

                                             80
的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当
期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负
债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
    若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩
余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
    (二十四) 收入
    本公司的收入主要来源于如下业务类型:
    销售商品收入
    1. 收入确认的一般原则
    本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约
义务的交易价格确认收入。
    履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
    取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
    本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约
义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约
义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公
司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;(3)本公司履约过程中所产
出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
    2. 特定交易的收入处理原则
    (1)附有销售退回条款的合同
    在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即,不包含预
期因销售退回将退还的金额)确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
    销售商品时预期将退回商品的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减
损)后的余额,在“应收退货成本”项下核算。
    (2)附有质量保证条款的合同
    评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供
额外服务的,则作为单项履约义务,按照收入准则规定进行会计处理;否则,质量保证责任按照或有事
项的会计准则规定进行会计处理。
    3. 收入确认的具体方法
    公司销售电池业务属于在某一时点履行的履约义务,具体分为内销和外销。
    (1)产品内销收入确认:内销采用的交货方式有快递、物流公司运输。公司以收到客户的签收单
作为收入的确认时点,根据签收单和相应的订单、出货单、出厂放行条等确认收入。

                                             81
    (2)产品外销收入确认:外销采用的是物流公司运输方式。公司以取得提单的日期作为出口商品
外销收入确认的时点,根据提单和相应的订单、出货单、出厂放行条、报关单等确认收入。
    (二十五) 合同成本
    1.   合同履约成本
    本公司对于为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列
条件的作为合同履约成本确认为一项资产:
    (1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类
似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
    (2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
    (3)该成本预期能够收回。
    该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
    2.   合同取得成本
    本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本
是指本公司不取得合同就不会发生的成本,如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的,在发生时计入
当期损益。
    3.   合同成本摊销
    上述与合同成本有关的资产,采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础,在履约义务履
行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销,计入当期损益。
    4.   合同成本减值
    上述与合同成本有关的资产,账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对
价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值
损失。
    计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差额高于该资产账面价值的,
转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该资产在转回日的账面价值。
    (二十六) 政府补助
    1. 类型
    政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助
对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与
收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    2. 政府补助的确认
    对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按
应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。

                                            82
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价
值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币 1 元)计量。按照名义金额计量的政府补
助,直接计入当期损益。
    3. 会计处理方法
    本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。
通常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务一贯地运用该方法。除
政策性优惠贷款贴息外,公司采用总额法进行会计处理。
    与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助
确认为递延收益的,在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相
关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时
直接计入当期损益或冲减相关成本。
    与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的政府补
助计入营业外收支。
    收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利
率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
    已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相
关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直
接计入当期损益。
    (二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)
计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计量。
    1. 确认递延所得税资产的依据
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应
纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中
因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:
暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    2. 确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
    (1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;

                                              83
    (2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税
所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;
    (3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制
并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    3. 同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
    (1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
    (2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
    (二十八) 租赁
    在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控
制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。
    1. 租赁合同的分拆
    当合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。
    当合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本公司将租赁和非租赁部分进行分拆,租赁部分按照租赁
准则进行会计处理,非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
    2. 租赁合同的合并
    本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下
列条件之一时,合并为一份合同进行会计处理:
    (1)该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易,若不作为整体考虑则无法理
解其总体商业目的。
    (2)该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
    (3)该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
    3. 本公司作为承租人的会计处理
    在租赁期开始日,除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,本公司对租赁确认使用权资产
和租赁负债。
    (1)短期租赁和低价值资产租赁
    短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资
产为全新资产时价值较低的租赁。
    (2)使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注三、注释【十七】和【二十二】。
    4. 本公司作为出租人的会计处理
    (1)租赁的分类
    本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有
权有关的几乎全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。经营租赁是指除融资租

                                             84
赁以外的其他租赁。
    一项租赁存在下列一种或多种情形的,本公司通常分类为融资租赁:
    1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。
    2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值
相比足够低,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
    3)资产的所有权虽然不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
    4)在租赁开始日,租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
    5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
    一项租赁存在下列一项或多项迹象的,本公司也可能分类为融资租赁:
    1)若承租人撤销租赁,撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
    2)资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
    3)承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
    (2)对融资租赁的会计处理
    在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。
    应收融资租赁款初始计量时,以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利
率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括:
    1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
    2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;
    3)合理确定承租人将行使购买选择权的情况下,租赁收款额包括购买选择权的行权价格;
    4)租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下,租赁收款额包括承租人行使终止租赁选
择权需支付的款项;
    5)由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担
保余值。
    本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入,所取得的未纳入租赁投
资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
    (3)对经营租赁的会计处理
    本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法,将经营租赁的租赁收款额确认为租
金收入;发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进
行分摊,分期计入当期损益;取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发
生时计入当期损益。
    (二十九) 重要会计政策、会计估计的变更
    1. 会计政策变更

           会计政策变更的内容和原因                     审批程序                      备注



                                            85
 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订 第三届董事会第四次会议、第三届监事会第三次会
                                                                                                                 (1)
 的《企业会计准则第 21 号——租赁》                 议

     (1) 执行新租赁准则对本公司的影响
     本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》,变更
后的会计政策详见附注四、重要会计政策、会计估计(三十七)租赁。
     在首次执行日,本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁,并将此方法
一致应用于所有合同,因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
     此外,本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差
错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理,即调整首次执行本准则当年年初留存收
益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息,并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权
资产计量方法和采用相关简化处理,具体如下:
     本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定,
本公司在首次执行日前的低价值资产租赁,自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理,不对低价值
资产租赁进行追溯调整。
     执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日财务报表相关项目的影响列示如下:

                                                                        累积影响金额
           项目           2020 年 12 月 31 日        重分类               重新计量                        2021 年 1 月 1 日
                                                                                          小计

使用权资产                                      --                 --      5,391,880.96   5,391,880.96          5,391,880.96
一年内到期的非流动负
                                                --                 --      2,082,790.27   2,082,790.27          2,082,790.27
债
租赁负债                                        --                 --      3,309,090.69   3,309,090.69          3,309,090.69

     注:上表仅呈列受影响的财务报表项目,不受影响的财务报表项目不包括在内。
     本公司于 2021 年 1 月 1 日确认租赁负债人民币 3,309,090.69 元、一年内到期的非流动负债人民币
2,082,790.27 元、使用权资产人民币 5,391,880.96 元。对于首次执行日前的经营租赁,本公司采用首
次执行日增量借款利率折现后的现值计量租赁负债,该等增量借款利率的加权平均值为 4.6%。
     2. 会计估计变更
     本报告期主要会计估计未发生变更。

     四、         税项
     (一)         公司主要税种和税率

                   税种                                 计税依据                                   税率
                                          境内销售                                                                     13%
 增值税                                   其他应税销售服务行为                                                           6%
                                          跨境应税销售服务行为                                                           0%
 城市维护建设税                           实缴流转税税额                                                                 7%
 教育费附加                               实缴流转税税额                                                                 3%
 地方教育费附加                           实缴流转税税额                                                                 2%
                                                              86
 企业所得税                          应纳税所得额                                                         15%

    (二)        税收优惠政策及依据
    根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定,国家需要重点扶持的高新技术企业,减按
15%的税率征收企业所得税。科技部、财政部、国家税务总局联合发布了国科发火〔2016〕32 号关于修
订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知、国科发火〔2016〕195 号关于修订印发《高新技术企业
认定管理工作指引》的通知,规定只要经过认定属于国家需要重点扶持的高新技术企业,都可以适用 15%
的优惠税率。
    2020 年 12 月 1 日,公司高新技术企业审核通过,并取得了由广东省科学技术厅、广东省财政厅、
国家税务总局广东省税务局联合颁发的编号为 GR202044001413 的高新技术企业证书,有效期三年,自
2020 年至 2022 年。公司 2021 年度企业所得税适用税率为 15%。

     五、       财务报表主要项目注释
    (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元,期初余额均为 2021 年 1 月 1 日)
    注释1. 货币资金

                  项目                              期末余额                          期初余额
 库存现金                                                            2,528.10                         4,490.00
 银行存款                                                      208,413,370.75                    62,860,452.42
 其他货币资金                                                    9,460,907.50
                  合计                                         217,876,806.35                    62,864,942.42
 其中:存放在境外的款项总额                                                ---                              ---

    其中受限制的货币资金明细如下:

                         项目                              期末余额                     期初余额
 银行承兑汇票保证金                                                    3,850,000.00                         ---

 远期外汇保证金                                                        5,610,907.50                         ---

                         合计                                          9,460,907.50                         ---

    注释2. 交易性金融资产

                  项目                              期末余额                          期初余额
 理财产品                                                        8,404,346.13                    30,004,280.30
 远期结售汇                                                      2,580,500.00                       795,730.00
                  合计                                          10,984,846.13                    30,800,010.30

    注释3. 应收账款
    1. 按账龄披露应收账款

                  账龄                              期末余额                          期初余额
 1 年以内                                                       51,667,187.38                    34,030,963.54
 1-2 年                                                             8,750.08                        15,620.00


                                                      87
 2-3 年                                                                   15,620.00                                   342,671.20
 3 年以上                                                               2,954,643.06                                  2,611,971.86
                   小计                                                54,646,200.52                                 37,001,226.60
 减:坏账准备                                                           5,546,687.44                                  4,645,253.24
                   合计                                                49,099,513.08                                 32,355,973.36

    2. 按坏账准备计提方法分类披露

                                                                           期末余额

            类别                           账面余额                                  坏账准备
                                                                                                                    账面价值
                                   金额            比例(%)                金额            计提比例(%)
单项计提预期信用损失的应收
                                   2,893,600.00                 5.30       2,893,600.00               100.00                     ---
账款
按组合计提预期信用损失的应
                                  51,752,600.52              94.70         2,653,087.44                 5.13         49,099,513.08
收账款
其中:账龄分析法组合              51,752,600.52              94.70         2,653,087.44                 5.13         49,099,513.08
            合计                  54,646,200.52             100.00         5,546,687.44                10.15         49,099,513.08

    续:

                                                                           期初余额

            类别                           账面余额                                 坏账准备
                                                                                                                   账面价值
                                    金额           比例(%)                金额            计提比例(%)
 单项计提预期信用损失的应收
                                   2,893,600.00                 7.82       2,893,600.00              100.00                      ---
 账款
 按组合计提预期信用损失的应
                                  34,107,626.60             92.18          1,751,653.24                5.14          32,355,973.36
 收账款
    其中:账龄分析法组合          34,107,626.60             92.18          1,751,653.24                5.14          32,355,973.36
            合计                  37,001,226.60            100.00          4,645,253.24               12.55          32,355,973.36

    3. 单项计提预期信用损失的应收账款

                                                                                 期末余额
            单位名称
                                       账面余额              坏账准备              计提比例(%)                 计提理由
                                                                                                       本公司已申请强制执行,
 东峡大通(北京)管理咨询有限公
                                           2,893,600.00           2,893,600.00          100.00         该公司无可强制执行财
 司
                                                                                                       产
                合计                       2,893,600.00           2,893,600.00          100.00         ---

    4. 按组合计提预期信用损失的应收账款
    (1)账龄分析法组合

                                                                             期末余额
                账龄
                                           账面余额                         坏账准备                         计提比例(%)
1 年以内                                          51,667,187.38                      2,583,359.37                              5.00
1-2 年                                                8,750.08                             875.01                            10.00
2-3 年                                               15,620.00                           7,810.00                            50.00
3 年以上                                              61,043.06                        61,043.06                             100.00
                                                           88
                 合计                                   51,752,600.52                    2,653,087.44                            5.13

    5. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

                                                                          本期变动情况
         类别                 期初余额                                                                                   期末余额
                                                计提             收回或转回            核销             其他变动
单项计提预期信用损
                              2,893,600.00                ---                 ---              ---                 ---   2,893,600.00
失的应收账款
按组合计提预期信用
                              1,751,653.24      901,434.20                    ---              ---                 ---   2,653,087.44
损失的应收账款
         合计                 4,645,253.24      901,434.20                    ---              ---                 ---   5,546,687.44

    6. 本报告期无实际核销的应收账款
    7. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
                                                                        占应收账款期末余额的比例
          单位名称                           期末余额                                                         已计提坏账准备
                                                                                  (%)
第一名                                              8,671,232.53                               15.87                       433,561.63
第二名                                              7,717,147.28                               14.12                       385,857.36
第三名                                              4,386,933.19                                8.03                       219,346.66
第四名                                              3,869,182.25                                7.08                       193,459.11
第五名                                              2,893,600.00                                5.30                      2,893,600.00
            合计                                   27,538,095.25                               50.40                      4,125,824.76

    8. 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
    9. 本报告期无因转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债。
    注释4. 应收款项融资

                       项目                                     期末余额                                    期初余额
 银行承兑汇票                                                                 1,258,409.60                                          ---
 商业承兑汇票                                                                          ---                                          ---
                       合计                                                   1,258,409.60                                          ---

    1. 坏账准备情况
    经评估,本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险,不会因债务人违约而产生重大
损失。
    2. 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

                       项目                              期末终止确认金额                               期末未终止确认金额
 银行承兑汇票                                                                 7,355,650.76                                1,258,409.60
 商业承兑汇票                                                                           ---                                         ---
                       合计                                                   7,355,650.76                                1,258,409.60

    注释5. 预付款项
    1. 预付款项按账龄列示

                账龄                                    期末余额                                           期初余额

                                                                   89
                               金额                       比例(%)                   金额                     比例(%)
1 年以内                        1,802,864.41                         87.66             1,400,987.75                     85.30
1至2年                              54,424.53                         2.64              241,398.43                      14.70
2至3年                             199,455.04                         9.70
             合计               2,056,743.98                        100.00             1,642,386.18                    100.00

    2. 期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项。
    3. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                                                    占预付账款总额的
             单位名称          期末金额                                            预付款时间               未结算原因
                                                        比例(%)
美亚财产保险有限公司广东分公
                                      568,527.90                      27.64 2021 年                   预付保险费
司
中银保险有限公司深圳分公司            434,062.53                       21.10 2021 年                  预付保险费
中国出口信用保险公司广东分公
                                      299,999.97                       14.59 2021 年                  预付保险费
司
惠州市赛旺电子有限公司                117,295.30                        5.70 2021 年                  预付材料费
中国机电产品进出口商会                112,255.04                        5.46 2019 年                  预付展会费
               合计                 1,532,140.74                       74.49 ---                      ---

    注释6. 其他应收款

                    项目                           期末余额                                      期初余额
应收利息                                                                     ---                                           ---
应收股利                                                                     ---                                           ---
其他应收款                                                           149,045.80                                   101,110.40
                    合计                                             149,045.80                                   101,110.40

    (一)其他应收款
    1. 按账龄披露

                    账龄                           期末余额                                      期初余额
1 年以内                                                              56,060.00                                  106,432.00
1-2 年                                                             106,432.00                                             ---
2-3 年                                                                      ---                                           ---
3 年以上                                                            300,000.00                                   300,000.00
                    小计                                            462,492.00                                   406,432.00
减:坏账准备                                                        313,446.20                                   305,321.60
                    合计                                            149,045.80                                   101,110.40

    2. 按款项性质分类情况

               款项性质                            期末余额                                      期初余额
押金、保证金                                                         462,492.00                                   406,432.00
                    合计                                             462,492.00                                   406,432.00
    3. 按金融资产减值三阶段披露

                                                     90
                                            期末余额                                                                  期初余额
      项目
                       账面余额             坏账准备                 账面价值                  账面余额               坏账准备              账面价值
第一阶段                  56,060.00                2,803.00              53,257.00                106,432.00                 5,321.60             101,110.40
第二阶段                 406,432.00            310,643.20                95,788.80                300,000.00               300,000.00                     ---
第三阶段                          ---                       ---                          ---                  ---                    ---                  ---
      合计               462,492.00            313,446.20               149,045.80                406,432.00               305,321.60             101,110.40

    4. 按坏账准备计提方法分类披露

                                                                                               期末余额

               类别                                  账面余额                                         坏账准备
                                                                                                                                           账面价值
                                             金额                 比例(%)                    金额            计提比例(%)
单项计提预期信用损失的其他应
                                                       ---                         ---                  ---                    ---                       ---
收款
按组合计提预期信用损失的其他
                                             462,492.00                   100.00                313,446.20                  67.77              149,045.80
应收款
其中:账龄分析法组合                         462,492.00                   100.00                313,446.20                  67.77              149,045.80
               合计                          462,492.00                   100.00                313,446.20                  67.77              149,045.80

    续:

                                                                                               期初余额

               类别                                 账面余额                                          坏账准备
                                                                                                                                           账面价值
                                            金额                  比例(%)                    金额           计提比例(%)
单项计提预期信用损失的其他
                                                      ---                         ---                  ---                    ---                        ---
应收款
按组合计提预期信用损失的其
                                             406,432.00                  100.00                305,321.60                  75.12               101,110.40
他应收款
其中:账龄分析法组合                         406,432.00                  100.00                305,321.60                  75.12               101,110.40
               合计                          406,432.00                  100.00                305,321.60                  75.12               101,110.40

    5. 本期无单项计提预期信用损失的其他应收款。
    6. 按组合计提预期信用损失的其他应收款

                                                                                                期末余额
                账龄
                                                   其他应收款                                   坏账准备                            计提比例(%)
1 年以内                                                            56,060.00                                  2,803.00                                5.00
1-2 年                                                            106,432.00                                 10,643.20                               10.00
2-3 年                                                                     ---                                      ---                              50.00
3 年以上                                                           300,000.00                                300,000.00                              100.00
                合计                                               462,492.00                                313,446.20                               67.77

    7. 其他应收款坏账准备计提情况

                                        第一阶段                      第二阶段                          第三阶段
           坏账准备         未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用                                                     合计
                                    损失         损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)

                                                                       91
期初余额                                     5,321.60                  300,000.00                         ---                 305,321.60
期初余额在本期                                    ---                            ---                      ---                           ---
—转入第二阶段                              -5,321.60                       5,321.60                      ---                           ---
—转入第三阶段                                    ---                            ---                      ---                           ---
—转回第二阶段                                    ---                            ---                      ---                           ---
—转回第一阶段                                    ---                            ---                      ---                           ---
本期计提                                     2,803.00                       5,321.60                      ---                   8,124.60
本期转回                                          ---                            ---                      ---                           ---
本期转销                                          ---                            ---                      ---                           ---
本期核销                                          ---                            ---                      ---                           ---
其他变动                                          ---                            ---                      ---                           ---
期末余额                                     2,803.00                  310,643.20                         ---                 313,446.20

   8. 本期无实际核销的其他应收款。
   9. 按欠款方归集的其他应收款
                                                                                              占其他应收款期末余           坏账准备
           单位名称                    款项性质         期末余额                账龄
                                                                                                  额的比例(%)              期末余额
惠州市惠信实业有限公司           押金                      300,000.00 3 年以上                                  64.87         300,000.00
杭州海兴电力科技股份有限公
                           保证金                          100,000.00 1-2 年                                    21.62          10,000.00
司
杭州海康威视科技有限公司         保证金                     50,000.00 1 年以内                                  10.81            2,500.00
佛山安华陶瓷洁具有限公司         保证金                      6,432.00 1-2 年                                     1.39                643.20
惠州市更生园林绿化有限公司 保证金                            4,360.00 1 年以内                                   0.94                218.00
             合计                ---                       460,792.00 ---                                       99.63         313,361.20

   10. 本期无涉及政府补助的其他应收款。
   11. 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
   12. 本期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债。
   注释7. 存货
   1. 存货分类

                                          期末余额                                                     期初余额
    项目
                      账面余额            跌价准备             账面价值                账面余额        跌价准备             账面价值
原材料                 7,365,303.92          11,866.32           7,353,437.60           4,995,298.41                ---     4,995,298.41
自制半成品            15,396,607.63          35,579.50          15,361,028.13          10,875,338.17                ---    10,875,338.17
在产品                 5,598,830.70                  ---         5,598,830.70           3,581,633.10                ---     3,581,633.10
库存商品               4,968,562.24          37,003.97           4,931,558.27           3,654,449.00                ---     3,654,449.00
发出商品               3,349,205.32                  ---         3,349,205.32           4,080,250.48                ---     4,080,250.48
    合计              36,678,509.81          84,449.79          36,594,060.02          27,186,969.16                ---    27,186,969.16

   2. 存货跌价准备

         项目           期初余额                     本期增加金额                          本期减少金额                   期末余额
                                                                  92
                                              计提              其他          转回或转销                  其他
原材料                             ---             3,659.06            ---                         ---        ---               3,659.06
自制半成品                         ---           35,579.50             ---                         ---        ---              35,579.50
在产品                             ---                   ---           ---                         ---        ---                     ---
库存商品                           ---           37,003.97             ---                         ---        ---              37,003.97
发出商品                           ---                   ---           ---                         ---        ---                     ---
        合计                       ---           84,449.79             ---                         ---        ---              84,449.79

       注释8. 其他流动资产

                      项目                             期末余额                                             期初余额
增值税留抵扣额                                                         1,202,929.95                                          525,108.95
所得税预缴税额                                                                  ---                                          175,855.88
中介费用                                                                        ---                                          900,000.00
                      合计                                             1,202,929.95                                         1,600,964.83

       注释9. 固定资产

                      项目                             期末余额                                             期初余额
固定资产                                                           108,600,828.29                                         20,943,841.26
固定资产清理                                                                    ---                                                  ---
                      合计                                         108,600,828.29                                         20,943,841.26

       (一)固定资产
       1. 固定资产情况

               项目          房屋及建筑物     机器设备          运输设备        电子设备                 其他设备            合计
一. 账面原值                                             ---                                 ---                    ---               ---
1. 期初余额                                  30,795,323.53                     1,518,521.85               14,409.64       32,328,255.02
2. 本期增加金额              69,423,046.92   19,917,715.67      561,453.83       837,205.37             1,313,376.51      92,052,798.30
购置                                          19,460,654.17      561,453.83       837,205.37             1,313,376.51      22,172,689.88
在建工程转入                  69,423,046.92     457,061.50                                   ---                    ---    69,880,108.42
股东投入                                                 ---                                 ---                    ---               ---
其他增加                                                 ---                                 ---                    ---               ---
3. 本期减少金额                                287,916.15                            45,233.54                     ---      333,149.69
处置或报废                                      263,984.52                            45,233.54                     ---      309,218.06
融资租出                                                 ---                                 ---                    ---               ---
划分为持有待售的资产                                     ---                                 ---                    ---               ---
转入投资性房地产                                         ---                                 ---                    ---               ---
处置子公司                                               ---                                 ---                    ---               ---
其他减少                                         23,931.63                                   ---                    ---        23,931.63
4. 期末余额                  69,423,046.92   50,425,123.05      561,453.83     2,310,493.68             1,327,786.15     124,047,903.63
二. 累计折旧                                             ---                                 ---                    ---               ---

                                                           93
1. 期初余额                              10,327,984.52                       1,046,801.10          9,628.14       11,384,413.76
2. 本期增加金额           878,005.07      3,115,892.43           1,893.52     274,777.33       43,783.06           4,314,351.41
本期计提                   878,005.07      3,115,892.43           1,893.52     274,777.33       43,783.06           4,314,351.41
其他增加                                             ---                               ---               ---                    ---
3. 本期减少金额                            209,148.03                          42,541.80                ---          251,689.83
处置或报废                                  199,106.65                          42,541.80                ---          241,648.45
融资租出                                             ---                               ---               ---                    ---
划分为持有待售的资产                                 ---                               ---               ---                    ---
转入投资性房地产                                     ---                               ---               ---                    ---
处置子公司                                           ---                               ---               ---                    ---
其他减少                                     10,041.38                                 ---               ---           10,041.38
4. 期末余额               878,005.07     13,234,728.92           1,893.52    1,279,036.63      53,411.20          15,447,075.34
三. 减值准备                        ---              ---                ---            ---               ---                    ---
1. 期初余额                        ---              ---                ---            ---               ---                    ---
2. 本期增加金额                    ---              ---                ---            ---               ---                    ---
本期计提                            ---              ---                ---            ---               ---                    ---
其他增加                            ---              ---                ---            ---               ---                    ---
3. 本期减少金额                    ---              ---                ---            ---               ---                    ---
处置或报废                          ---              ---                ---            ---               ---                    ---
融资租出                            ---              ---                ---            ---               ---                    ---
划分为持有待售的资产                ---              ---                ---            ---               ---                    ---
转入投资性房地产                    ---              ---                ---            ---               ---                    ---
处置子公司                          ---              ---                ---            ---               ---                    ---
其他减少                            ---              ---                ---            ---               ---                    ---
4. 期末余额                        ---              ---                ---            ---               ---                    ---
四. 账面价值                        ---              ---                ---            ---               ---                    ---
1. 期末账面价值         68,545,041.85    37,190,394.13        559,560.31     1,031,457.05   1,274,374.95         108,600,828.29
2. 期初账面价值                    ---   20,467,339.01                 ---    471,720.75           4,781.50       20,943,841.26

    2. 期末无暂时闲置的固定资产。
    3. 期末无通过融资租赁租入的固定资产。
    4. 期末无通过经营租赁租出的固定资产。
    5. 期末未办妥产权证书的固定资产

           项目          账面原值                  累计折旧                     减值准备                       账面价值
锂电池制造产业园项
                          69,423,046.92                    878,005.07                         ---               68,545,041.85
目
           合计           69,423,046.92                    878,005.07                         ---               68,545,041.85

    注释10. 在建工程

                  项目                             期末余额                                         期初余额

                                                       94
在建工程                                                                9,383,170.12                             49,736,372.36
工程物资                                                                         ---                                        ---
                合计                                                    9,383,170.12                             49,736,372.36

       (一)在建工程
       1. 在建工程情况

                                           期末余额                                             期初余额
         项目
                          账面余额         减值准备         账面价值           账面余额         减值准备         账面价值
机器设备                    9,383,170.12              ---     9,383,170.12         406,141.65              ---      406,141.65
产业园项目                           ---              ---              ---      49,330,230.71              ---   49,330,230.71
         合计               9,383,170.12              ---     9,383,170.12      49,736,372.36              ---   49,736,372.36

       产业园项目本期通过竣工验收,已达到预定可使用状态,结转到固定资产。
       注释11. 使用权资产

                   项目                                     房屋建筑物                                合计
一. 账面原值                                                                       ---                                       ---

1. 期初余额                                                             5,391,880.96                             5,391,880.96
2. 本期增加金额                                                                   ---                                       ---

重分类                                                                             ---                                       ---

租赁                                                                               ---                                       ---

外币报表折算差额                                                                   ---                                       ---

其他增加                                                                           ---                                       ---

3. 本期减少金额                                                                   ---                                       ---

租赁到期                                                                           ---                                       ---

外币报表折算差额                                                                   ---                                       ---

其他减少                                                                           ---                                       ---

4. 期末余额                                                             5,391,880.96                             5,391,880.96
二. 累计折旧                                                                       ---                                       ---

1. 期初余额                                                                       ---                                       ---

2. 本期增加金额                                                         2,156,752.44                             2,156,752.44
重分类                                                                             ---                                       ---

本期计提                                                                 2,156,752.44                             2,156,752.44
外币报表折算差额                                                                   ---                                       ---

其他增加                                                                           ---                                       ---

3. 本期减少金额                                                                   ---                                       ---

租赁到期                                                                           ---                                       ---

外币报表折算差额                                                                   ---                                       ---

处置子公司                                                                         ---                                       ---

其他减少                                                                           ---                                       ---

4. 期末余额                                                             2,156,752.44                             2,156,752.44
                                                             95
三. 减值准备                                             ---                              ---

1. 期初余额                                             ---                              ---

2. 本期增加金额                                         ---                              ---

重分类                                                   ---                              ---

本期计提                                                 ---                              ---

非同一控制下企业合并                                     ---                              ---

其他增加                                                 ---                              ---

3. 本期减少金额                                         ---                              ---

租赁到期                                                 ---                              ---

处置子公司                                               ---                              ---

其他减少                                                 ---                              ---

4. 期末余额                                             ---                              ---

四. 账面价值                                             ---                              ---

1. 期末账面价值                                3,235,128.52                     3,235,128.52
2. 期初账面价值                                5,391,880.96                     5,391,880.96

    注释12. 无形资产
    1. 无形资产情况

             项目       土地使用权              软件及其他                合计
一. 账面原值                             ---                        ---                    ---
1. 期初余额                   5,953,400.00               117,681.79             6,071,081.79
2. 本期增加金额                         ---                        ---                    ---
购置                                     ---                        ---                    ---
内部研发                                 ---                        ---                    ---
其他原因增加                             ---                        ---                    ---
3. 本期减少金额                         ---                        ---                    ---
处置                                     ---                        ---                    ---
其他原因减少                             ---                        ---                    ---
4. 期末余额                   5,953,400.00               117,681.79             6,071,081.79
二. 累计摊销                             ---                        ---                    ---
1. 期初余额                     416,737.86                  87,669.12            504,406.98
2. 本期增加金额                 119,067.96                    8,964.12           128,032.08
本期计提                         119,067.96                    8,964.12           128,032.08
非同一控制下企业合并                     ---                        ---                    ---
其他原因增加                             ---                        ---                    ---
3. 本期减少金额                         ---                        ---                    ---
处置                                     ---                        ---                    ---
其他原因减少                             ---                        ---                    ---
4. 期末余额                     535,805.82                  96,633.24            632,439.06
三. 减值准备                             ---                        ---                    ---
                                           96
1. 期初余额                                                 ---                                    ---                                    ---
2. 本期增加金额                                             ---                                    ---                                    ---
本期计提                                                     ---                                    ---                                    ---
非同一控制下企业合并                                         ---                                    ---                                    ---
其他原因增加                                                 ---                                    ---                                    ---
3. 本期减少金额                                             ---                                    ---                                    ---
处置子公司                                                   ---                                    ---                                    ---
其他原因减少                                                 ---                                    ---                                    ---
其他转出                                                     ---                                    ---                                    ---
4. 期末余额                                                 ---                                    ---                                    ---
四. 账面价值                                                 ---                                    ---                                    ---
1. 期末账面价值                                   5,417,594.18                             21,048.55                           5,438,642.73
2. 期初账面价值                                   5,536,662.14                             30,012.67                           5,566,674.81

    2. 本期无未办妥产权证书的土地使用权情况。
    注释13. 长期待摊费用

         项目            期初余额              本期增加额             本期摊销额               其他减少额                     期末余额
装修费                        622,070.71              651,921.08               449,290.98                         ---             824,700.81
         合计                 622,070.71              651,921.08               449,290.98                         ---             824,700.81

    注释14. 递延所得税资产和递延所得税负债
    1. 未经抵销的递延所得税资产

                                                   期末余额                                                   期初余额
                项目
                                  可抵扣暂时性差异          递延所得税资产             可抵扣暂时性差异                 递延所得税资产
资产减值准备                                5,944,583.43               891,687.52                4,950,574.84                     742,586.23
递延收益                                      183,078.84                27,461.83                   218,756.04                     32,813.41
                合计                        6,127,662.27               919,149.35                5,169,330.88                     775,399.64

    2. 未经抵销的递延所得税负债

                                                      期末余额                                                期初余额
                项目
                                   应纳税暂时性差异           递延所得税负债            应纳税暂时性差异                递延所得税负债
公允价值变动                                 2,704,232.01               405,634.80                        800,010.30              120,001.55
                合计                         2,704,232.01               405,634.80                        800,010.30              120,001.55

    注释15. 其他非流动资产

                                           期末余额                                                        期初余额
     项目
                       账面余额            跌价准备          账面价值              账面余额                跌价准备             账面价值
预付工程款                        ---                 ---                ---         4,808,279.99                       ---      4,808,279.99
预付设备款             27,293,383.15                  ---    27,293,383.15         10,706,742.88                        ---     10,706,742.88
     合计              27,293,383.15                  ---    27,293,383.15         15,515,022.87                        ---     15,515,022.87


                                                                 97
    注释16. 应付票据

                种类                       期末余额                                      期初余额
银行承兑汇票                                              13,850,000.00                                          ---

商业承兑汇票                                                       ---                                           ---

                合计                                      13,850,000.00                                          ---

    注释17. 应付账款

                 项目                          期末余额                                   期初余额
应付工程款                                                  11,112,593.77                               7,369,514.29
应付设备款                                                   3,196,076.84                                 468,292.98
应付货款                                                    28,853,850.12                              25,097,886.02
应付运费                                                       327,345.72                                 137,613.48
                 合计                                       43,489,866.45                              33,073,306.77

    注释18. 合同负债
    1. 合同负债列示

                 项目                          期末余额                                    期初余额
预收货款                                                         509,004.42                              184,970.48
                 合计                                            509,004.42                              184,970.48

    注释19. 应付职工薪酬
    1. 应付职工薪酬列示

               项目         期初余额                  本期增加                本期减少               期末余额
短期薪酬                      12,418,386.79             56,257,656.27           54,376,595.03          14,299,448.03
离职后福利-设定提存计划                  ---              1,684,867.36           1,684,867.36                     ---
辞退福利                                 ---                        ---                    ---                    ---
一年内到期的其他福利                     ---                        ---                    ---                    ---
               合计           12,418,386.79             57,942,523.63           56,061,462.39          14,299,448.03

    2. 短期薪酬列示

               项目         期初余额                  本期增加                本期减少              期末余额
工资、奖金、津贴和补贴        12,234,212.30             50,984,479.33           49,237,149.89          13,981,541.74
职工福利费                      112,739.34                2,471,924.36           2,383,617.45            201,046.25
社会保险费                               ---               502,935.10             502,935.10                      ---
其中:基本医疗保险费                     ---               432,767.74             432,767.74                      ---
补充医疗保险                             ---                61,884.54              61,884.54                      ---
工伤保险费                               ---                  8,282.82               8,282.82                     ---
生育保险费                               ---                        ---                    ---                    ---
住房公积金                               ---              1,254,491.00           1,254,491.00                     ---
工会经费和职工教育经费           71,435.15                1,043,826.48            998,401.59             116,860.04

                                                 98
短期累积带薪缺勤                                ---                        ---                          ---                      ---
短期利润(奖金)分享计划                        ---                        ---                          ---                      ---
以现金结算的股份支付                            ---                        ---                          ---                      ---
其他短期薪酬                                    ---                        ---                          ---                      ---
               合计                  12,418,386.79             56,257,656.27              54,376,595.03             14,299,448.03

    3. 设定提存计划列示

             项目                  期初余额                  本期增加                  本期减少                  期末余额
基本养老保险                                   ---               1,668,737.08              1,668,737.08                         ---
失业保险费                                     ---                 16,130.28                     16,130.28                      ---
企业年金缴费                                   ---                         ---                          ---                     ---
             合计                              ---               1,684,867.36              1,684,867.36                         ---

    注释20. 应交税费

               税费项目                               期末余额                                         期初余额
企业所得税                                                          1,436,248.67                                                 ---
个人所得税                                                              83,180.00                                         92,176.03
城市维护建设税                                                          96,254.74                                         94,436.85
教育费附加                                                              68,753.39                                         67,454.90
                 合计                                               1,684,436.80                                         254,067.78

    注释21.          其他应付款

                 项目                                 期末余额                                         期初余额
应付利息                                                                         ---                                             ---
应付股利                                                                         ---                                             ---
其他应付款                                                            168,589.21                                          67,180.86
                 合计                                                 168,589.21                                          67,180.86

    (一)其他应付款
    1. 按款项性质列示的其他应付款

               款项性质                               期末余额                                         期初余额
应付水电费                                                              17,130.42                                         11,003.81
押金                                                                  150,000.00                                          50,000.00
其他                                                                     1,458.79                                          6,177.05
                 合计                                                 168,589.21                                          67,180.86

    2. 本期无账龄超过一年的重要其他应付款。
    注释22. 一年内到期的非流动负债

                项目                                     期末余额                                             期初余额
一年内到期的租赁负债                                                              2,180,644.63                       2,082,790.27
                合计                                                              2,180,644.63                       2,082,790.27
                                                        99
    注释23. 其他流动负债

                   项目                                     期末余额                                            期初余额
待转销项税                                                                    10,015.36                                              9,743.05
                   合计                                                       10,015.36                                              9,743.05

    注释24. 租赁负债

                     项目                                      期末余额                                            期初余额
 租赁付款额现值小计                                                           3,309,090.69                                        5,391,880.96
 减:一年内到期的租赁负债                                                     2,180,644.63                                        2,082,790.27
                     合计                                                     1,128,446.06                                        3,309,090.69

    注释25. 递延收益

            项目                 期初余额           本期增加             本期减少            期末余额                       形成原因
 与资产相关政府补助                 218,756.04                 ---           35,677.20             183,078.84 详见表 1
 与收益相关政府补助                          ---               ---                  ---                       --- ---
            合计                    218,756.04                 ---           35,677.20             183,078.84 ---

    1. 与政府补助相关的递延收益
                                                         本期新增       本期计入其他                                          与资产相关/与
             负债项目                   期初余额                                            其他变动          期末余额
                                                         补助金额         收益金额                                              收益相关
高效能长寿命锂-二硫化铁电池
                                             23,249.96            ---         6,200.04                ---        17,049.92 与资产相关
的研究和产业化
惠州市锂一次电池工程技术研究
                                            113,006.24            ---        18,477.12                ---        94,529.12 与资产相关
开发中心条件建设项目
低温型软包锂-二氧化锰电池的
                                             82,499.84            ---        11,000.04                ---        71,499.80 与资产相关
研究开发及产业化
              合计                          218,756.04            ---        35,677.20                ---       183,078.84 ---

    注释26. 股本

                                                             本期变动增(+)减(-)
     项目             期初余额                                                                                                   期末余额
                                        发行新股           送股          公积金转股         其他              小计
   股份总数             59,924,330.00    17,999,800.00            ---                 ---      ---          17,999,800.00        77,924,130.00

    股本变动情况说明:
    根据公司 2020 年 9 月 16 日召开的 2020 年第三次临时股东大会的决议和修改后章程(草案)的规
定,并经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]1627 号文《关于核准惠州市惠德瑞锂电科技股份有限
公司向不特定合格投资者公开发行股票的批复》核准,同意公司向不特定合格投资者公开发行不超过
1,800 万股新股(含行使超额配售选择权所发新股)。公司初始发行人民币普通股 15,652,000.00 股,行
使超额配售选择权发行人民币普通股 2,347,800.00 股,合计发行人民币普通股 17,999,800.00 股,分
别经大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具大华验字【2021】000357 号、【2021】000468 号验资报告
验证。
    注释27. 资本公积

                                                               100
             项目                  期初余额             本期增加                       本期减少                    期末余额
 资本溢价(股本溢价)               24,913,176.23            135,481,395.46                               ---         160,394,571.69
 其他资本公积                                  ---                        ---                             ---                     ---
             合计                   24,913,176.23            135,481,395.46                               ---         160,394,571.69

    资本公积变动情况说明:
    根据公司 2020 年 9 月 16 日召开的 2020 年第三次临时股东大会的决议和修改后章程(草案)的规
定,并经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]1627 号文《关于核准惠州市惠德瑞锂电科技股份有限
公司向不特定合格投资者公开发行股票的批复》核准,同意公司向不特定合格投资者公开发行不超过
1,800 万股新股(含行使超额配售选择权所发新股)。公司实际发行人民币普通股 17,999,800.00 股,募
集资金总额为 174,058,066.00 元,扣除发行费用后的募集资金净额为 153,481,195.46 元。上述交易完
成后,本公司新增注册资本 17,999,800.00 元,实际募集资金净额与新增注册资本的差额 135,481,395.46
元计入资本公积-股本溢价。
    注释28. 盈余公积

             项目                   期初余额                本期增加                  本期减少                     期末余额

 法定盈余公积                          16,325,953.79           4,615,410.58                         ---                20,941,364.37

             合计                      16,325,953.79           4,615,410.58                         ---                20,941,364.37

    注释29. 未分配利润

                         项目                                             金额                              提取或分配比例(%)
 调整前上期末未分配利润                                                          102,201,864.96                                   —
 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)                                                     ---                                 —
 调整后期初未分配利润                                                            102,201,864.96                                   —
 加:本期归属于母公司所有者的净利润                                                46,154,105.84                                  —
 减:提取法定盈余公积                                                               4,615,410.58                                10.00
                                                                                                 以公司总股本 59,924,330 股为
     应付普通股股利                                                                 5,992,433.00 基数,向全体股东每 10 股派 1.00
                                                                                                 元人民币现金
 期末未分配利润                                                                  137,748,127.22                                    ---

    注释30. 营业收入和营业成本
    1. 营业收入、营业成本

                                               本期发生额                                           上期发生额
            项目
                                    收入                       成本                          收入                      成本
 主营业务                            221,375,843.02               142,604,950.74               174,348,694.93        101,625,552.51
 其他业务                                  16,237.15                   11,698.65                    22,353.98             17,733.80
            合计                     221,392,080.17               142,616,649.39               174,371,048.91        101,643,286.31

    2. 2021 年度合同产生的收入情况

                        合同分类                                                          本期发生额

                                                            101
一、 商品类型                                                                                           221,375,843.02
锂锰电池                                                                                                211,856,540.70
锂铁电池                                                                                                  9,156,157.75
其他电池                                                                                                    363,144.57
二、 按经营地区分类                                                                                     221,375,843.02
国内销售                                                                                                 77,361,029.59
国外销售                                                                                                144,014,813.43
三、 按商品转让的时间分类                                                                               221,375,843.02
在某一时点转让                                                                                          221,375,843.02
在某一时段内转让                                                                                                    ---

    3. 主营业务按产品类别列示如下

                                             本期发生额                                    上期发生额
                项目
                                  主营业务收入          主营业务成本         主营业务收入           主营业务成本
锂锰电池                             211,856,540.70       133,618,289.54        170,082,850.69           97,716,394.27
锂铁电池                               9,156,157.75         8,749,972.83             4,221,188.94         3,879,150.40
其他电池                                363,144.57            236,688.37                44,655.30            30,007.84
                合计                 221,375,843.02       142,604,950.74        174,348,694.93          101,625,552.51

    4. 主营业务按区域列示如下

                                            本期发生额                                     上期发生额
                项目
                                  主营业务收入          主营业务成本        主营业务收入            主营业务成本
国内销售                               77,361,029.59       52,013,081.17            63,237,608.59        39,747,354.74
国外销售                              144,014,813.43       90,591,869.57        111,111,086.34           61,878,197.77
                合计                  221,375,843.02      142,604,950.74        174,348,694.93          101,625,552.51

    5. 公司前五名客户营业收入情况

                                                                           本期发生额
                       客户名称
                                                            金额                               比例(%)
第一名                                                              31,418,721.68                                14.19
第二名                                                              26,838,404.40                                12.12
第三名                                                              26,763,619.29                                12.09
第四名                                                              15,483,545.39                                 6.99
第五名                                                               6,516,351.59                                 2.94
                         合计                                      107,020,642.35                                48.33

    注释31. 税金及附加

                 项目                        本期发生额                                    上期发生额
城市维护建设税                                                552,840.93                                   774,681.57
教育费附加                                                    236,931.82                                   332,006.36
地方教育费附加                                                157,954.55                                   221,337.59

                                                  102
房产税                                     235,826.50
印花税                                     118,819.20                     62,050.30
土地使用税                                  52,468.00                     67,224.63
其他                                            54.76                        232.62
                 合计                    1,354,895.76                  1,457,533.07

       注释32. 销售费用

                 项目      本期发生额                    上期发生额
工资薪金                                 3,954,486.43                  3,283,351.64
展览及广告费                              263,803.57                     289,779.63
办公费                                    562,572.49                     457,334.51
业务招待费                                103,333.33                     181,954.01
折旧及摊销                                  28,164.98                     21,037.36
其他                                      117,855.79                      54,216.66
                 合计                    5,030,216.59                  4,287,673.81

       注释33. 管理费用

                 项目      本期发生额                    上期发生额
股份支付费用                                       ---                11,088,000.00
工资薪金                                 6,755,153.97                  5,725,322.11
办公费                                   1,279,584.09                   383,579.72
折旧及摊销                                774,043.98                    143,871.81
审计评估咨询费                            594,702.44                    704,597.03
保险费                                   1,523,452.68                  1,490,941.48
其他                                     1,307,255.11                   472,268.53
                 合计                   12,234,192.27                 20,008,580.68

       注释34. 研发费用

                 项目      本期发生额                    上期发生额
人工费用                                 6,909,994.78                  5,884,392.82
办公差旅费                                196,927.44                    201,983.43
材料费                                   2,970,383.69                  1,341,592.29
租赁费                                    167,034.67                    177,142.80
试验测试费                                 22,094.35                    181,384.43
设备折旧费用                              255,913.59                    225,557.71
咨询费                                     14,010.63                       7,586.79
其他                                      750,403.39                    537,491.00
                 合计                   11,286,762.54                  8,557,131.27

       注释35. 财务费用

                 项目      本期发生额                    上期发生额

                               103
利息支出                                                    204,478.37                                                  ---
减:利息收入                                               2,075,829.83                                        360,573.06
汇兑损益                                                   2,333,878.08                                      3,479,623.23
银行手续费                                                  105,551.64                                          85,074.72
                 合计                                       568,078.26                                       3,204,124.89

    注释36. 其他收益
    1. 其他收益明细情况

       产生其他收益的来源                     本期发生额                                    上期发生额
政府补助                                                    580,196.60                                        649,002.49
个税手续费返还                                               99,466.39                                          26,485.32
                 合计                                       679,662.99                                        675,487.81

    2. 计入其他收益的政府补助
                                                                                                          与资产相关/
                           项目                          本期发生额             上期发生额
                                                                                                          与收益相关
高效能长寿命锂-二硫化铁电池的研究和产业化                       6,200.04                   6,200.04 与资产相关
惠州市锂一次电池工程技术研究开发中心条件建设项目               18,477.12                  18,477.12 与资产相关
低温型软包锂-二氧化锰电池的研究开发及产业化                    11,000.04                  11,000.04 与资产相关
科创局知识产权专利资助费                                        9,800.00                  19,000.00 与收益相关
仲恺经济发展局促进经济高质量发展专项资金                      125,581.00                  84,062.00 与收益相关
高新技术企业认定奖补                                          150,000.00                         --- 与收益相关
出口信用保险专项资金                                          112,668.00                  84,456.00 与收益相关
惠州市第四批市级企业技术中心奖励资金                                  ---                150,000.00 与收益相关
信保保费扶持金                                                114,470.40                  79,767.82 与收益相关
企业研发市级财政补助                                                  ---                 41,100.00 与收益相关
专利代理费资助                                                        ---                 20,000.00 与收益相关
稳岗补助                                                              ---                 25,859.47 与收益相关
展位费补贴                                                            ---                109,080.00 与收益相关
仲恺科创局科技发展专项资金                                     32,000.00                         --- 与收益相关
                           合计                               580,196.60                 649,002.49 ---

    注释37. 投资收益
    1. 投资收益明细情况

                            项目                              本期发生额                          上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益                                            786,140.52                      1,191,418.16
                            合计                                            786,140.52                      1,191,418.16

    注释38. 公允价值变动收益

    产生公允价值变动收益的来源                本期发生额                                    上期发生额
交易性金融资产                                             3,839,055.31                                      1,917,621.92

                                                   104
                  合计                                        3,839,055.31                                 1,917,621.92

    注释39. 信用减值损失

                  项目                          本期发生额                                    上期发生额
坏账损失                                                       -909,558.80                                   161,675.41
                  合计                                         -909,558.80                                   161,675.41

    注释40. 资产减值损失

                  项目                           本期发生额                                   上期发生额
存货跌价损失                                                     -84,449.79                                           ---

                  合计                                           -84,449.79                                           ---

    注释41. 营业外收入
                                                                                         计入本期非经常性损益的金
           项目                    本期发生额                  上期发生额
                                                                                                     额
无需支付的供应商款项                                ---                       331,537.31                       ---

           合计                                     ---                       331,537.31                              ---

    注释42. 营业外支出
                                                                                           计入本期非经常性损益的金
            项目                   本期发生额                 上期发生额
                                                                                                     额
非流动资产毁损报废损失                     67,569.61                          2,114.78                        67,569.61
对外捐赠支出                                7,200.00                          2,000.00                          7,200.00
其他                                              ---                         6,645.27                                ---
            合计                           74,769.61                         10,760.05                        74,769.61

    注释43. 所得税费用
    1. 所得税费用表

                 项目                           本期发生额                                    上期发生额
当期所得税费用                                                6,241,376.60                                  5,004,317.41
递延所得税费用                                                 141,883.54                                      57,032.38
                 合计                                         6,383,260.14                                  5,061,349.79

    2. 会计利润与所得税费用调整过程

                                  项目                                                        本期发生额
利润总额                                                                                                   52,537,365.98
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                             7,880,604.90
子公司适用不同税率的影响                                                                                              ---
调整以前期间所得税的影响                                                                                          89.65
非应税收入的影响                                                                                                      ---
不可抵扣的成本、费用和损失影响                                                                                58,917.60
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                                        ---


                                                        105
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                                             ---
研发费用加计扣除影响                                                                                          -1,556,352.01
                                      所得税费用                                                                6,383,260.14

    注释44. 现金流量表附注
    1. 收到其他与经营活动有关的现金

                 项目                              本期发生额                                    上期发生额
利息收入                                                         2,075,829.83                                    360,573.06
政府补助                                                           544,519.40                                    639,810.61
往来款                                                             266,625.12                                   3,273,048.44
                 合计                                            2,886,974.35                                   4,273,432.11

    2. 支付其他与经营活动有关的现金

                 项目                              本期发生额                                    上期发生额
付现费用                                                         5,654,128.20                                  6,936,222.22
往来款                                                           1,500,390.51                                  3,307,839.87
银行承兑汇票保证金                                               3,850,000.00                                             --
                 合计                                           11,004,518.71                                 10,244,062.09



    3. 支付其他与投资活动有关的现金

                        项目                             本期发生额                                上期发生额
远期结售汇业务保证金                                                  5,610,907.50                                       ---

                        合计                                          5,610,907.50                                       ---

    4. 支付其他与筹资活动有关的现金

                 项目                              本期发生额                                    上期发生额
租金                                                             2,401,632.00                                             ---

中介费用                                                         5,300,000.00                                    969,900.00
其他                                                               185,179.98                                             ---

                 合计                                            7,886,811.98                                    969,900.00

    注释45. 现金流量表补充资料
    1. 现金流量表补充资料

                               项目                                   本期金额                         上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量                                                          ---                           ---
净利润                                                                          46,154,105.84                 34,418,349.65
加:信用减值损失                                                                  909,558.80                     -161,675.41
资产减值准备                                                                       84,449.79                             ---
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                                   4,314,351.41                   2,917,930.20
使用权资产折旧                                                                   2,156,752.44


                                                       106
无形资产摊销                                                              128,032.08                        128,032.08
长期待摊费用摊销                                                          449,290.98                        414,713.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                                                        ---                          ---
(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                                        67,569.61                         2,114.78
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                                  -3,839,055.31                      -181,063.27
财务费用(收益以“-”号填列)                                            -789,388.44                       164,790.33
投资损失(收益以“-”号填列)                                            -786,140.52                     -2,927,976.81
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                                  -143,749.71                        29,872.88
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                                  285,633.25                         27,159.50
存货的减少(增加以“-”号填列)                                        -9,491,540.65                     -4,901,339.26
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                             -17,717,356.84                       744,699.66
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                              24,004,760.41                    13,678,450.13
其他                                                                                    ---              11,088,000.00
经营活动产生的现金流量净额                                              45,787,273.14                    55,442,058.34
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动                                                   ---                          ---
债务转为资本                                                                            ---                          ---
一年内到期的可转换公司债券                                                              ---                          ---
融资租入固定资产                                                                        ---                          ---
3.现金及现金等价物净变动情况                                                           ---                          ---
现金的期末余额                                                         208,415,898.85                    62,864,942.42
减:现金的期初余额                                                      62,864,942.42                    50,989,960.99
加:现金等价物的期末余额                                                                ---                          ---
减:现金等价物的期初余额                                                                ---                          ---
现金及现金等价物净增加额                                               145,550,956.43                    11,874,981.43

       2. 现金和现金等价物的构成

                             项目                                   期末余额                         期初余额
一、现金                                                                208,415,898.85                   62,864,942.42
其中:库存现金                                                                  2,528.10                        4,490.00
         可随时用于支付的银行存款                                       208,413,370.75                   62,860,452.42
         可随时用于支付的其他货币资金                                                    ---                         ---
二、现金等价物                                                                           ---                         ---
其中:三个月内到期的债券投资                                                             ---                         ---
三、期末现金及现金等价物余额                                            208,415,898.85                   62,864,942.42
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物                                   ---                         ---

       注释46. 外币货币性项目
       1. 外币货币性项目

               项目                     期末外币余额               折算汇率                    期末折算人民币余额
货币资金                                                     ---                  ---                                ---
其中:美元                                     14,963,231.99                  6.3757                     95,401,078.20


                                                       107
 应收账款                                              ---                        ---                         ---
 其中:美元                                 4,031,491.77                     6.3757                25,703,582.08

       注释47. 政府补助
       1. 政府补助基本情况

         政府补助种类          本期发生额                    计入当期损益的金额                备注
 计入递延收益的政府补助                         ---                        35,677.20 详见附注五注释 25
 计入其他收益的政府补助                 544,519.40                        544,519.40 详见附注五注释 36
              合计                      544,519.40                        580,196.60 ---

       六、 与金融工具相关的风险披露
    本公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险、流动风险和市场风险(主要为汇率风险和利率
风险)。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本公司财务业绩的潜在不
利影响。
       (一) 信用风险
    信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主
要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察这
些信用风险的敞口。
    本公司持有的货币资金,主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为
这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任
何重大损失。
    对于应收账款、其他应收款和应收票据,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对
客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司
会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
    截止 2021 年 12 月 31 日,本公司的前五大应收账款占本公司应收账款总额 50.40% (2020 年 12 月
31 日:43.89%) 。
    本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
       (二) 流动性风险
    流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义
务的风险。
    本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控
是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需
求。
    截止 2021 年 12 月 31 日,本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示

                                                 108
如下:

                                                                   期末余额
       项目
                      账面净值                账面原值             1 年以内             1-2 年            2-5 年           5 年以上
   货币资金            217,876,806.35          217,876,806.35     217,876,806.35                  ---               ---               ---
交易性金融资产          10,984,846.13           10,984,846.13      10,984,846.13                  ---               ---               ---
   应收账款             49,099,513.08           54,646,200.52      54,646,200.52                  ---               ---               ---
  其他应收款                149,045.80              462,492.00       406,432.00
 金融资产小计          278,110,211.36          283,970,345.00     283,970,345.00                  ---               ---               ---
   应付票据             13,850,000.00           13,850,000.00      13,850,000.00
   应付账款             43,489,866.45           43,489,866.45      43,489,866.45                  ---               ---               ---
  其他应付款                168,589.21              168,589.21       168,589.21                   ---               ---               ---
 金融负债小计           57,508,455.66           57,508,455.66      57,508,455.66                  ---               ---               ---

    续:

                                                                    期初余额
       项目
                      账面净值                账面原值             1 年以内             1-2 年             2-5 年          5 年以上
   货币资金             62,864,942.42           62,864,942.42      62,864,942.42                   ---               ---              ---
交易性金融资产          30,800,010.30           30,800,010.30      30,800,010.30                   ---               ---              ---
   应收账款             32,355,973.36           37,001,226.60      37,001,226.60                   ---               ---              ---
  其他应收款                101,110.40              406,432.00        406,432.00
 金融资产小计          126,122,036.48          131,072,611.32     131,072,611.32                   ---               ---              ---
   应付账款             33,073,306.77           33,073,306.77      33,073,306.77                   ---               ---              ---
  其他应付款                 67,180.86               67,180.86         67,180.86                   ---               ---              ---
 金融负债小计           33,140,487.63           33,140,487.63      33,140,487.63                   ---               ---              ---

    (三) 市场风险
    1. 汇率风险
    本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未
来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在汇率风险。本公司财务部
门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的汇率风险;为此,本公司可
能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避汇率风险的目的。
    (1)截止 2021 年 12 月 31 日,本公司未履行完毕的外汇买卖合约列示如下:

  序号           合约号码                买卖币种         未履行的合约买卖金额             汇率                    交收日期
                                                                                                       2022 年 1 月 10 日至 2022 年
   1             22021040700001                  USD                     1,000,000.00            6.667
                                                                                                       3 月 25 日
                                                                                                       2022 年 2 月 9 日至 2022 年
   2             22021040700002                  USD                     1,000,000.00            6.681
                                                                                                       3 月 25 日
                                                                                                       2022 年 3 月 9 日至 2022 年
   3             22021040700003                  USD                     1,000,000.00            6.694
                                                                                                       3 月 25 日
                                                                                                       2022 年 4 月 1 日至 2022 年
   4             22021040700004                  USD                     1,000,000.00            6.709
                                                                                                       6 月 24 日

                                                            109
                                                                                                    2022 年 10 月 10 日至 2022
   5                22021061400001                USD                     8,000,000.00     6.6666
                                                                                                    年 12 月 23 日
  小计                          ---                    ---               12,000,000.00              ---

    (2)截止 2021 年 12 月 31 日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列
示如下:

                                                                          期末余额
             项目
                                            美元项目                       折算汇率                   期末折算人民币余额
外币金融资产:                                               ---                             ---                             ---
货币资金                                          14,963,231.99                          6.3757                   95,401,078.20
应收账款                                           4,031,491.77                          6.3757                   25,703,582.08
             小计                                 18,114,678.04                              ---                 115,493,752.78
    续:

                                                                          期初余额
             项目
                                            美元项目                      折算汇率                    期末折算人民币余额
 外币金融资产:                                              ---                             ---                             ---
 货币资金                                          5,326,747.05                          6.5249                   34,756,491.83
 应收账款                                          2,523,387.24                          6.5249                   16,464,849.40
             小计                                  7,850,134.29                              ---                  51,221,341.23

    (3)敏感性分析:
    截止 2021 年 12 月 31 日,对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债,如果人民币对美元升值
或贬值 10%,其他因素保持不变,则本公司将减少或增加净利润约 9,816,968.99 元。
    七、      公允价值
    (一) 以公允价值计量的金融工具
    本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2021 年 12 月 31 日的账面价
值。公允价值整体归类于三个层次时,依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的
最低层次。三个层次的定义如下:
    第 1 层次:是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
    第 2 层次:是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;
    第 2 层次输入值包括:1)活跃市场中类似资产或负债的报价;2)非活跃市场中相同或类似资产或
负债的报价;3)除报价以外的其他可观察输入值,包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲
线、隐含波动率和信用利差等;4)市场验证的输入值等。
    第 3 层次:是相关资产或负债的不可观察输入值。
    (二) 期末公允价值计量
    1. 持续的公允价值计量

                                                                     期末公允价值
            项目
                                      第 1 层次              第 2 层次                第 3 层次                 合计
                                                             110
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产                ---       10,984,846.13                   ---        10,984,846.13
小计
          资产合计                    ---       10,984,846.13                   ---        10,984,846.13

    (三) 持续第二层次公允价值计量的项目,采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
    本公司第二层次公允价值计量项目主要系购买银行衍生金融产品,利用银行期末相关产品价值信息
进行估值。
    八、      关联方及关联交易
    (一)        本公司的实际控制人
    2015 年 4 月 28 日,艾建杰、潘文硕签署《一致行动人协议》,有效期三年。2018 年 4 月 28 日,
艾建杰、潘文硕再次签署《一致行动人协议》,有效期三年。2020 年 12 月,艾建杰、潘文硕对 2018 年
4 月 28 日签署的《一致行动人协议》进行续签,自 2021 年 4 月 28 日起生效,协议有效期三年。本公司
最终控制人是艾建杰和潘文硕。截止财务报告批准报出日,艾建杰持股比例 15.09%,潘文硕持股比例
13.33%,合计持股比例达到 28.42%。
    (二)        其他关联方情况

                     其他关联方名称                             其他关联方与本公司的关系
 刘秋明                                        公司 5%以上股东之一
 何献文                                        公司董事、副总经理
 王卫华                                        公司董事、财务总监、董事会秘书
 张健                                          公司董事
 詹启军                                        公司独立董事
 刘捷                                          公司独立董事
 郭新梅                                        公司独立董事
 周文建                                        公司监事
 王之平                                        公司监事
 王瑞钧                                        公司监事
 新疆上阳股权投资股份有限公司                  公司股东潘文硕任董事的公司
 北京吉兴科技有限公司                          股东刘秋明任执行董事的公司
 维蜜斯科技(惠州)有限公司                    公司股东刘秋明任董事长的公司
 深圳西域高原实业有限公司                      股东刘秋明任执行董事的公司,持股 25%
                                               股东刘秋明担任执行董事、总经理的公司,已于 2021 年 2
 卢可丝国际信息(深圳)有限公司
                                               月辞任
                                               股东刘秋明担任董事长、经理的公司,已于 2021 年 8 月注
 惠州广电汇商科技有限公司
                                               销
 深圳市明道行企业管理咨询有限公司              股东刘秋明担任董事长的公司,已于 2021 年 8 月注销
                                               股东刘秋明担任执行董事、经理的公司,已于 2021 年 7 月
 惠州市恒和盛投资咨询有限公司
                                               辞任
 圣玺堂(北京)连锁商业管理有限公司            股东刘秋明担任董事的公司,已于 2022 年 1 月注销
 深圳市春图科技有限公司                        股东刘秋明担任董事的公司,持股 53.15%
 东莞市冈本科技有限公司                        深圳市春图科技有限公司持股 100%
                                               股东刘秋明担任董事的公司,深圳市春图科技有限公司持
 东莞市小冈科技有限公司
                                               股 75%

                                              111
惠州市禾盛电子有限公司                          公司董事张健持股 75%的公司,且担任董事长、总经理
惠州市合升智能科技有限公司                      公司董事张健持股 80%的公司,且担任董事长、总经理
惠州市合升电子有限公司                          公司董事张健担任董事长,张健配偶担任董事的公司
广东九联科技股份有限公司                        公司独立董事詹启军担任董事长、总经理的公司
合纵中天(北京)投资管理有限公司                公司独立董事詹启军任执行董事的公司
苏州科贝生物技术有限公司                        公司独立董事詹启军担任董事的公司,持股 19.23%
深圳市锦瑞生物科技股份有限公司                  公司独立董事郭新梅任董事、财务总监的公司
                                                公司独立董事郭新梅担任独立董事的公司,已于 2021 年 3
茂硕电源科技股份有限公司
                                                月辞任
诺德投资股份有限公司                            公司独立董事郭新梅担任独立董事的公司
深圳市智动力精密技术股份有限公司                公司独立董事郭新梅担任独立董事的公司
江苏雷科防务科技股份有限公司                    公司独立董事刘捷任独立董事的公司
湖北凯龙化工集团股份有限公司                    公司独立董事刘捷任独立董事的公司
珠海市证金大数据研究有限公司                    公司独立董事刘捷担任董事长、总经理的公司
                                                公司股东潘文硕配偶持股 95%的公司,且担任执行董事、
惠州市卓亚商务服务有限公司
                                                总经理
深圳力合载物创业投资有限公司                    公司独立董事郭新梅配偶担任董事长、总经理
深圳力合创新创业投资有限公司                    公司独立董事郭新梅配偶担任执行董事、总经理
深圳力合载物产业投资有限公司                    公司独立董事郭新梅配偶担任执行董事、总经理
深圳力合创新投资合伙企业(有限合伙)            公司独立董事郭新梅配偶控制的合伙企业
深圳力合精选成长创业投资合伙企业(有限合伙)    公司独立董事郭新梅配偶控制的合伙企业
深圳力合精选成长二期投资企业(有限合伙)        公司独立董事郭新梅配偶控制的合伙企业
                                                公司独立董事郭新梅配偶任董事的公司,目前处于吊销状
上海中科睿射电子科技有限公司
                                                态
深圳市人马互动科技有限公司                      公司独立董事郭新梅配偶任董事的公司
深圳优卓教育科技有限公司                        公司独立董事郭新梅配偶任董事的公司
                                                公司独立董事刘捷直系亲属持股 100%的公司,且担任执行
深圳前海明途珠宝有限公司
                                                董事、总经理
香港富凯华集团                                  公司独立董事刘捷直系亲属任董事长的公司



   (三)     关联方交易
   1. 本报告期内不存在向关联方购买商品、接受劳务的关联交易。
   2. 本报告期内不存在向关联方销售商品、提供劳务的关联交易。
   3. 本报告期内不存在关联托管情况。
   4. 本报告期内不存在关联承包情况。
   5. 本报告期内不存在关联租赁情况。
   6. 本报告期内不存在关联担保情况。
   7. 本报告期内不存在关联方资金拆借。
   8. 本报告期内不存在关联方资产转让、债务重组情况。
   9. 本报告期内不存在关联方承诺情况。
   10. 关键管理人员薪酬
                                                                                           单位:万元
                                               112
                   项目                           本期发生额                              上期发生额
关键管理人员薪酬                                                    915.15                                  880.85

    11. 关联方应收应付款项
    (1)本公司应付关联方款项

    项目名称                       关联方                      期末余额                       期初余额
合同负债
                   东莞市小冈科技有限公司                                 7,079.65                               ---

    九、       承诺及或有事项
    (一) 重要承诺事项
    本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
    (二) 资产负债表日存在的重要或有事项
    本公司不存在需要披露的重要或有事项。
    十、       资产负债表日后事项
    截至财务报告批准报出日止,本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
    十一、 补充资料
    (一) 当期非经常性损益明细表

                                  项目                                           金额                     说明
 非流动资产处置损益                                                                     -67,569.61 ---
 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                                                       --- ---
 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或
                                                                                        580,196.60 ---
 定量享受的政府补助除外)
 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                                     --- ---
 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
                                                                                                --- ---
 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
 非货币性资产交换损益                                                                           --- ---
 委托他人投资或管理资产的损益                                                                   --- ---
 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备                                         --- ---
 债务重组损益                                                                                   --- ---
 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等                                                     --- ---
 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益                                             --- ---
 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益                                         --- ---
 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                                                     --- ---
 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、
 交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易                  4,625,195.83
 性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益
 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                                         --- ---
 对外委托贷款取得的损益                                                                         --- ---
 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益                               --- ---
 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
                                                                                                --- ---
 的影响
 受托经营取得的托管费收入                                                                       --- ---
                                                  113
 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                 -7,200.00 ---
 其他符合非经常性损益定义的损益项目                                                   99,466.39 ---
 减:所得税影响额                                                                 785,593.38 ---
     少数股东权益影响额(税后)                                                              --- ---
                                  合计                                           4,444,495.83 ---

    (二) 净资产收益率及每股收益

                                               加权平均                           每股收益
              报告期利润
                                           净资产收益率(%)           基本每股收益           稀释每股收益
 归属于公司普通股股东的净利润                                  15.00            0.6590                 0.6590
 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
                                                               13.56            0.5956                 0.5956
 东的净利润

法定代表人: 潘文硕                 主管会计工作的负责人:潘文硕              会计机构负责人:王卫华




                                                           惠州市惠德瑞锂电科技股份有限公司
                                                                            (公章)
                                                                        二〇二二年四月二十日




                                                 114
附:
                           第十二节 备查文件目录

(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖
章的财务报表。

(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址:
  公司董事会秘书办公室。




                                      115