流金岁月
834021
北京流金岁月传媒科技股份有限公司
(Beijing Golden Times Media Technology Corp., Ltd.)
年度报告
2021
1
公司年度大事记
1、2021 年 5 月，公司向全体股东每 10 股派人民币现金 1 元，共计派发现金红
利 20,400,000 元。
2、2021 年 5 月，公司董事会、监事会、高级管理人员完成换届选举，任期自
2021 年 5 月 14 日至第三届董事会、监事会期满之日止。
3、2021 年 6 月，公司发布了《北京流金岁月传媒科技股份有限公司股权激励
计划（草案）》，拟向激励对象授予 6,000,000 份股票期权。
4、2021 年 11 月，公司完成权益分派，以资本公积向全体股东以每 10 股转增
5.147058 股。分红前本公司总股本为 210,000,000 股，分红后总股本增至
314,999,983 股。
5、2021 年 10 月 25 日，中央广播电视总台央视奥林匹克频道及其数字平台在
北京开播上线。公司作为本次总台奥林匹克频道上线的主要支持单位之一, 提
供了 AVS2 4K 超高清专业解码器、4K 卫星接收转码一体机等超高清设备及解决
方案, 在视频传输等环节全力保障 CCTV16 顺利播出。
6、2021 年 11 月 15 日，公司成为首批北京证券交易所上市企业之一,正式在北
交所上市。
2
目录
公司年度大事记 .............................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 5
第二节 公司概况 .......................................................... 10
第三节 会计数据和财务指标 ................................................ 13
第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 17
第五节 重大事件 .......................................................... 38
第六节 股份变动及股东情况 ................................................ 48
第七节 融资与利润分配情况 ................................................ 52
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 54
第九节 行业信息 .......................................................... 58
第十节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 60
第十一节 财务会计报告 .................................................... 68
一、审计意见 ................................................ 错误!未定义书签。
二、形成审计意见的基础 ...................................... 错误!未定义书签。
三、关键审计事项 ............................................ 错误!未定义书签。
四、其他信息 ................................................ 错误!未定义书签。
五、管理层和治理层对财务报表的责任 .......................... 错误!未定义书签。
六、注册会计师对财务报表审计的责任 .......................... 错误!未定义书签。
一、公司的基本情况 .......................................... 错误!未定义书签。
3
二、财务报表的编制基础 ...................................... 错误!未定义书签。
三、重要会计政策及会计估计 .................................. 错误!未定义书签。
四、税项 .................................................... 错误!未定义书签。
五、合并财务报表项目注释 .................................... 错误!未定义书签。
六、合并范围的变更 .......................................... 错误!未定义书签。
七、在其他主体中的权益 ...................................... 错误!未定义书签。
八、与金融工具相关的风险 .................................... 错误!未定义书签。
九、公允价值的披露 .......................................... 错误!未定义书签。
十、关联方及关联交易 ........................................ 错误!未定义书签。
十一、股份支付 .............................................. 错误!未定义书签。
十二、承诺及或有事项 ........................................ 错误!未定义书签。
十三、资产负债表日后事项 .................................... 错误!未定义书签。
十四、其他重要事项 .......................................... 错误!未定义书签。
十六、补充资料 .............................................. 错误!未定义书签。
第十二节 备查文件目录 ................................................... 192
4
第一节 重要提示、目录和释义
【声明】
公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人王俭、主管会计工作负责人徐文海及会计机构负责人（会计主管人员）徐文海保证年
度报告中财务报告的真实、准确、完整。
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均
应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在公司董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其 □是 √否
真实、准确、完整
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 □是 √否
【重大风险提示表】
重大风险事项名称 重大风险事项简要描述
公司控股股东、实际控制人为自然人王俭。截至本报告期
末，王俭直接持有公司 22.46%的股份，通过流联投资、御米
投 资 间 接 控 制 了 公司 10.72% 的 股 份 ， 合计 控 制流 金 岁 月
33.18%的股份。足以对股东大会的会议产生重大影响。且王
1、控股股东、实际控制人不当控制 俭担任公司董事长、总经理，足以对董事会的决议产生重大
风险 影响。股份公司成立以来未发生实际控制人利用其控制地位
损害公司或其他股东利益的情形，但仍不能排除实际控制人
未来通过行使表决权、管理职能或任何其他方式对公司的发
展战略、经营决策、人事安排等方面进行不当控制并造成公
司及其他股东权益受损的风险。
随着公司主营业务不断拓展，公司总体经营规模逐步扩
大，这将对公司未来战略规划、组织机构、内部控制、运营
2、公司治理风险 管理、财务管理等方面提出更高要求，公司未来经营中存在
因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发
展的风险。
2021 年度公司前五大客户的营业收入为 48,202.26 万元，
占公司同期营业收入的比例为 56.69%，客户相对集中。虽然
公司已与主要客户建立了长期稳定的合作关系，但若上述客
3、客户相对集中的风险
户对业务的发展规划发生调整、与公司的合作关系发生变化
或受突发性小概率事件影响未正常履约，将对公司的经营业
绩产生较大不利影响。
5
公司作为电视频道综合运营服务商，公司业务以电视频道
综合服务为主、视频购物及商品销售为辅，归属于广播电视
及网络视听行业，公司各业务板块均受行业政策影响较大。
近年来国家发改委、广电总局等部门陆续公布了一系列推进
广播电视及网络视听行业改革与发展的产业措施，“十四五
规划”首次将“构建新时代大视听全产业链市场发展格局”
纳入战略性新兴产业领域，有线电视、IPTV 和 OTT TV 多渠道
4、行业政策变化风险
传播方式、中国广播电视网络有限公司成为国内第四家基础
电信运营商，这些利好都为公司的业务发展带来重大机遇。
但如果国家宏观经济政策及相关产业政策发生较大的调整，
将对公司的生产经营造成一定的影响，同时，严格的行业准
入和监管政策也增加了行业的监管风险，如果公司在未来业
务发展中未能把握好政策导向，可能导致公司受到监管处罚
或者业务活动受限。
公司所处的广播电视及网络视听行业，在数字化、5G、
人工智能、云计算、物联网、4K/8K 超高清等技术的加持下，
朝着网络化、数字化、智能化方向快速发展，而随着视频购
5、市场竞争风险 物、数字营销、电视支付、智慧家庭等电视内容输出的多样
化，促使电信运营商、互联网企业、内容提供商、内容运营
商等不同程度涉足以电视屏幕为终端的业务，公司在电视综
合服务相关领域面临的竞争愈发激烈。
公司多年来一直注重研发和服务创新，拥有几十项授权
专利和软件著作权，并形成了高斯系统-卫视覆盖方案优化与
收入成本预测技术、短视频直播加速优化处理技术、大数据
内容推荐技术、4K 级 SDI 视音频处理技术、4K 硬件编转码技
6、技术研发风险 术、Web 前端可视化编辑后 OTT 动态呈现技术等核心技术储
备。未来，公司若未能及时准确地把握行业技术变化趋势，
未能提前做好新产品、新系统、新技术的研发准备及储备，
将会对公司技术迭代升级带来不利影响，从而对公司整体盈
利能力产生不利影响。
公司从事的电视频道综合运营服务和视频购物等都是新
型的现代服务业，在传统广电媒体与新兴媒体融合发展的背
景下，三网融合的加快推进，智能电视的兴起，中国广播电
视网络有限公司成为国内第四家基础电信运营商，这些都为
公司的业务发展带来巨大机遇，公司所处行业的商业模式和
经营模式正处于不断发展、创新、完善的过程中。如在电视
频道覆盖服务业务方面，公司不仅要拓展购物频道、卡通频
7、业务模式变化和创新的风险 道等频道资源，也要积极打造有线电视、IPTV、互联网电视
三网融合的传输渠道；在电视节目营销服务方面，公司正以
新技术手段探索跨接电视屏和移动终端的创新移动营销体
验，扩大用户对视频内容的认知渠道，提升用户参与视频内
容互动的体验，最终实现影视内容的增值服务运营等。公司
未来仍然需要及时对行业发展趋势做出准确判断并根据客户
需求及时对业务模式进行创新，但同时也存在着业务模式创
新不能达到预期效果的风险。
公司近年来通过孵化、引进优秀人才等多种方式，为内
容供应商提供渠道传播、内容运营及技术支撑于一体的综合
8、业务整合风险 服务，包括电视频道覆盖服务、电视剧发行服务、电视节目
营销服务、电视广告代理服务、专业卫星数字接收机研发及
销售等业务单元，各业务单元在发挥其原有竞争优势的同时
6
保持着开放兼容性。公司后续将进一步进行业务整合，形成
各业务单元紧密协同的运营机制，从而创造出比单一业务单
元独立运营更高的效率。公司能否通过业务整合，既确保公
司的控制力和凝聚力，又保持各业务单元原有竞争优势并充
分发挥协同效应，具有不确定性。
公司从事的电视频道覆盖服务、电视剧发行服务、电视
节目营销服务、电视广告代理服务、专业卫星数字接收机研
发及销售等业务，均与广播电视行业相关，公司主营业务的
市场供求、技术更新以及市场竞争格局等均与广播电视行业
存在联动关系，广电运营商的资本支出、技术模式、商业模
式等的变化均影响公司主营业务供求关系的变动。未来可能
9、依赖广播电视行业风险
因不利的宏观经济环境和激烈的竞争环境造成电视台的卫视
频道覆盖支出减少；可能因广告主在新媒体和其他业态的广
告投放的增加而导致电视台广告收入下降；也可能因广播电
视行业对专业卫星数字接收机的技术标准升级而公司未能及
时研发出相关设备等，从而直接影响公司的主营业务，对公
司主营业务的增长带来一定的不确定性影响。
公司自主研发专业卫星数字接收机，公司负责硬件及结
构的设计、嵌入式软件的开发，具体的生产加工任务通过合
同订购的方式委托外协厂商生产，公司不直接进行生产。尽
管公司在委托加工过程中对委托加工产品的生产流程、产品
10、委外加工风险
质量、交货时间等进行密切跟踪与检查，但是公司无法直接
控制委托加工产品的具体生产过程。如果公司委托加工的专
业卫星数字接收机发生质量问题，将直接影响公司的信誉和
设备销售，从而对公司的经营产生不利。
（1）公司委托生产专业卫星数字接收机的合规经营风
险。
报告期内，公司采用委托加工的生产方式委托深圳市赛
科世纪信息技术有限公司生产专业卫星数字接收机。深圳市
赛科世纪信息技术有限公司持有证书编号为 XK09-005-00097
的《全国工业产品生产许可证》有效期自 2019 年 5 月 17 日至
2022 年 3 月 19 日，目前正在申请换证。若公司后续继续委托
其进行卫星数字接收机的加工，而深圳市赛科世纪信息技术
有限公司不能顺利取得《全国工业产品生产许可证》，则公
11、专业卫星数字接收机业务相关的
司存在被主管部门行政处罚的风险。
合规经营风险
（2）公司未来取得入网认定证书的风险公司。
公司目前拥有国家广电总局颁发的编号：011190518992
的广播电视设备器材入网认定证书。公司采用委托加工生产
方式生产专业卫星数字接收机，本身没有生产场地和生产许
可证。根据相关要求，公司在入网申请过程中，入网认定主
管部门并不要求申请人提交生产许可证复印件，若未来相关
法律法规及广播电视设备器材入网认定发生重大变化，要求
申请人必须具有生产场地、生产许可证，则发行人可能存在
不能进一步开展卫星数字接收机业务的风险。
(1)应收账款风险
报告期末，公司应收账款账面价值为 31,229.30 万元。
报告期内，应收账款客户主要是电视台及其关联方等，财务
12、财务风险
状况良好，具有较高的商业信誉和较强的付款能力。公司电
视频道传输渠道服务业务主要客户为电视台，一般采用分期
收款政策，也存在先行买断有线网络公司频点资源，再向下
7
游电视台提供频道落地服务并收取回款的模式。虽然公司主
要客户知名度较高、付款能力较强、信誉良好，但是一旦个
别客户信用情况发生变化或因特殊原因无法付款，将不利于
公司应收账款的收回，从而产生坏账的风险，对公司的利润
水平和资金周转产生一定的影响。
(2)财务指标波动的风险
公司作为电视频道综合运营服务商，主要利用广播电视
网、电信网及互联网(即“三网”)为电视内容供应商，如电
视频道、电视剧版权方、电视节目制作方、电视广告投放方
等提供渠道传播、内容运营及技术支撑于一体的综合服务。
目前，公司业务以电视频道综合运营服务为主、视频购物及
商品销售为辅。电视频道综合运营服务为公司核心业务板
块，包括电视频道覆盖服务、专业卫星数字接收机研发及销
售、电视剧发行服务、电视节目营销服务、电视广告代理服
务等，如果公司现有各类业务的结构发生调整，公司的财务
指标也将出现一定的波动。
(3)税收政策变化的风险
2015 年 7 月，公司被认定为高新技术企业，2018 年 9
月、2021 年 12 月，公司通过了高新技术企业资质复审，继续
享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率。2016 年 12 月，北
京科技被认定为高新技术企业，北京科技自 2016 年起连续三
年，享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠税率，2019 年
12 月北京科技通过高新复审，三年内可继续享受高新技术企
业 15%的企业所得税优惠税率。
依据财政部、税务总局发布的《关于实施小微企业普惠
性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号），自 2019 年
1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，从事国家非限制和禁止行业，
且同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不
超过 300 人、资产总额不超过 5,000 万元等三个条件的企业，
对其年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应
纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得
额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳
税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。依据财政部、税务
总局公告《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策
的公告》（2021 年第 12 号），对小型微利企业年应纳税所得
额不超过 100 万元的部分，在财政部、税务总局《关于实施
小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔 2019〕13
号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得
税。上海橙视、筑梦空间、成都流金、四川流金 2021 年度符
合此通知享受税收优惠的条件，所得不超过 100 万元的部
分，减按 25%计入应纳税所得额，按 10%的税率缴纳企业所得
税。
根据财政部、国家税务总局《关于新疆喀什霍尔果斯两
个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税
（2011）112 号）：“2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31
日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的
属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目
录》（以下简称“《目录》”）范围内的企业，自取得第一
笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得
税。”根据财政部、国家税务总局《关于新疆困难地区及喀
什、霍尔果斯两个特殊经济开发区新办企业所得税优惠政策
8
的通知》（财税（2021）27 号），“2021 年 1 月 1 日至 2030
年 12 月 31 日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发
区内新办的属于《目录》范围内的企业，自取得第一笔生产
经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。”玖霖
文化所经营项目属于《目录》规定范围，并于 2017 年度产生
第一笔生产经营收入，根据规定，玖霖文化自 2017 年度起享
受五年内免征企业所得税的优惠政策，一念繁花自 2020 年度
起享受五年内免征企业所得税的优惠政策。
报告期内，公司税收优惠占利润总额的比例为 15.64%。
未来，国家对高新技术企业所得税等税收优惠政策作出调
整，或者公司及其子公司未被继续认定为高新技术企业，或
者子公司不再符合小型微利企业税收优惠政策或免税优惠金
额，则将会对公司经营业绩和利润水平产生一定程度的影
响。
公司所处的广播电视及网络视听行业属于人才密集型行
业，对专业技术、业务创新、资源整合、创意设计、市场营
销、客户服务等人才的需求较高，同时随着公司在北京证券
交易所成功上市，公司的业务和规模在不断扩张，在资源整
13、人才流失风险 合、资本运作等方面对公司管理人才的质量和数量也提出了
更高要求。公司已在人才吸引、培养、任用和激励等方面采
取了一系列措施，未来公司若不能保留或引进其发展所需的
优秀专业人才，将面临人才流失以及未来业务拓展出现人才
瓶颈的风险。
本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化
是否存在退市风险
□是 √否
释义
释义项目 释义
公司、本公司、股份公司、流金岁月 指 北京流金岁月传媒科技股份有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
挂牌 指 公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
天风证券 指 天风证券股份有限公司
律师、天元 指 北京市天元律师事务所
会计师、容诚会计师事务所 指 容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
《公司章程》 指 由股东大会决议通过的《北京流金岁月传媒科技股
份有限公司章程》
云活科技 指 上海云活科技有限公司
橙视传媒 指 上海橙视文化传媒有限公司
北京科技 指 北京流金岁月科技有限公司
漫视文创 指 北京漫视文创媒体科技有限公司
云视互动 指 北京云视互动文化传播有限公司
成都流金岁月 指 成都流金岁月科技有限公司
海南筑梦空间 指 海南筑梦空间文化传媒有限公司
天津金麦客 指 天津金麦客科技有限公司
成都金麦客 指 成都金麦客科技有限公司
宁波流金 指 宁波天雍流金股权投资合伙企业（有限合伙）
9
时代埃森 指 时代埃森传媒科技(北京)有限公司
北斗星空 指 北京北斗星空文化传播有限公司
玖霖文化 指 伊犁玖霖文化传媒有限公司
四川流金 指 四川流金酒业有限公司
流金通达 指 广东流金通达文化传播有限公司
一念繁花 指 霍尔果斯一念繁花影视文化传媒有限公司
嘉佳卡通 指 广东嘉佳卡通影视有限公司
中视购物 指 中视购物有限公司
报告期/本年度 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
期初/报告期初 指 2021 年 1 月 1 日
期末/报告期末 指 2021 年 12 月 31 日
三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、
《监事会议事规则》
国家知识产权局 指 中华人民共和国国家知识产权局
广电总局 指 中华人民共和国国家广播电视总局
股东大会 指 北京流金岁月传媒科技股份有限公司股东大会
董事会 指 北京流金岁月传媒科技股份有限公司董事会
监事会 指 北京流金岁月传媒科技股份有限公司监事会
元/万元 指 人民币元、人民币万元
全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统
北交所 指 北京证券交易所
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
第二节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称 北京流金岁月传媒科技股份有限公司
Beijing Golden Times Media Technology Corp.,Ltd.
英文名称及缩写
-
证券简称 流金岁月
证券代码 834021
法定代表人 王俭
二、 联系方式
董事会秘书姓名 徐文海
联系地址 北京市朝阳区建国路 27 号紫檀大厦 13 层 1301-1303
电话 010-85789857
传真 010-85789857
董秘邮箱 63992424@163.com
公司网址 www.bjljsy.com
办公地址 北京市朝阳区建国路 27 号紫檀大厦 13 层 1301-1303
邮政编码 100023
公司邮箱 Info@bjljsy.com
10
三、 信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网 www.bse.cn
站
公司披露年度报告的媒体名称及网 上海证券报(www.cnstock.com)、证券时报(www.stcn.com)、
址 证券日报(www.zqrb.cn)
公司年度报告备置地 公司董事会办公室
四、 企业信息
公司股票上市交易所 北京证券交易所
成立时间 2011 年 7 月 22 日
上市时间 2021 年 11 月 15 日
行业分类 商务服务业
主要产品与服务项目 电视频道综合运营服务
普通股股票交易方式 连续竞价交易
普通股总股本（股） 314,999,983
优先股总股本（股） 0
控股股东 王俭
实际控制人及其一致行动人 实际控制人为王俭，一致行动人为上海御米投资管理合伙企业
（有限合伙）、上海流联投资管理合伙企业（有限合伙）
五、 注册情况
项目 内容 报告期内是否变更
统一社会信用代码 91110107579025679G 否
北京市石景山区实兴大街 30 号 否
注册地址
院 3 号楼 2 层 B-0103 房间
注册资本 314,999,983.00 是
注册资本与总股本一致。
六、 中介机构
名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事
办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号外经贸大厦 920-926
务所
签字会计师姓名 陈君、陈美玉、马昕昕
名称 天风证券
报告期内履行持续督 办公地址 湖北省武汉市武昌区中南路 99 号保利广场 A 座 37 层
导职责的保荐机构 保荐代表人姓名 李华峰、张韩
持续督导的期间 2020 年 7 月 27 日 - 2023 年 12 月 31 日
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七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
12
第三节 会计数据和财务指标
一、 盈利能力
单位：元
本年比上年增
2021 年 2020 年 2019 年
减%
营业收入 850,369,156.09 800,334,528.76 6.25% 697,671,511.44
扣除与主营业务无关的业务收 850,369,156.09 800,334,528.76 6.25% 697,671,511.44
入、不具备商业实质的收入后
的营业收入
毛利率% 19.29% 16.61% - 18.07%
归属于上市公司股东的净利润 75,933,990.32 63,151,590.39 20.24% 51,166,592.87
归属于上市公司股东的扣除非 62,969,399.82 6.44% 50,164,517.09
经常性损益后的净利润 59,162,038.29
加权平均净资产收益率%（依据 12.04% 12.68% - 12.79%
归属于上市公司股东的净利润
计算）
加权平均净资产收益率%（依据 9.99% 11.88% - 12.54%
归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益后的净利润计算）
基本每股收益 0.24 0.22 9.09% 0.19
二、 偿债能力
单位：元
本年末比今年
2021 年末 2021 年初 2019 年末
初增减%
资产总计 908,327,429.33 895,351,829.24 1.45% 645,846,541.34
负债总计 246,291,993.83 290,896,119.60 -15.33% 231,904,753.75
归属于上市公司股东的净资产 663,819,710.95 604,466,628.93 9.82% 413,462,641.95
归属于上市公司股东的每股净 2.11 2.88 -26.74% 2.30
资产
资产负债率%（母公司） 26.34% 28.31% - 34.79%
资产负债率%（合并） 27.11% 32.49% - 35.91%
流动比率 3.47 3.02 - 2.72
本年比上年增
2021 年 2020 年 2019 年
减%
利息保障倍数 151.05 286.02 - 256.79
三、 营运情况
单位：元
13
本年比上年
2021 年 2020 年 2019 年
增减%
经营活动产生的现金流量净额 19,833,329.71 89,488,240.13 -77.84% -74,481,716.59
应收账款周转率 2.26 2.16 - 2.35
存货周转率 6.41 6.17 - 4.79
四、 成长情况
本年比上年
2021 年 2020 年 2019 年
增减%
总资产增长率% 1.45% 38.63% - 6.94%
营业收入增长率% 6.25% 14.72% - 12.79%
净利润增长率% 18.68% 22.18% - -7.61%
五、 股本情况
单位：股
本年末比今年
2021 年末 2021 年初 2019 年末
初增减%
普通股总股本 314,999,983.00 210,000,000.00 50.00% 180,000,000.00
计入权益的优先股数量 - - - -
计入负债的优先股数量 - - - -
六、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异
√适用 □不适用
公司于 2022 年 2 月 24 日披露《北京流金岁月传媒科技股份有限公司 2021 年年度业绩快报》公
告，公告所载 2021 年度主要财务数据为初步核算数据，未经会计师事务所审计。2021 年年报告中披
露的经审计财务数据与业绩快报中披露的财务数据不存在重大差异，差异幅度均未达到 20%，详情如
下：
项目 报告期业绩快报数 报告期审定数 差异幅度%
营业总收入 851,808,118.35 850,369,156.09 -0.17%
归属于挂牌公司股东的净利润 75,860,275.58 75,933,990.32 0.10%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常
62,868,708.26 62,969,399.82 0.16%
性损益的净利润
基本每股收益 0.27 0.24 -11.11%
加权平均净资产收益率 0.12 0.12 0.08%
项目 报告期业绩快报数 报告期审定数 变动比例
14
总资产 920,122,711.56 908,327,429.33 -1.28%
归属于挂牌公司股东的所有者权益 663,745,996.21 663,819,710.95 0.01%
股本 314,999,983.00 314,999,983.00 0.00%
归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.11 2.11 0.00%
八、 2021 年分季度主要财务数据
单位：元
第四季度
第一季度 第二季度 第三季度
项目 （10-12 月
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份）
份）
营业收入 93,771,092.16 171,274,633.81 150,212,100.63 435,111,329.49
归属于上市公司股东的净利润 9,341,286.25 13,351,959.35 19,476,317.32 33,764,427.40
归属于上市公司股东的扣除非
8,724,809.16 9,624,349.63 15,585,129.68 29,035,111.35
经常性损益后的净利润
九、 非经常性损益
单位：元
项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明
非流动资产处置损益 1,596,743.45 -20,620.89 -311,358.05
计入当期损益的政府 4,417,144.57 1,207,318.37 1,538,584.69
补助(与企业业务密
切相关,按照国家统
一标准定额或定量享
受的政府补助除外)
债务重组损益 4,353,115.00
除同公司正常经营业 1,179,252.52 1,115,204.53
务相关的有效套期保
值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动
损益，以及处置交易
性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债
和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其 -44,154.45 -146,969.83 733.47
他营业外收入和支出
其他符合非经常性损 2,797,047.55 2,663,777.68
益定义的损益项目
15
非经常性损益合计 14,299,148.64 4,818,709.86 1,227,960.11
所得税影响数 1,330,492.90 821,618.54 224,787.39
少数股东权益影响额
4,065.24 7,539.22 1,096.94
（税后）
非经常性损益净额 12,964,590.50 3,989,552.10 1,002,075.78
十、 补充财务指标
□适用 √不适用
十一、 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 -√不适用
16
第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式：
公司作为电视频道综合运营服务商，主要利用广播电视网、电信网及互联网（即“三网”）为
电视内容供应商，如电视台、电视剧版权方、电视节目制作方、电视广告投放方等提供频道覆盖、
内容运营、营销传播及技术支持于一体的综合服务。目前，公司主营业务以电视频道覆盖服务为核
心，深耕视听行业，围绕电视台等客户的实际需求，发展了专业卫星数字接收机研发及销售、电视
剧发行服务、电视节目营销服务、电视广告代理服务等衍生服务，以视频购物及商品销售为补充，
并开拓了大屏娱乐互联网平台、5G 网联无人机吊舱、融媒体分发系统、运营商版权服务等业务，丰
富了公司的产品形态及服务内容，增强了公司的综合实力。
公司主要产品和服务及其用途如下：
（一）电视频道综合运营服务
电视频道综合运营服务是公司的核心业务板块。其中，电视频道覆盖服务为核心业务，专业卫
星数字接收机研发及销售、电视剧发行服务、电视节目营销服务、电视广告代理服务是公司围绕核
心业务发展的衍生业务。其中：
1、电视频道覆盖服务
依据国家相关法律法规，电视频道信号只能通过有线电视网络、IPTV 专网或 OTT TV 网络传输后
才能进入家庭终端。因此，有线电视网络公司等网络运营商对电视频道在网内落地传输具有选择
权，电视台需要向网络运营商支付落地传输费。电视频道落地又称电视频道覆盖。公司深耕广电领
域多年，为电视台提供专业的、具有针对性的电视频道覆盖服务。
公司通过多年业务积累，收集了有线电视网络公司的地域分布、用户数量、入网成本等数据，
购物频道的商品类别、订单数量、交易金额等数据，结合地区人口、GDP、收视份额等行业基础数
据，在此基础上自主研发了高斯系统。高斯系统能对数据进行加工处理，并通过建立覆盖成本评估
模型，为卫视频道、购物频道等提供全面、优质的综合服务。随着三网融合、智慧广电、融媒体云
平台的不断推进，为了有力地增强公司融媒体相关技术服务能力和技术竞争力，公司将高斯系统进
一步升级和完善，从融合媒体覆盖运营决策系统升级改造成视频内容融媒体运营管理平台，该管理
平台具备 VSN 可靠网络传输、多业务运营平台、收视大数据分析系统、频点排序和成本数据分析、购
物频道订单数据运营系统、广告投放数据分析、社会经济数据采集管理系统等功能。
升级后的高斯系统一方面通过接入更多的第三方脱敏后大数据，实现千人千流动态组播，提高
运营转化率与覆盖效果；另一方面通过优化完善覆盖决策模型与 AI 学习算法，提高频道覆盖业务收
入成本测算准确性与风险控制能力，从而具备全媒体内容分发、数据分析、效果追踪、转化提升为
一体的多业务融媒体运营支撑能力，增强公司在电视频道综合服务业务、视频购物及商品销售业务
中的竞争优势。
2、专业卫星数字接收机研发及销售业务
专业卫星数字接收机是公司为满足卫视频道信号加密传输过程的接收、解密、解码、转码等需
求而研发的高新技术产品。该产品主要基于公司自主研发的广播级视频信号处理技术、视频解码技
术、视频编码技术、视频转码技术、SDI 变换处理技术、加密技术以及数字指纹技术等多项专利技术
和知识产权，集合了防非法信号攻击、实时监测报警、指纹嵌入及识别等多种功能于一身。专业卫
星数字接收机主要安装于各省级、市级、区县级有线电视网络公司、IPTV 新媒体公司和电视台机
房，能有力保障卫视频道加密节目在各地有线电视网络和 IPTV 网络的合法接收和安全传输。
目前公司重点在高清解转码技术基础上向超高清技术领域拓展，目前已向市场提供 4K 超高清解
转码器，为 CCTV-4K 和 CCTV-16 奥林匹克频道落地转播和 70 周年国庆阅兵式影院 4K 直播提供技术支
撑。公司研发的国内首款嵌入式硬件 8K 专业解码器，为北京广播电视台冬奥 8K 直播提供技术保障，
“百城千屏”8K 超高清视音频传播系统专业解码器开发完成。
3、电视剧发行服务
公司在广电领域从业多年，充分了解电视台对优秀电视剧的巨大需求。与此同时，有些优质电
视剧却难以找到好的播放渠道。公司通过多年积累的电视频道对电视剧的需求偏好、收看人群的地
17
域及收看偏好等数据信息，并结合电视剧题材、故事内容、主创人员情况等具体信息进行综合评
估，以买断发行或代理发行的方式，将优秀的电视剧推荐给合适的电视频道发行播出，同时满足内
容制作方的播出需求和电视频道对优秀电视剧的需求。
4、电视节目营销服务
公司电视节目营销服务主要是为省级卫视频道、电视剧及电视栏目制作发行公司在电视剧开播
或栏目上线前及播出期间开展营销活动以期提高播出效果。公司电视节目营销服务立足于广电领
域，依托公司团队策划创意能力、执行管理能力以及公司相关团队在广电领域长期服务积累的行业
经验等核心竞争优势，帮助电视台等客户提升频道形象、栏目人气及电视剧关注度。
5、电视广告代理服务
电视台是广告投放的重要媒介。公司基于长期积累的电视台需求偏好、收看人群特征等信息，
通过专业的评估，筛选出合适的电视媒体，并辅以新媒体资源，为广告公司或广告主提供包括目标
分析、策略计划、媒介购买、播出监督等服务。同时，公司通过电视广告代理服务增加了电视台的
广告收入，增强了电视台对公司的粘性。
（二）视频购物及商品销售
视频购物及商品销售包括线上视频购物和线下商品销售。该业务在线上主要是公司采购电子产
品等商品后，通过在拼多多电商平台、有线电视、IPTV、互联网电视、运营商等平台进行商品销
售，拓展 C 端商品销售业务。该业务在线下主要是利用供应链优势为电子产品流通或销售企业提供高
品质、高性价比的商品，对其进行商品销售。
（三）金麦客家庭娱乐平台
金麦客家庭娱乐平台是一款集 K 歌、视听、娱乐互动为一体的大屏娱乐互联网平台，平台以 K 歌
为核心，拥有超过 36 万首原版的专业卡拉 OK MV 专业曲库，为用户提供专业的家庭娱乐服务。公司
控股子公司成都金麦客科技有限公司与各大品牌音响厂商联合推出多款专业家庭 K 歌设备，同时和各
大智能终端厂商及运营商合作，推出金麦客专业 K 歌 APK，让用户全方位体验和使用金麦客的产品，
足不出户即可享受专业的 K 歌服务，专业的 KTV 的体验。新产品也在研发中心，戏曲产品听戏唱曲将
于近期面世。
通过收取平台会员服务、推广服务、技术研发服务等费用进行持续运营，收到用户支付平台服
务费后与合作单位及播控方进行分账。平台目前激活设备已经超过 650 万，激活用户超过 330 万。用
户覆盖全国，用户付费收入不断增长。后续将持续深入的与品牌音响厂家、OTT 渠道进行多种模式的
合作，深度细化运营，并发展更多的生态合作伙伴，更深度的探索社交互动场景。
（四）哈勃全媒体监播服务系统
哈勃全媒体监看系统是公司专为各级电视台与内容运营者量身打造的监看监播服务系统，通过
广泛分布在全国各地电视网络运营商的远程终端，将各地有线网、运营商 IPTV 和 OTT 机顶盒信号采
集回传到云平台，实现远程机顶盒画面的实时查看、远程节目切换与控制等功能。利用视频图像识
别技术，对采集回的机顶盒画面进行持续迭代的机器学习训练，目前已能精准识别出机顶盒实时画
面信息。一方面有利于电视台与内容运营者及时了解自身与友商在全国各地内容覆盖落地情况、EPG
推荐位以及版权归属等信息，为用户在有线网与新媒体覆盖运营的提供最有效工具；另一方面利用
识别出各地各运营商机顶盒画面信息，丰富公司大数据积累，为公司电视覆盖落地业务提供数据支
持以及大屏数字营销提供数据分析来源。此系统已与联通、央视及其他电视台等多家合作伙伴达成
了重要合作协议，分别为客户建设了独立的监看监播运营平台，目前这部分业务年营收已超百万。
从效果看，已为合作方在多起版权内容监测以及运营活动上提供有力的警示信息与素材支持，保障
合作方权益及时得到维护。在未来会继续开发哈勃平台的数据价值，为公司自身业务以及服务伙伴
提供更有效的运营支撑与行业数据报告服务。
报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式
没有发生变化。
报告期内变化情况：
事项 是或否
所处行业是否发生变化 □是 √否
主营业务是否发生变化 □是 √否
主要产品或服务是否发生变化 □是 √否
18
客户类型是否发生变化 □是 √否
关键资源是否发生变化 □是 √否
销售渠道是否发生变化 □是 √否
收入来源是否发生变化 □是 √否
商业模式是否发生变化 □是 √否
核心竞争力是否发生变化 □是 √否
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
2021 年 11 月 15 日，公司顺利由精选层平移至北交所，成为北交所首批上市公司之一，公司发
展进入新的阶段。公司充分利用自身的技术优势和市场资源，围绕超高清音视频核心技术进行自主
研发，在现有业务基础上不断进行服务和产品升级，持续提升产品竞争力和创新优势，公司不断开
拓市场，优化收入结构，报告期内实现营业收入 85,036.92 万元，较上年度增长 6.25%，加大科技研
发,报告期研发投入增长 69.59%，归属于上市公司股东的净利润 7,593.40 万元，较上年度增长
20.24%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 6,296.94 万元，较上年度增长 6.44%，
公司营业收入和净利润稳步增长。
未来将紧紧抓住 5G 行业应用的大机遇，加大科技研发和市场开拓，在超高清产业赛道上加速布
局。围绕数字视听科技主航道，加速布局超高清发展规划，在设备、内容、服务应用全链条进行布
局，助力 5G 应用场景的落地，为智慧广电的发展贡献力量。
(二) 行业情况
1、广播电视和网络视听“十四五”科技发展规划
2021 年 10 月 20 日，《广播电视和网络视听“十四五”科技发展规划》正式发布。《规划》以
科技自立自强为战略支撑，以推动广播电视和网络视听高质量创新性发展为主题，以媒体深度融合
发展和智慧广电建设为中心任务，明确了“十四五”时期广播电视和网络视听科技发展的总体目标
和战略举措。《规划》从发展新业态、培育新视听、建设新平台、重塑新网络、打造新终端、构建
新支撑等 6 个方向绘制了“十四五”时期我国广播电视和网络视听行业科技发展蓝图，并提出了 24
项主要任务、70 个具体举措，以及规划实施的保障措施。《规划》立足新发展阶段、贯彻新发展理
念、构建新发展格局，将指引广播电视和网络视听全行业高质量创新性发展。
2、广电 5G
5G 是新基建的重要内容，是当前经济社会数字化、网络化、智能化转型提速的重要引擎。2021
年，中国广播电视网络集团有限公司（简称：中国广电）作为有线电视运营机构，积极融入国家新
发展格局，推动全国有线电视网络整合和广电 5G 建设一体化发展，有序推进地面数字电视 700 兆赫
频率迁移，扎实推进 5G 网络共建共享，加速建设一张覆盖广、性能优、体验好的 5G 精品网络。面对
新的发展机遇，中国广电发挥自身优势，坚持差异化的发展策略，完成了 5G NR 广播业务的移动性测
试和商用场景的系统能力验证，启动了内部友好用户 192 号段放号测试，打造“5G+电视+宽带+语音+
内容”的服务新体验，在实现“两个一百年”奋斗目标的道路中，贡献广电力量。
3、4K/8K 超高清
当前超高清视频产业发展已经上升为国家战略，超高清视频技术正日益成为构建现代化经济体
系、培育发展新动能的重要引擎，成为推动智慧广电发展、建设文化强国的关键支撑。以 2022 年北
京冬奥会超高清赛事转播为契机，2021 年初中央广播电视总台 8K 超高清电视频道试验开播，2021 年
底北京广播电视台冬奥纪实 8K 超高清试验频道正式开播，我国超高清技术研究与应用迈上了一个新
台阶。2021 年，国家广电总局一如既往地支持 8K 超高清视频产业发展，积极推动制定全国性行业标
19
准和国家标准，发布了超高清晰度电视信号实时串行数字接口等广播电视和网络视听行业标准。未
来，国家广电总局将支持探索更多的 8K 超高清视频创新应用，支持各种创新业务落地国内、走向国
际，促进我国超高清视频产业高质量创新性发展。
4、“百城千屏”超高清视频
2021 年 10 月 19 日，工业和信息化部、中央宣传部、交通运输部、文化和旅游部、国家广播电
视总局、中央广播电视总台等六部门联合发布通知，决定开展“百城千屏”超高清视频落地推广活
动，活动时间为 2021 年 10 月至 2023 年 6 月。通知指出，活动以“点亮百城千屏 炫彩超清视界”为
主题，支持有条件的城市设立超高清公共大屏，通过展播社会主义核心价值观、党的建设、北京冬
奥会、文化旅游等优质超高清 4K/8K 内容，充分发挥时事政策宣传、公益发布和弘扬社会主义核心价
值观主阵地、主渠道、主力军作用，弘扬民族精神，呈现中国文化，提升超高清视频产业的渗透
性。
5、高新视频
面向更高技术格式、更新应用场景、更美视听体验的高新视频新业态发展需求，2021 年 3 月国
家广电总局正式印发 5G 高新视频系列标准体系，涵盖互动视频、沉浸式视频、VR 视频和云游戏等部
分。“沉浸式视频”作为高新视频的一项重要组成部分，被写入《国民经济和社会发展第十四个五
年规划和 2035 年远景目标纲要》。高新视频被列入 2021 年国家广电总局实验室的关键攻关技术，湖
南、江苏等地加强对高新视频业态研究，探索 5G 高新视频规模化应用。国家广电总局从丰富高新视
频内容供给、开展高新视频技术研究应用、加快完善高新视频生态等方面，指导各地开展高新视频
产业基地园区建设，引导做大高新视频产业规模，充分发挥广播电视媒体内容品质优势，打造高品
质视听服务，更好地满足人民美好生活新需求。
6、融合媒体云平台
为推动传统媒体和新兴媒体融合发展、主力军全面挺进主战场，贯彻落实党中央巩固宣传思想
文化阵地、壮大主流思想舆论的重大战略部署，国家广电总局制定了《2021 年推进广电媒体深度融
合发展工作方案》，并发布了《广播电视台融合媒体云平台 总体架构》等两项行业标准。2021 年，
中央和较发达省级广播电视播出机构、主要网络视听机构基本建成融合媒体云平台，并有 19 个省级
云平台为本省县级融媒体中心提供云服务。加快构建融合媒体云平台新格局，建立健全融合媒体标
准体系，将进一步提升各级广播电视播出机构内容生产、传播分发效能，加快推进媒体融合向纵深
发展。
7、中国视听大数据
2021 年，“中国视听大数据”推动完善开展节目收视大数据统计调查的制度和标准基础，逐步
扩充系统覆盖数据类型，不断提升数据汇聚规模，持续丰富收视分析指标，助力政府提升广播电视
综合治理能力，支撑广播电视高质量创新性发展，有效发挥了收视大数据价值引领作用。目前，系
统已汇聚分析有线电视、IPTV、互联网电视用户收视数据规模超 3 亿户，2021 年全年累计向宣传管
理部门和社会各界输出报告超 2 万份，以权威、客观、科学的收视数据，有力服务宣传管理，支撑行
业发展。
8、智慧广电固边工程和乡村工程
智慧广电固边工程和乡村工程是广电行业贯彻落实党中央强边固防、兴边富民、乡村振兴战略
部署的重点工作，具有重要的战略意义。2021 年 3 月，《国民经济和社会发展第十四个五年规划和
2035 年远景目标纲要》正式发布，“智慧广电固边工程和乡村工程”被列为重点项目。智慧广电固
边工程旨在巩固壮大舆论阵地，增进边境民生福祉，服务边境党委政府工作。国家广电总局制定了
《智慧广电固边工程建设指南》，广西、云南、内蒙古等省智慧广电固边工程试点建设取得成效。
国家广电总局组织全国各地广电部门以智慧广电为抓手，发挥行业特色和优势，大力实施智慧广电
乡村工程建设，在产业、人才、文化、教育、健康等领域开展好各项帮扶工作，全面助力乡村振
兴，促进广播电视和网络视听更好服务农业农村现代化工作大局。
9、应急广播
20
应急广播是广播电视服务政策宣传、服务应急管理、服务社会治理、服务基层群众的重要阵
地。2021 年 3 月，《国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年远景目标纲要》正式发布，
“应急广播”被列为重点项目。2021 年，国家广电总局加强对各地应急广播系统建设的指导，发布
《应急广播系统建设技术白皮书》，发布应急广播标准体系，印发《应急广播管理暂行办法》，加
快应急广播体系建设，提高应急广播服务效能。四川、青海等省利用应急广播实现防灾减灾，黑龙
江、甘肃等省利用应急广播拓展党史学习教育平台，全国各地应急广播体系充分发挥“最后一公
里”传播优势，取得了应急广播建设的显著成就。
10、云制播
新冠疫情对各行各业影响深远，疫情期间云制播成为广播电视和网络视听媒体进行节目制作和
播出的重要技术手段。推进云制播应用已纳入 2021 年 3 月发布的《国民经济和社会发展第十四个五
年规划和 2035 年远景目标纲要》。在 2022 年北京冬奥会上，云制播将实现制播设备云端化和人员服
务远程化，在全球响应、全球覆盖、全球制作的模式下，大幅降低赛事转播服务成本，提高转播团
队制作效率，为“科技冬奥”注入新的活力。
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
本期期末 本期期初
项目 占总资产的 占总资产的 变动比例%
金额 金额
比重% 比重%
货币资金 302,745,534.61 33.33% 379,579,013.00 42.39% -20.24%
应收票据 6,669,432.00 0.73% 994,950.00 0.11% 570.33%
应收账款 312,293,006.46 34.38% 375,415,338.61 41.93% -16.81%
存货 106,823,973.57 11.76% 97,786,471.83 10.92% 9.24%
投资性房地产
长期股权投资 3,337,771.19 0.37% 100.00%
固定资产 42,900,212.85 4.72% 2,512,726.98 0.28% 1607.32%
在建工程
无形资产 4,732,905.72 0.52% 5,679,999.54 0.63% -16.67%
商誉 19,232.19 0.00% -100.00%
短期借款 3,000,000.00 0.33% 3,000,000.00 0.34% 0.00%
长期借款
交易性金融资 30,000,000.00 3.30% 50,000.00 0.01% 59,900.00%
产
应收款项融资 7,666,000.00 0.84% 1,210,000.00 0.14% 533.55%
预付款项 36,323,836.03 4.00% 12,455,991.93 1.39% 191.62%
其他应收款 22,757,110.09 2.51% 7,615,609.44 0.85% 198.82%
其他流动资产 2,649,345.76 0.29% 1,305,164.58 0.15% 102.99%
其他权益工具 5,000,000.00 0.55% 2,600,000.00 0.29% 92.31%
投资
长期待摊费用 2,979,480.36 0.33% 322,533.25 0.04% 823.77%
递延所得税资 9,486,684.67 1.04% 5,804,797.89 0.65% 63.43%
产
合同负债 10,320,846.54 1.14% 24,279,983.91 2.71% -57.49%
应付职工薪酬 4,944,684.54 0.54% 1,299,812.93 0.15% 280.42%
其他应付款 186,044.56 0.02% 2,515,013.36 0.28% -92.60%
21
资产负债项目重大变动原因：
1、应收票据期末余额 6,669,432.00 元，较期初增长 570.33%，主要是由于本期客户回款以票据方
式结算金额增加；
2、交易性金融资产期末余额 30,000,000.00 元，较期初增长 59900%，主要是由于控股子公司宁
波天雍基金公司期末购买国债逆回购影响；
3、应收款项融资期末余额 7,666,000.00 元，较期初增长 533.55%，主要是由于客户回款以票据方
式结算金额增加；
4、预付款项期末余额 36,323,836.03 元，较期初增长 191.62%，主要是由于预付采购款及广告费
增长；
5、其他应收款期末余额 22,757,110.09 元，较期初增长 198.82%，主要是由于代收代付款增加较
多；
6、其他流动资产期末余额 2,649,345.76 ，较期初增长 102.99%，主要是由于增值税待抵扣进项税
增加；
7、长期股权投资期末余额 3,337,771.19 元，为本期新增投资参股公司广东流金通达文化传播有
限公司；
8、其他权益工具投资期末余额 5,000,000.00 元，较期初增长 92.31%，本期支付参股公司嘉佳卡
通第二笔股权投资款
9、固定资产期末余额 42,900,212.85 元，较期初增长 1607.32%，主要是由于本期购置办公楼所
致；
10、长期待摊费用期末余额 2,979,480.36 元，较期初增长 823.77%，主要是由于本期新增加装修
工程款；
11、递延所得税资产期末余额 9,486,684.67 元，较期初增长 63.43%，主要是由于信用减值损失及
内部交易未实现利润等的可抵扣暂时性差异增加；
12、合同负债期末余额 10,320,846.54 元，较期初下降 57.49%，主要是由于本期预收电视覆盖服
务费减少；
13、应付职工薪酬期末余额 4,944,684.54 元，较期初增长 280.42%，主要是由于本期计提的奖金
增加；
14、其他应付款期末余额 186,044.56 元，较期初减少 92.60%，主要是由于本期代收代付款减
少。
15、商誉期末余额为 0.00 元，较期初减少 100.00%，主要原因是非同一控制下企业合并取得的子
公司时代埃森产生的商誉，本期时代埃森注销减少。
境外资产占比较高的情况
□适用 √不适用
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
本期 上年同期
本期与上年同期金
项目 占营业收入 占营业收入
金额 金额 额变动比例%
的比重% 的比重%
营业收入 850,369,156.09 - 800,334,528.76 - 6.25%
营业成本 686,329,151.37 80.71% 667,407,993.90 83.39% 2.84%
毛利率 19.29% - 16.61% - -
销售费用 36,261,311.22 4.26% 20,212,309.80 2.53% 79.40%
管理费用 28,086,461.43 3.30% 16,880,665.43 2.11% 66.38%
研发费用 15,575,072.64 1.83% 9,184,053.45 1.15% 69.59%
财务费用 -837,183.67 -0.10% -676,196.18 -0.08% 23.81%
22
信用减值损 -12,266,694.63 -1.44% -16,637,379.34 -2.08% -26.27%
失
资产减值损 18,764.64 0.00% -1,928,203.21 -0.24% -100.97%
失
其他收益 4,151,943.12 0.49% 3,854,896.05 0.48% 7.71%
投资收益 6,500,906.52 0.76% 1,115,204.53 0.14% 482.93%
公允价值变 - - - - -
动收益
资产处置收 0.00 0.00% -20,620.89 0.00% -100.00%
益
汇兑收益 - - - - -
营业利润 82,103,814.36 9.66% 72,263,306.89 9.03% 13.62%
营业外收入 3,069,250.23 0.36% 19,888.50 0.00% 15,332.29%
营业外支出 104,412.23 0.01% 150,658.33 0.02% -30.70%
净利润 72,706,150.86 8.55% 61,261,525.46 7.65% 18.68%
少数股东损 -3,227,839.46 -0.38% -1,890,064.93 -0.24% 70.78%
益
项目重大变动原因：
1、销售费用本期金额 36,261,311.22 元，较上年同期增长 79.40%，主要是由于职工薪酬及广告
费用增加较多；
2、管理费用本期金额 28,086,461.43 元，较上年同期增长 66.38%，主要是由于职工薪酬及股份
支付增加较多；
3、研发费用本期金额 15,575,072.64 元，较上年同期增长 69.59%，主要是由于本期加大研发投
入，职工薪酬及研发直接投入增长较多；
4、资产减值损失本期金额 18,764.64 元，较上年同期减少 100.97%，主要是由于上年计提存货
跌价损失及长期股权投资价值损失较多；
5、投资收益本期金额 6,500,906.52 元，较上年同期增长 482.93%，主要是由于本期债务重组收
益较多；
6、营业外收入本期金额 3,069,250.23 元，较上年同期增长 15332.29%，主要是由于本期收到精
选层挂牌政府补助 300 万元；
7、营业外支出本期金额 104,412.23 元，较上年同期下降 30.70%，主要是由于上年支付合同赔
偿款；
8、少数股东损益本期金额-3,227,839.46，较上年同期增长 70.78%，主要是由于控股子公司亏
损较上年增加；
9、资产处置收益本期金额 0.00 元，较上年同期下降 100.00%，主要是由于上期存在固定资产处
置损失。
(2) 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
主营业务收入 850,369,156.09 800,334,528.76 6.25%
其他业务收入 - - -
主营业务成本 686,329,151.37 667,407,993.90 2.84%
其他业务成本 - - -
按产品分类分析：
单位：元
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 营业成本 毛利率比上
23
上年同期 比上年同 年同期增减%
增减% 期
增减%
电视频道 627,056,945.97 476,648,724.54 23.99% -4.58% -10.58% 增加 5.11 个
综合运营 百分点
服务
其中：电 506,936,410.91 403,228,254.47 20.46% -11.64% -18.07% 增加 6.25 个
视频道覆 百分点
盖服务业
务
专业卫星 3,889,996.14 1,355,931.76 65.14% -56.73% -54.12% 减少 1.99 个
数字接收 百分点
机
电视剧发 66,046,840.90 39,035,831.04 40.90% 36.77% 82.88% 减少 14.90 个
行业务 百分点
电视节目 46,325,094.35 29,902,952.46 35.45% 135.45% 173.17% 减少 8.91 个
营销服务 百分点
电视广告 3,858,603.67 3,125,754.81 18.99% -40.58% -44.61% 增加 5.90 个
代理服务 百分点
视频购物 212,119,897.18 205,145,476.17 3.29% 66.31% 64.22% 增加 1.23 个
及商品销 百分点
售
其他 11,192,312.94 4,534,950.66 59.48% -28.43% -51.90% 增加 19.77 个
百分点
合计 850,369,156.09 686,329,151.37 19.29% 6.25% 2.84% 增加 2.68 个
百分点
按区域分类分析：
单位：元
营业成本
营业收入比
比上年同 毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期
期 年同期增减%
增减%
增减%
境内 850,369,156.09 686,329,151.37 19.29% 6.25% 2.84% 增加 2.68 个
百分点
境外
收入构成变动的原因：
公司依托丰富的卫视频道资源，紧抓客户需求，扩大与客户的合作规模，使得公司电视剧发行
业务及电视节目营销服务较上期同期分别增长 36.77%及 135.45%，视频购物及商品销售作为公司主营
业务的增值业务，是有效的商品销售渠道和变现方式，公司依托丰富的供应链渠道，视频购物及商
品销售业务增长 66.31%。由于大客户销售减少影响使得专业卫星数字接收机业务和电视广告代理业
务收入较上年下降，上述综合因素使得公司主营总收入较上年增长 6.25%。
(3) 主要客户情况
单位：元
年度销售占
序号 客户 销售金额 是否存在关联关系
比%
1 客户一 132,678,959.59 15.60% 否
24
2 客户二 115,702,829.19 13.61% 否
3 客户三 104,262,373.82 12.26% 否
4 客户四 70,381,270.80 8.28% 否
5 客户五 58,997,074.64 6.94% 否
合计 482,022,508.04 56.69% -
(4) 主要供应商情况
单位：元
年度采购占
序号 供应商 采购金额 是否存在关联关系
比%
1 供应商一 171,072,033.90 21.37% 否
2 供应商二 81,475,000.00 10.18% 否
3 供应商三 60,039,203.54 7.50% 否
4 供应商四 46,660,377.41 5.83% 否
5 供应商五 31,617,252.72 3.95% 否
合计 390,863,867.57 48.83% -
3. 现金流量状况
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 19,833,329.71 89,488,240.13 -77.84%
投资活动产生的现金流量净额 -74,615,034.64 36,057,193.80 -306.94%
筹资活动产生的现金流量净额 -22,051,625.85 126,608,982.18 -117.42%
现金流量分析：
1、经营活动产生的现金流量净额本期较上期下降 77.84%，主要是由于本期支付各项费用和代收
代付款、支付职工薪酬及缴纳的税费较上年增加较多所致；
2、投资活动产生的现金流量净额本期较上期下降 306.94%，主要是本期购置办公楼、支付装修
款及购买理财增加；
3、筹资活动产生的现金流量净额本期较上期下降 117.42%，主要是上期收到精选层挂牌融资
21,540.00 万元和支付股份回购款 3,504.19 万元，上期筹资活动净现金流较大。
(四) 投资状况分析
1、 报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 √不适用
2、 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 √不适用
3、 以公允价值计量的金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元
25
本期
公 计入权
允价 益的累
金融资 初始投资成 资金 本期购 本期出 报告期投
值 计公允
产类别 本 来源 入金额 售金额 资收益
变动 价值变
损 动
益
交 易 性
自 有
金 融 资 29,000,000.00 879,130,000.00 850,130,000.00 414,853.05
资金
产
交 易 性
自 有
金 融 资 1,000,000.00 1,000,000.00
资金
产
合计 30,000,000.00 - 880,130,000.00 850,130,000.00 414,853.05
4、 理财产品投资情况
√适用 □不适用
单位：元
预期无法收回本金或存
理财产品类 资金来 逾期未收回
发生额 未到期余额 在其他可能导致减值的
型 源 金额
情形对公司的影响说明
银行理财产 自有资 不存在
247,450,000.00
品 金
自有资 不存在
其他产品 879,130,000.00 29,000,000.00
金
自有资 不存在
其他产品 1,000,000.00 1,000,000.00
金
-
合计 -
1,127,580,000.00 30,000,000.00
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财
□适用 √不适用
5、 委托贷款情况
□适用 √不适用
6、 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
(1) 主要控股参股公司情况说明
截至报告期末，公司共有 13 家控股子公司（全资子公司 6 家，控股子公司 7 家），参股公司 3
家，公司各子公司及参股公司情况如下：
1、北京云视互动文化传播有限公司，成立于 2015 年 12 月 2 日，注册资本 1000 万元，公司持有
其 100%的股份，云视互动主要业务为拓展三网渠道。
报告期内该子公司对公司净利润影响达到 10%以上。
2、上海云活科技有限公司，成立于 2014 年 9 月 10 日，注册资本 1000 万元，公司持有其 100%
的股份，主要从事云平台的技术开发和视频购物业务拓展。
报告期内该子公司对公司净利润影响未达到 10%以上。
26
3、北京流金岁月科技有限公司，成立于 2012 年 1 月 17 日，注册资本 1200 万元，公司持有其
90%的股份，主要业务为专业卫星数字接收机的研发。
报告期内该子公司对公司净利润影响未达到 10%以上。
4、北京漫视文创媒体科技有限公司，成立于 2015 年 12 月 2 日，注册资本 1000 万元，公司持有
其 100%的股份，主要经营视频购物相关的商品渠道拓展。
报告期内该子公司对公司净利润影响未达到 10%以上。
5、海南筑梦空间文化传媒有限公司，成立于 2016 年 11 月 11 日，注册资本 1000 万元，公司持
有其 100%的股份，主要进行电视剧内容开发及发行等。
报告期内该子公司对公司净利润影响未达到 10%以上。
6、成都流金岁月科技有限公司，成立于 2016 年 11 月 15 日，注册资本 500 万元，公司持有其
100%的股份，主要承担公司部分业务的研发职能。
报告期内该子公司对公司净利润影响未达到 10%以上。
7、伊犁玖霖文化传媒有限公司，成立于 2017 年 2 月 9 日，注册资本 300 万元，公司持有其 100%
股份，伊犁玖霖持有一念繁花 100%股份，伊犁玖霖及其子公司一念繁花主要业务为电视剧发行。
报告期内该子公司对公司净利润影响达到 10%以上。
8、上海橙视文化传媒有限公司，成立于 2014 年 1 月 10 日，注册资本 500 万元，公司持有其 80%
的股份，橙视传媒主要业务为广告代理。
报告期内该子公司的净利润对公司净利润影响未达 10%以上。
9、成都金麦客科技有限公司，成立于 2018 年 6 月 20 日，注册资本为 1000 万元，公司持有其
68.9338%的股份，成都金麦客持有天津金麦客 100%股份，成都金麦客及其子公司天津金麦客主要从
事家庭娱乐运营平台和智能音响业务的研发及拓展。
报告期内该子公司的净利润对公司净利润影响未达 10%以上。
10、宁波天雍流金股权投资合伙企业（有限合伙），成立于 2020 年 10 月 26 日，注册资本 6000
万元，公司持有其 98.33%的股份，主要从事股权投资、实业投资。
报告期内该子公司的净利润对公司净利润影响未达 10%以上。
11、四川流金酒业有限公司，成立于 2020 年 10 月 14 日，注册资本 1000 万元，公司持有其 51%
的股份，主要从事白酒类商品销售业务。
12、广东流金通达文化传播有限公司，成立于 2021 年 2 月 3 日，注册资本 1000 万元，公司持有
其 40%的股份，主要从事品牌策划、内容运营相关业务。
13、广东嘉佳卡通影视有限公司，成立于 2005 年 12 月 7 日，注册资本 1000 万元，公司持有其
5%的股份，主要从事广告营销、设计及制作、播片推广、文化演出及教育培训等业务。
14、北京北斗星空文化传播有限公司，成立于 2007 年 1 月 31 日，注册资本 100 万元，公司持有
其 49%的股份，主要以付费频道内容运营业务为主。
注：
1、公司于 2017 年与北京时越众合网络科技有限公司签署《股权转让协议》受让其持有的北斗星
空公司 49%的股权，2020 年公司申请仲裁请求解除股权转让协议并收回股权转让款，获得仲裁庭支
持。2021 年公司已通过强制执行程序收回股权转让款，目前，尚待相关方配合进行股权回转变更登
记程序。
2、2021 年 2 月，公司与广州大通文化发展有限公司共同投资设立广东流金通达文化传播有限公
司，公司参股比例为 40%。公司 2021 年第一次总经理办公会审议通过了此事项，2021 年 2 月 3 日完
成此次工商登记。
3、2021 年 12 月，公司子公司北京优祥智恒科技有限公司，变更名称为“北京流金岁月科技有
限公司”，注册资本由 1000 万变更为 1200 万，并由北京视阔科技有限公司参股 10%，公司 2021 年
第二次总经理办公会审议通过了此事项，2021 年 12 月 28 日完成此次工商登记。
4、时代埃森传媒科技（北京）有限公司于 2021 年 12 月 30 日完成注销，公司于 2021 年第二次
总经理办公会审议通过了上述注销事宜。
(2) 主要控股子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
27
公司名称 公司类型 主要业务 主营业务收入 主营业务利润 净利润
伊 犁 玖 霖 文 化传 控股子公
电视剧发行 47,282,323.74 20,518,794.91 20,518,772.85
媒有限公司 司
北 京 云 视 互 动文 控股子公 电视频道综合运
95,154,478.63 10,696,660.83 7,723,559.54
化传播有限公司 司 营
(3) 报告期内取得和处置子公司的情况
√适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对公司整体生产经营和业绩的影响
时 代 埃 森 传 媒 科 技 （ 北 注销 报告期内未实际经营，对公司整体
京）有限公司 生成经营和业绩影响较小
(4) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
7、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
(五) 税收优惠情况
√适用 □不适用
（1）本公司
2021 年 12 月，公司通过了高新技术企业资质复审，证书编号 GR202111003306。本公司 2021-
2023 年度享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率。
（2）北京科技
2019 年 12 月，北京科技通过了高新技术企业资质复审，证书编号 GR201911003694。北京科技
2019-2021 年度享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率。
（3）上海橙视、筑梦空间、成都流金、四川流金
依 据 财 政 部 、税 务 总 局发 布 的 《 关 于实 施 小 微企 业 普 惠 性 税收 减 免 政策 的 通 知 》 （财税
〔2019〕13 号），自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，从事国家非限制和禁止行业，且同时
符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5,000 万元等三个
条件的企业，对其年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税
率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税
所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
依据财政部、税务总局公告 2021 年第 12 号《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的
公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在财政部、税务总局《关于实施小
微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半
征收企业所得税。
上海橙视、筑梦空间、成都流金、四川流金 2021 年度符合此通知享受税收优惠的条件，所得不
超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 10%的税率缴纳企业所得税。
（4）伊犁玖霖、一念繁花
根据财政部、国家税务总局《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策
的通知》（财税（2011）112 号），“2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对在新疆喀什、霍尔
果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》
（以下简称《目录》）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企
业所得税。”
根据财政部、国家税务总局《关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区新办企
业所得税优惠政策的通知》（财税（2021）27 号），“2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对在
新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《目录》范围内的企业，自取得第一笔生产
28
经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。”
伊犁玖霖所经营项目属于《目录》规定范围，并于 2017 年度产生第一笔生产经营收入，根据规
定，伊犁玖霖自 2017 年度起享受五年内免征企业所得税的优惠政策；一念繁花所经营项目属于《目
录》规定范围，并于 2020 年度产生第一笔生产经营收入，根据规定，一念繁花自 2020 年度起享受五
年内免征企业所得税的优惠政策。
(六) 研发情况
1、 研发支出情况：
单位：元
项目 本期金额/比例 上期金额/比例
研发支出金额 15,575,072.64 9,184,053.45
研发支出占营业收入的比例 1.83% 1.15%
研发支出资本化的金额
资本化研发支出占研发支出的比例
资本化研发支出占当期净利润的比例
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 √不适用
研发投入资本化率变化情况及其合理性说明
□适用 √不适用
2、 研发人员情况：
教育程度 期初人数 期末人数
博士 0 0
硕士 2 6
本科 21 24
专科及以下 8 4
研发人员总计 31 34
研发人员占员工总量的比例（%） 31.31% 27.64%
3、 专利情况：
项目 本期数量 上期数量
公司拥有的专利数量 24 18
公司拥有的发明专利数量 0 0
4、 研发项目情况：
公司在打造领先的三网融合综合服务品牌过程中，形成了公司特有的核心技术，主要研发项目
如下：
1、图像识别技术
我司图像识别技术基于先进的 AI smart model 算法，主要用于识别大屏视频画面中的信息，结
合公司哈勃系统传回的各地运营商实时画面，可对各地运营商的频道号，购物频道 400 等进行识别归
类。通过识别的内容与公司大数据进行分析，为用户正在观看的内容进行场景化推荐商品。此技术
即可辅助公司其他有关电视覆盖业务的决策，也可以作为行业内各种运营活动的市场数据判断依
据。
2、基于云端的前后台消息传递技术
29
主要指通过利用云端与客户端之间建立稳定、可靠的长连接，为后端提供客户端应用推送的实
时消息服务。主要功能有：1）推送通知：向移动端推送展现在系统通知栏的通知消息；2）推送消
息：向客户端推送用户自定义的内容消息，如用户之间相互评论；3）推送富媒体内容：推送图片、
视频、链接、音频内容等丰富媒体预设内容；4）信息统计：统计推送信息成功率、到达率、阅读率
以及其他用户操作行为。
3、AVS2 4K 超高清解码转码系统
为了满足全国的电视台、广电有线网络、IPTV、OTT TV 前端收转 AVS2 4K 超高清频道的需求，
公司自主立项开发 AVS2 4K 超高清解码转码系统。LJ7900 AVS2 4K 超高清解转码器采用目前最先进
的 AVS2 解码及 H.265/HEVC 编转码技术进行设计，可实现 AVS2 节目接收、解码、H.265/HEVC 转码
（转码功能为选配）输出的专业型 4K 超高清卫星接收机；具备 AVS2 4K 数字指纹嵌入功能（选配）。
具备 Tuner、 ASI、TS/IP 模式输入和 AV、HDMI2.0、SDI、ASI、TS/IP 多种模式输出；内置信号异
常监测报警功能，有效保障信号播出安全；1U/19"标准机柜安装，完全符合各种数字电视前端系统
安装要求。
4、AVS2 4K 超高清数字指纹嵌入和检测技术
为了提高对数字视频内容的保护，公司立项开发了一种支持指纹嵌入的 4K 超高清解码装置和指
纹嵌入方法，根据 4K 超高清音视频编码码流中配置的指纹显示指令获取对应的指纹信息，对前面板
选择的待解扰的加密节目进行节目解扰，得到多套解扰后的节目码流。根据指纹嵌入顺序表依次对
多套解扰后的节目码流分别嵌入对应的指纹信息，通过同时在多套节目编码码流中分别嵌入不同的
数字指纹信息，满足了同一传输码流中多套节目内容的保护需求，通过采用指纹嵌入及显示技术，
能够有效检测节目内容是否被盗用，并及时追踪盗用信号源，从而保证了节目的传输安全及合法使
用，提高了对数字视频内容的保护。
5、AVS3 8K 超高清专业解码器
LJ8000 AVS3 8K 超高清专业解码器是我司基于最新 AVS3 专业解码芯片设计的，产品完全满足中
国 AVS3 视频编解码标准以及前端机房播出系统技术要求。该产品是国内首个采用全嵌入式硬件架构
的产品，具有体积小、功耗低、稳定性强等特点。该产品 提供了广播级 4x12G-SDI 输出和 HDMI2.1
输出接口，可以支持 SQD 和 2SI 视频分割模式，完全满足后端的编辑播出系统要求。
6、“百城千屏”8K 超高清专业解码器
LJ8800 “百城千屏”8K 超高清视音频传播系统专业解码器是我司基于最新 AVS3 专业解码芯片
设计，产品完全满足“百城千屏”8K 专业解码器技术规范和 LED 超高清大屏显示器信号接收要求。
该产品具备双路自适应千兆网口码流输入接口，支持 4 路 HDMI2.0、1 路 HDMI2.1、1 路 HDMI1.4 高清
输出，支持 SPDIF 数字音频输出。该产品可以直接连接显示大屏或通过拼控器连接显示大屏。结合远
程管理平台可实现 8K 超高清大屏从终端设备到平台管理系统、从硬件设备到配套软件的整体解决方
案。通过网络实现整个系统的日常设备管理、监控、内容发布、运维管理。
7、高品质视频传输技术
针对网络直播的低码率视频，拥有一种高效私有协议，针对高码率视频拥有相应的硬件支持，
保障用户的观看体验。
8、大数据内容推荐技术
公司开发的客户端可根据用户的浏览历史、搜索历史、以及日常对其他内容的关注程度等多维
度对用户浏览的数据进行排序。根据用户填写的基本信息与浏览习惯，基于协同过滤算法的机械学
习分析同类用户的访问行为偏好，完善对用户的画像，推荐其喜欢的内容。
5、 与其他单位合作研发的项目情况:
□适用 √不适用
(七) 审计情况
1. 非标准审计意见说明:
□适用 √不适用
30
2. 关键审计事项说明：
（一） 收入确认
1、事项描述
参见财务报表附注三、23“收入确认原则和计量方法”及附注五、36“营业收入及营业成
本”。
由于电视频道覆盖服务业务、电视剧发行业务、视频购物及商品销售业务收入是流金岁月公司
营业收入的主要组成部分，本期上述业务收入占营业收入总额的比例为 92.32%，此外，由于上述收
入的确认涉及管理层的判断，其收入确认是否在恰当的财务报表期间入账可能存在潜在错报，我们
将电视频道覆盖服务业务、电视剧发行业务、视频购物及商品销售业务收入确认确定为关键审计事
项。
2、审计应对
我们对营业收入实施的相关程序包括：
（1）我们评估了与流金岁月公司收入确认的相关会计政策，了解与收入相关的内部控制的设
计，并测试了关键控制执行的有效性；
（2）对于电视频道覆盖服务业务，我们在分析性复核的基础上，通过抽样方式检查了与收入确
认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、客户验收记录、收转确认表等；针对资产负债表
日前后确认的销售收入，执行截止性测试，以评估收入是否在恰当的期间确认；选取重要客户进行
应收账款发生额和应收账款余额函证；
（3）对于电视剧发行业务，我们在分析性复核的基础上，通过抽样方式检查了与收入确认相关
的支持性文件，包括销售合同、销售发票、客户播映记录等；针对资产负债表日前后确认的销售收
入，执行截止性测试，以评估收入是否在恰当的期间确认；选取重要客户进行应收账款发生额和应
收账款余额函证；
（4）对于视频购物及商品销售业务，我们在分析性复核的基础上，通过抽样方式检查了与收入
确认相关的支持性文件，包括订单、销售发票、发货记录、客户签收记录等；针对资产负债表日前
后确认的销售收入，执行截止性测试，以评估收入是否在恰当的期间确认；选取重要客户进行应收
账款发生额和应收账款余额函证。
通过实施以上程序，我们没有发现收入确认存在异常。
（二） 应收账款减值
1、事项描述
参见财务报表附注三、8“金融工具”及附注五、4“应收账款”。
由于流金岁月公司应收账款金额重大，其减值涉及管理层的重大判断和估计，我们将应收账款
减值确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们对应收账款实施的相关程序包括：
（1）取得流金岁月公司与应收账款相关的内部控制制度，并且对相关内部控制设计和运行情况
进行了评价；
（2）分析确认流金岁月公司应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依
据、预期信用损失率的判断等；
（3）获取并检查应收账款明细表、账龄分析表及坏账准备计提表，并结合应收账款函证及期后
回款检查，确认应收账款坏账准备计提的合理性；
（4）对应收账款实施函证，并结合期后检查等程序确认资产负债表日应收账款金额的真实性和
准确性。
(八) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
2018 年 12 月 7 日，财政部发布了《企业会计准则第 21 号——租赁》（以下简称“新租赁准
则”）。要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并按《国际财务报告准则》或《企业会计准
则》编制财务报表的企业自 2019 年 1 月 1 日起实施；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1
31
日起实施，其中母公司或子公司在境外上市且按照《国际财务报告准则》或《企业会计准则》编制
其境外财务报表的企业可以提前实施。本公司于 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则，对会计政策的相
关内容进行调整，详见附注三、26。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含
租赁。
对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为
租赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即 2021 年 1 月 1 日）留
存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整：
A.对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的
原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；
B.对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租
人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额及预付租金
进行必要调整计量使用权资产；
C.在首次执行日，本公司按照附注三、18，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资
产和租赁负债。除此之外，本公司对于首次执行日前的经营租赁，采用下列一项或多项简化处理：
将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理;
计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
使用权资产的计量不包含初始直接费用；
存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他
最新情况确定租赁期；
作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》评估
包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备
金额调整使用权资产；
首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
上述会计政策变更经本公司于 2021 年 4 月 29 日召开的第二届董事会第二十八次会议批准。
(九) 合并报表范围的变化情况
√适用 □不适用
处置子公司
处置价款与处置投资
股权处置 丧失控制权
子公司名称 股权处置 比例
股权处置 丧失控制权的
时点的确定
对应的合并财务报表
价款 方式 时点 层面享有该子公司净
（%） 依据
资产份额的差额
时代埃森 - 100.00 注销 2021-12-30 工商注销 -
（续上表）
按照公允价 丧失控制权
丧失控制 丧失控制权 丧失控制权 与原子公司股权
值重新计量 之日剩余股
子公司名称 权之日剩 之日剩余股 之日剩余股
剩余股权产 权公允价值
投资相关的其他
余股权的 权的账面价 权的公允价 综合收益转入投
生的利得或 的确定方法
比例 值 值 资损益的金额
损失 及主要假设
时代埃森 - - - - - -
32
(十) 企业社会责任
1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
2. 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担
社会 责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。在追求效益的同时，公司依法纳税，认真
履行作为企业应当履行的社会责任，做到对社会负责，对公司全体股东和每一位员工负责。
3. 环境保护相关的情况
□适用 √不适用
(十一) 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
三、 未来展望
(一) 行业发展趋势
2022 年 1 月 18 日，中国广电以视频形式召开 2022 年度工作会议，全面贯彻党的十九大和十九
届历次全会精神，认真落实中央经济工作会议和全国宣传部长会议、全国广播电视工作会议精神，
总结 2021 年工作，部署 2022 年任务。会议要求，2022 年全行业要坚持以习近平新时代中国特色社
会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记关于宣传思想工作的重要思想和关于广电工作的重
要指示批示精神，突出迎接宣传贯彻党的二十大工作主线，牢牢把握广电 5G 放号商用的重大机遇，
推动网络整合和广电 5G 更快、更好地向前发展。
一要提高政治站位，全力完成党的二十大和冬奥会、冬残奥会安全播出政治任务。要不断增强
广电网络作为舆论宣传主阵地、主渠道的责任感使命感，深刻认识做好 2022 年安全播出工作的重要
意义，全面提升安全播出保障能力，压实安全播出责任，守住安全播出底线。
二要强化规划落实，全力推动全国有线电视网络整合发展再上新台阶。要继续推进“全国一
网”和“一省一网”整合，着力提升云网边端综合承载能力，差异化发展广电特色固移融合业务，
实现有广电特色的融合发展。
三要提升工作效能，全力推动广电 5G 建设运营取得突破性成果。要深化广电 5G 网络共建共享，
加快核心网、BOSS 等系统平台建设和网间互联互通，明确广电 5G 市场定位，树立良好品牌形象，尽
早实现广电 5G 放号运营，推动 5G 和有线一体化发展。
四要深化改革落地，全力提升“全国一网”运营管理能力。要按照现代企业制度构建完善的集
团化管控模式，建立灵活高效的市场化经营机制，以互联网思维加快构建“全国一网”大市场，汇
聚天下英才建设高素质专业化人才队伍，不断提升企业运营管理质效。
五要强化党建工作，全力增强“全国一网”党建和监督运行效果。要加强党的领导，逐步理顺
党建管理体制，全面从严治党，强力正风肃纪反腐，为中国广电改革发展提供坚强的思想和组织保
证。
2022 年中国广电要顺应媒体、信息、科技融合发展趋势，落实国家广播电视总局党组总体部
署，实施四大工程，积极推进融合发展。
一是实施 5G 赋能工程，把广电 5G 正式放号列为头号目标，深化共建共享，打造广电 5G 差异化
优势，加快形成有线+5G 融合发展新格局；
二是实施网络筑基工程，基本建成完备管用统一的企业标准体系，体系化建设固移融合、云网
33
协同、可管可控的新型广电网络，持续夯实融合发展新支撑；
三是实施业务创新工程，充分发挥广电政策和资源优势，着力解决产业链瓶颈制约，加快形成
“手机+电视+宽带+语音+卫星+X”全融合业务体系，精心打造“智慧广电+公共服务”模式，努力构
筑融合发展新优势；
四是实施市场统一工程，围绕品牌、产品、定价、渠道、服务、营销宣传和 BOSS 运营支撑等环
节，全面构建统一的市场经营体系，系统塑造融合发展新品牌。
(二) 公司发展战略
公司将抓住 5G 行业应用的大机遇，加大科技研发和市场开拓力度，在超高清产业赛道上加速布
局。公司将用 4K/8K 超高清编解码技术助力 5G 行业应用落地，实现大众“看视频”向行业“用视
频”的革命性转变，实现超高清音视频底层技术的投资价值，努力提升 5G 时代广电信号传输系统整
合能力，推动传统电视平台向流媒体平台转型。
公司将秉持“让视界充满爱”的愿景，以主营业务为重心，大力发展涵盖广电、运营商、互联
网三大领域的多元业务，从多方面优化并完善现有业务布局，并以现有技术为基础，以市场需求为
导向，通过升级现有的云平台、开发全媒体监看监播系统及研发视频版权保护运营相关技术等，满
足更多广电网、电信网、互联网等行业客户及市场终端用户需求，为其提供更优质的内容运营、商
品渠道及技术服务。不断提高经营质量，强化公司的经济和社会责任感，坚持以优异的业绩回报股
东和社会。
(三) 经营计划或目标
公司在巩固电视频道覆盖服务市场领先地位的同时，将以现有技术为基础，以市场需求为导
向，通过融媒体技术研发及专业内容运营，紧跟我国超高清视频产业的发展脚步，加大研发力度走
在行业前列。目前，公司已向市场提供 4K 解码器、8K 解码器，LJ7900-4K 系列 4K 超高清专业卫星综
合接收解码器已批量应用于中央广播电视总台 CCTV-16 奥林匹克频道，作为直播系统的核心设备将
4K 超高清信号传送到千家万户。公司开发的 LJ8000-8K 解码器是国内首个采用全嵌入式硬件架构的
产品，具有体积小、功耗低、稳定性强等特点，已应用到北京广播电视台 BRTV 冬奥纪实 8K 频道，作
为前端直播信号的接收和解码监看设备，为其后端的编辑和播出系统提供高质量、稳定可靠的 8K 超
高清直播节目源。
公司现阶段产品研发及目标情况，在硬件设备方面，一是 8K 超高清解码器。今年，工信部、中
宣部等六部门联合发布的“百城千屏” 超高清视频落地计划，以“点亮百城千屏 炫彩超清视界”为
主题，支持有条件的城市设立超高清公共大屏，通过展播社会主义核心价值观、党的建设、北京冬
奥会、文化旅游等优质超高清 4K/8K 内容，充分发挥时事政策宣传、公益发布和弘扬社会主义核心价
值观主阵地、主渠道、主力军作用，弘扬民族精神，呈现中国文化，提升超高清视频产业的渗透
性。基于上述政策，公司将聚焦 LED 大屏的同步传播技术，助力将现场带到户外直播。二是宽带终
端，用户可用 5G CPE 终端直接观看 8K 超高清内容。
在流媒体直播服务方面，将助力推动党媒直播、民间自媒体直播进入大屏，促进直播渠道产品
化，拓展客户来源。
(四) 不确定性因素
无。
34
四、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
1、控股股东、实际控制人不当控制风险
公司控股股东、实际控制人为自然人王俭。截至本报告期末，王俭直接持有公司 22.46%的股
份，通过流联投资、御米投资间接控制了公司 10.72%的股份，合计控制流金岁月 33.18%的股份。足
以对股东大会的会议产生重大影响。且王俭担任公司董事长、总经理，足以对董事会的决议产生重
大影响。股份公司成立以来未发生实际控制人利用其控制地位损害公司或其他股东利益的情形，但
仍不能排除实际控制人未来通过行使表决权、管理职能或任何其他方式对公司的发展战略、经营决
策、人事安排等方面进行不当控制并造成公司及其他股东权益受损的风险。
应对措施：规范公司治理结构，明确公司各项制度，对公司董事、监事及高级管理人员进行培
训，形成互相监督、互相制约的科学化管理机制。
2、公司治理风险
随着公司主营业务不断拓展，公司总体经营规模逐步扩大，这将对公司未来战略规划、组织机
构、内部控制、运营管理、财务管理等方面提出更高要求，公司未来经营中存在因内部管理不适应
发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。
应对措施：公司将及时根据业务发展进一步建立健全相关内部控制制度，加强内部管理培训，
不断提高公司规范运作水平。
3、行业政策变化风险
公司作为电视频道综合运营服务商，公司业务以电视频道综合服务为主、视频购物及商品销售
为辅，归属于广播电视及网络视听行业，公司各业务板块均受行业政策影响较大。近年来国家发改
委、广电总局等部门陆续公布了一系列推进广播电视及网络视听行业改革与发展的产业措施，“十
四五规划”首次将“构建新时代大视听全产业链市场发展格局”纳入战略性新兴产业领域，有线电
视、IPTV 和 OTT TV 多渠道传播方式、中国广播电视网络有限公司成为国内第四家基础电信运营商，
这些利好都为公司的业务发展带来重大机遇。但如果国家宏观经济政策及相关产业政策发生较大的
调整，将对公司的生产经营造成一定的影响，同时，严格的行业准入和监管政策也增加了行业的监
管风险，如果公司在未来业务发展中未能把握好政策导向，可能导致公司受到监管处罚或者业务活
动受限。
4、财务风险
（1）应收账款风险
报告期期末，公司应收账款账面价值为 31,229.30 万元，占流动资产的比例为 37.72%。公司应
收账款客户主要是电视台及其关联方等，财务状况良好，具有较高的商业信誉和较强的付款能力。
公司电视频道覆盖服务业务主要客户为电视台，一般采用分期收款政策，也存在先行买断有线网络
公司频点资源，再向下游电视台提供频道落地服务并收取回款的模式。虽然公司主要客户知名度较
高、付款能力较强、信誉良好，但是一旦个别客户信用情况发生变化或因特殊原因无法付款，将不
利于公司应收账款的收回，从而产生坏账的风险，对公司的利润水平和资金周转产生一定的影响。
应对措施：公司拟进一步完善收款计划，采取销售回款跟踪等管理措施，加大应收账款的回收
力度，针对账龄较长的应收账款，积极进行催收，防止坏账损失的发生。另外，在财务管理方面，
对于较长账龄的应收账款，公司采用了严格的坏账准备计提政策，根据账龄对应收账款计提坏账准
备，以准确反映公司的资产状况。
（2）财务指标波动的风险
公司作为电视频道综合运营服务商，主要利用广播电视网、电信网及互联网（即“三网”）为
电视内容供应商，如电视频道、电视剧版权方、电视节目制作方、电视广告投放方等提供渠道传
播、内容运营及技术支撑于一体的综合服务。目前，公司业务以电视频道综合运营服务为主、视频
购物及商品销售为辅。电视频道综合运营服务为公司核心业务板块，包括电视频道覆盖服务、专业
卫星数字接收机研发及销售、电视剧发行服务、电视节目营销服务、电视广告代理服务等，如果公
司现有各类业务的结构发生调整，公司的财务指标也将出现一定的波动。
应对措施：公司将持续、稳定的发展现有业务，尽量保证各类业务的平稳、健康的发展。
5、业务模式变化和创新的风险
35
公司从事的电视频道综合运营服务和视频购物等都是新型的现代服务业，在传统广电媒体与新
兴媒体融合发展的背景下，三网融合的加快推进，智能电视的兴起，中国广播电视网络有限公司成
为国内第四家基础电信运营商，这些都为公司的业务发展带来巨大机遇，公司所处行业的商业模式
和经营模式正处于不断发展、创新、完善的过程中。如在电视频道覆盖服务业务方面，公司不仅要
拓展购物频道、卡通频道等频道资源，也要积极打造有线电视、IPTV、互联网电视三网融合的传输
渠道；在电视节目营销服务方面，公司正以新技术手段探索跨接电视屏和移动终端的创新移动营销
体验，扩大用户对视频内容的认知渠道，提升用户参与视频内容互动的体验，最终实现影视内容的
增值服务运营等。公司未来仍然需要及时对行业发展趋势做出准确判断并根据客户需求及时对业务
模式进行创新，但同时也存在着业务模式创新不能达到预期效果的风险。
应对措施：公司将加大新业务拓展的专业培训，加强市场评估预警机制，加速引进优秀专业人
才以满足公司日益增长的商业模式创新的需求。
6、业务整合风险
公司近年来通过孵化、引进优秀人才等多种方式，为内容供应商提供渠道传播、内容运营及技
术支撑于一体的综合服务，包括电视频道覆盖服务、电视剧发行服务、电视节目营销服务、电视广
告代理服务、专业卫星数字接收机研发及销售等业务单元，各业务单元在发挥其原有竞争优势的同
时保持着开放兼容性。公司后续将进一步进行业务整合，形成各业务单元紧密协同的运营机制，从
而创造出比单一业务单元独立运营更高的效率。公司能否通过业务整合，既确保公司的控制力和凝
聚力，又保持各业务单元原有竞争优势并充分发挥协同效应，具有不确定性。
应对措施：公司将加大培训力度，组织相关部门人员开展专业培训，促进各项管理工作的融合
创新，加强各业务单元员工企业文化及专业技术的培训，促使企业文化得到快速传播同时增强员工
的专业技能。
7、依赖广播电视行业风险
公司从事的电视频道覆盖服务、电视剧发行服务、电视节目营销服务、电视广告代理服务、专
业卫星数字接收机研发及销售等业务，均与广播电视行业相关，公司主营业务的市场供求、技术更
新以及市场竞争格局等均与广播电视行业存在联动关系，广电运营商的资本支出、技术模式、商业
模式等的变化均影响公司主营业务供求关系的变动。未来可能因不利的宏观经济环境和激烈的竞争
环境造成电视台的卫视频道覆盖支出减少；可能因广告主在新媒体和其他业态的广告投放的增加而
导致电视台广告收入下降；也可能因广播电视行业对专业卫星数字接收机的技术标准升级而公司未
能及时研发出相关设备等，从而直接影响公司的主营业务，对公司主营业务的增长带来一定的不确
定性影响。
应对措施：扩展公司主要的媒体渠道，加强行业资源维护，创立与广播电视行业合作的新型模
式，促进各项业务的开拓创新，逐渐减弱行业依赖性。
8、客户相对集中的风险
2021 年度公司前五大客户的营业收入为 48,202.26 万元，占公司同期营业收入的比例为
56.69%，客户相对集中。虽然公司已与主要客户建立了长期稳定的合作关系，但若上述客户对业务
的发展规划发生调整、与公司的合作关系发生变化或受突发性小概率事件影响未正常履约，将对公
司的经营业绩产生较大不利影响。
应对措施：公司将持续丰富公司的产品线；大力发展其他品牌渠道商和客户，以改变主要客户
集中度较高的局面，提高抗风险能力；第三、加大市场开拓力度，建设自主品牌。
9、市场竞争风险
公司所处的广播电视及网络视听行业，在数字化、5G、人工智能、云计算、物联网、4K/8K 超高
清等技术的加持下，朝着网络化、数字化、智能化方向快速发展，而随着视频购物、数字营销、电
视支付、智慧家庭等电视内容输出的多样化，促使电信运营商、互联网企业、内容提供商、内容运
营商等不同程度涉足以电视屏幕为终端的业务，公司在电视综合服务相关领域面临的竞争愈发激
烈。
应对措施：及时、精准观察市场情况与变化，可根据卫视频道覆盖行业、电视剧行业、广告行
业、视频购物行业等市场情况及时做出战略性调整与规划，健全市场评估机制，从而强化优势服务
和特色服务，建立同理念相符的上下游企业合作的共赢平台。
10、技术研发风险
公司多年来一直注重研发和服务创新，拥有几十项授权专利和软件著作权，并形成了高斯系统-
卫视覆盖方案优化与收入成本预测技术、短视频直播加速优化处理技术、大数据内容推荐技术、4K
36
级 SDI 视音频处理技术、4K 硬件编转码技术、Web 前端可视化编辑后 OTT 动态呈现技术等核心技术储
备。未来，公司若未能及时准确地把握行业技术变化趋势，未能提前做好新产品、新系统、新技术
的研发准备及储备，将会对公司技术迭代升级带来不利影响，从而对公司整体盈利能力产生不利影
响。
应对措施：保证对技术研发部分的人力、资金投入，定期开展研发培训，不断补充技术部门新
鲜血液，提升对新业务的研发活力。
11、委外加工风险
公司自主研发专业卫星数字接收机，公司负责硬件及结构的设计、嵌入式软件的开发，具体的
生产加工任务通过合同订购的方式委托外协厂商生产，公司不直接进行生产。尽管公司在委托加工
过程中对委托加工产品的生产流程、产品质量、交货时间等进行密切跟踪与检查，但是公司无法直
接控制委托加工产品的具体生产过程。如果公司委托加工的专业卫星数字接收机发生质量问题，将
直接影响公司的信誉和设备销售，从而对公司的经营产生不利。
应对措施：在保证对产品生产流程监督的同时，严格对交付产品进行检查测试，同时完善客
服、售后服务，在出现质量问题时及时处理，最大限度减少对公司信誉的影响。
12、税收政策变化的风险
2015 年 7 月，公司被认定为高新技术企业，2018 年 9 月、2021 年 12 月，公司通过了高新技术
企业资质复审，继续享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率。2016 年 12 月，北京科技被认定为高
新技术企业，北京科技自 2016 年起连续三年，享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠税率，2019
年 12 月北京科技通过高新复审，三年内可继续享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠税率。
依 据 财 政 部 、税 务 总 局发 布 的 《 关 于实 施 小 微企 业 普 惠 性 税收 减 免 政策 的 通 知 》 （财税
〔2019〕13 号），自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，从事国家非限制和禁止行业，且同时
符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5,000 万元等三个
条件的企业，对其年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税
率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税
所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。依据财政部、税务总局公告《关于实施小微企业和个体工商
户所得税优惠政策的公告》（2021 年第 12 号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的
部分，在财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔 2019〕13
号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。上海橙视、筑梦空间、成都流金、四
川流金 2021 年度符合此通知享受税收优惠的条件，所得不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳
税所得额，按 10%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部、国家税务总局《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策
的通知》（财税（2011）112 号）：“2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对在新疆喀什、霍尔
果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》
（以下简称“《目录》”）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免
征企业所得税。”根据财政部、国家税务总局《关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯两个特殊经济
开发区新办企业所得税优惠政策的通知》（财税（2021）27 号），“2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12
月 31 日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《目录》范围内的企业，自取
得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。”玖霖文化所经营项目属于《目
录》规定范围，并于 2017 年度产生第一笔生产经营收入，根据规定，玖霖文化自 2017 年度起享受五
年内免征企业所得税的优惠政策，一念繁花自 2020 年度起享受五年内免征企业所得税的优惠政策。
报告期内，公司税收优惠占利润总额的比例为 15.64%。未来，国家对高新技术企业所得税等税
收优惠政策作出调整，或者公司及其子公司未被继续认定为高新技术企业，或者子公司不再符合小
型微利企业税收优惠政策或免税优惠金额，则将会对公司经营业绩和利润水平产生一定程度的影
响。
应对措施：正确认识税收筹划，规范会计核算基础工作；牢固树立风险意识，密切关注税收政
策的变化趋势；营造良好的税企关系；贯彻成本效益原则，实现企业整体效益最大化。
(二) 报告期内新增的风险因素
1、人才流失风险
37
公司所处的广播电视及网络视听行业属于人才密集型行业，对专业技术、业务创新、资源整
合、创意设计、市场营销、客户服务等人才的需求较高，同时随着公司在北京证券交易所成功上
市，公司的业务和规模在不断扩张，在资源整合、资本运作等方面对公司管理人才的质量和数量也
提出了更高要求。公司已在人才吸引、培养、任用和激励等方面采取了一系列措施，未来公司若不
能保留或引进其发展所需的优秀专业人才，将面临人才流失以及未来业务拓展出现人才瓶颈的风
险。
2、专业卫星数字接收机业务相关的合规经营风险
（1）公司委托生产专业卫星数字接收机的合规经营风险。
报告期内，公司采用委托加工的生产方式委托深圳市赛科世纪信息技术有限公司生产专业卫星
数字接收机。深圳市赛科世纪信息技术有限公司持有证书编号为 XK09-005-00097 的《全国工业产品
生产许可证》有效期自 2019 年 5 月 17 日至 2022 年 3 月 19 日，目前正在申请换证。若公司后续继续
委托其进行卫星数字接收机的加工，而深圳市赛科世纪信息技术有限公司不能顺利取得《全国工业
产品生产许可证》，则公司存在被主管部门行政处罚的风险。
（2）公司未来取得入网认定证书的风险公司。
公司目前拥有国家广电总局颁发的编号：011190518992 的广播电视设备器材入网认定证书。公
司采用委托加工生产方式生产专业卫星数字接收机，本身没有生产场地和生产许可证。根据相关要
求，公司在入网申请过程中，入网认定主管部门并不要求申请人提交生产许可证复印件，若未来相
关法律法规及广播电视设备器材入网认定发生重大变化，要求申请人必须具有生产场地、生产许可
证，则发行人可能存在不能进一步开展卫星数字接收机业务的风险。
第五节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一)
是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二)
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 □是 √否 五.二.(三)
资源的情况
是否存在重大关联交易事项 √是 □否 五.二.(四)
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投 □是 √否
资、以及报告期内发生的企业合并事项
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 √是 □否 五.二.(五)
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(六)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否
是否存在年度报告披露后面临退市情况 □是 √否
是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(七)
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在应当披露的重大合同 □是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否
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二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 诉讼、仲裁事项
1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
√适用 □不适用
单位：元
累计金额 占期末净资产
性质 合计
作为原告/申请人 作为被告/被申请人 比例%
诉讼或仲裁 3,731,722.30 - 3,731,722.30 0.56%
注：
1、2017 年 5 月，流金岁月和北京时越众合网络科技有限公司（下称“时越合众”）就“北京北斗
星空文化传播有限公司”（下称“北斗星空”）股权转让达成《股权转让协议》（下称“协议”）。依
照协议约定的解除条件，2018 年 8 月 17 日，流金岁月向时越众合发出《股权转让协议解除通知确认
函》，并成功送达。2020 年流金岁月向北京仲裁委员会申请仲裁，仲裁庭于 2020 年 11 月作出支持流金
岁月主张的裁决书：协议解除；时越合众公司应返还 165 万元股权转让款，并收回北斗星空的股权。流
金岁月已依据生效裁决书，向北京市第一中级法院申请强制执行。报告期内公司已收到上述执行款项。
2、 流金岁月、云视互动于 2018 年及之后分别与向中视购物有限公司就“中视购物”在数个有线
网及 IPTV 渠道传输提供服务，中视购物频道在流金岁月、云视互动代理的有线电视网络进行传输，中
视购物有限公司逾期未向流金岁月（应付未付：860,432.12 元）、云视互动（应付未付：1,221,290.16
元）支付服务款项，共计 2,081,722.30 元，流金岁月、云视互动于 2020 年起诉至法院，并采取财产保
全措施。报告期内，流金岁月、云视互动大部分诉讼请求获得法院判决支持，中视购物已依法院判决
向流金岁月、云视互动完成支付相应款项，其中流金岁月、云视互动共计收到中视购物支付的传输费
用 2,029,555.91 元。
2. 报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
3. 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
(二) 公司发生的对外担保事项
单位：元
担保对
象是否 担保期间
为控股 担保 是否
股东、 对象 实际履行 履行
担保 担保 责任
实际控 是否 担保金额 担保余额 担保责任 必要
对象 类型 类型
制人及 为关 的金额 起始 终止 决策
其控制 联方 日期 日期 程序
的其他
企业
北京 否 否 10,000,000 10,000,000 10,000,000 2021 2024 保证 连带 已事
云视 年2 年2 前及
互动 月8 月7 时履
文化 日 日 行
39
传播
有限
公司
总计 - - 10,000,000 10,000,000 10,000,000 - - - - -
注：公司提供上述担保的对象为合并报表范围内的全资子公司。
对外担保分类汇总：
单位：元
项目汇总 担保金额 担保余额
公司对外提供担保（包括公司、控股子公司的对外担保，以
10,000,000.00 10,000,000.00
及公司对控股子公司的担保）
公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 0.00
直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对
0.00 0.00
象提供的债务担保金额
公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 0.00
清偿和违规担保情况：
无
(三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
(四) 报告期内公司发生的重大关联交易情况
1、 公司是否预计日常性关联交易
√是 □否
单位：元
具体事项类型 预计金额 发生金额
1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 300,000.00 67,924.53
2．销售产品、商品，提供劳务 11,100,000.00 10,377,358.49
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 350,000,000.00 10,000,000.00
4．其他 - -
2、 重大日常性关联交易
□适用 √不适用
3、 资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
4、 与关联方共同对外投资发生的关联交易
□适用 √不适用
5、 与关联方存在的债权债务往来事项
□适用 √不适用
40
6、 关联方为公司提供担保的事项
√适用 □不适用
单位：元
担保期间 临时
实际履行
关联 担保内 担保 责任 公告
担保金额 担保余额 担保责任 起始 起始
方 容 类型 类型 披露
的金额 日期 日期 时间
王俭 为全资 10,000,000 10,000,000 10,000,000 2021 2024 保证 连带 2021
子公司 年2 年2 年1
北京云 月8 月7 月 14
视互动 日 日 日
文化传
播有限
公司授
信提供
关联保
证担保
7、 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或
其他金融业务
□适用 √不适用
8、 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(五) 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施
报告期内，公司制定并实施了股权激励计划。
1、公司于 2021 年 6 月 9 日召开第三届董事会第二次会议、第三届监事会第二次会议，并于 2021
年 6 月 28 日召开 2021 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于公司<股权激励计划（草案）>》
议案，拟向激励对象授予 600 万份股票期权，详见公司于 2021 年 6 月 10 日披露的《北京流金岁月传
媒科技股份有限公司股权激励计划（草案）》（公告编号：2021-052）。激励计划的激励对象为公司核
心员工，分别为邓鹏、邹旭杰、赵杰、蔡宗辉、王亚玲、角帅涛、王莹、张红利、陈健、王卫、刘
翔，共计 11 人，激励对象无公司控股股东、实际控制人及其一致行动人。
2、2021 年 6 月 29 日公司在全国中小企业股份转让系统信息披露平台披露了《北京流金岁月传
媒科技股份有限公司股权激励计划授予公告》（公告编号：2021-066），向 11 名激励对象授予 600 万
份股票期权。公司已于 2021 年 7 月 13 日完成上述 600 万份股票的授予登记。
3、截至本报告期末，公司授出 600 万份股票期权尚未行权。
4、报告期内不存在权益价格、权益数量调整的情况。
5、按照《企业会计准则第 11 号——股份支付》的规定，公司将在等待期的每个资产负债表日，
根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数
量，并按照股票期权授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
根据《企业会计准则第 11 号——股份支付》《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
中关于股票期权公允价值计算的相关规定。公司选择 Black-Scholes 模型来计算期权的公允价值，并
于本激励计划草案公告日用该模型对授予的 600 万份股票期权进行预测算。
根据前述测算方法，本次公司授予 600 万股票期权应确认的股份支付总费用为 783.42 万元。该
等费用将在本激励计划的实施过程中按行权比例摊销。由本激励计划产生的激励成本将在经常性损
41
益中列支。截至本报告期末，股权激励对公司 2021 年净利润的影响金额为 326.36 万元。
注：本次激励计划具体对公司财务状况和经营成果的影响应以会计师事务所出具的年度审计报
告为准。
(六) 承诺事项的履行情况
承诺开始 承诺结束 承诺履行情
承诺主体 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容
日期 日期 况
实际控制 2015 年 10 - 挂牌 关联交易 详见下述：承 正在履行中
人或控股 月 30 日 承诺 诺事项详细情
股东 况一
董监高 2015 年 10 - 挂牌 关联交易 详见下述：承 正在履行中
月 30 日 承诺 诺事项详细情
况一
其他股东 2015 年 10 - 挂牌 关联交易 详见下述：承 正在履行中
月 30 日 承诺 诺事项详细情
况一
董监高 2015 年 5 月 - 股改 限售承诺 详见下述：承 正在履行中
13 日 诺事项详细情
况二
实际控制 2015 年 10 - 挂牌 同业竞争 详见下述：承 正在履行中
人或控股 月 30 日 承诺 诺事项详细情
股东 况三
实际控制 2020 年 3 月 2021 年 7 发行 限售承诺 详见下述：承 正在履行中
人或控股 26 日 月 27 日 诺事项详细情
股东 况四
其他股东 2020 年 3 月 2021 年 7 发行 限售承诺 详见下述：承 正在履行中
26 日 月 27 日 诺事项详细情
况四
公司 2020 年 4 月 2023 年 7 发行 稳定股价 详见下述：承 正在履行中
28 日 月 27 日 的措施和 诺事项详细情
承诺 况六
公司 2020 年 4 月 - 发行 填补被摊 详见下述：承 正在履行中
28 日 薄即期回 诺事项详细情
报的措施 况七
及承诺
公司 2020 年 4 月 - 发行 未能履行 详见下述：承 正在履行中
28 日 承诺时的 诺事项详细情
约束措施 况八
实际控 制 2020 年 4 月 - 发行 持股意向 详见下述：承 正在履行中
人或控 股 28 日 及减持意 诺事项详细情
股东 向承诺 况五
实际控 制 2020 年 4 月 2023 年 7 发行 稳定股价 详见下述：承 正在履行中
人或控 股 28 日 月 27 日 的措施和 诺事项详细情
股东 承诺 况六
董监高 2020 年 4 月 2023 年 7 发行 稳定股价 详见下述：承 正在履行中
28 日 月 27 日 的措施和 诺事项详细情
承诺 况六
42
实际控制 2020 年 4 月 - 发行 填补被摊 详见下述：承 正在履行中
人或控股 28 日 薄即期回 诺事项详细情
股东 报的措施 况七
及承诺
实际控制 2020 年 4 月 - 发行 未能履行 详见下述：承 正在履行中
人或控股 28 日 承诺的约 诺事项详细情
股东 束措施 况八
董监高 2020 年 4 月 - 发行 未能履行 详见下述：承 正在履行中
28 日 承诺的约 诺事项详细情
束措施 况八
董事、高 2020 年 4 月 - 发行 填补回报 详见下述：承 正在履行中
级管理人 28 日 措施的承 诺事项详细情
员 诺 况七
实际控制 2020 年 4 月 - 发行 关于委托 详见下述：承 正在履行中
人 28 日 加工问题 诺事项详细情
的承诺 况九
实际控制 2020 年 4 月 - 发行 依法承担 详见下述：承 正在履行中
人或控股 28 日 法律责任 诺事项详细情
股东 的承诺 况十
董监高 2020 年 4 月 - 发行 依法承担 详见下述：承 正在履行中
28 日 法律责任 诺事项详细情
的承诺 况十
公司 2020 年 4 月 - 发行 依法承担 详见下述：承 正在履行中
28 日 法律责任 诺事项详细情
的承诺 况十
实际控制 2020 年 4 月 - 发行 住房公积 详见下述：承 正在履行中
人或控股 28 日 金承诺 诺事项详细情
股东 况十一
公司 2020 年 4 月 - 发行 利润分配 详见下述：承 正在履行中
28 日 承诺 诺事项详细情
况十二
公司 2020 年 10 - 对外投资 主营业务 详见下述：承 正在履行中
月 26 日 承诺 诺事项详细情
况十三
公司 2021 年 6 月 2024 年 6 股权激励 依法承担 详见下述：承 正在履行中
28 日 月 28 日 法律责任 诺事项详细情
的承诺 况十四
董监高 2021 年 6 月 2024 年 6 股权激励 依法承担 详见下述：承 正在履行中
28 日 月 28 日 法律责任 诺事项详细情
的承诺 况十四
其他 2021 年 6 月 2024 年 6 股权激励 依法承担 详见下述：承 正在履行中
28 日 月 28 日 法律责任 诺事项详细情
的承诺 况十四
承诺事项详细情况：
一、规范关联交易的承诺
在申请挂牌时公司持股 5%以上股东、董监高及实际控制人出具了《规范和减少关联交易的承诺
函》，主要内容如下：
承诺不以拆借、占用或由公司代垫款项、代偿债务等任何方式挪用、侵占流金岁月资金、资产
及其他资源；不要求流金岁月及其下属子公司违法违规提供担保；不通过关联交易损害流金岁月及
43
流金岁月其他股东的合法权益，如因违反上述承诺而损害流金岁月及流金岁月其他股东合法权益
的，承诺人及其关联方自愿赔偿由此对流金岁月造成的一切损失。
二、限制股份转让的承诺
在公司股改时，公司全体持有股份的董事、监事、高管分别承诺：
自股份公司成立之日起一年内，不转让所持有公司股份，也不由公司回购该部分股份。上述锁
定期满后， 在公司任职期间每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的百分之二十五；离职后
半年内，不转让其所持有的本公司的股份。
三、避免同业竞争的承诺
为保障公司及公司其他股东的合法权益，避免同业竞争事项，王俭已出具《关于避免同业竞争
的承诺函》，主要内容如下：
1、本人未直接或间接投资于任何与流金岁月存在相同、相似业务的公司、企业或其他经济实
体，也未直接或间接从事或参与任何与流金岁月相同、相似或在商业上构成竞争的业务及活动；
2、本人将不会为自己或者他人谋取属于流金岁月的商业机会，如从任何第三方获得的任何商业
机会与流金岁月经营的业务存在竞争或可能存在竞争，本人将立即通知流金岁月，并尽力将该商业
机会让予流金岁月；
3、本人将不会为自己或者任何他人利益以任何方式直接或间接从事或参与任何与流金岁月相
同、相似或在商业上构成竞争的业务及活动，或拥有与流金岁月存在竞争关系的任何经济实体的权
益，或以其他任何方式取得该经济实体的控制权，或在该经济实体中担任董事、高级管理人员、核
心技术人员或其他职务；
4、本人将促使本人直接或者间接控制的除流金岁月外的其他企业或经济实体履行本承诺函中与
本人相同的义务；
5、本人在担任流金岁月董事、监事、高级管理人员期间及离职后六个月内，上述承诺均对本人
具有约束力；
6、如违反上述承诺，本人将承担由此给流金岁月造成的全部损失；本人因违反上述承诺所取得
全部利益归流金岁月所有。
四、发行前持股 10%以上股东持股流通限制及自愿锁定承诺
（一）公司控股股东、实际控制人王俭承诺：
1、本人所持流金岁月股份权属清晰，不存在法律纠纷或质押、冻结及其他依法不得转让的情
形；
2、本人持有或控制的流金岁月股票，自流金岁月在精选层挂牌之日起十二个月内不会转让或委
托他人代为管理；法律法规、部门规章、规范性文件和全国股转公司有关规定对前述股票的限售期
另有规定的，同时还遵守相关规定。
五、发行前持股 10%以上股东持股意向及减持意向
（一）实际控制人王俭持股意向及减持意向锁定期满后，在本人担任流金岁月董事、高级管理
人员期间每年转让的股份不超过本人所持有的流金岁月股份总数的 25%；在离职后六个月内不转让本
人持有的流金岁月股份，离职六个月后的十二个月内通过股转系统出售流金岁月股票数量占本人所
持有流金岁月股票总数的比例不超过 50%；同时，本人在任期届满前离职的，将在本人就任时确定的
任期内和任期届满后六个月内，继续遵守下列限制性规定：
（1）每年转让的股份不得超过本人所持有的流金岁月股份总数的百分之二十五；
（2）离职后半年内，不转让本人所持流金岁月股份；（3）法律法规、部门规章、规范性文件和
全国股转公司对控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员股份转让的其他规定。
六、稳定股价的措施和承诺
（一）启动股价稳定措施的具体条件 如公司股票在精选层挂牌之日起三年内，连续 20 个交易日
的收盘价低于上一个年度经审计的每股净资产时，将启动稳定公司股价的预案，公司将采取如公司
回购股份，公司控股股东、实际控制人、董事（独立董事除外）、高级管理人员增持公司股份等一
项或者多项措施稳定公司股价，并保证该等股价稳定措施实施后，公司的股权分布仍符合精选层挂
牌条件。
（二）发行人实施稳定股价的具体措施 在启动股价稳定措施的条件满足时，公司应在 3 个交易
日内，根据当时有效的法律法规和预案，与控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员协商一
致，提出稳定公司股价的具体方案，履行相应的审批程序和信息披露义务，具体措施如下：
1、在公司出现应启动稳定股价预案情形时，公司应在 2 个工作日内启动决策程序，决定是否回
44
购公司股票，经股东大会决议通过后履行法定程序。本公司将采取证券监督管理部门、股份公司等
部分认可的其他方式回购股份。回购方案实施完毕后，公司应在 2 个工作日内公告公司股份变动报
告，并在 10 日内依法注销所回购的股份，办理工商变更登记手续；
2、公司回购股份的议案需经董事会、股东大会决议通过，其中股东大会须经出席会议的股东所
持表决权的三分之二以上通过。公司董事承诺就该等回购事宜在董事会中投赞成票；控股股东承诺
就该等回购事宜在股东大会中投赞成票；
3、公司在符合相关法律、法规的规定且不应导致公司股权分布不符合精选层挂牌条件的前提
下，向社会公众股东回购股份，回购价格不高于公司最近一期经审计的每股净资产。挂牌之日起每
12 个月内使用的资金不低于 1,000 万元。但如果股份回购方案实施过程中本公司股价已经不满足继续
实施稳定公司股价措施条件的，可停止实施该方案；
4、公司实施稳定股价议案时，拟用于回购资金应为自有资金，由公司董事会结合公司当时的财
务和经营状况，确定回购股份的资金总额上限。公司用于回购股份的资金总额累计不超过公司本次
公开发行新股所募集资金的总额；
5、若公司新聘任董事（不含独立董事）、高级管理人员的，公司将要求该等新聘任的董事、高
级管理人员履行本公司精选层挂牌时董事、高级管理人员已作出的稳定股价措施的相应承诺；
6、在公司符合本预案规定的回购股份的相关条件的情况下，公司董事会经综合考虑公司经营发
展实际情况、公司所处行业情况、公司股价的二级市场表现情况、公司现金流量状况、社会资金成
本和外部融资环境等因素，认为公司不宜或暂无须回购股票的，经董事会决议通过并经半数以上独
立董事同意后，应将不回购股票以稳定股价事宜提交股东大会审议，并经出席会议的股东所持表决
权的三分之二以上通过。
七、填补被摊薄即期回报的措施及承诺
（一）公司制定填补回报措施的承诺
1、加强运营效率，降低运营成本，提升经营业绩 公司通过建立完善的运营机制，积极开展运营
文化建设，加强运营效率、降低运营成本，同时将通过严格控制业务招待费、差旅费等期间费用，
降低成本费用，随着公司技术研发及展示中心建设、公司营运资金得到补充，公司的品牌影响力和
综合竞争力将进一步提高，经营业绩大幅提升。
2、提高募集资金使用效率，加强募集资金管理 本次拟募集资金投资的技术研发及展示中心建设
项目、补充公司营运资金，均属于公司现有的主营业务，上述项目的顺利实施，将有利于提升公司
核心竞争力，增强公司抗风险能力和盈利水平。本次发行募集资金到位后，公司将加快推进募投项
目建设，通过本次募集资金实施将提升公司研发和资金实力，并早日产生综合经济效益。同时，公
司将根据精选层挂牌后适用的《公司章程》、《募集资金管理办法》及相关法律法规的要求，严格
使用募集资金，以保证募集资金按照原定用途得到充分有效利用从而实现预期收益。
3、加强人才队伍建设，积蓄发展活力 进一步完善绩效考核制度，建立更为有效的用人激励和竞
争机制。建立科学合理和符合实际需要的人才引进和培训机制，树立德才兼备的用人原则，搭建市
场化人才运作模式。
4、完善利润分配政策，优化投资者回报机制 为进一步完善和健全利润分配政策，推动建立更为
科学、持续、稳定的股东回报机制，增强利润分配政策决策透明度和可操作性，公司根据中国证监
会和股转公司的相关规定，制定了《公司章程》，对利润分配政策进行了明确，充分保障公司股东
特别是中小股东的合法权益。
（二）控股股东、实际控制人关于切实履行填补回报措施的承诺
1、本人不会无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利
益；2、本人将对职务消费行为进行约束；
3、本人不会动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动；
4、本人将在职责和权限范围内，全力促使公司董事会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执
行情况相挂钩，并对流金岁月董事会和股东大会审议的相关议案投票赞成（如有表决权）；
5、如果流金岁月拟实施股权激励，本人将在职责和权限范围内，全力促使流金岁月拟公布的股
权激励行权条件与流金岁月填补回报措施的执行情况相挂钩，并对流金岁月董事会和股东大会审议
的相关议案投票赞成（如有表决权）；
6、本人将严格履行流金岁月制定的有关填补回报措施以及本人作出的任何有关填补回报措施的
承诺，确保流金岁月填补回报措施能够得到切实履行。如果本人违反所作出的承诺或拒不履行承
诺，将参照《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》等相关规定履
45
行解释、道歉等相应义务，并同意中国证监会、股转公司等证券监管机构及自律机构依法作出的监
管措施或自律监管措施；给流金岁月或者股东造成损失的，本人将依法承担相应补偿责任；
7、本人承诺，本人没有且不会越权干预流金岁月经营管理活动或侵占流金岁月利益；
8、自本承诺函出具日至流金岁月股票向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌之日，若中
国证监会、股转公司等监管部门作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且本人已
做出的承诺不能满足中国证监会、股转公司等监管部门规定时，本人届时将按照中国证监会、股转
公司等监管部门的最新规定出具补充承诺。
（三）董事、高级管理人员填补回报措施的承诺
1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司
利益。
2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束。
3、本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。
4、本人承诺积极推动公司薪酬制度的完善，使之更符合填补即期回报的要求；支持由董事会或
提名与薪酬委员会制定的薪酬制度与本公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并严格遵守该等制
度。
5、本人承诺在公司设立股权激励计划（如有）时，应积极支持股权激励的行权条件与本公司填
补回报措施的执行情况相挂钩。
6、本人将严格遵守公司制定的填补回报措施，将根据未来中国证监会、股转公司等监管机构出
台的相关规定，积极采取一切必要、合理措施，在本人职权范围内督促公司制定的填补回报措施的
执行。
7、自本承诺函出具日至流金岁月股票向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌之日，若中
国证监会、股转公司等监管部门作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且本人已
做出的承诺不能满足中国证监会、股转公司等监管部门规定时，本人届时将按照中国证监会、股转
公司等监管部门的最新规定出具补充承诺。
八、未能履行承诺时的约束措施
为明确公司未能履行股票向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌中相关承诺的约束措
施，保护投资者的权益，公司及公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员现就公
司在公开发行说明书中所披露的承诺的履行事宜，特承诺如下：
1、如公司非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺（相关承诺需按法
律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序）且公司承诺接受如下约束措施，直至新的承诺履行
完毕或相应补救措施实施完毕：（1）在股东大会及证券监管机构指定媒体上公开说明未履行的具体
原因并向股东和社会公众投资者道歉；（2）对公司该等未履行承诺的行为负有个人责任的董事、监
事、高级管理人员调减或停发薪酬或津贴；（3）不得批准未履行承诺的董事、监事、高级管理人员
的主动离职申请，但可以进行职务变更；（4）给投资者造成损失的，公司将向投资者依法承担赔偿
责任；（5）按照法律、法规及相关监管机构的要求承担相应的责任。
2、如公司因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺（相关承诺需符合法
律、法规、公司章程的规定并履行相关审批程序）并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或
相应补救措施实施完毕：（1）在股东大会及披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会
公众投资者道歉；（2）尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，并提交股东大会审议，
尽可能地保护公司投资者利益。
九、实际控制人关于委托加工问题的承诺
公司实际控制人王俭承诺：
“鉴于：北京流金岁月文化传播股份有限公司拟申请向不特定合格投资者公开发行股票并在精
选层挂牌；报告期内，根据《中华人民共和国工业产品生产许可证管理条例实施办法》和《卫星电
视广播地面接收设施管理规定》的相关规定，发行人报告期内曾委托未取得生产资质的企业生产卫
星接收机并销售的行为存在被相关主管部门处罚的风险。对此，本人作为北京流金岁月文化传播股
份有限公司的控股股东、实际控制人，承诺如下：
如北京流金岁月文化传播股份有限公司及其子公司因上述行为而被有权部门处以罚款的，或北
京流金岁月文化传播股份有限公司及其子公司未来因违法违规生产、销售卫星接收机导致公司被有
权部门处以罚款的，本人将在相关部门对北京流金岁月文化传播股份有限公司及其子公司的行政处
罚决定生效后，及时、足额地将等额罚款赔偿给公司，以避免北京流金岁月文化传播股份有限公司
46
因此而遭受经济损失。”
十、依法承担法律责任的承诺
（一）对《公开发行说明书》作出承诺
1、发行人控股股东、实际控制人承诺
“本人承诺本公开发行说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确
性、完整性承担个别和连带的法律责任。”
2、发行人全体董事、监事、高级管理人员承诺
“本公司全体董事、监事、高级管理人员承诺本公开发行说明书不存在虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。”
（二）关于申请电子文件与预留原件一致的承诺函
发行人作出承诺：“1、本公司已经根据《全国中小企业股份转让系统股票向不特定合格投资者
公开发行并在精选层挂牌业务指南 1 号-申报与检查》的有关要求制作了本申请文件的电子版与预留
原件。2、本公司保证向全国中小企业股份转让系统报送的有关本次发行申请文件的电子文件与预留
原件的内容完全一致。3、本公司保证报送的电子文件的真实性、准确性和完整性。4、若本公司违
反上述保证，本公司将承担相应的法律责任。”
（三）关于申请文件真实、准确、完整的承诺函
发行人、发行人控制股东、实际控制人、发行人全体董事、监事、高级管理人员作出承诺：
“在全国中小企业股份转让系统向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌中制作、出
具的文件不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连
带的法律责任。”
十一、住房公积金承诺
公司控股股东、实际控制人王俭作出了关于社保、住房公积金的承诺，具体承诺如下：
若应有权部门的要求和决定，公司需为未缴纳员工社保和住房公积金的员工补缴社保和住房公
积金，或公司因为未为员工缴纳社保和住房公积金而受到处罚，其承诺将在毋须公司支付相关费用
和罚款的情况下承担全部责任。
十二、利润分配承诺
公司承诺公司股票向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌完成后，公司发行前的滚存未
分配利润由公司发行后的新老股东按各自持有公司的股份比例享有，并承诺按照利润分配政策进行
利润分配。
十三、主营业务不发生变更的承诺
公司与宁波天雍股权投资基金管理有限公司共同投资设立宁波天雍流金股权投资合伙企业（有
限合伙）（以下简称“合伙企业”），合伙企业注册资本为 6,000 万元人民币，其中公司拟以自有资
金投资认缴出资 5,900 万元，担任有限合伙人，宁波天雍拟投资认缴出资 100 万元，担任普通合伙
人。基于合伙协议约定，公司对合伙企业构成控制，未来将纳入合并报表。
公司承诺，公司于对合伙企业出资设立、完成工商登记之日起，在合伙企业存续期间，公司不
会因控制合伙企业而导致公司主营业务发生变更。
十四、股权激励-依法承担法律责任的承诺
（一）公司承诺：
“本公司股权激励计划的激励对象参与本次股权激励计划的资金来源系激励对象合法合规的自
有资金，本公司不存在为激励对象依本次股权激励计划获取有关权益提供贷款以及其他任何形式的
财务资助（包括为激励对象贷款提供担保）的情况。”
（二）公司全体董事、监事、高级管理人员承诺：
“本人作为北京流金岁月传媒科技股份有限公司的董事/监事/高级管理人员，本人保证北京流
金岁月传媒科技股份有限公司股权激励计划相关信息披露文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏，并对其内容的真实、准确和完整承担个别及连带责任。”
（三）公司股权激励计划对象承诺：
“1、如因北京流金岁月传媒科技股份有限公司股权激励计划信息披露文件中有虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，导致不符合授予权益或行使权益安排的，本人将自相关信息披露文件被确认存在
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由股权激励计划所获得的全部利益返还公司。2、本人尚
未向公司缴纳任何与行权相关的款项，本人将来根据行权需求向公司缴纳行权款项时，本人将确保
所有资金来源于本人合法合规的自有资金，本人不会要求或接受公司实际控制人、公司控股股东以
47
及公司等相关方对本人提供贷款以及其他任何形式的财务资助（包括为本人贷款提供担保）。”
(七) 调查处罚事项
报告期内，公司高级管理人员徐文海因涉嫌犯危险驾驶罪被北京市公安局朝阳分局采取刑事拘
留强制措施。由于徐文海未及时将上述重大事项告知公司，致使公司未及时履行信息披露义务。徐
文海未能及时告知重大事项，配合履行信息披露义务，违反了《全国中小企业股份转让系统挂牌公
司治理规则》第五条、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》（2020 年 1 月 3 日发
布）（以下简称《信息披露规则》）第三条的规定，构成信息披露违规。根据《全国中小企业股份转
让系统业务规则（试行）》第 6.1 条和《全国中小企业股份转让系统自律监管措施和纪律处分实施细
则》第十六条的规定，全国中小企业股份转让系统有限责任公司做出对徐文海采取出具警示函的自
律监管措施。
第六节 股份变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
期初 期末
股份性质 本期变动
数量 比例% 数量 比例%
无限售股份总数 122,822,500 58.49% 60,129,218 182,951,718 58.08%
无限售 其中：控股股东、实际控 0 0.00%
0 0 0.00%
条件股 制人
份 董事、监事、高管 5,512,500 2.63% 2,837,316 8,349,816 2.65%
核心员工 - - 0 0 0.00%
有限售股份总数 87,177,500 41.51% 44,870,765 132,048,265 41.92%
有限售 其中：控股股东、实际控 46,700,000 22.24%
24,036,761 70,736,761 22.46%
条件股 制人
份 董事、监事、高管 63,237,500 30.11% 32,548,708 95,786,208 30.41%
核心员工 - - 0 0 0.00%
总股本 210,000,000 - 104,999,983 314,999,983 -
普通股股东人数 16,796
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
(二) 持股 5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
48
期
末
持 期末
有 持有
期末持
期末 期末持有 的 的司
序 股东 股东 期初持股 持股变 期末持股 有无限
持股 限售股份 质 法冻
号 名称 性质 数 动 数 售股份
比例% 数量 押 结股
数量
股 份数
份 量
数
量
1 王俭 境内
自然 46,700,000 24,036,761 70,736,761 22.46% 70,736,761 0 0 0
人
2 上 海 境内
御 米 非国
投 资 有法
管 理 人
合 伙 11,400,000 5,867,646 17,267,646 5.48% 17,267,646 0 0 0
企 业
（ 有
限 合
伙）
3 上 海 境内
流 联 非国
投 资 有法
管 理 人
合 伙 10,890,000 5,605,146 16,495,146 5.24% 16,495,146 0 0 0
企 业
（ 有
限 合
伙）
4 境内
熊 玉
自然 7,830,000 4,030,147 11,860,147 3.77% 8,895,110 2,965,037 0 0
国
人
5 境内
孙潇 自然 7,170,000 3,690,440 10,860,440 3.45% 8,145,330 2,715,110 0 0
人
6 海 南 境内
省 文 非国
化 体 有法
育 产 人
业 发
6,000,000 3,088,235 9,088,235 2.89% 0 9,088,235 0 0
展 基
金
（ 有
限 合
伙）
7 山 东 境内
江 诣 非国
创 业 有法
7,000,000 1,750,000 8,750,000 2.78% 0 8,750,000 0 0
投 资 人
有 限
公司
8 上 海 境内
淳 富 非国 5,828,000 2,351,928 8,179,928 2.60% 0 8,179,928 0 0
投 资 有法
49
管 理 人
中 心
（ 有
限 合
伙 ）
－ 常
州 淳
富 沧
龙 投
资 合
伙 企
业
（ 有
限 合
伙）
9 境内
罗欢 自然 4,800,000 2,470,588 7,270,588 2.31% 5,452,941 1,817,647 0 0
人
10 北 京 境内
流 金 非国
岁 月 有法
文 化 人
传 播
股 份
6,000,000 0 6,000,000 1.90% 0 6,000,000 0 0
有 限
公 司
回 购
专 用
证 券
账户
合计 - 113,618,000 52,890,891 166,508,891 52.88% 126,992,934 39,515,957 0 0
持股 5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：
王俭持有上海流联投资管理合伙企业（有限合伙）（简称“流联投资”）35.94%的股权，系
流联投资的执行事务合伙人，王俭对流联投资形成控制；王俭持有上海御米投资管理合伙企业
（有限合伙）（简称“御米投资”）43.49%的股权，系御米投资的执行事务合伙人，王俭对御
米投资形成控制。
除上述股东之间存在关联关系外，公司其他股东之间不存在关联关系。
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
□适用 √不适用
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
√是 □否
公司控股股东、实际控制人为自然人王俭，中国国籍，无境外永久居留权，1969 年出生，重庆
大学 MBA 硕士学历，1990 年 10 月至 1997 年 10 月，历任电子工业部第二十四研究所工程师、计划副
处长、计划处长。1997 年 10 月至 1999 年 7 月，任重庆集成汽车电子有限公司董事兼总经理。1999
年 8 月至 2001 年 12 月，任四川省广电网络公司董事兼总经理。2001 年 12 月至 2012 年 10 月，任成
都东银信息传媒有限公司董事兼总经理。2013 年 4 月至 2014 年 1 月，任北京流金岁月传媒科技股份
50
有限公司执行总裁，2014 年 1 月至 2015 年 5 月，任北京流金岁月传媒科技有限公司执行董事兼总经
理。现任本公司董事长兼总经理。
王俭直接持有公司 22.46%的股份，通过流联投资、御米投资间接控制了流金岁月 10.72%的股
份，合计控制流金岁月 33.18%的股份，为公司第一大股东。王俭担任公司的董事长和总经理，实际
控制公司的发展方向，能够对股东大会、董事会决议以及公司董事、监事、高级管理人员的提名和
任免产生实质性影响，是公司的实际控制人。
报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。
51
第七节 融资与利润分配情况
一、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
（一） 报告期内普通股股票发行情况
(1) 定向发行情况
□适用 √不适用
(2) 公开发行情况
□适用 √不适用
（二） 存续至报告期的募集资金使用情况
√适用 □不适用
单位：元
是否变更 变更用途
报告期内使 变更用途 是否履行必
发行次数 募集金额 募集资金 的募集资
用金额 情况 要决策程序
用途 金金额
2020 年公 215,400,000.00 15,776,970.30 否 不适用 - 已事前及时
开发行股 履行
票
募集资金使用详细情况：
根据公司 2020 年 7 月 15 日公告的《北京流金岁月文化传播股份有限公司向不特定合格投资者公
开发行股票说明书》，公司于 2020 年 7 月发行股票实际募集资金 21,540.00 万元，并于 2020 年 7 月
20 日取得全国股份转让系统函[2020]1844 号《关于同意北京流金岁月文化传播股份有限公司股票在
全国中小企业股份转让系统精选层挂牌的函》，公司在取得该股份登记函前，不存在提前使用募集
资金的情形，截至 2021 年 12 月 31 日，公司募集资金已按规定及披露用途全部使用完毕，并将募集
资金专用账户予以注销。募集资金主要用于技术研发中心及运营基地建设项目和补充流动资金，报
告期内未发生变更募集资金用途的情形。具体详见公司披露的《北京流金岁月传媒科技股份有限公
司关于 2021 年年度募集资金存放与使用情况的专项报告》。
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 存续至年度报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
四、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
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五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
√适用 □不适用
单位：元
贷款方 贷款提 贷款提供 存续期间
序号 贷款规模 利息率
式 供方 方类型 起始日期 终止日期
1 保证借 北京银 银行 2,000,000.00 2020 年 4 月 22 2021 年 3 月 3.85%
款 行中关 日 12 日
村海淀
园支行
2 保证借 北京银 银行 500,000.00 2020 年 4 月 22 2021 年 3 月 3.85%
款 行中关 日 12 日
村海淀
园支行
3 保证借 北京银 银行 500,000.00 2020 年 4 月 22 2021 年 3 月 3.85%
款 行中关 日 12 日
村海淀
园支行
4 保证借 北京银 银行 2,000,000.00 2021 年 3 月 12 2022 年 3 月 4.35%
款 行中关 日 10 日
村海淀
园支行
5 保证借 北京银 银行 500,000.00 2021 年 3 月 12 2022 年 3 月 4.35%
款 行中关 日 10 日
村海淀
园支行
6 保证借 北京银 银行 500,000.00 2021 年 3 月 12 2022 年 3 月 4.35%
款 行中关 日 10 日
村海淀
园支行
合计 - - - 6,000,000.00 - - -
六、 权益分派情况
(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
√适用 □不适用
单位：元或股
权益分派日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数
2021 年 5 月 21 日 1 0 0
2021 年 11 月 5 日 0 0 5.147058
合计 1 0 5.147058
是否符合公司章程及审议程序的规定
√是 □否
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
53
□适用 √不适用
(二) 权益分派预案
√适用 □不适用
单位：元或股
项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数
年度分配预案 1 0 0
报告期内盈利且未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的情况：
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
单位：万元
任职起止日期 是否在公
性
姓名 职务 出生年月 年度税前报酬 司关联方
别 起始日期 终止日期 获取报酬
王俭 男 1969 年 10 月 2021 年 5 月 2024 年 5 月 否
董事长/总经理 61.08
14 日 14 日
熊玉国 男 1979 年 7 月 2021 年 5 月 2024 年 5 月 否
董事/副总经理 51.83
14 日 14 日
孙潇 男 1981 年 2 月 2021 年 5 月 2024 年 5 月 否
董事/副总经理 49.28
14 日 14 日
罗欢 男 1981 年 6 月 2021 年 5 月 2024 年 5 月 否
董事/副总经理 45.22
14 日 14 日
曾泽君 男 1967 年 8 月 2021 年 5 月 2024 年 5 月 否
总工程师 41.67
25 日 14 日
许大兴 男 1970 年 5 月 2021 年 5 月 2024 年 5 月 否
监事会主席 33.05
14 日 14 日
李刚 男 1986 年 8 月 2021 年 5 月 2024 年 5 月 否
监事 39.82
14 日 14 日
袁泽琴 女 1982 年 6 月 2021 年 5 月 2024 年 5 月 否
职工代表监事 20.71
14 日 14 日
徐文海 副总经理/财务 男 1987 年 10 月 2021 年 5 月 2024 年 5 月 否
总监/董事会秘 25 日 14 日 47.20
书
方晨 董事 男 1987 年 8 月 2021 年 5 月 2024 年 5 月 否
0.00
14 日 14 日
吕雪梅 独立董事 女 1969 年 1 月 2021 年 5 月 2024 年 5 月 否
4.00
14 日 14 日
王匡 独立董事 男 1968 年 9 月 2021 年 5 月 2024 年 5 月 否
14 日 14 日
5.00
王传顺 独立董事 男 1982 年 7 月 2021 年 5 月 2024 年 5 月 否
14 日 14 日
5.00
董事会人数： 8
54
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 6
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
公司董事、监事、高级管理人员之间无关联关系。
(二) 持股情况
单位：股
期末被
期末持 期末持
期末普 授予的
期初持普 期末持普 有股票 有无限
姓名 职务 数量变动 通股持 限制性
通股股数 通股股数 期权数 售股份
股比例% 股票数
量 数量
量
王俭 董事长/总经 22.46% 0 0 0
46,700,000 24,036,761 70,736,761
理
熊玉国 董事/副总经 3.77% 0 0 2,965,037
7,830,000 4,030,147 11,860,147
理
孙潇 董事/副总经 3.45% 0 0 2,715,110
7,170,000 3,690,440 10,860,440
理
罗欢 董事/副总经 2.31% 0 0 1,817,647
4,800,000 2,470,588 7,270,588
理
曾泽君 总工程师 2,250,000 1,158,088 3,408,088 1.08% 0 0 852,022
合计 - 68,750,000 - 104,136,024 33.07% 0 0 8,349,816
(三) 变动情况
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 □是 √否
信息统计 董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 √是 □否
独立董事是否发生变动 √是 □否
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因
王传顺 无 新任 独立董事 股东大会选举
黄世强 独立董事 离任 无 个人原因
徐文海 副总经理/董事 新任 副总经理/董事会秘 股东大会选举
会秘书 书/财务总监
张海川 副总经理/财务 离任 无 高级管理人员换届选
总监 举
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
√适用 □不适用
55
王传顺先生：中国国籍，无境外永久居留权，1982 年 7 月出生，毕业于南京财经大学金融管理
专业。2006 年 9 月至 2016 年 4 月就职于方正证券股份有限公司南京营业部，担任部门经理；2016 年
5 月至 2018 年 4 月就职于江苏享银传媒科技股份有限公司，担任董事会秘书；2018 年 5 月至 2018 年
12 月就职于江苏润达光伏股份有限公司，担任董事长助理；2019 年 1 月至 4 月就职于江苏莱顿博瑞
生物科技有限公司，担任董事长助理；2019 年 5 月至今就职于上海牛帆数据科技股份有限公司，担
任董事、总经理、董事会秘书；2020 年 10 月至今就职于南京云创大数据科技股份有限公司，担任独
立董事。现任本公司独立董事。
徐文海先生：中国国籍，无境外永久居留权，1987 年出生，武汉工程大学硕士。2010 年 7 月至
2011 年 2 月，任海南东升物业管理有限公司办公室主任。2011 年 3 月至 2011 年 7 月，任恒大地产金
碧物业有限公司武汉分公司物业助理。2011 年 8 月至 2013 年 7 月，历任瑞华会计师事务所（特殊普
通合伙）项目助理、项目经理。2013 年 8 月至 2014 年 4 月，任奇雨彩树（北京）文化传播有限公司
财务总监。2014 年 5 月至 2015 年 5 月，任流金有限财务经理。现任本公司董事会秘书、财务总监、
副总经理。
董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据以及实际支付情况：
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事、监事报酬按照股东大会制定的薪酬方
案执行，高级管理人员报酬由董事会决定。
2、报酬确定依据：根据董事、监事及高级管理人员岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相类
企业相关岗位的薪酬水平。
3、实际支付情况：均按时足额发放。
(四) 股权激励情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期末
已解锁股 未解锁股 可行权股 已行权股 行权价
姓名 职务 市价（元/
份 份 份 份 （元/股）
股）
邓鹏 核心员工 - - 520,000 0 6.13 6.09
邹旭杰 核心员工 - - 285,600 0 6.13 6.09
赵杰 核心员工 - - 194,400 0 6.13 6.09
蔡宗辉 核心员工 - - 100,000 0 6.13 6.09
王亚玲 核心员工 - - 350,000 0 6.13 6.09
角帅涛 核心员工 - - 250,000 0 6.13 6.09
王莹 核心员工 - - 300,000 0 6.13 6.09
张红利 核心员工 - - 300,000 0 6.13 6.09
陈健 核心员工 - - 300,000 0 6.13 6.09
王卫 核心员工 - - 250,000 0 6.13 6.09
刘翔 核心员工 - - 150,000 0 6.13 6.09
合计 - - - 3,000,000 0 - -
备注 2021 年 9 月 27 日，公司召开第三届董事会第四次会议、第三届监事会第四次会议，
（如 审议通过了《关于公司 2021 年半年度权益分派预案》议案，即以 2021 年 6 月 30 日公司总
有） 股本 210,000,000 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，原权益分派预案
内容为：“以资本公积向全体股东以每 10 股转增 5 股”，鉴于公司存在回购股份，则以总
股本减去回购股份后的股份数为基数，权益分派实施时股权登记日应分配股数由
210,000,000 股变更为 204,000,000 股，调整后的权益分派预案内容为：“以资本公积向全
体股东以每 10 股转增 5.147058 股”。根据《北京流金岁月传媒科技股份有限公司股权激
励计划（草案）》的相关规定，应对股票期权行权价格进行相应调整，调整后股票期权行
56
权价格＝6.13÷（1＋0.5147058）＝4.0469905 元/份(拟定)。股票期权行权价格调整尚需
经公司董事会审议。
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
技术及研发人员 31 11 8 34
综合运营 27 24 3 48
管理人员 16 1 3 14
行政及职能人员 12 3 0 15
财务人员 13 2 3 12
员工总计 99 41 17 123
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 0 0
硕士 6 12
本科 69 79
专科及以下 24 32
员工总计 99 123
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
公司人员变动严格依照国家及地方相关法规和政策进行操作。公司雇员薪酬包括薪金、津贴等，
依据相关法规，参与政府机构推行的社会保险计划，按照雇员月薪的一定比例缴纳雇员的社会保
险，报告期内无公司承担费用的离退休职工。
公司通过网络自行招聘、外部人才机构推荐、公司内部员工推荐等渠道进行人才招聘。公司制定
了系统的培训计划和人才培育项目，多层次、多渠道、多领域地加强员工培训工作，包括新员工入
职培训、在职人员业务培训、管理者能力培训等，企业文化培训，专业技能培训，不断提高公司员
工的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进。
劳务外包情况：
□适用 √不适用
(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
√适用 □不适用
单位：股
期初持普通股股 期末持普通股股
姓名 变动情况 任职 数量变动
数 数
邓鹏 新增 核心员工 0 0 0
邹旭杰 新增 核心员工 0 0 0
赵杰 新增 核心员工 0 0 0
蔡宗辉 新增 核心员工 0 0 0
王亚玲 新增 核心员工 0 0 0
角帅涛 新增 核心员工 0 0 0
57
王莹 新增 核心员工 0 0 0
张红利 新增 核心员工 0 0 0
陈健 新增 核心员工 0 0 0
王卫 新增 核心员工 0 0 0
刘翔 新增 核心员工 0 0 0
核心员工的变动对公司的影响及应对措施：
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第九节 行业信息
是否自愿披露
√是 □否
2020 年，我国超高清产业总规模为 8198 亿元，相较于 2017 年，实现了超过 3 倍的增长，年复
合增速近 47%。5G+4K/8K 在文教娱乐、安防监控、工业制造、医疗健康等领域率先发展，行业硬件部
分规模达 894 亿元，解决、集成方案规模 8915 亿元，带动超过 9800 亿元的市场规模。超高清视频
是继视频数字化、高清化之后的新一轮重大技术革新，行业发展空间广阔。随着产业链上各主导企
业积极布局、政策支持力度加大、产业支撑能力提升，2021 年超高清视频产业步入发展新阶段。
自 2019 年 2 月份，工信部、广电总局、央广总台联合印发《超高清视频产业发展行动计划
（2019-2022 年）》，超高清视频产业获高层定调，并明确了按“4K 先行、兼顾 8K”的总体技术路
线。经过两年多的发展，目前超高清视频产业在网络、终端、内容等方面都获得不断进展，并且在
4K 发展日益成熟基础上，8K 相关的产业研发和产业化成为行业重要发力方向，新成果不断涌现。
首先看终端，其为用户呈现最终效果，是超高清产业链升级的基础。目前 4K 基本上已经成了大
多数消费者关注的重点，4K 电视机销量和占比不断提升，8K 超高清分辨率也渐成电视市场新品的标
配。目前中国零售 4K 超高清电视渗透率超过 70%，43 英寸以上渗透率近 100%。TCL 创始人、董事长
李东生在 2021 世界超高清视频（4K/8K）产业发展大会上表示，2020 年全球 8K 电视销量达 20 万台，
2021 年 8K 电视销量将达到 100 万台，未来，中国 8K 电视市场渗透率有望从目前的不到 0.5%升至
2025 年的 7%。
其次看网络，5G 网络和宽带速率的提升能够支撑超高清网络传输所需的带宽。目前中国 5G+固网
“双千兆”的建设不断提速，信息基础设施布局日益完善。2021 年 4 月 22 日，工信部发布 2021 年
一季度通信业经济运行情况数据显示：截至 3 月末，100Mbps 及以上接入速率的固定互联网宽带接入
用户达 4.51 亿户，占总用户数的 90.6%；1000Mbps 及以上接入速率用户达 945 万户，比上年末净增
305 万户；3 家基础电信企业 5G 手机终端用户连接数达 2.85 亿户。
再来看频道和内容。4K 方面，继中央广播电视总台、广东电视台之后，杭州、广州、上海、北
京、深圳等地方 4K 超高清电视频道陆续获得批复上线。在 2021 世界超高清视频（4K/8K）产业发展
大会上发布的《超高清视频产业发展白皮书（2021 年）》显示，2020 年，央视总台共完成 4000 小时
的超高清电视节目制作，广东省 4K 节目累积时长接近 30000 小时，有线电视网络、IPTV 平台、互联
网内容聚合平台纷纷开通 4K 点播影视专区。
8K 方面，2021 年 2 月 1 日，中央广播电视总台成功开启 8K 超高清电视频道播出试验，并在 2021
年春晚实现了全球首次 8K 超高清电视直播，成为超高清视频产业发展的里程碑。5 月 7 日，中央广
播电视总台正式启动建设 8K 超高清电视公共服务平台，开展 8K 的节目制作、频道播出、信号分发等
工作。据了解 6 月中旬，将逐步开通全国各地 8K 超高清大屏，12 月，总台将正式开播 8K 超高清电
视频道。值得一提的是，在 2021 世界超高清视频（4K/8K）产业发展大会上，8K 制播成果和推广计
划成为重点，备受关注。一是面向冬奥会转播需求，正式启动“百城千屏”8K 超高清视频落地推广
58
活动，将在未来一年多的时间内组织全国有条件的省市以公共 8K 大屏的方式展映优质 8K 内容；二是
拥有广州首个 8k 超高清影厅的中国超高清数字纪实影像馆揭牌，影像馆在揭幕日还排期播放 8k 影片
《何以飞翔》；三是据悉中国首个 IPTV 8K 专区即将于 2021 世界超高清视频（4K/8K）产业发展大会
之后上线。
此外在内容领域，制播设备尤为关键，在大会上 4K/8K 超高清摄像机、编解码芯片、监视器、8K
采编播系统、8K 非线性编辑系统等产品成为展示重点，同时国内主导设计、集成建造的首台 5G+超高
清设备为核心的大型转播车系统亮相。
超高清视频产业链条长，其发展将带来上下游产业链各环节产品的升级换代，进而形成一个重
要的国民经济增长点。工业和信息化部部长肖亚庆在 2021 世界超高清视频（4K/8K）产业发展大会上
就表示加快发展超高清视频产业，能够直接带动制播设备、终端产品、显示面板、芯片等产业链整
体换代，促进数字技术创新突破，拉动“双千兆”新型基础设施建设，促进内容繁荣，形成万亿级
新兴产业集群。反过来，网络、终端、内容等产业各方将共同发力推动中国 4K/8K 超高清产业链的整
体发展。
伴随 4K/8K 视频技术的日益成熟和相关产业链的完善，超高清视频技术与 AI、VR/AR 等技术融合
应用，正在向各行业各领域加速渗透，行业应用案例不断涌现，包括 C 端的文化娱乐场景以及 B 端的
远程医疗、智能安防、工业控制等。在 2021 世界超高清视频（4K/8K）产业发展大会上，关于应用场
景的探讨和相关展示也成为重点。
目前来看，超高清视频已经在体育赛事、电竞、电影、综艺、活动盛典等文娱行业诸多细分领
域不断取得突破，而且不止简单地将视频的清晰度从高清向 4K/8K 超高清推进，更是将内容形态从平
面视频推向空间视频，例如固定视角、随意缩放、360 度全景 VR，为受众带来现场感、融入感、互动
式娱乐体验。
伴随产业快速发展，超高清与医疗、工业等专业领域的场景应用也逐渐丰富。赛迪智库统计数
据显示，预计 2022 年中国超高清视频在医疗健康、安防监控、智能交通等领域应用市场规模将达
5040 亿元，整体内容及应用板块占据超高清市场约一半的市场体量。中国电子信息产业发展研究院
院长张立在 2021 世界超高清视频（4K/8K）产业上表示，5G+4K/8K 在广播电视、安防监控等多个行
业率先成熟落地，国庆 70 周年庆祝活动、5G+8K 两会报道、春晚 8K 直播等成为超高清视频应用的经
典案例。特别是疫情常态化防控背景下，超高清视频技术为远程医疗、远程教育、远程办公等非接
触式经济发展提供了关键助力。
59
第十节 公司治理、内部控制和投资者保护
事项 是或否
年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否
投资机构是否派驻董事 √是 □否
监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否
管理层是否引入职业经理人 □是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺 □是 √否
陷
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《北京证券交易所上市公司持续监管办法
（试行）》、《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等法律、法规、规范性文件的原则和要求，明
确了董事会、监事会、股东大会的议事规则及工作程序，形成了决策、执行、监督的职责权限分工
和相互制衡的科学有效内部运行机制，未出现违法、违规现象，相关负责人都已做到切实履行应尽
的职责和义务。
报告期内，公司修订完善了《公司章程》，依照公司现行的《董事会议事规则》、《监事会议事规
则》、《股东大会议事规则》、《信息披露事务管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保决策制
度》、《对外投资管理制度》、《投资者关系管理制度》及内部管理制度《内控管理制度》、《审计管理
制度》、《投资管理办法》、《纳税申报管理制度》、《无形资产管理制度》等，进行了公司治理及监督
工作。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东
大会。公司能够平等对待所有股东，中小股东与大股东享有平等地位，确保全体股东能充分行使自
己的合法权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程
序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的
审议事项等。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
报告期内，公司履行各项重大决策（人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项）的
程序均严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和《北京证券交易所上市公司持续监管办法
（试行）》、《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等相关法律法规所规定而进行。公司重大决策
事项程序合规、合法，决策有效。
4、 公司章程的修改情况
2021 年 10 月 14 日，公司 2021 年第五次临时股东大会审议通过修订《公司章程》相应内容。本
次修改《公司章程》的主要内容已披露于登载在北京证券交易所信息披露平台（www.bse.cn）的
《北京流金岁月传媒科技股份有限公司关于修订<公司章程>公告》（公告编号：2021-083）、《北京流
金岁月传媒科技股份有限公司章程》(公告编号：2021-095)。
60
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
报告期内会议召开的次
会议类型 经审议的重大事项（简要描述）
数
董事会 8 第 二届董 事会第 二十六次 会议审 议通
过：关于补选王传顺担任公司独立董事；关
于预计公司 2021 年度日常性关联交易；关于
公司及其关联方为全资子公司北京云视互动
文化传播有限公司提供担保；关于预计公司
2021 年度向银行申请综合授信额度；关于提
请召开公司 2021 年第一次临时股东大会。
第 二届董 事会第 二十七次 会议审 议通
过：公司总经理 2020 年度工作报告；公司董
事会 2020 年度工作报告；公司 2020 年度财
务决算报告；公司 2021 年度财务预算报告；
公司 2020 年年度报告及其摘要；公司关于
2020 年度募集资金存放与使用情况的专项报
告；关于公司 2020 年度利润分配预案；提请
股东大会授权董事会办理公司 2020 年年度权
益分派相关事宜；关于公司高级管理人员
2021 年薪酬计划；关于公司董事 2021 年薪
酬（津贴）计划；关于使用闲置自有资金购
买理财产品；关于公司续聘 2021 年度审计机
构；公司 2020 年度内部控制的自我评价报
告；容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出
具的<关于北京流金岁月传媒科技股份有限
公司控股股东及其他关联方资金占用情况专
项说明>；关于 2020 年独立董事工作报告；
关于提请召开公司 2020 年年度股东大会。
第 二届董 事会第 二十八次 会议审 议通
过：公司 2021 年第一季度报告；关于提名公
司第三届董事会非独立董事候选人；关于提
名公司第三届董事会独立董事候选人；关于
公司会计政策变更；关于提请召开公司 2021
年第二次临时股东大会。
第三届董事会第一次会议审议通过：关
于选举公司第三届董事会董事长；关于聘任
王俭先生为公司总经理；关于聘任公司副总
经理、董事会秘书、财务负责人；关于聘任
公司总工程师；关于更正公司<2020 年年度
报告>；提请召开 2021 年第三次临时股东大
会。
第三届董事会第二次会议审议通过：关
于公司<股权激励计划（草案）>；关于认定
公司核心员工；关于提请公司股东大会授权
董事会办理股权激励相关事宜；提请召开
2021 年第四次临时股东大会。
61
第三届董事会第三次会议审议通过：公
司 2021 年半年度报告；公司关于 2021 年半
年度度募集资金存放与使用情况的专项报
告；公司关于 2021 年半年度度募集资金存放
与使用情况的自查报告。
第三届董事会第四次会议审议通过：关
于公司 2021 年半年度权益分派预案；提请股
东大会授权董事会办理公司 2021 年半年度权
益分派相关事宜；关于修订<公司章程>；关
于新增 2021 年日常性关联交易预计；关于提
请召开公司 2021 年第五次临时股东大会。
第三届董事会第五次会议审议通过：公
司 2021 年第三季度报告。
监事会 7 第二届监事会第十八次会议审议通过：
公司监事会 2020 年度工作报告；公司 2020
年度财务决算报告；公司 2021 年度财务预算
报告；关于公司续聘 2021 年度审计机构；公
司 2020 年度内部控制的自我评价报告；公司
2020 年年度报告及其摘要；公司关于 2020 年
度募集资金存放与使用情况的专项报告；关
于公司 2020 年度利润分配预案；容诚会计师
事务所（特殊普通合伙）出具的<关于北京流
金岁月传媒科技股份有限公司控股股东及其
他关联方资金占用情况专项说明>；关于公司
监事 2021 年薪酬计划。
第二届监事会第十九次会议审议通过：
公司 2021 年第一季度报告；关于提名公司第
三届监事会非职工代表监事候选人；关于公
司会计政策变更。
第三届监事会第一次会议审议通过：关
于选举公司第三届监事会主席；关于更正公
司<2020 年年度报告>。
第三届监事会第二次会议审议通过：关
于公司<股权激励计划（草案）>；关于认定
公司核心员工。
第三届监事会第三次会议审议通过：公
司 2021 年半年度报告；公司关于 2021 年半
年度度募集资金存放与使用情况的专项报
告；公司关于 2021 年半年度度募集资金存放
与使用情况的自查报告。
第三届监事会第四次会议审议通过：关
于公司 2021 年半年度权益分派预案。
第三届监事会第五次会议审议通过：公
司 2021 年第三季度报告。
股东大会 6 2021 年第一次临时股东大会审议通过：
关于补选王传顺担任公司独立董事；关于预
计公司 2021 年度日常性关联交易；于公司及
其关联方为全资子公司北京云视互动文化传
播有限公司提供担保；关于预计公司 2021 年
度向银行申请综合授信额度。
2020 年年度股东大会审议通过：公司董
62
事会 2020 年度工作报告；公司监事会 2020
年度工作报告；公司 2020 年度财务决算报
告；公司 2021 年度财务预算报告；公司 2020
年年度报告及其摘要；公司关于 2020 年度募
集资金存放与使用情况的专项报告；关于公
司 2020 年度利润分配预案；提请股东大会授
权董事会办理公司 2020 年年度权益分派相关
事宜；关于公司董事 2021 年薪酬（津贴）
计划；关于公司监事 2021 年薪酬计划；关于
使用闲置自有资金购买理财产品；关于公司
续聘 2021 年度审计机构；容诚会计师事务所
（特殊普通合伙）出具的<关于北京流金岁月
传媒科技股份有限公司控股股东及其他关联
方资金占用情况专项说明>；关于 2020 年独
立董事工作报告。
2021 年第二次临时股东大会审议通过：
关于提名公司第三届董事会非独立董事候选
人；关于提名公司第三届董事会独立董事候
选人；关于提名公司第三届监事会非职工代
表监事候选人。
2021 年第三次临时股东大会审议通过：
关于更正公司<2020 年年度报告>。
2021 年第四次临时股东大会审议通过：
关于公司<股权激励计划（草案）>；关于认
定公司核心员工；关于提请公司股东大会授
权董事会办理股权激励相关事宜。
2021 年第五次临时股东大会审议通过：
关于公司 2021 年半年度权益分派预案；关于
修订<公司章程>；关于新增 2021 年日常性关
联交易预计。
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授
权委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反
《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规
的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。
(三) 公司治理改进情况
报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照
《公司法》、《北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行）》、《北京证券交易所股票上市规则（试
行）》等相关法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化
规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有
效的管理机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董事会的授权范围内，
负责公司的日常生产经营活动。公司的各项内部控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工
作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的生产经营和规范化运
作。
截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责
和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、北交所相
63
关规定的要求不存在差异。
(四) 投资者关系管理情况
公司通过北京证券交易所信息披露平台 （www.bse.cn）及时按照相关法律法规的要求充分进行
信息披露，保护投资者权益。同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流
关系管理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理
等。
二、 内部控制
(一) 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
公司董事会下设四个专门委员会，分别为战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬和考核
委员会。报告期内，各专门委员会成员本着勤勉尽责的原则，按照有关法律法规、规范性文件及公
司各专门委员会工作细则的有关规定开展相关工作，各专门委员会履职情况如下：
1、董事会战略委员会
董事会战略委员会主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。报告期
内，战略委员会对公司经营现状和行业发展趋势进行了深入地分析，根据公司所处行业和形势结合
公司实际情况对公司下一步发展做出指示和要求。
2、董事会审计委员会
报告期内，审计委员会主要对公司定期报告、募集资金使用情况、内审部门日常工作汇报等事
项进行了审议。审计委员会详细了解公司财务状况和经营情况，严格审查公司内控制度的建立及执
行情况，对公司财务状况和经营情况提供了有效的监督和指导。
3、董事会提名委员会
报告期内，提名委员会主要负责制订公司董事、高级管理人员及董事会下属专业委员会委员选
择标准、程序，并依照该标准、程序及中国证监会、公司章程有关规定，公正、透明地向董事会提
出相关候选人。
4、董事会薪酬与考核委员会
报告期内，薪酬与考核委员会主要对公司董事、监事及高级管理人员的薪酬情况进行了审核，
认为其薪酬标准和年度薪酬总额的确定符合公司相关薪酬管理制度的规定。与董事会下设的其它三
个专门委员会协调并进，在现有薪酬及绩效考核标准的基础上，不断完善对高级管理岗位的人才选
聘、竞争、激励制度及薪酬及绩效考核标准建立的科学性。
(二) 报告期内独立董事履行职责的情况
独立董事姓名 出席董事会次数 出席董事会方式 出席股东大会次数 出席股东大会方式
吕雪梅 8 现场 6 现场
王匡 8 现场 6 现场
王传顺 7 现场 5 现场
注：公司于 2021 年 1 月 13 日召开的第二届董事会第二十六次会议、1 月 29 日召开 2021 年第一次临
时股东大会分别审议通过了《关于补选王传顺担任公司独立董事》议案，新任独立董事王传顺的任期
起始日为 2021 年 1 月 29 日。公司第二届董事会第二十六次会议召开日为 2021 年 1 月 13 日。所以，王
传顺先生未参加其独立董事任职生效日前公司第二届董事会第二十六次会议及公司 2021 年第一次临时
股东大会。
独立董事对公司有关事项是否提出异议：
□是 √否
64
独立董事对公司有关建议是否被采纳：
√是 □否
报告期内，独立董事根据《公司法》、《证券法》、《北京证券交易所上市公司持续监管办法（试
行）》和《公司章程》等有关规定，关注公司运作的规范性，独立履行职责，勤勉尽责，对公司治理
和日常经营决策等方面提出了很多专业性建议，对报告期内公司发生的关联交易事项及其他需要独
立董事发表意见的事项出具了独立、公正的意见，完善了公司监督机制，维护了公司和全体股东的
合法权益。
(三) 监事会就年度内监督事项的意见
报告期内，监事会在监督过程中未发现公司重大的风险事项，对本年度监督事项无异议。
(四) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范
运作，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及
自主经营能力。具体情况如下：
1、业务独立
公司具有独立的业务经营体系、完整完善的业务流程、独立的供应和市场销售渠道、独立的技
术研发支持体系，公司独立开展业务经营活动，有自主的盈利能力，不存在过分依赖任何股东、实
际控制人及其控制的企业影响公司独立性的重大的关联方交易。
2、资产独立
公司具备开展业务所需的技术、设备、设施、场所，同时具有与经营有关的品牌、专利。公司
的固定资产和无形资产独立完整、产权明晰，均为公司所有,不存在被控股股东、实际控制人及其控
制的企业占用而损害公司利益的情形。
3、人员独立
公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《劳动法》、《劳动合同法》、《公司章程》
等规定的程序形成雇佣关系，与员工签订了劳动合同，并根据劳动保护和社会保障相关的法律法
规，为员工办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险，并按期缴纳了上述社会保险。
公司总经理、财务总监等均专职在公司工作并领取报酬，目前并无在关联企业领取报酬。公司已与
全体员工签订了劳动合同,由公司人力资源部独立负责公司员工的聘任、考核和奖惩；公司在有关员
工的社会保障、工资报酬等方面保持独立。
4、财务独立
公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控制制
度。公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职财务人员；并分工明确，职责分离。公司在银行
单独开立账户，拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。
5、机构独立
公司的机构设置完整，独立运作,拥有机构设置自主权。按照建立规范法人治理结构的要求，本
公司设立了股东大会、董事会和监事会。实行董事会领导、总经理负责、监事会监控制度。本公司
根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构
独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形。
(五) 内部控制制度的建设及实施情况
公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合
公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。
由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调
整、完善。
1、关于会计核算体系
65
报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计
核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系
报告期间内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到
有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系
报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法
律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
(六) 年度报告差错责任追究制度相关情况
为了提高年度报告披露的质量和水平，增强信息披露的真实性、准确性和及时性，公司制定了
《年报信息披露重大差错责任追究制度》，以提高公司规范运作水平，进一步健全公司内部责任追究
机制。在报告期间，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，信息披露负责人及公司
管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。报告期内公司未发生年度报告重大差错事项。
(七) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司根据《薪酬管理办法》制订公司高级管理人员及全体员工的薪酬标准。薪酬包括基本工
资、年终奖金。年终奖金视公司当年年度运营业绩和员工年度绩效综合表现决定，经过考核后进行
发放。
三、 投资者保护
(一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况
√适用 □不适用
报告期内，公司共召开六次股东大会，均提供网络投票方式，存在 1 次需实行累积投票制的股东
大会。
(二) 特别表决权股份
□适用 √不适用
(三) 投资者关系的安排
√适用 □不适用
公司不断学习先进投资者关系管理经验，便于以更好的方式和途径使广大投资者能够平等地获
取公司经营管理、未来发展等信息，构建与投资者的良好互动关系，树立公司在资本市场的规范形
象。报告期内，公司严格执行《投资者关系管理制度》，认真做好投资者关系管理工作。（1）公司指
定董事会秘书作为投资者关系管理的负责人，负责投资者来访接待工作，合理、妥善地安排个人投
资者、机构投资者、行业分析师等相关人员到公司进行调研，做好调研的会议记录和相关信息的保
密工作，并对调研会议记录在公司进行存档保管。（2）通过公司网站、投资者关系管理电话、电子
信箱、互动平台等多种渠道与投资者加强沟通，尽职解答投资者的疑问。 作为公众公司，在资本市
场需要与投资者建立良性互动的关系，公司仍需进一步加强投资者关系管理工作，以提高公司信息
透明度，保障全体股东的合法权益。
66
67
第十一节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 是
审计意见 无保留意见
√无 □强调事项段
审计报告中的特别段落 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号 容诚审字[2022]100Z0120 号
审计机构名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号外经贸大厦 920-926
审计报告日期 2022 年 3 月 30 日
签字注册会计师姓名 陈君、陈美玉、马昕昕
会计师事务所是否变更 否
会计师事务所连续服务年限 7年
会计师事务所审计报酬 45 万元
审 计 报 告
容诚审字[2022]100Z0120 号
北京流金岁月传媒科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京流金岁月传媒科技股份有限公司（以下简称流金岁月公司）财务报
表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润
表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了流金岁月公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于流金岁月公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相
信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
68
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。
（一） 收入确认
1、事项描述
参见财务报表附注三、23“收入确认原则和计量方法”及附注五、36“营业收入及营
业成本”。
由于电视频道覆盖服务业务、电视剧发行业务、视频购物及商品销售业务收入是流金
岁月公司营业收入的主要组成部分，本期上述业务收入占营业收入总额的比例为 92.32%，
此外，由于上述收入的确认涉及管理层的判断，其收入确认是否在恰当的财务报表期间入
账可能存在潜在错报，我们将电视频道覆盖服务业务、电视剧发行业务、视频购物及商品
销售业务收入确认确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们对营业收入实施的相关程序包括：
（1）我们评估了与流金岁月公司收入确认的相关会计政策，了解与收入相关的内部
控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性；
（2）对于电视频道覆盖服务业务，我们在分析性复核的基础上，通过抽样方式检查
了与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、客户验收记录、收转确认表
等；针对资产负债表日前后确认的销售收入，执行截止性测试，以评估收入是否在恰当的
期间确认；选取重要客户进行应收账款发生额和应收账款余额函证；
（3）对于电视剧发行业务，我们在分析性复核的基础上，通过抽样方式检查了与收
入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、客户播映记录等；针对资产负债表
日前后确认的销售收入，执行截止性测试，以评估收入是否在恰当的期间确认；选取重要
客户进行应收账款发生额和应收账款余额函证；
（4）对于视频购物及商品销售业务，我们在分析性复核的基础上，通过抽样方式检
69
查了与收入确认相关的支持性文件，包括订单、销售发票、发货记录、客户签收记录等；
针对资产负债表日前后确认的销售收入，执行截止性测试，以评估收入是否在恰当的期间
确认；选取重要客户进行应收账款发生额和应收账款余额函证。
通过实施以上程序，我们没有发现收入确认存在异常。
（二） 应收账款减值
1、事项描述
参见财务报表附注三、8“金融工具”及附注五、4“应收账款”。
由于流金岁月公司应收账款金额重大，其减值涉及管理层的重大判断和估计，我们将
应收账款减值确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们对应收账款实施的相关程序包括：
（1）取得流金岁月公司与应收账款相关的内部控制制度，并且对相关内部控制设计
和运行情况进行了评价；
（2）分析确认流金岁月公司应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账
款组合的依据、预期信用损失率的判断等；
（3）获取并检查应收账款明细表、账龄分析表及坏账准备计提表，并结合应收账款
函证及期后回款检查，确认应收账款坏账准备计提的合理性；
（4）对应收账款实施函证，并结合期后检查等程序确认资产负债表日应收账款金额
的真实性和准确性。
基于上述工作结果，我们认为相关证据能够支持管理层关于应收账款减值的判断及估
计。
四、其他信息
流金岁月公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括流金岁月公
司 2021 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
70
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错
报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估流金岁月公司的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算流金岁月公司、终止
运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督流金岁月公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计
准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通
常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊
可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
71
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制
的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对流金岁月公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中
提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意
见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致流
金岁月公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
（6）就流金岁月公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部
责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成
关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
容诚会计师事务所 中国注册会计师：
72
（特殊普通合伙） 陈君（项目合伙人）
中国注册会计师：
陈美玉
中国注册会计师：
中国北京 马昕昕
2022 年 3 月 30 日
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 五、1 302,745,534.61 379,579,013.00
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 五、2 30,000,000.00 50,000.00
衍生金融资产
应收票据 五、3 6,669,432.00 994,950.00
应收账款 五、4 312,293,006.46 375,415,338.61
应收款项融资 五、5 7,666,000.00 1,210,000.00
预付款项 五、6 36,323,836.03 12,455,991.93
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五、7 22,757,110.09 7,615,609.44
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 五、8 106,823,973.57 97,786,471.83
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、9 2,649,345.76 1,305,164.58
流动资产合计 827,928,238.52 876,412,539.39
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
73
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 五、10 3,337,771.19
其他权益工具投资 五、11 5,000,000.00 2,600,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 五、12 42,900,212.85 2,512,726.98
在建工程 五、13
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 五、14 9,715,388.02 0.00
无形资产 五、15 4,732,905.72 5,679,999.54
开发支出
商誉 五、16 0.00 19,232.19
长期待摊费用 五、17 2,979,480.36 322,533.25
递延所得税资产 五、18 9,486,684.67 5,804,797.89
其他非流动资产 五、19 2,246,748.00 2,000,000.00
非流动资产合计 80,399,190.81 18,939,289.85
资产总计 908,327,429.33 895,351,829.24
流动负债：
短期借款 五、20 3,000,000.00 3,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 五、21 10,000,000.00 0.00
应付账款 五、22 194,186,533.95 246,899,905.14
预收款项
合同负债 五、23 10,320,846.54 24,279,983.91
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 五、24 4,944,684.54 1,299,812.93
应交税费 五、25 14,024,949.43 12,505,675.39
其他应付款 五、26 186,044.56 2,515,013.36
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五、27 2,135,665.65
其他流动负债 五、28 130,232.29
流动负债合计 238,928,956.96 290,500,390.73
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
74
永续债
租赁负债 五、29 7,363,036.87
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 五、30 395,728.87
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 7,363,036.87 395,728.87
负债合计 246,291,993.83 290,896,119.60
所有者权益（或股东权益）：
股本 五、31 314,999,983.00 210,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、32 137,261,701.33 238,442,592.63
减：库存股 五、33 35,041,943.04 35,041,943.04
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五、34 27,117,604.65 19,582,871.24
一般风险准备
未分配利润 五、35 219,482,365.01 171,483,108.10
归属于母公司所有者权益 663,819,710.95 604,466,628.93
（或股东权益）合计
少数股东权益 -1,784,275.45 -10,919.29
所有者权益（或股东权益） 662,035,435.50 604,455,709.64
合计
负债和所有者权益（或股东 908,327,429.33 895,351,829.24
权益）总计
法定代表人：王俭 主管会计工作负责人：徐文海 会计机构负责人：徐文海
（二） 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 138,338,084.58 237,101,323.33
交易性金融资产 1,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 10,441,104.00 994,950.00
应收账款 十五、1 202,035,662.45 241,363,499.48
应收款项融资 7,666,000.00 1,210,000.00
预付款项 5,802,104.42 9,924,442.71
其他应收款 十五、2 207,840,274.18 74,580,482.01
其中：应收利息
应收股利
75
买入返售金融资产
存货 88,386,443.83 79,992,130.44
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 146,253.31 253,952.11
流动资产合计 661,655,926.77 645,420,780.08
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十五、3 100,524,668.94 98,498,897.75
其他权益工具投资 5,000,000.00 2,600,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 40,796,413.75 1,366,828.93
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 0.00 1,652.34
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,819,405.84 2,979,279.05
其他非流动资产 0.00 2,000,000.00
非流动资产合计 150,140,488.53 107,446,658.07
资产总计 811,796,415.30 752,867,438.15
流动负债：
短期借款 2,000,000.00 2,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 172,900,305.73 183,542,138.89
预收款项
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 1,569,307.90 465,556.33
应交税费 8,355,345.63 6,942,104.22
其他应付款 25,912,320.03 1,506,364.44
其中：应付利息
应付股利
合同负债 3,030,607.70 18,294,223.25
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 96,297.07
流动负债合计 213,864,184.06 212,750,387.13
非流动负债：
长期借款
应付债券
76
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 395,728.87
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 0.00 395,728.87
负债合计 213,864,184.06 213,146,116.00
所有者权益（或股东权益）：
股本 314,999,983.00 210,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 139,198,144.73 240,934,552.73
减：库存股 35,041,943.04 35,041,943.04
其他综合收益
专项储备
盈余公积 27,117,604.65 19,582,871.24
一般风险准备
未分配利润 151,658,441.90 104,245,841.22
所有者权益（或股东权益）
597,932,231.24 539,721,322.15
合计
负债和所有者权益（或股东
811,796,415.30 752,867,438.15
权益）总计
（三） 合并利润表
单位：元
项目 附注 2021 年 2020 年
一、营业总收入 850,369,156.09 800,334,528.76
其中：营业收入 五、36 850,369,156.09 800,334,528.76
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 766,670,261.38 714,455,119.01
其中：营业成本 五、36 686,329,151.37 667,407,993.90
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
77
分保费用
税金及附加 五、37 1,255,448.39 1,446,292.61
销售费用 五、38 36,261,311.22 20,212,309.80
管理费用 五、39 28,086,461.43 16,880,665.43
研发费用 五、40 15,575,072.64 9,184,053.45
财务费用 五、41 -837,183.67 -676,196.18
其中：利息费用 566,927.47 253,074.78
利息收入 1,651,150.26 1,040,648.40
加：其他收益 五、42 4,151,943.12 3,854,896.05
投资收益（损失以“-”号填列） 五、43 6,500,906.52 1,115,204.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收 -662,228.81 0.00
益（损失以“-”号填列）
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填
列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填
列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、44 -12,266,694.63 -16,637,379.34
资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、45 18,764.64 -1,928,203.21
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、46 0.00 -20,620.89
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 82,103,814.36 72,263,306.89
加：营业外收入 五、47 3,069,250.23 19,888.50
减：营业外支出 五、48 104,412.23 150,658.33
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 85,068,652.36 72,132,537.06
减：所得税费用 五、49 12,362,501.50 10,871,011.60
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 72,706,150.86 61,261,525.46
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 72,706,150.86 61,261,525.46
列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
（二）按所有权归属分类： - - -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -3,227,839.46 -1,890,064.93
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 75,933,990.32 63,151,590.39
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
78
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额 72,706,150.86 61,261,525.46
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 75,933,990.32 63,151,590.39
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -3,227,839.46 -1,890,064.93
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.24 0.22
（二）稀释每股收益（元/股） 0.24 0.22
法定代表人：王俭 主管会计工作负责人：徐文海 会计机构负责人：徐文海
（四） 母公司利润表
单位：元
项目 附注 2021 年 2020 年
一、营业收入 十五、4 499,828,157.65 471,075,013.55
减：营业成本 十五、4 389,535,737.58 384,701,130.75
税金及附加 503,673.97 949,685.79
销售费用 14,130,226.83 8,031,863.25
管理费用 15,447,555.94 10,835,254.68
研发费用 18,764,848.47 16,258,411.09
财务费用 -766,402.92 -714,298.04
其中：利息费用 24,941.28 133,835.36
利息收入 877,302.53 889,561.58
加：其他收益 3,127,522.72 2,556,777.09
投资收益（损失以“-”号填列） 十五、5 21,426,415.56 7,582,224.55
其中：对联营企业和合营企业的投资收
-662,228.81
益（损失以“-”号填列）
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填
列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填
列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -4,401,763.75 -5,358,460.87
资产减值损失（损失以“-”号填列） 18,764.64 -1,928,203.21
资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 -7,938.72
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 82,383,456.95 53,857,364.87
79
加：营业外收入 3,016,208.93 16,200.00
减：营业外支出 58,667.49
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 85,340,998.39 53,873,564.87
减：所得税费用 9,993,664.30 7,451,619.48
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 75,347,334.09 46,421,945.39
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号
75,347,334.09 46,421,945.39
填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号
填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 75,347,334.09 46,421,945.39
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
（五） 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 2021 年 2020 年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 949,942,865.31 792,107,602.28
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
80
收到的税费返还
五、50 9,810,157.14 13,480,064.59
收到其他与经营活动有关的现金
（1）
经营活动现金流入小计 959,753,022.45 805,587,666.87
购买商品、接受劳务支付的现金 811,602,660.25 647,109,027.15
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 26,927,921.85 18,894,652.35
支付的各项税费 21,731,383.06 15,619,028.89
五、50 79,657,727.58 34,476,718.35
支付其他与经营活动有关的现金
（2）
经营活动现金流出小计 939,919,692.74 716,099,426.74
经营活动产生的现金流量净额 19,833,329.71 89,488,240.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,101,830,000.00 261,000,000.00
取得投资收益收到的现金 5,532,367.52 1,115,204.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 10,008.85
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
五、50 40,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
（3）
投资活动现金流入小计 1,107,362,367.52 302,125,213.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 45,447,402.16 2,418,019.58
付的现金
投资支付的现金 1,136,530,000.00 263,650,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,181,977,402.16 266,068,019.58
投资活动产生的现金流量净额 -74,615,034.64 36,057,193.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,010,000.00 204,907,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,010,000.00 1,400,000.00
取得借款收到的现金 7,700,000.00 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 9,710,000.00 224,907,000.00
偿还债务支付的现金 7,700,000.00 21,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,966,927.47 36,253,074.78
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00
五、50 3,094,698.38 40,644,943.04
支付其他与筹资活动有关的现金
（4）
筹资活动现金流出小计 31,761,625.85 98,298,017.82
筹资活动产生的现金流量净额 -22,051,625.85 126,608,982.18
81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -147.61 -409.00
五、现金及现金等价物净增加额 -76,833,478.39 252,154,007.11
加：期初现金及现金等价物余额 379,579,013.00 127,425,005.89
六、期末现金及现金等价物余额 302,745,534.61 379,579,013.00
法定代表人：王俭 主管会计工作负责人：徐文海 会计机构负责人：徐文海
（六） 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 2021 年 2020 年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 536,950,214.46 458,248,963.63
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,139,661.38 7,714,003.06
经营活动现金流入小计 544,089,875.84 465,962,966.69
购买商品、接受劳务支付的现金 434,064,818.57 375,341,399.31
支付给职工以及为职工支付的现金 9,916,887.87 9,247,083.41
支付的各项税费 12,576,880.74 10,907,084.56
支付其他与经营活动有关的现金 46,693,072.41 32,934,230.76
经营活动现金流出小计 503,251,659.59 428,429,798.04
经营活动产生的现金流量净额 40,838,216.25 37,533,168.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 241,650,000.00 261,000,000.00
取得投资收益收到的现金 21,752,410.20 6,814,929.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
366,622.90
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
95,621.58
额
收到其他与投资活动有关的现金 40,000,000.00
投资活动现金流入小计 263,402,410.20 308,277,174.45
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
40,407,181.88 2,247,352.50
支付的现金
投资支付的现金 247,450,000.00 298,312,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金 94,660,724.99 5,483,119.25
投资活动现金流出小计 382,517,906.87 306,042,471.75
投资活动产生的现金流量净额 -119,115,496.67 2,234,702.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 203,507,000.00
取得借款收到的现金 2,000,000.00 18,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 221,507,000.00
偿还债务支付的现金 2,000,000.00 18,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,485,958.33 36,133,835.36
82
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 40,644,943.04
筹资活动现金流出小计 22,485,958.33 94,978,778.40
筹资活动产生的现金流量净额 -20,485,958.33 126,528,221.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -98,763,238.75 166,296,092.95
加：期初现金及现金等价物余额 237,101,323.33 70,805,230.38
六、期末现金及现金等价物余额 138,338,084.58 237,101,323.33
83
（七） 合并股东权益变动表
单位：元
2021 年
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 专 般 少数股东权 所有者权益合
资本 综 项 盈余 风 益 计
股本 优 永 减：库存股 未分配利润
其 公积 合 储 公积 险
先 续
他 收 备 准
股 债
益 备
一、上年期末余额 210,000,000.00 238,442,592.63 35,041,943.04 19,582,871.24 171,483,108.10 -10,919.29 604,455,709.64
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 210,000,000.00 238,442,592.63 35,041,943.04 19,582,871.24 171,483,108.10 -10,919.29 604,455,709.64
三、本期增减变动金额 - -
104,999,983.00 7,534,733.41 47,999,256.91 57,579,725.86
（减少以“－”号填列） 101,180,891.30 1,773,356.16
-
（一）综合收益总额 75,933,990.32 72,706,150.86
3,227,839.46
（二）所有者投入和减少
3,819,091.70 1,454,483.30 5,273,575.00
资本
1.股东投入的普通股 2,010,000.00 2,010,000.00
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
3,263,575.00 3,263,575.00
益的金额
4.其他 555,516.70 -555,516.70 0
（三）利润分配 7,534,733.41 -27,934,733.41 -20,400,000.00
84
1.提取盈余公积 7,534,733.41 -7,534,733.41
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的
-20,400,000.00 -20,400,000.00
分配
4.其他
（四）所有者权益内部结 -
104,999,983.00
转 104,999,983.00
1.资本公积转增资本（或 -
104,999,983.00
股本） 104,999,983.00
2.盈余公积转增资本（或
股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
-
四、本年期末余额 314,999,983.00 137,261,701.33 35,041,943.04 27,117,604.65 219,482,365.01 662,035,435.50
1,784,275.45
2020 年
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工 其 专 一 少数股东权 所有者权益合
具 资本 他 项 盈余 般 益 计
股本 减：库存股 未分配利润
优 永 其 公积 综 储 公积 风
先 续 他 合 备 险
85
股 债 收 准
益 备
一、上年期末余额 180,000,000.00 69,548,253.00 14,940,676.70 148,973,712.25 479,145.64 413,941,787.59
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 180,000,000.00 69,548,253.00 14,940,676.70 148,973,712.25 479,145.64 413,941,787.59
三、本期增减变动金额
30,000,000.00 168,894,339.63 35,041,943.04 4,642,194.54 22,509,395.85 -490,064.93 190,513,922.05
（减少以“－”号填列）
-
（一）综合收益总额 63,151,590.39 61,261,525.46
1,890,064.93
（二）所有者投入和减少
30,000,000.00 168,894,339.63 35,041,943.04 1,400,000.00 165,252,396.59
资本
1.股东投入的普通股 30,000,000.00 168,894,339.63 1,400,000.00 200,294,339.63
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他 35,041,943.04 -35,041,943.04
（三）利润分配 4,642,194.54 -40,642,194.54 -36,000,000.00
1.提取盈余公积 4,642,194.54 -4,642,194.54
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的
-36,000,000.00 -36,000,000.00
分配
4.其他
（四）所有者权益内部结
转
1.资本公积转增资本（或
股本）
86
2.盈余公积转增资本（或
股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 210,000,000.00 238,442,592.63 35,041,943.04 19,582,871.24 171,483,108.10 -10,919.29 604,455,709.64
法定代表人：王俭 主管会计工作负责人：徐文海 会计机构负责人：徐文海
（八） 母公司股东权益变动表
单位：元
2021 年
其他权益工具 专
其他 一般
项目 优 项 所有者权益合
股本 永续 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 风险 未分配利润
先 其他 储 计
债 收益 准备
股 备
一、上年期末余额 210,000,000.00 240,934,552.73 35,041,943.04 19,582,871.24 104,245,841.22 539,721,322.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 210,000,000.00 240,934,552.73 35,041,943.04 19,582,871.24 104,245,841.22 539,721,322.15
三、本期增减变动金额 104,999,983.00 - 0.00 7,534,733.41 47,412,600.68 58,210,909.09
87
（减少以“－”号填列） 101,736,408.00
（一）综合收益总额 75,347,334.09 75,347,334.09
（二）所有者投入和减少
3,263,575.00 3,263,575.00
资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
3,263,575.00 3,263,575.00
益的金额
4.其他
（三）利润分配 7,534,733.41 -27,934,733.41 -20,400,000.00
1.提取盈余公积 7,534,733.41 -7,534,733.41
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的
-20,400,000.00 -20,400,000.00
分配
4.其他
（四）所有者权益内部结 -
104,999,983.00
转 104,999,983.00
1.资本公积转增资本（或 -
104,999,983.00
股本） 104,999,983.00
2.盈余公积转增资本（或
股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 314,999,983.00 139,198,144.73 35,041,943.04 27,117,604.65 151,658,441.90 597,932,231.24
88
2020 年
其他权益工具 专
其他 一般
项目 优 项 所有者权益合
股本 永续 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 风险 未分配利润
先 其他 储 计
债 收益 准备
股 备
一、上年期末余额 180,000,000.00 72,040,213.10 14,940,676.70 98,466,090.37 365,446,980.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 180,000,000.00 72,040,213.10 14,940,676.70 98,466,090.37 365,446,980.17
三、本期增减变动金额
30,000,000.00 168,894,339.63 35,041,943.04 4,642,194.54 5,779,750.85 174,274,341.98
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 46,421,945.39 46,421,945.39
（二）所有者投入和减少
30,000,000.00 168,894,339.63 35,041,943.04 163,852,396.59
资本
1.股东投入的普通股 30,000,000.00 168,894,339.63 198,894,339.63
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他 35,041,943.04 -35,041,943.04
（三）利润分配 4,642,194.54 -40,642,194.54 -36,000,000.00
1.提取盈余公积 4,642,194.54 -4,642,194.54 0.00
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的
-36,000,000.00 -36,000,000.00
分配
4.其他
（四）所有者权益内部结
转
1.资本公积转增资本（或
股本）
2.盈余公积转增资本（或
89
股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 210,000,000.00 240,934,552.73 35,041,943.04 19,582,871.24 104,245,841.22 539,721,322.15
90
三、 财务报表附注
北京流金岁月传媒科技股份有限公司
财务报表附注
2021 年度
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1. 公司概况
北京流金岁月传媒科技股份有限公司（原名北京流金岁月文化传播股份有
限公司）（以下简称本公司或公司），是由北京流金岁月文化传播有限公司（以
下简称流金有限）整体变更设立的股份有限公司。流金有限（原名北京华美鼎
立装饰工程有限公司）成立于 2011 年 7 月 22 日，公司现持有统一社会信用代码
91110107579025679G 的营业执照，注册资本 31,499.9983 万元人民币。
经过历次股权转让及增资，截至 2020 年 12 月 31 日，公司股权结构如下：
出资金额（万 持股比例
序号 股东名称
元） （%）
1 王俭 4,670.00 22.2381
2 上海御米投资管理合伙企业（有限合伙） 1,140.00 5.4286
3 上海流联投资管理合伙企业（有限合伙） 1,089.00 5.1857
4 熊玉国 783.00 3.7286
5 孙潇 717.00 3.4143
6 山东江诣创业投资有限公司 700.00 3.3333
上海金浦文创股权投资基金合伙企业（有限
7 600.00 2.8571
合伙）
北京流金岁月文化传播股份有限公司回购专
8 600.00 2.8571
用证券账户
9 海南省文化体育产业发展基金（有限合伙） 600.00 2.8571
10 常州淳富沧龙投资合伙企业（有限合伙） 582.80 2.7752
11 其他 9,518.20 45.3249
合计 21,000.00 100.0000
2021 年 10 月 14 日，根据公司 2021 年第五次临时股东大会审议通过的《关
于公司 2021 年半年度权益分派预案》议案、《关于修订<公司章程>》议案，公
91
司拟以总股本 210,000,000 股为基数，以资本公积向全体股东以每 10 股转增 5
股。后因公司存在回购股份，应以总股本减去回购股份后的股份数为基数，则
权益分派实施时股权登记日应分 配股数由 210,000,000 股变更为 204,000,000 股，
以资本公积向全体股东以每 10 股转增 5.147058 股。本次权益分派实施后，公司
总股本由 210,000,000 股增加至 314,999,983 股。公司于 2021 年 11 月 17 日完成
了本次工商变更，并取得新的营业执照。
截至 2021 年 12 月 31 日，公司股权结构如下：
出资金额（万 持股比例
序号 股东名称
元） （%）
1 王俭 7,073.6761 22.4561
2 上海御米投资管理合伙企业（有限合伙） 1,726.7646 5.4818
3 上海流联投资管理合伙企业（有限合伙） 1,649.5146 5.2366
4 熊玉国 1,186.0147 3.7651
5 孙潇 1,086.0440 3.4478
6 海南省文化体育产业发展基金（有限合伙） 908.8235 2.8852
7 山东江诣创业投资有限公司 875.0000 2.7778
8 常州淳富沧龙投资合伙企业（有限合伙） 817.9928 2.5968
9 罗欢 727.0588 2.3081
北京流金岁月文化传播股份有限公司回购专
10 600.0000 1.9048
用证券账户
11 其他 14,849.1092 47.1399
合计 31,499.9983 100.0000
公司注册地址：北京市石景山区实兴大街 30 号院 3 号楼 2 层 B-0103 房
间。
公司法定代表人：王俭。
公司经营范围：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；
广播电视节目传送技术服务；组织文化艺术交流活动（不含演出）；承办展览
展示活动；设计、制作、代理、发布广告；会议服务；经济贸易咨询；市场调
查；企业策划、营销策划；电脑动画设计；委托加工电子设备；销售五金交电、
金属材料、文化用品、体育用品、工艺品、机械设备、计算机、软件及辅助设
备、电子产品、通讯设备；技术进出口、货物进出口、代理进出口；制作、发
行动画片、专题片、电视综艺、不得制作时政新闻及同类专题、专栏等广播电
视节目（广播电视节目制作经营许可证有效期至 2023 年 06 月 30 日）；经营电
92
信业务；批发、零售食品。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；
经营电信业务、批发、零售食品；以及依法须经批准的项目，经相关部门批准
后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项
目的经营活动。）。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 3 月 30 日决
议批准报出。
2. 合并财务报表范围及变化
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
持股比例（%）
序号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
1 北京流金岁月科技有限公司 北京科技 90.00 -
2 上海橙视文化传媒有限公司 上海橙视 80.00 -
3 上海云活科技有限公司 上海云活 100.00 -
4 北京漫视文创媒体科技有限公司 漫视文创 100.00 -
5 北京云视互动文化传播有限公司 云视互动 100.00 -
6 天津金麦客科技有限公司 天津金麦客 - 68.9338
7 成都金麦客科技有限公司 成都金麦客 68.9338 -
8 海南筑梦空间文化传媒有限公司 筑梦空间 100.00 -
9 成都流金岁月科技有限公司 成都流金 100.00 -
10 伊犁玖霖文化传媒有限公司 伊犁玖霖 100.00 -
霍尔果斯一念繁花影视文化传媒有限
11 一念繁花 - 100.00
公司
12 四川流金酒业有限公司 四川流金 51.00 -
宁波天雍流金股权投资合伙企业（有
13 宁波流金 98.3333 -
限合伙）
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。
（2）本报告期内合并财务报表范围变化
本报告期内减少子公司：
子公司简 未纳入合并范围原
序 号 子公司全称 报告期间
称 因
时代埃森传媒科技（北京）有限 2021 年 12 月 30 日
1 时代埃森 2021 年度
公司 工商注销
本报告期内减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
93
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准
则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
2. 持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本
公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业
务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了
公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终
控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业
合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司
的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中
94
取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资
本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不
足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按
其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策
不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方
资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中
取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成
本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对
合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行
复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，
其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6
（6）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或
类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合
同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是
95
指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控
制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权
利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关
服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子
公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处
获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投
资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供
相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日
起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的
原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报
表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围
的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业
合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关
企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反
映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
96
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流
等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所
享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交
易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较
报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点
起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视
同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期
末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视
同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳
入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
97
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所
有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目
列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的
抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互
抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资
本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权
益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价
值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表
中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费
用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销
“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内
部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的
净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现
内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所
有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
98
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买
少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减
盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投
资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得
进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股
本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积
和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因
会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账
面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之
和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合
并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲
减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加
99
上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权
在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益
等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方
重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公
司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、
按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合
并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合
并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本
溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制
合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧
失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资
产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司
控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价
100
值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在
合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”
的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司
并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的
每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先
确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在
合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权
时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将
多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济
的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对
子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其
在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计
算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股
本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期
限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
101
8. 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具
的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债
（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新
金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上
不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债
（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按
照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式
买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排
来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金
流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有
受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重
分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资
产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包
102
含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义
的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公
司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入
当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金
流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日
期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对
于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益
确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直
到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利
率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，
公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利
得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价
值变动计入当期损益。
103
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金
融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类
金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失
（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值
的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客
户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条
款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财
务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初
始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合
同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包
含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件
间接地形成合同义务。
104
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑
用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，
还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。
如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权
益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工
具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自
身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的
金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外
变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该
合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其
公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公
允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目
影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损
失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为
一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工
具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与
该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、
单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为
单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日
的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，
105
以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权
平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有
合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资
产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发
生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融
工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事
件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损
失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶
段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始
确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按
照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已
经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用
损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风
险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准
备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按
照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段
的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算
利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大
融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
106
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、
应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减
值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的
应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用
风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长
期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依
据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 商业承兑汇票
应收票据组合 2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 合并范围内各公司之间应收款项
应收账款组合 2 除组合 1 之外的应收款项
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 合并范围内各公司之间应收款项
其他应收款组合 2 除组合 1 之外的应收款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存
107
续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合 1 商业承兑汇票
应收款项融资组合 2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和
风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务
的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一
定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的
信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概
率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存
续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必
要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公
司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财
108
务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经
济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发
生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者
影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义
务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融
工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估
信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共
同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显
著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，
证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著
增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预
期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发
生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金
违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债
务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务
109
重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣
购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债
表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作
为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备
抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，
不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则
直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这
种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流
量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损
益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的
合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金
融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资
产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三
110
方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控
制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融
资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期
损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计
额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第
22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视
同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分
摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号
-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未
放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变
动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
111
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确
认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企
业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用
（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同
时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和
相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、9。
9. 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能
收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市
场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采
用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；
最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资
产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价
值。
112
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产
生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者
产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估
值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其
中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公
允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的
金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可
观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可
观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与
者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市
场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负
债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一
层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次
输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输
入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
10. 存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品、尚未完工项目已支付
的劳务成本、在影视剧产品生产过程中购买的剧本、买断发行的电视剧等，包
括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
113
本公司存货中，设备发出时采用移动加权平均法计价，电视剧等影视作品
采用个别计价法。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当
年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值
的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存
货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经
营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定
其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为
其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出
部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市
场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后
的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则
该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，
则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存
货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金
额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当
期损益。
（5）周转材料的摊销方法
114
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
11. 合同资产及合同负债
自 2020 年 1 月 1 日起适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同
资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且
该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收
客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和
合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或
“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同
负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债
不能相互抵销。
12. 合同成本
自 2020 年 1 月 1 日起适用
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成
本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材
料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生
的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确
认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基
115
础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发
生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对
于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提
亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常
营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常
营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常
营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或
一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
13. 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，
以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为
本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共
同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有
参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有
参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的
参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控
116
制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被
投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股
份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方
单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股
份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低
于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证
据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长
期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本
作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，
按照下列规定确定其投资成本：
117
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成
本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要
支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价
值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实
质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和
相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面
价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接
归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值
与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联
营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的
成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初
始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
118
本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收
益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有
的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司
与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构
成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改
按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损
失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、
18。
14. 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命
超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
119
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；
不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，
按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限
和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 33.25 5 2.86%
运输工具 4 5 23.75
电子设备及其他 3-5 0-5 19.00-33.00
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产
减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
15. 在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，
作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程
达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为
该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司
在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建
造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可
使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工
决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
120
16. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费
用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时
间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当
期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资
本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资
本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以
所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
121
项 目 预计使用寿命 依据
参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿
计算机软件 3-10 年
命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进
行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的
无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命
不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资
产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用
寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应
摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应
扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值
视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无
形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿
命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确
定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有
限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究
阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
122
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18. 长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、
使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的
资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，
本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使
用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金
额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否
独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减
记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买
日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其
分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的
协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确
123
认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减
值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限
在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
项 目 摊销年限
装修费 5年
20. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负
债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并
综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产
负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反
映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他
长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其
124
他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和
“长期应付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或
相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以
及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费
和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供
服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金
额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与
累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计
量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工
薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
125
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴
存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十
二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表
日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债
券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统
计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关
义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计
划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率
确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现
值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益
计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资
产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项
的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，
除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成
本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设
定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
126
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定
受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额
中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利
息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综
合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转
移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职
工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应
的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或
活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，
以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全
部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
127
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列
组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
22. 股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考
虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调
整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不
存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的
期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动
等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权
益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负
债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负
债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的
股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，
128
按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应
的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日
以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的
以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工
具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务
计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允
价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加
了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得
服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公
允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于
职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计
处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因
未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确
认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支
付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回
购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
23. 收入确认原则和计量方法
129
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资
本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认
收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部
的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履
约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履
约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本
公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在
相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易
价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时
即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，
在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超
过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某
一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合
同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确
认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）
确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成
本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能
130
够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点
确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹
象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付
款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的
法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取
得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照
因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回
将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，
扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认
为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述
资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情
况，并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提
供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，
本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》进行会计处理。对于为向客
户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，
本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售
价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控
131
制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准
之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保
证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人与代理人
对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有
权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制
该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，
本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额
应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者
按照既定的佣金金额或比例等确定。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区
分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支
付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待
履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能
会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同
权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收
入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上
述负债的相关余额转为收入。
合同变更
本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价
款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同
进行会计处理；
②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服
132
务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，
将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服
务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合
同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日
调整当期收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同包括专业卫星数字接收机销售业务合同、
视频购物及商品销售业务合同，属于在某一时点履行履约义务。
收入确认需满足以下条件：
ⅰ专业卫星数字接收机销售业务：在相关产品发出，客户签收或者验收后，
确认销售收入。
ⅱ视频购物及商品销售业务：上门自提的商品，以客户或其委托的第三方
货运提取货物时确认收入；送货上门的商品，以公司货物发出并经客户验收后
确认收入。
②提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同包括电视频道覆盖服务业务合同、电视
剧发行业务合同、电视节目营销服务合同及电视广告代理服务合同，属于在某
一时点履行履约义务。
收入确认需满足以下条件：
ⅰ电视频道覆盖服务业务：取得覆盖区域各县市广电网络公司签订的《收
转确认表》或客户覆盖部门提供的验收报告时确认收入。
ⅱ电视剧发行业务，包括代理式发行和买断式发行两种。
代理式发行业务：公司作为代理方将电视剧播映带和其他载体转移给购货
133
方，且电视剧播映完毕后，按代理发行协议约定，将发行收入的一定比例确认
为代理费收入。
买断式发行业务：在向电视剧版权方购入电视剧发行权后公司取得电视剧
合法发行权和许可播放权，在公司将电视剧播映带和其他载体转移给购货方，
且电视剧播映完毕后，相关经济利益很可能流入公司时确认收入。
ⅲ电视节目营销服务：在相关推广工作完成并经客户验收后确认收入。
ⅳ电视广告代理服务：在相关广告完成发布，出现在公众面前时确认收入。
24. 政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货
币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1
元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资
产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用
期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁
损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
134
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部
分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。
与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司
提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该
政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费
用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调
整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
25. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的
暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异
对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不
对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其
对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递
延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
135
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵
扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，
同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资
产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额
用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未
来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，
减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记
的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得
税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为
递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业
合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的
除外：
136
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在
确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收
益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，
计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包
括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追
溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、
同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额
弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）
和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵
减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所
得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符
合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的
或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵
扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时
减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确
认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
137
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产
负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时
性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时
调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企
业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定
确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额
计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相
关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定
确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者
权益。
26. 租赁
自 2021 年 1 月 1 日起适用
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一
方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则
该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别
资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用
已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产
的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单
独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同
中的一项单独租赁：① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资
源一起使用中获利；② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联
138
关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的
租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值低于 40,000.00 元的租
赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定
为低价值资产租赁。
对于短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。本公
司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，
公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已
享受的租赁激励相关金额；
承租人发生的初始直接费用；
承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产
恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的
确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、20。前
述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时
将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资
产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根
据使用权资产类别确定折旧率。
139
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计
量。租赁付款额包括以下五项内容:
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关
金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行
使终止租赁选择权；
根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含
利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额
作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率
确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实
际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额
发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选
择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后
的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部
风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发
生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分
期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。
140
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚
未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，
并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计
算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计
入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独
租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩
大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调
整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变
更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额
的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁
期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面
价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会
计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
141
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情
形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分
类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计
处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果
租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于
修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（6）售后租回
本公司按照附注三、23 的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否
属于销售。
①本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，
同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、8 对该金融负债进行
会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的
使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人
的权利确认相关利得或损失。
②本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但
确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、8 对该金融资产进行会计
处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购
买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于 2020 年度及以前
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资
租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各
个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期
的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理
142
的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人
某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁
期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入
当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确
认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租
赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收
入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租
金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁
期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金
的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资
产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在
租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务
费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧
政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会
取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无
法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与
租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁
应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债
表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用
143
及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个
期间采用实际利率法确认为租赁收入。
27. 回购公司股份
（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销
股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差
额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、
盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积
（股本溢价）。
（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的
全部支出转作库存股成本。
（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股
本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公
积、未分配利润。
28. 限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购
股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定
的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资
手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积
（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
29. 重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2018 年 12 月 7 日，财政部发布了《企业会计准则第 21 号——租赁》（以下
简称“新租赁准则”）。要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并按《国
际财务报告准则》或《企业会计准则》编制财务报表的企业自 2019 年 1 月 1 日
起实施；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起实施，其中母公司
或子公司在境外上市且按照《国际财务报告准则》或《企业会计准则》编制其
境外财务报表的企业可以提前实施。本公司于 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则，
144
对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、26。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其
是否为租赁或者包含租赁。
对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的
定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即
2021 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不
予调整：
A.对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产
和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；
B.对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款
额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租
赁按照与租赁负债相等的金额及预付租金进行必要调整计量使用权资产；
C.在首次执行日，本公司按照附注三、18，对使用权资产进行减值测试并
进行相应会计处理。
本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处
理，未确认使用权资产和租赁负债。除此之外，本公司对于首次执行日前的经
营租赁，采用下列一项或多项简化处理：
将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理;
计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
使用权资产的计量不包含初始直接费用；
存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择
权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第 13 号
——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，
145
并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进
行会计处理。
上述会计政策变更经本公司于 2021 年 4 月 29 日召开的第二届董事会第二十
八次会议批准。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
本公司首次执行日之前租赁资产的剩余租赁期均不超过 12 个月，且不包含
购买选择权，均为短期租赁，本公司采用简化处理，选择不确认使用权资产和
租赁负债，故无需调整 2021 年年初财务报表相关项目。
四、税项
1. 主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
增值税 应税销售额、应税服务 13%、6%、3%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
纳税主体名称 所得税税率
上海橙视、筑梦空间、成都流金、四川流金 20%
北京科技 15%
其他子公司 25%
2. 税收优惠
（1）本公司
2021 年 12 月 ， 公 司 通 过 了 高 新 技 术 企 业 资 质 复 审 ， 证 书 编 号
GR202111003306。本公司 2021-2023 年度享受高新技术企业 15%的所得税优惠
税率。
（2）北京科技
146
2019 年 12 月 ， 北 京 科 技 通 过 了 高 新 技 术 企 业 资 质 复 审 ， 证 书 编 号
GR201911003694。北京科技 2019-2021 年度享受高新技术企业 15%的所得税优
惠税率。
（3）上海橙视、筑梦空间、成都流金、四川流金
依据财政部、税务总局发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的
通知》（财税〔2019〕13 号），自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，从事国
家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人
数不超过 300 人、资产总额不超过 5,000 万元等三个条件的企业，对其年应纳税
所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴
纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减
按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
依据财政部、税务总局公告 2021 年第 12 号《关于实施小微企业和个体工
商户所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万
元的部分，在财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通
知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所
得税。
上海橙视、筑梦空间、成都流金、四川流金 2021 年度符合此通知享受税收
优惠的条件，所得不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 10%
的税率缴纳企业所得税。
（4）伊犁玖霖、一念繁花
根据财政部、国家税务总局《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区
企业所得税优惠政策的通知》（财税（2011）112 号），“2010 年 1 月 1 日至
2020 年 12 月 31 日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属
于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》（以下简称《目
录》）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免
征企业所得税。”
根据财政部、国家税务总局《关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯两个特
殊经济开发区新办企业所得税优惠政策的通知》（财税（ 2021）27 号），
147
“2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经
济开发区内新办的属于《目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所
属纳税年度起，五年内免征企业所得税。”
伊犁玖霖所经营项目属于《目录》规定范围，并于 2017 年度产生第一笔生
产经营收入，根据规定，伊犁玖霖自 2017 年度起享受五年内免征企业所得税的
优惠政策；一念繁花所经营项目属于《目录》规定范围，并于 2020 年度产生第
一笔生产经营收入，根据规定，一念繁花自 2020 年度起享受五年内免征企业所
得税的优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
1. 货币资金
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
银行存款 278,962,693.47 349,190,432.75
其他货币资金 23,782,841.14 30,388,580.25
合计 302,745,534.61 379,579,013.00
期 末 其 他 货 币 资 金 中 20,000,000.00 元 系 子 公 司 购 买 的 定 期 存 款 ；
3,782,841.14 元系子公司存放在微信、支付宝、拼多多账户中的款项；公司期末
货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2. 交易性金融资产
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计
30,000,000.00 50,000.00
入当期损益的金融资产
其中：国债逆回购 29,000,000.00 -
私募基金 1,000,000.00 -
银行理财产品 - 50,000.00
合计 30,000,000.00 50,000.00
交易性金融资产 2021 年末较 2020 年末增长 59,900.00%，主要系 2021 年本公
司购入私募基金及子公司宁波流金购买国债逆回购所致。
3. 应收票据
（1）分类列示
148
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇
- - - - - -
票
商业承兑汇
67,368.00 6,669,432.00 1,005,000.00 10,050.00 994,950.00
票 6,736,800.00
合计 67,368.00 6,669,432.00 1,005,000.00 10,050.00 994,950.00
6,736,800.00
（2）期末本公司无已质押的应收票据。
（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项 目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 - -
商业承兑汇票 - 3,849,600.00
合计 - 3,849,600.00
（4）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（5）按坏账计提方法分类披露
2021 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 6,736,800.00 100.00 67,368.00 1.00 6,669,432.00
1. 组合 1 6,736,800.00 100.00 67,368.00 1.00 6,669,432.00
2. 组合 2 - - - - -
合计 6,736,800.00 100.00 67,368.00 1.00 6,669,432.00
（续上表）
2020 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 1,005,000.00 100.00 10,050.00 1.00 994,950.00
1. 组合 1 1,005,000.00 100.00 10,050.00 1.00 994,950.00
2. 组合 2 - - - - -
合计 1,005,000.00 100.00 10,050.00 1.00 994,950.00
坏账准备计提的具体说明：
149
于 2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日，按组合 1 计提坏账准备
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
名 称 计提比 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） （%）
湖北广播电视台 6,736,800.00 67,368.00 1.00 1,005,000.00 10,050.00 1.00
合计 6,736,800.00 67,368.00 1.00 1,005,000.00 10,050.00 1.00
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、8。
（6）本期坏账准备的变动情况
本期变动金额 2021 年 12 月 31
类 别 2020 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销 日
按组合计
提坏账准 10,050.00 57,318.00 - - 67,368.00
备
合计 10,050.00 57,318.00 - - 67,368.00
（7）应收票据 2021 年末较 2020 年末增长 570.33%，主要系 2021 年公司使
用票据结算增加所致。
4. 应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
1 年以内 233,694,213.35 262,506,306.84
1至2年 75,645,042.59 113,345,221.53
2至3年 25,710,393.85 27,046,790.91
3 年以上 11,497,909.19 2,945,828.00
小计 346,547,558.98 405,844,147.28
减：坏账准备 34,254,552.52 30,428,808.67
合计 312,293,006.46 375,415,338.61
（2）按坏账计提方法分类披露
2021 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 346,547,558.98 100.00 34,254,552.52 9.88 312,293,006.46
1.组合 1 - - - - -
150
2021 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
2.组合 2 346,547,558.98 100.00 34,254,552.52 9.88 312,293,006.46
合计 346,547,558.98 100.00 34,254,552.52 9.88 312,293,006.46
（续上表）
2020 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 405,844,147.28 100.00 30,428,808.67 7.50 375,415,338.61
1.组合 1 - - - - -
2.组合 2 405,844,147.28 100.00 30,428,808.67 7.50 375,415,338.61
合计 405,844,147.28 100.00 30,428,808.67 7.50 375,415,338.61
坏账准备计提的具体说明：
于 2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日，按组合 2 计提坏账准备的应收
账款
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 例 账面余额 坏账准备 例
（%） （%）
1 年以内 233,694,213.35 2,336,942.14 1.00 262,506,306.84 2,625,063.06 1.00
1至2年 75,645,042.59 7,564,504.26 10.00 113,345,221.53 11,334,522.15 10.00
2至3年 25,710,393.85 12,855,196.93 50.00 27,046,790.91 13,523,395.46 50.00
3 年以上 11,497,909.19 11,497,909.19 100.00 2,945,828.00 2,945,828.00 100.00
合计 346,547,558.98 34,254,552.52 9.88 405,844,147.28 30,428,808.67 7.50
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、8。
（3）本期坏账准备的变动情况
本期变动金额
2020 年 12 月 31 2021 年 12 月
类别 收回或转
日 计提 转销或核销 31 日
回
按组合计提坏账
30,428,808.67 3,825,743.85 - - 34,254,552.52
准备
合计 30,428,808.67 3,825,743.85 - - 34,254,552.52
151
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款余额的
单位名称 余额 坏账准备余额
比例（%）
江西广播电视台 28,498,200.00 8.22 2,059,709.00
上海东方娱乐传媒集团有限公
24,961,343.76 7.20 249,613.44
司
广东卫视文化传播有限公司 24,901,060.00 7.19 2,745,350.68
四川熊猫梦工场传媒有限公司 21,166,300.00 6.11 9,329,270.00
安徽广播电视台 20,409,600.00 5.89 236,496.00
合计 119,936,503.76 34.61 14,620,439.12
5. 应收款项融资
（1）分类列示
项 目 2021 年 12 月 31 日公允价值 2020 年 12 月 31 日公允价值
应收票据 7,666,000.00 1,210,000.00
合计 7,666,000.00 1,210,000.00
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资
项 目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 2,967,700.00 7,666,000.00
商业承兑汇票 - -
合计 2,967,700.00 7,666,000.00
（3）期末应收票据均为银行承兑汇票，本公司认为所持有的银行承兑汇票
不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未
计提信用减值准备。
（4）应收款项融资 2021 年末较 2020 年末增长 533.55%，主要系 2021 年公
司使用票据结算增加所致。
6. 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 35,811,541.65 98.59 12,372,177.63 99.33
1至2年 512,294.38 1.41 32,534.31 0.26
2至3年 - - 38,713.70 0.31
3 年以上 - - 12,566.29 0.10
152
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 36,323,836.03 100.00 12,455,991.93 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
占预付款项期末余额合
单位名称 2021 年 12 月 31 日余额
计数的比例（%）
四川宜府春酒业销售有限公司 10,576,805.63 29.12
福建东南卫星传媒有限公司 7,745,283.05 21.32
广东南方国际传媒广告有限公司 5,915,674.89 16.29
湖北省广播电视信息网络股份有限公司 2,857,883.35 7.87
北京五洲润达科技有限公司 1,686,955.75 4.64
合计 28,782,602.67 79.24
（3）预付款项 2021 年末较 2020 年末增长 191.62%，主要系子公司四川流
金预付货款及广告宣传费增加所致。
7. 其他应收款
（1）分类列示
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
其他应收款 22,757,110.09 7,615,609.44
合计 22,757,110.09 7,615,609.44
（2）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
1 年以内 18,836,470.06 6,406,337.38
1至2年 4,381,103.09 1,336,002.90
2至3年 332,023.90 141,866.00
3 年以上 1,872,748.10 3,083,395.44
小计 25,422,345.15 10,967,601.72
减：坏账准备 2,665,235.06 3,351,992.28
合计 22,757,110.09 7,615,609.44
②按款项性质分类情况
款项性质 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
代收代付款 17,784,396.99 5,428,538.57
保证金、押金 6,579,241.19 5,070,914.10
153
款项性质 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
待退回款项 697,098.47 -
备用金 67,837.00 60,388.09
其他 293,771.50 407,760.96
小计 25,422,345.15 10,967,601.72
减：坏账准备 2,665,235.06 3,351,992.28
合计 22,757,110.09 7,615,609.44
③按坏账计提方法分类披露
A.截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 24,592,345.15 1,835,235.06 22,757,110.09
第二阶段 - - -
第三阶段 830,000.00 830,000.00 -
合计 25,422,345.15 2,665,235.06 22,757,110.09
截至 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备 - - - -
金融资产的
按组合计提坏账准备 24,592,345.15 7.46 1,835,235.06 22,757,110.09 信用风险自
1.组合 1 - - - - 初始确认后
2.组合 2 24,592,345.15 7.46 1,835,235.06 22,757,110.09 并未显著增
加
合计 24,592,345.15 7.46 1,835,235.06 22,757,110.09
截至 2021 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 830,000.00 100.00 830,000.00 - 金融工具自
初始确认后
1.组合 1 - - - -
已经发生信
2.组合 2 830,000.00 100.00 830,000.00 - 用减值
合计 830,000.00 100.00 830,000.00 -
B.截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 10,867,601.72 3,251,992.28 7,615,609.44
第二阶段 - - -
第三阶段 100,000.00 100,000.00 -
154
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
合计 10,967,601.72 3,351,992.28 7,615,609.44
截至 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
计提比
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
例（%）
按单项计提坏账准备 - - - -
金融资产的
按组合计提坏账准备 10,867,601.72 29.92 3,251,992.28 7,615,609.44 信用风险自
1.组合 1 - - - - 初始确认后
2.组合 2 10,867,601.72 29.92 3,251,992.28 7,615,609.44 并未显著增
加
合计 10,867,601.72 29.92 3,251,992.28 7,615,609.44
截至 2020 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准
- - - -
备
按组合计提坏账准 金融工具自
100,000.00 100.00 100,000.00 -
备 初始确认后
1.组合 1 - - - - 已经发生信
用减值
2.组合 2 100,000.00 100.00 100,000.00 -
合计 100,000.00 100.00 100,000.00 -
本期坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、8。
④坏账准备的变动情况
本期变动金额
2020 年 12 月 31 2021 年 12 月 31
类 别 转销或核
日 计提 收回或转回 日
销
按组合计提坏账
3,351,992.28 - 686,757.22 - 2,665,235.06
准备
合计 3,351,992.28 - 686,757.22 - 2,665,235.06
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
2021 年 12 月 31 期末余额合计
单位名称 款项的性质 账龄 坏账准备
日余额 数的比例
（%）
湖北省广播电视信息网 代收代付款 9,916,800.00 1 年以内 39.01 99,168.00
络股份有限公司 保证金 1,705,768.00 1 年以内 6.71 17,057.68
四川熊猫梦工场传媒有 1 年以内、
代收代付款 7,693,698.09 30.26 337,701.01
限公司 1至2年
155
占其他应收款
2021 年 12 月 31 期末余额合计
单位名称 款项的性质 账龄 坏账准备
日余额 数的比例
（%）
广东广播电视台 保证金 1,000,000.00 1至2年 3.93 100,000.00
北京富华丽紫檀木宫廷
保证金 865,136.19 1 年以内 8,651.36
工艺品有限公司 3.40
1 年以内、
上海寻梦信息技术有限 保证金、押金 52,000.00 0.20 610.00
1至2年
公司
待退回款项 697,098.47 1 年以内 2.74 6,970.98
合计 21,930,500.75 86.25 570,159.03
⑥其他应收款 2021 年末较 2020 年末增长 198.82%，主要系湖北省广播电视
信息网络股份有限公司（以下简称“湖北广电”）应收山西卫视、河南卫视、宁
夏卫视 2017-2019 年期间历史欠款合计金额 9,916,800.00 元，2021 年公司与湖北
广电签订合同，约定由公司先行代付该笔款项，待湖北广电从山西卫视、河南
卫视、宁夏卫视收回历史欠款时再支付给公司。
8. 存货
（1）存货分类
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项 目 存货跌价准 存货跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
在途物资 96,167.88 - 96,167.88 562,399.41 - 562,399.41
原材料 5,066,327.99 - 5,066,327.99 5,066,327.99 - 5,066,327.99
在产品 76,150,325.43 - 76,150,325.43 82,567,982.89 - 82,567,982.89
库存商品 19,349,749.96 4,838,933.22 14,510,816.74 9,841,447.07 4,857,697.86 4,983,749.21
发出商品 8,497,149.60 - 8,497,149.60 1,240,147.06 - 1,240,147.06
周转材料 2,503,185.93 - 2,503,185.93 2,900,898.27 - 2,900,898.27
项目成本 - - - 464,967.00 - 464,967.00
合计 111,662,906.79 4,838,933.22 102,644,169.69 4,857,697.86 97,786,471.83
106,823,973.57
（2）存货跌价准备
2020 年 12 月 31 本期增加金额 本期减少金额 2021 年 12 月 31
项 目
日 计提 其他 转回或转销 其他 日
库存商品 4,857,697.86 - - 18,764.64 - 4,838,933.22
合计 4,857,697.86 - - 18,764.64 - 4,838,933.22
9. 其他流动资产
156
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
增值税借方余额重分类 2,611,993.41 1,305,164.58
预缴企业所得税 37,352.35 -
合计 2,649,345.76 1,305,164.58
其他流动资产 2021 年末较 2020 年末增长 102.99%，主要系增值税留抵税额
增加所致。
10. 长期股权投资
本期增减变动
2020 年 12 权益法下确
被投资单位 其他综合 其他权
月 31 日 追加投资 减少投资 认的投资损
收益调整 益变动
益
联营企业 - - - - - -
北京北斗星空
文化传播有限 - - 1,650,000.00 - - -
公司
广东流金通达
文化传播有限 - 4,000,000.00 - -662,228.81 - -
公司
合计 - 4,000,000.00 1,650,000.00 -662,228.81 - -
（续上表）
本期增减变动
2021 年 12 减值准备余
被投资单位 宣告发放现金
计提减值准备 其他 月 31 日 额
股利或利润
联营企业
北京北斗星空文
- -1,650,000.00 - - -
化传播有限公司
广东流金通达文
- - - 3,337,771.19 -
化传播有限公司
合计 - -1,650,000.00 - 3,337,771.19 -
11. 其他权益工具投资
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
广东嘉佳卡通影视有限公司 5,000,000.00 2,600,000.00
合计 5,000,000.00 2,600,000.00
本期变动主要为对广东嘉佳卡通影视有限公司新增投资。
12. 固定资产
（1）分类列示
157
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
固定资产 42,900,212.85 2,512,726.98
合计 42,900,212.85 2,512,726.98
（2）固定资产
电子设备及其
项 目 房屋建筑物 运输工具 合计
他
一、账面原值：
1.2020 年 12 月 31 日 - 2,057,044.95 5,284,767.62 7,341,812.57
2.本期增加金额 38,010,127.91 785,969.47 3,250,270.44 42,046,367.82
（1）购置 - 785,969.47 3,250,270.44 4,036,239.91
（2）在建工程转入 38,010,127.91 - - 38,010,127.91
3.本期减少金额 - - 401,802.68 401,802.68
（1）处置或报废 - - 401,802.68 401,802.68
4.2021 年 12 月 31 日 38,010,127.91 2,843,014.42 8,133,235.38 48,986,377.71
二、累计折旧
1.2020 年 12 月 31 日 - 1,416,045.10 3,413,040.49 4,829,085.59
2.本期增加金额 181,000.61 479,944.02 944,680.77 1,605,625.40
（1）计提 181,000.61 479,944.02 944,680.77 1,605,625.40
3.本期减少金额 - - 348,546.13 348,546.13
（1）处置或报废 - - 348,546.13 348,546.13
4.2021 年 12 月 31 日 181,000.61 1,895,989.12 4,009,175.13 6,086,164.86
三、减值准备
1.2020 年 12 月 31 日 - - - -
2.本期增加金额 - - - -
（1）计提 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置或报废 - - - -
4.2021 年 12 月 31 日 - - - -
四、固定资产账面价值
1.2021 年 12 月 31 日账面
37,829,127.30 947,025.30 4,124,060.25 42,900,212.85
价值
2.2020 年 12 月 31 日账面
- 640,999.85 1,871,727.13 2,512,726.98
价值
固定资产 2021 年末较 2020 年末增长 1,607.32%，主要系 2021 年购置的成都办
公楼本期装修完成转入固定资产核算所致。
13. 在建工程
158
（1）分类列示
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
在建工程 - -
合计 - -
（2）在建工程
①在建工程情况
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
成都办公楼 - - - - - -
合计 - - - - - -
②重要在建工程项目变动情况
本期其 2021 年
2020 年 12 本期增加金 本期转入固
项目名称 预算数 他减少 12 月 31
月 31 日 额 定资产金额
金额 日
成都办公楼 40,000,000.00 - 38,010,127.91 38,010,127.91 - -
合计 40,000,000.00 - 38,010,127.91 38,010,127.91 - -
（续上表）
工程累计投 利息资本 其中：本期 本期利息
工程进度
项目名称 入占预算比 化累计金 利息资本化 资本化率 资金来源
（%）
例（%） 额 金额 （%）
自有资
成都办公楼 95.03 100.00 - - - 金、募集
资金
合计 95.03 100.00 - - -
14. 使用权资产
项 目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值：
1.2020 年 12 月 31 日 - -
会计政策变更 - -
2021 年 1 月 1 日 - -
2.本期增加金额 11,658,465.60 11,658,465.60
3.本期减少金额 - -
4.2021 年 12 月 31 日 11,658,465.60 11,658,465.60
二、累计折旧
1.2020 年 12 月 31 日 - -
会计政策变更 - -
159
项 目 房屋及建筑物 合计
2021 年 1 月 1 日 - -
2.本期增加金额 1,943,077.58 1,943,077.58
3.本期减少金额 - -
4.2021 年 12 月 31 日 1,943,077.58 1,943,077.58
三、减值准备
1.2020 年 12 月 31 日 - -
会计政策变更 - -
2021 年 1 月 1 日 - -
2.本期增加金额 - -
3.本期减少金额 - -
4.2021 年 12 月 31 日 - -
四、账面价值
1.2021 年 12 月 31 日账面价
9,715,388.02 9,715,388.02
值
2.2021 年 1 月 1 日账面价值 - -
15. 无形资产
项 目 计算机软件 合计
一、账面原值
1.2020 年 12 月 31 日 9,906,514.72 9,906,514.72
2.本期增加金额 - -
（1）购置 - -
3.本期减少金额 - -
（1）处置 - -
4.2021 年 12 月 31 日 9,906,514.72 9,906,514.72
二、累计摊销
1.2020 年 12 月 31 日 4,226,515.18 4,226,515.18
2.本期增加金额 947,093.82 947,093.82
（1）计提 947,093.82 947,093.82
3.本期减少金额 - -
（1）处置 - -
4.2021 年 12 月 31 日 5,173,609.00 5,173,609.00
三、减值准备
1.2020 年 12 月 31 日 - -
2.本期增加金额 - -
（1）计提 - -
3.本期减少金额 - -
160
项 目 计算机软件 合计
（1）处置 - -
4.2021 年 12 月 31 日 - -
四、账面价值
1.2021 年 12 月 31 日账面价
4,732,905.72 4,732,905.72
值
2.2020 年 12 月 31 日账面价
5,679,999.54 5,679,999.54
值
16. 商誉
被投资单位名称或形成商誉 本期增 2021年12月31
2020年12月31日 本期减少
的事项 加 日
时代埃森传媒科技（北京）
19,232.19 - 19,232.19 -
有限公司
合 计 19,232.19 - 19,232.19 -
17. 长期待摊费用
2020 年 12 月 本期减少 2021 年 12 月
项 目 本期增加
31 日 本期摊销 其他减少 31 日
装修费 322,533.25 3,337,018.00 680,070.89 - 2,979,480.36
合计 322,533.25 3,337,018.00 680,070.89 - 2,979,480.36
长期待摊费用 2021 年末较 2020 年末增长 823.77%，主要系 2021 年租赁北京
新办公楼装修费增加所致。
18. 递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 产 差异 产
信用减值准备 36,122,867.51 6,733,868.86 26,462,011.10 4,769,283.88
资产减值准备 4,838,933.22 725,839.98 6,507,697.86 976,154.68
可抵扣亏损 4,066,866.05 610,029.91 - -
内部交易未实现利润 5,532,614.01 829,892.10 - -
股份支付 3,263,575.00 489,536.25 - -
新租赁准则税会差异 460,787.99 97,517.57 - -
递延收益 - - 395,728.87 59,359.33
合计 54,285,643.78 9,486,684.67 33,365,437.83 5,804,797.89
（2）未确认递延所得税资产明细
161
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
信用减值准备 864,288.07 7,328,839.85
可抵扣亏损 20,643,118.15 14,495,142.53
合计 21,507,406.22 21,823,982.38
（3）递延所得税资产 2021 年末较 2020 年末增长 63.43%，主要系 2021 年
信用减值准备可抵扣暂时性差异增加导致确认的递延所得税资产增加；2021 年
子公司存在可弥补的亏损额确认了可抵扣亏损额的递延所得税资产；2021 年存
在内部交易未实现利润确认了递延所得税资产。
19. 其他非流动资产
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
预付购房款 2,246,748.00 2,000,000.00
合计 2,246,748.00 2,000,000.00
20. 短期借款
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
保证借款 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 3,000,000.00 3,000,000.00
21. 应付票据
种 类 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 10,000,000.00 -
合计 10,000,000.00 -
截止 2021 年 12 月 31 日，本公司无已到期未支付的应付票据。
22. 应付账款
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应付电视覆盖服务费 187,799,443.55 235,812,007.03
应付电视剧采购款 3,409,452.83 4,716,510.37
应付费用 2,251,531.52 4,897,679.20
应付货款 536,808.06 1,016,284.86
应付设备款 189,297.99 457,423.68
合计 194,186,533.95 246,899,905.14
23. 合同负债
162
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
预收电视覆盖服务费 2,343,879.67 20,795,478.49
预收货款 7,497,764.32 2,806,392.21
预收电视剧发行费 479,202.55 281,886.79
预收推广费 - 396,226.42
合计 10,320,846.54 24,279,983.91
合同负债 2021 年末较 2020 年末下降 57.49%，主要系预收电视覆盖服务费减
少所致。
24. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
2020 年 12 月 2021 年 12 月
项 目 本期增加 本期减少
31 日 31 日
一、短期薪酬 1,299,812.93 27,881,634.69 24,369,925.07 4,811,522.55
二、离职后福利-设定提存计
- 2,381,171.54 2,248,009.55 133,161.99
划
三、辞退福利 - 310,000.00 310,000.00 -
合计 1,299,812.93 30,572,806.23 26,927,934.62 4,944,684.54
（2）短期薪酬列示
2020 年 12 月 2021 年 12 月
项 目 本期增加 本期减少
31 日 31 日
一、工资、奖金、津贴和补
1,243,304.79 23,620,136.60 20,170,953.22 4,692,488.17
贴
二、职工福利费 - 764,578.97 764,578.97 -
三、社会保险费 27,329.26 1,322,861.40 1,273,648.35 76,542.31
其中：医疗保险费 27,279.96 1,053,472.02 1,024,638.45 56,113.53
工伤保险费 - 29,631.71 27,268.47 2,363.24
生育保险费 49.30 239,757.67 221,741.43 18,065.54
四、住房公积金 2,666.88 1,376,252.96 1,376,572.00 2,347.84
五、工会经费和职工教育经
26,512.00 797,804.76 784,172.53 40,144.23
费
合计 1,299,812.93 27,881,634.69 24,369,925.07 4,811,522.55
（3）设定提存计划列示
2020 年 12 月 2021 年 12 月
项 目 本期增加 本期减少
31 日 31 日
1.基本养老保险 - 2,296,617.29 2,167,590.31 129,026.98
2.失业保险费 - 84,554.25 80,419.24 4,135.01
163
2020 年 12 月 2021 年 12 月
项 目 本期增加 本期减少
31 日 31 日
合计 - 2,381,171.54 2,248,009.55 133,161.99
（4）辞退福利
2020 年 12 月 2021 年 12 月
项 目 本期增加 本期减少
31 日 31 日
离职补偿金 - 310,000.00 310,000.00 -
合计 - 310,000.00 310,000.00 -
应付职工薪酬 2021 年末较 2020 年末增长 280.42%，主要系计提奖金增加所
致。
25. 应交税费
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
企业所得税 9,938,984.86 9,779,588.62
增值税 3,780,138.35 2,385,728.98
印花税 162,505.36 144,654.27
城市维护建设税 74,792.11 105,356.12
教育费附加 53,422.95 75,254.37
代扣代缴个人所得税 15,105.80 15,093.03
合计 14,024,949.43 12,505,675.39
26. 其他应付款
（1）分类列示
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
其他应付款 186,044.56 2,515,013.36
合计 186,044.56 2,515,013.36
（2）其他应付款
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
电视剧代理发行代收款 - 2,157,512.00
保证金及押金 102,400.00 10,000.00
往来款 7,984.87 28,229.96
其他 75,659.69 319,271.40
合计 186,044.56 2,515,013.36
其他应付款 2021 年末较 2020 年末下降 92.60%，主要系 2020 年末电视剧代理
发行代收款于 2021 年支付所致。
164
27. 一年内到期的非流动负债
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
一年内到期的租赁负债 2,135,665.65 -
合计 2,135,665.65 -
28. 其他流动负债
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
待转销项税额 130,232.29 -
合计 130,232.29 -
29. 租赁负债
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
租赁付款额 10,735,813.42 -
减：未确认融资费用 1,237,110.90 -
小计 9,498,702.52 -
减：一年内到期的租赁负债 2,135,665.65 -
合计 7,363,036.87 -
30. 递延收益
（1）递延收益情况
2020 年 12 月 31 2021 年 12 月 31
项 目 本期增加 本期减少
日 日
政府补助 395,728.87 - 395,728.87 -
合计 395,728.87 - 395,728.87 -
（2）涉及政府补助的项目
本期计
本期新 与资产相
2020 年 12 入营业 本期计入其 其他 2021 年 12
补助项目 增补助 关/与收益
月 31 日 外收入 他收益金额 变动 月 31 日
金额 相关
金额
4K 视频编解
码技术研发 与收益相
395,728.87 - - 395,728.87 - -
及产业化项 关
目
31. 股本
本次增减变动（+、—）
2020 年 12 月 2021 年 12 月
项 目 发行新
31 日 送股 公积金转股 其他 小计 31 日
股
股份总
210,000,000.00 - - 104,999,983.00 - - 314,999,983.00
数
165
本期股本增加 104,999,983.00 元系资本公积转增股本所致。
32. 资本公积
2020 年 12 月 31 2021 年 12 月 31
项 目 本期增加 本期减少
日 日
股本溢价 216,874,878.34 - 104,999,983.00 111,874,895.34
其他资本公积 21,567,714.29 3,819,091.70 - 25,386,805.99
合计 238,442,592.63 3,819,091.70 104,999,983.00 137,261,701.33
本期股本溢价减少 104,999,983.00 元系转增股本所致；本期其他资本公积增
加 3,819,091.70 元，其中 3,263,575.00 元系股权激励本期应分摊确认的股份支付
费用，555,516.70 元系子公司成都金麦客少数股东增资导致本公司股权稀释所致。
33. 库存股
2020 年 12 月 31 2021 年 12 月 31
项 目 本期增加 本期减少
日 日
股份回购 35,041,943.04 - - 35,041,943.04
34. 盈余公积
2020 年 12 月 会计政 2021 年 1 月 1 本期减 2021 年 12
项 目 本期增加
31 日 策变更 日 少 月 31 日
法定盈余公积 19,582,871.24 - 19,582,871.24 7,534,733.41 - 27,117,604.65
合计 19,582,871.24 - 19,582,871.24 7,534,733.41 - 27,117,604.65
本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期
净利润 10％提取法定盈余公积金。
35. 未分配利润
项 目 2021 年度 2020 年度
调整前上期末未分配利润 171,483,108.10 148,973,712.25
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减
- -
－）
调整后期初未分配利润 171,483,108.10 148,973,712.25
加：本期归属于母公司所有者的净利润 75,933,990.32 63,151,590.39
减：提取法定盈余公积 7,534,733.41 4,642,194.54
应付普通股股利 20,400,000.00 36,000,000.00
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 219,482,365.01 171,483,108.10
36. 营业收入及营业成本
166
2021 年度 2020 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 850,369,156.09 686,329,151.37 800,334,528.76 667,407,993.90
合计 850,369,156.09 686,329,151.37 800,334,528.76 667,407,993.90
主营业务（分业务）
2021 年度 2020 年度
业务名称
收入 成本 收入 成本
电视频道综合运营服务 627,056,945.97 476,648,724.54 657,151,879.46 533,058,497.84
其中：电视频道覆盖服务
506,936,410.91 403,228,254.47 492,168,223.93
业务 573,703,401.11
专业卫星数字接收
3,889,996.14 1,355,931.76 8,990,959.24 2,955,315.39
机
电视剧发行业务 66,046,840.90 39,035,831.04 48,288,999.47 21,344,750.69
电视节目营销服务 46,325,094.35 29,902,952.46 19,674,716.82 10,946,697.81
电视广告代理服务 3,858,603.67 3,125,754.81 6,493,802.82 5,643,510.02
视频购物及商品销售 212,119,897.18 205,145,476.17 124,920,727.22
127,544,311.89
其他 11,192,312.94 4,534,950.66 15,638,337.41 9,428,768.84
合计 850,369,156.09 686,329,151.37 667,407,993.90
800,334,528.76
37. 税金及附加
项 目 2021 年度 2020 年度
印花税 656,684.59 774,448.31
房产税 212,997.96 -
城市维护建设税 166,381.50 388,104.04
教育费附加 203,508.96 278,630.26
文化事业建设费 9,931.75 -
土地使用税 333.63 -
其他 5,610.00 5,110.00
合计 1,255,448.39 1,446,292.61
38. 销售费用
项 目 2021 年度 2020 年度
广告设计宣传费 11,361,921.47 2,216,259.07
职工薪酬 11,256,172.01 7,394,990.84
业务招待费 7,463,124.83 6,048,717.03
交通差旅费 2,578,422.49 2,131,460.66
办公会议费 834,162.91 520,267.06
167
项 目 2021 年度 2020 年度
短期租赁费用 787,908.32 -
特许权使用费 420,686.78 -
房屋租赁费 - 636,327.08
其他 1,558,912.41 1,264,288.06
合计 36,261,311.22 20,212,309.80
销售费用 2021 年度较 2020 年度增长 79.40%，主要系子公司四川流金为提升
国乐品牌酒的知名度，投入的广告设计宣传费增加所致。
39. 管理费用
项 目 2021 年度 2020 年度
职工薪酬 10,252,712.38 6,701,678.17
折旧、摊销费 4,702,688.48 2,350,494.39
中介服务费 3,822,025.94 1,637,023.31
股份支付 3,263,575.00 -
短期租赁费用 2,557,367.57 -
交通差旅费 1,381,568.21 1,171,570.26
招待费 933,754.95 1,511,214.19
办公费 929,567.56 784,138.16
房屋租赁费 - 1,863,762.67
其他 243,201.34 860,784.28
合计 28,086,461.43 16,880,665.43
管理费用 2021 年度较 2020 年度增长 66.38%，主要系 2021 年员工奖金增加；
2021 年新购置成都办公楼导致固定资产折旧费增加；2021 年新租赁北京办公楼
装修费增加导致长期待摊费用摊销费增加；2021 年实施股权激励确认了股份支
付。
40. 研发费用
项 目 2021 年度 2020 年度
职工薪酬 9,063,511.60 4,954,110.43
直接投入 3,070,236.41 343,386.05
委托外部开发费 1,707,635.93 2,619,042.99
短期租赁费用 720,392.09 -
折旧、摊销费 235,255.25 86,696.59
房屋租赁费 - 795,774.08
168
项 目 2021 年度 2020 年度
其他 778,041.36 385,043.31
合计 15,575,072.64 9,184,053.45
研发费用 2021 年度较 2020 年度增长 69.59%，主要系 2021 年职工薪酬及直接
投入增加所致。
41. 财务费用
项 目 2021 年度 2020 年度
利息支出 566,927.47 253,074.78
其中：租赁负债利息支
430,980.82 -
出
减：利息收入 1,651,150.26 1,040,648.40
利息净支出 -1,084,222.79 -787,573.62
汇兑损失 147.61 558.56
减：汇兑收益 - 149.56
汇兑净损失 147.61 409.00
银行手续费 246,891.51 110,968.44
合 计 -837,183.67 -676,196.18
42. 其他收益
与资产相关/与收益相
项 目 2021 年度 2020 年度
关
一、计入其他收益的政府补
1,354,895.57 1,191,118.37
助
其中：与递延收益相关的政
- - 与资产相关
府补助
与递延收益相关的政府补助 395,728.87 974,271.13 与收益相关
直接计入当期损益的政府补
959,166.70 216,847.24 与收益相关
助
二、其他与日常活动相关且
2,797,047.55 2,663,777.68
计入其他收益的项目
其中：个税扣缴税款手续费 96,748.46 3,905.03
进项税加计扣除 2,700,299.09 2,659,872.65
合计 4,151,943.12 3,854,896.05
43. 投资收益
项 目 2021 年度 2020 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -662,228.81 -
处置长期股权投资产生的投资收益 1,630,767.81 -
交易性金融资产持有期间取得的投资收
1,179,095.77 1,115,204.53
益
169
项 目 2021 年度 2020 年度
债务重组收益 4,353,115.00 -
处置交易性金融资产取得的投资收益 156.75 -
合计 6,500,906.52 1,115,204.53
投资收益 2021 年度较 2020 年度增长 482.93%，主要系 2021 年发生了债务重
组收益所致。
44. 信用减值损失
项 目 2021 年度 2020 年度
应收票据坏账损失 -57,318.00 108,265.10
应收账款坏账损失 -12,896,133.85 -16,628,545.69
其他应收款坏账损失 686,757.22 -117,098.75
合计 -12,266,694.63 -16,637,379.34
45. 资产减值损失
项 目 2021 年度 2020 年度
一、存货跌价损失 18,764.64 -1,103,203.21
二、长期股权投资减值损失 - -825,000.00
合计 18,764.64 -1,928,203.21
46. 资产处置收益
项 目 2021 年度 2020 年度
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工
程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或 - -20,620.89
损失
其中：固定资产 - -20,620.89
合计 - -20,620.89
47. 营业外收入
（1）营业外收入明细
计入当期非经常
项 目 2021 年度 2020 年度
性损益的金额
与企业日常活动无关的政府补
3,062,249.00 16,200.00 3,062,249.00
助
其他 7,001.23 3,688.50 7,001.23
合计 3,069,250.23 19,888.50 3,069,250.23
（2）与企业日常活动无关的政府补助
170
补助项目 2021 年度 2020 年度 与资产相关/与收益相关
精选层挂牌市级奖励资金 3,000,000.00 - 与收益相关
党组织经费 16,200.00 16,200.00 与收益相关
产业发展支持 24,449.00 - 与收益相关
培训补贴 21,600.00 - 与收益相关
合计 3,062,249.00 16,200.00
48. 营业外支出
计入当期非经常性
项 目 2021 年度 2020 年度
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 53,256.55 - 53,256.55
存货报废损失 44,961.38 - 44,961.38
滞纳金 5,760.73 - 5,760.73
赔偿款 - 150,000.00 -
其他 433.57 658.33 433.57
合计 104,412.23 150,658.33 104,412.23
49. 所得税费用
（1）所得税费用的组成
项 目 2021 年度 2020 年度
当期所得税费用 16,044,388.28 13,110,582.75
递延所得税费用 -3,681,886.78 -2,239,571.15
合计 12,362,501.50 10,871,011.60
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2021 年度 2020 年度
利润总额 85,068,652.36 72,132,537.06
按法定/适用税率计算的所得税费用 12,760,297.85 10,819,880.56
子公司适用不同税率的影响 -2,655,876.13 -1,736,960.18
调整以前期间所得税的影响 -83,437.14 82,752.87
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,485,318.36 1,511,374.67
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
151,344.11 324,627.92
性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -1,295,145.55 -130,664.24
所得税费用 12,362,501.50 10,871,011.60
50. 现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
171
项 目 2021 年度 2020 年度
政府补助 4,021,415.70 1,603,047.24
利息收入 1,651,150.26 1,040,648.40
代收代付款 2,838,247.14 7,112,912.00
保证金、押金 - 3,150,177.21
其他 1,299,344.04 573,279.74
合计 9,810,157.14 13,480,064.59
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2021 年度 2020 年度
销售费用付现 24,786,794.31 12,657,092.91
管理费用付现 9,867,485.57 7,828,492.87
研发费用付现 6,276,305.79 4,143,246.43
保证金、押金 558,239.81 -
代收代付款 14,349,740.76 9,093,000.00
银行手续费 246,891.51 110,968.44
往来款及其他 23,572,269.83 643,917.70
合计 79,657,727.58 34,476,718.35
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 2021 年度 2020 年度
股权处置款 - 40,000,000.00
合计 - 40,000,000.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2021 年度 2020 年度
支付租赁负债的本金和利息 2,229,562.19 -
支付租赁保证金 865,136.19 -
股份回购款 - 35,041,943.04
股票发行费用 - 5,603,000.00
合计 3,094,698.38 40,644,943.04
51. 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2021 年度 2020 年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 72,706,150.86 61,261,525.46
172
补充资料 2021 年度 2020 年度
加：资产减值准备 -18,764.64 1,928,203.21
信用减值损失 12,266,694.63 16,637,379.34
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资
1,605,625.40 1,264,597.96
产折耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 1,943,077.58 -
无形资产摊销 947,093.82 948,358.09
长期待摊费用摊销 680,070.89 442,138.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
- 20,620.89
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 53,256.55 -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 567,075.08 253,483.78
投资损失（收益以“－”号填列） -6,500,906.52 -1,115,204.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,681,886.78 -2,239,571.15
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） -9,018,737.10 10,924,134.05
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
6,446,017.89 -66,158,555.33
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-61,425,012.95 65,321,130.26
列）
其他 3,263,575.00 -
经营活动产生的现金流量净额 19,833,329.71 89,488,240.13
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 302,745,534.61 379,579,013.00
减：现金的期初余额 379,579,013.00 127,425,005.89
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -76,833,478.39 252,154,007.11
（2）现金和现金等价物构成情况
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
一、现金 302,745,534.61 379,579,013.00
其中：库存现金 - -
可随时用于支付的银行存款 278,962,693.47 349,190,432.75
173
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
可随时用于支付的其他货币资金 23,782,841.14 30,388,580.25
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 302,745,534.61 379,579,013.00
52. 政府补助
与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或
资产负债表 成本费用损失的金额 冲减相关成本费
项 目 金额
列报项目 用损失的列报项
2021 年度 2020 年度
目
精选层挂牌市
3,000,000.00 3,000,000.00 - 营业外收入
级奖励资金
中关村科技园
区石景山园管
958,840.00 958,840.00 - 其他收益
理委员会政策
补贴
4K 视频编解码
技术研发及产 1,370,000.00 递延收益 395,728.87 974,271.13 其他收益
业化项目
产业发展支持 24,449.00 24,449.00 - 营业外收入
培训补贴 21,600.00 21,600.00 - 营业外收入
党组织经费 32,400.00 16,200.00 16,200.00 营业外收入
失业补贴 326.70 326.70 - 其他收益
稳岗补贴 216,847.24 - 216,847.24 其他收益
53. 租赁
本公司作为承租人
项 目 2021 年度金额
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 3,731,389.60
租赁负债的利息费用 430,980.82
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 -
转租使用权资产取得的收入 -
与租赁相关的总现金流出 6,826,087.98
售后租回交易产生的相关损益 -
六、合并范围的变更
处置子公司
子公司名 股权处 股权处 股权处 丧失控制权 丧失控制权 处置价款与处置投
174
称 置价款 置比例 置方式 的时点 时点的确定 资对应的合并财务
（%） 依据 报表层面享有该子
公司净资产份额的
差额
时代埃森 - 100.00 注销 2021-12-30 工商注销 -
（续上表）
丧失控 按照公允价 丧失控制权 与原子公司股
丧失控制权 丧失控制权
制权之 值重新计量 之日剩余股 权投资相关的
子公司名 之日剩余股 之日剩余股
日剩余 剩余股权产 权公允价值 其他综合收益
称 权的账面价 权的公允价
股权的 生的利得或 的确定方法 转入投资损益
值 值
比例 损失 及主要假设 的金额
时代埃森 - - - - - -
七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
企业集团的构成
子公司名 主要经营 持股比例(%)
注册地 业务性质 取得方式
称 地 直接 间接
专业卫星数字接收
非同一控制下
北京科技 北京 北京 器设备机研发及销 90.00 -
企业合并
售
同一控制下企
上海橙视 上海 上海 文化传媒 80.00 -
业合并
上海云活 上海 上海 文化传媒 100.00 - 新设
漫视文创 北京 北京 文化传媒 100.00 - 新设
云视互动 北京 北京 文化传媒 100.00 - 新设
天津金麦
天津 天津 文化传媒 - 68.9338 新设
客
筑梦空间 海口 海口 文化传媒 100.00 - 新设
成都流金 成都 成都 文化传媒 100.00 - 新设
伊犁玖霖 伊犁 伊犁 文化传媒 100.00 - 新设
成都金麦
成都 成都 文化传媒 68.9338 - 新设
客
一念繁花 霍尔果斯 霍尔果斯 文化传媒 - 100.00 新设
四川流金 四川 四川 食品销售 51.00 - 新设
宁波流金 宁波 宁波 股权投资 98.3333 - 新设
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：
2021 年 9 月，子公司成都金麦客，新增投资人成都麦丘企业管理咨询合伙
企业（有限合伙），认缴出资额 88.00 万元，持股比例 8.0882%，本公司持股比
175
例由 75.00%下降至 68.9338%。
2021 年 12 月，子公司北京科技，新增投资人北京视阔科技有限公司，认缴
出资额 120.00 万元，持股比例 10.00%，本公司认缴出资额 80.00 万元，持股比
例由 100.00%下降至 90.00%。
（2）交易对于母公司所有者权益的影响：
项目 北京科技 成都金麦客
增资后按母公司持股比例计算的
7,691,711.08 761,170.50
在增资后子公司账面净资产份额
减：增资前按母公司股权比例计
算其在增资前子公司账面净资产 7,691,711.08 205,653.80
中的份额
差额 - 555,516.70
其中：调整资本公积 - 555,516.70
调整盈余公积 - -
调整未分配利润 - -
3. 在合营安排或联营企业中的权益
不重要的联营企业的汇总财务信息
项 目 2021 年 12 月 31 日/ 2021 年度
联营企业： 广东流金通达文化传播有限公司
投资账面价值合计 4,000,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润 -662,228.81
——其他综合收益 -
——综合收益总额 -662,228.81
八、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融
资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理
层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理
部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险
管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公
176
司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，
制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1. 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损
失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应
收款项融资、其他应收款、合同资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对
手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银
行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产，本公
司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三
方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用
记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，
以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在
无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本
公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司
以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较
金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以
确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风
险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时
上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、
预警客户清单等。
177
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金
融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债
务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他
情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或
债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项
金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单
独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同
的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损
失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量
分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付
义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交
易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所
不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整
个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，
本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失
的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务
178
类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金
额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
2. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义
务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，
包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定
期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维
持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
3. 市场风险
（1）外汇风险
汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙
受损失的可能性。本公司无外币货币性项目，不存在汇率风险。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发
生波动的风险，可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷
款承诺）。公司管理层负责监控利率风险，由于公司存款主要为短期存款，故银
行存款的公允价值利率风险并不重大。
九、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义
的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
1. 2021 年 12 月 31 日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
179
2021 年 12 月 31 日公允价值
项 目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 - 30,000,000.00 - 30,000,000.00
1.以公允价值计量且变动计入当期
- 30,000,000.00 - 30,000,000.00
损益的金融资产
（1）国债逆回购 - 29,000,000.00 - 29,000,000.00
（2）私募基金 - 1,000,000.00 - 1,000,000.00
（二）应收款项融资 - 7,666,000.00 - 7,666,000.00
（三）其他权益工具投资 - - 5,000,000.00 5,000,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 - 37,666,000.00 5,000,000.00 42,666,000.00
2. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数
的定性及定量信息
以公允价值计量且变动计入当期损益的国债逆回购及私募基金产品，因剩
余期限较短，公允价值与账面价值相近；以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的应收款项融资为银行承兑汇票，因剩余期限较短，公允价值与账面价
值相近。
3. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数
的定性及定量信息
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他权益工具投资为本公司
投资的广东嘉佳卡通影视有限公司，本公司对其持股 5.00%，无控制权无重大
影响。截止 2021 年 12 月 31 日，无可观察输入值，评估价值与投资成本相近。
十、关联方及关联交易
1. 本公司的实际控制人
王俭直接持有本公司 22.46%的股份，通过上海御米投资管理合伙企业（有
限合伙）、上海流联投资管理合伙企业（有限合伙）间接控制本公司 10.72%的
股份，合计控制本公司 33.18%的股份，为本公司的实际控制人。
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
180
3. 本公司合营和联营企业情况
合营或联营企业名称 与本公司关系
广东流金通达文化传播有限公司 本公司之参股公司
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
王俭 本公司之控股股东及实际控制人
刘苗 王俭之配偶
孙潇 本公司之股东，持股 3.4478%
黄蔓莉 孙潇之配偶
熊玉国 本公司之股东，持股 3.7651%
涂静 熊玉国之配偶
罗欢 本公司之股东、高管，持股 2.3081%
张怡 罗欢之配偶
徐文海 本公司之股东、董事会秘书、财务总监
袁泽琴 本公司之股东、监事
方晨 本公司之董事
夏晓燕 本公司原董事
许大兴 本公司之监事会主席
冯雪松 本公司之原监事会主席
李刚 本公司之监事
上海御米投资管理合伙企业（有限合伙） 持有公司 5%以上股份的股东
上海流联投资管理合伙企业（有限合伙） 持有公司 5%以上股份的股东
北京星能量演艺经纪有限公司 控股股东、实际控制人王俭控制的其他企业
公司股东、董事、高级管理人员熊玉国、孙潇
成都上上仟商贸有限公司
配偶涂静、黄蔓莉共同控制的企业
公司控股股东、实际控制人王俭之配偶刘苗控
哇通（上海）金融信息服务有限公司
制的企业
公司控股股东、实际控制人王俭之配偶刘苗控
上海依水寒投资有限公司
制的企业
公司高级管理人员徐文海之兄徐辉、之弟徐中
武汉艺极空间家居艺术有限公司
山分别持股 80%、20%的企业
成都比特流科技有限公司 （吊销未注
公司董事长兼总经理王俭持股 35%的企业
销）
亦非云互联网技术（上海）有限公司 本公司原董事夏晓燕任职董事的公司
广东嘉佳卡通影视有限公司 本公司持股比例 5%
注 1：夏晓燕于 2020 年 3 月辞去董事职务；冯雪松于 2020 年 4 月辞去监事会主席职
务。
注 2：公司于 2020 年 5 月受让广东嘉佳卡通影视有限公司 5%股权比例，2020 年 5 月广
181
东嘉佳卡通影视有限公司成为公司关联方。
5. 关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况
关 联 方 关联交易内容 2021 年度发生额 2020 年度发生额
亦非云互联网技术（上海）有限
技术服务费 - 1,650,943.39
公司
广东流金通达文化传播有限公司 服务费 67,924.53 -
出售商品、提供劳务情况
关 联 方 关联交易内容 2021 年度发生额 2020 年度发生额
广东嘉佳卡通影视有限公
覆盖服务费 10,377,358.49 9,433,962.26
司
（2）关联担保情况
担保是
担保金额 担保起始 担保到期 担保债务是否已 否已经
担保方 被担保方
（万元） 日 日 经履行完毕 履行完
毕
王俭、刘苗 本公司 1,000.00 2018.12.18 2021.12.17 是 是
王俭、刘苗、熊玉
云视互动 1,000.00 2018.12.18 2021.12.17 是 是
国、涂静
王俭、刘苗、本公
漫视文创 500.00 2019.1.8 2022.1.7 是 否
司
王俭、熊玉国、孙
本公司 5,000.00 2019.3.19 2022.3.18 是 否
潇
王俭、刘苗 本公司 2,000.00 2019.4.2 2022.4.1 是 否
王俭、熊玉国、孙 未提款，未产生
本公司 2,000.00 2019.4.2 2022.4.1 否
潇 担保债务
否，实际提款
王俭、刘苗 本公司 1,000.00 2020.4.20 2024.4.19 否
200 万
王俭、刘苗、熊玉 否，实际提款 50
云视互动 1,000.00 2020.4.20 2024.4.19 否
国、本公司 万
王俭、刘苗、罗 否，实际提款 50
漫视文创 500.00 2020.4.20 2024.4.19 否
欢、本公司 万
未提款，未产生
王俭 本公司 5,000.00 2020.11.9 2023.11.8 否
担保债务
未提款，未产生
王俭、本公司 云视互动 1,000.00 2021.2.8 2024.2.7 否
担保债务
合 计 20,000.00
（3）关键管理人员报酬
项 目 2021 年度发生额 2020 年度发生额
关键管理人员报酬 444.74 万元 320.19 万元
6. 关联方应收应付款项
182
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广东嘉佳卡通影
应收账款 14,000,000.00 410,000.00 17,000,000.00 800,000.00
视有限公司
广东流金通达文
预付款项 4,075.47 - - -
化传播有限公司
十一、股份支付
1. 股份支付总体情况
2021 年度 2020 年度
公司本期授予的各项权益工具总额 6,000,000.00 -
公司本期行权的各项权益工具总额 - -
公司本期失效的各项权益工具总额 不适用 -
公司期末发行在外的股份期权行权 行权价格 6.13 元，合同剩
-
价格的范围和合同剩余期限 余期限 17 个月
公司期末发行在外的其他权益工具
不适用 -
行权价格的范围和合同剩余期限
2. 以权益结算的股份支付情况
2021 年度 2020 年度
授予日权益工具公允价值的确定方 按照 Black-Scholes 模型计
-
法 算确定
在等待期内每个资产负债
表日，公司根据最新取得
的可行权职工人数变动等
可行权权益工具数量的确定依据 后续信息作出最佳估计， -
修正预计可行权的权益工
具数量，以作出可行权权
益工具的最佳估计。
本期估计与上期估计有重大差异的
不适用 -
原因
以权益结算的股份支付计入资本公
24,831,289.29 21,567,714.29
积的累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的
3,263,575.00 -
费用总额
十二、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2. 或有事项
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
183
十三、资产负债表日后事项
本公司于 2022 年 3 月 30 日召开第三届董事会第七次会议，会议决议通过
2021 年度利润分配预案：以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数（如存
在回购股份的则以总股本减去回购股份后的股份数为基数），以未分配利润向
全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 红 利 1.00 元 （ 含 税 ） ， 预 计 派 发 现 金 红 利
30,899,998.30 元，实际分派结果以中国证券登记结算有限公司核算的结果为准。
除上述事项外，截至 2022 年 3 月 30 日，本公司不存在其他应披露的资产负
债表日后事项。
十四、其他重要事项
债务重组
企业是债务重组的债权人
（1）本公司当期与债务人四川熊猫梦工厂传媒有限公司以下列方式对债务
进行重组：修改其他条款方式。
（2）当期债务重组前应收账款账面余额为 23,437,650.00 元，坏账准备余
额为 9,070,390.00 元，账面价值为 14,367,260.00 元 ，债务重组合同约定四
川熊猫梦工厂传媒有限公司如果在 2021 年 12 月 31 日前支付 18,720,375.00 元，
双方债权债务关系解除，四川熊猫梦工厂传媒有限公司按约定支付了上述款项，
本 公 司 重 组 收 回 款 项 18,720,375.00 元 ， 因 债 务 重 组 确 认 的 损 益 为
4,353,115.00 元。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
1 年以内 149,952,996.64 176,908,598.51
1至2年 53,796,204.29 72,286,419.48
2至3年 10,331,103.85 1,800,730.92
3 年以上 3,732,439.20 2,202,218.00
小计 217,812,743.98 253,197,966.91
184
账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
减：坏账准备 15,777,081.53 11,834,467.43
合计 202,035,662.45 241,363,499.48
（2）按坏账计提方法分类披露
2021 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 217,812,743.98 100.00 15,777,081.53 7.24 202,035,662.45
1.组合 1 6,000.00 - - - 6,000.00
2.组合 2 217,806,743.98 100.00 15,777,081.53 7.24 202,029,662.45
合计 217,812,743.98 100.00 15,777,081.53 7.24 202,035,662.45
（续上表）
2020 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 253,197,966.91 100.00 11,834,467.43 4.67 241,363,499.48
1.组合 1 26,584,395.90 10.50 - - 26,584,395.90
2.组合 2 226,613,571.01 89.50 11,834,467.43 5.22 214,779,103.58
合计 253,197,966.91 100.00 11,834,467.43 4.67 241,363,499.48
坏账准备计提的具体说明：
① 于 2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日，按组合 2 计提坏账准备的应
收账款
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 例 账面余额 坏账准备 例
（%） （%）
1 年以内 149,946,996.64 1,499,469.97 1.00 1,503,242.02 1.00
150,324,202.61
1至2年 53,796,204.29 5,379,620.43 10.00 72,286,419.48 7,228,641.95 10.00
2至3年 10,331,103.85 5,165,551.93 50.00 1,800,730.92 900,365.46 50.00
3 年以上 3,732,439.20 3,732,439.20 100.00 2,202,218.00 2,202,218.00 100.00
合计 217,806,743.98 15,777,081.53 7.24 226,613,571.01 11,834,467.43 5.22
185
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、8。
（3）本期坏账准备的变动情况
2020 年 12 月 31 本期变动金额 2021 年 12 月 31
类别
日 计提 收回或转销 日
按组合计提坏账准
11,834,467.43 3,942,614.10 - 15,777,081.53
备
合计 11,834,467.43 3,942,614.10 - 15,777,081.53
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款余额
单位名称 余额 坏账准备余额
的比例（%）
上海东方娱乐传媒集团有限公司 21,533,570.18 9.89 215,335.70
江西广播电视台 19,711,500.00 9.05 1,211,325.00
广东卫视文化传播有限公司 18,060,000.00 8.29 2331244.68
云南广播电视台 16,781,500.00 7.7 1,226,705.00
广东嘉佳卡通影视有限公司 14,000,000.00 6.43 410,000.00
合计 90,086,570.18 41.36 5,394,610.38
2. 其他应收款
（1）分类列示
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
其他应收款 207,840,274.18 74,580,482.01
合计 207,840,274.18 74,580,482.01
（2）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
1 年以内 196,108,415.93 65,678,998.20
1至2年 12,258,478.09 9,005,800.00
2至3年 138,000.00 129,600.00
3 年以上 880,000.00 880,000.00
小计 209,384,894.02 75,694,398.20
减：坏账准备 1,544,619.84 1,113,916.19
合计 207,840,274.18 74,580,482.01
②按款项性质分类情况
186
款项性质 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
往来款 187,131,213.41 67,965,679.24
代收代付款 17,610,498.09 4,028,867.89
保证金、押金 4,456,642.00 3,511,980.00
其他 186,540.52 187,871.07
小计 209,384,894.02 75,694,398.20
减：坏账准备 1,544,619.84 1,113,916.19
合计 207,840,274.18 74,580,482.01
③按坏账计提方法分类披露
A.截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 208,554,894.02 714,619.84 207,840,274.18
第二阶段 - - -
第三阶段 830,000.00 830,000.00 -
合计 209,384,894.02 1,544,619.84 207,840,274.18
截至 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
计提比
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
例（%）
按单项计提坏账准备 - - - - 金融资产
按组合计提坏账准备 208,554,894.02 0.34 714,619.84 207,840,274.18 的信用风
险自初始
1.组合 1 187,131,213.41 - - 187,131,213.41
确认后并
2.组合 2 21,423,680.61 3.34 714,619.84 20,709,060.77 未显著增
合计 208,554,894.02 0.34 714,619.84 207,840,274.18 加
截至 2021 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 830,000.00 100.00 830,000.00 - 金融工具自
初始确认后
1.组合 1 - - - -
已经发生信
2.组合 2 830,000.00 100.00 830,000.00 - 用减值
合计 830,000.00 100.00 830,000.00 -
B.截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 75,594,398.20 1,013,916.19 74,580,482.01
第二阶段 - - -
187
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第三阶段 100,000.00 100,000.00 -
合计 75,694,398.20 1,113,916.19 74,580,482.01
截至 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准
- - - -
备 金融资产
按组合计提坏账准 的信用风
75,594,398.20 1.34 1,013,916.19 74,580,482.01
备 险自初始
1.组合 1 67,965,679.24 - - 67,965,679.24 确认后并
未显著增
2.组合 2 7,628,718.96 13.29 1,013,916.19 6,614,802.77
加
合计 75,594,398.20 1.34 1,013,916.19 74,580,482.01
截至 2020 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 100,000.00 100.00 100,000.00 - 金融工具自
初始确认后
1.组合 1 - - - -
已经发生信
2.组合 2 100,000.00 100.00 100,000.00 - 用减值
合计 100,000.00 100.00 100,000.00 -
本期坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、8。
④坏账准备的变动情况
本期变动金额
2020 年 12 月 31 2021 年 12 月 31
类 别 收回或转 转销或核
日 计提 日
回 销
按组合计提坏账
1,113,916.19 430,703.65 - - 1,544,619.84
准备
合计 1,113,916.19 430,703.65 - - 1,544,619.84
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
2021 年 12 月 31 款期末余额
单位名称 款项的性质 账龄 坏账准备
日余额 合计数的比
例（%）
漫视文创 往来款 126,742,979.24 1 年以内 60.53 -
四川流金 往来款 43,840,000.00 1 年以内 20.94 -
湖北省广播电视信息网络股 代收代付款 9,916,800.00 1 年以内 4.74
188
占其他应收
2021 年 12 月 31 款期末余额
单位名称 款项的性质 账龄 坏账准备
日余额 合计数的比
例（%）
份有限公司 99,168.00
1 年以内、1 至 2
上海橙视 往来款 9,000,000.00 4.30 -
年
四川熊猫梦工场传媒有限公 1 年以内、1 至 2
代收代付款 7,693,698.09 3.67 337,701.01
司 年
合计 197,193,477.33 94.18 436,869.01
3. 长期股权投资
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项 目 减值准
账面余额 账面余额 账面余额 账面余额 减值准备
备
对子公司投资 97,186,897.75 - 97,186,897.75 98,498,897.75 - 98,498,897.75
对联营企业投
3,337,771.19 - 3,337,771.19 1,650,000.00 1,650,000.00 -
资
合计 100,524,668.94 - 100,524,668.94 100,148,897.75 1,650,000.00 98,498,897.75
（1）对子公司投资
2021 年 12
2020 年 12 月 2021 年 12 月 本期计提减
被投资单位 本期增加 本期减少 月 31 日减
31 日 31 日 值准备
值准备余额
北京科技 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -
上海橙视 4,086,897.75 - - 4,086,897.75 - -
上海云活 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 - -
云视互动 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -
漫视文创 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -
筑梦空间 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -
成都流金 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - -
时代埃森 1,312,000.00 50,000.00 1,362,000.00 - - -
伊犁玖霖 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 - -
成都金麦客 7,500,000.00 - - 7,500,000.00 - -
四川流金 5,100,000.00 - - 5,100,000.00 - -
宁波流金 29,500,000.00 - - 29,500,000.00 - -
合计 98,498,897.75 50,000.00 1,362,000.00 97,186,897.75 - -
（2）对联营企业投资
2020 年 12 2021 年 12 本期计提减 减值准备
被投资单位 本期增加 本期减少
月 31 日 月 31 日 值准备 期末金额
北京北斗星空文 -
- - 1,650,000.00 - -
化传播有限公司 1,650,000.00
广东流金通达文
- 3,337,771.19 - 3,337,771.19 - -
化传播有限公司
189
-
合 计 - 3,337,771.19 1,650,000.00 3,337,771.19 -
1,650,000.00
4. 营业收入和营业成本
2021 年度 2020 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 499,828,157.65 389,535,737.58 471,075,013.55 384,701,130.75
合计 499,828,157.65 389,535,737.58 471,075,013.55 384,701,130.75
5. 投资收益
项 目 2021 年度 2020 年度
成本法核算的长期股权投资收益 21,000,000.00 5,700,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -662,228.81 -
处置长期股权投资产生的投资收益 336,234.17 767,294.58
交易性金融资产持有期间取得的投资
752,410.20 1,114,929.97
收益
合计 21,426,415.56 7,582,224.55
十六、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
项 目 2021 年度 2020 年度
非流动资产处置损益 1,596,743.45 -20,620.89
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 4,417,144.57 1,207,318.37
补助除外）
债务重组损益 4,353,115.00 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
1,179,252.52 1,115,204.53
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生
金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -44,154.45 -146,969.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,797,047.55 2,663,777.68
非经常性损益总额 14,299,148.64 4,818,709.86
减：非经常性损益的所得税影响数 1,330,492.90 821,618.54
非经常性损益净额 12,968,655.74 3,997,091.32
减：归属于少数股东的非经常性损益净额 4,065.24 7,539.22
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 12,964,590.50 3,989,552.10
2. 净资产收益率及每股收益
①2021 年度
190
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.04 0.24 0.24
扣除非经常性损益后归属于公司普通
9.99 0.20 0.20
股股东的净利润
②2020 年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.68 0.22 0.22
扣除非经常性损益后归属于公司普通
11.88 0.20 0.20
股股东的净利润
公司名称：北京流金岁月传媒科技股份有限公司
日期：2022 年 3 月 30 日
191
第十二节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并
盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
北京流金岁月传媒科技股份有限公司董事会办公室。
192
