山东山大华特科技股份有限公司2006年度中期报告全文
重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
董事朱海群先生、董事张璨女士、独立董事陈旭先生分别委托董事张兆亮先生、董事王希军先生、独立董事郭惠云女士出席审议本报告的董事会会议并代为行使表决权。
公司董事长张兆亮先生、总经理朱海群先生、财务总监吴承科先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
本半年度财务报告未经审计。
第一节公司基本情况
一、公司法定中文名称：山东山大华特科技股份有限公司
公司法定英文名称：SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE
AND TECHNOLOGY CO., LTD.
公司英文名称缩写：SHANDA WIT
二、公司法定代表人：张兆亮
三、公司董事会秘书及证券事务代表：
董事会秘书 证券事务代表
姓名 范智胜 田 波
联系地址 济南市经十路71号 山东大学科技园创业中心
电话 0531-85198600 0531-85198606
传真 0531-82666189
电子信箱 fzs@sd-wit.com tbo@sd-wit.com
四、公司注册地址：山东省沂南县县城振兴路6号
公司办公地址：济南市经十路71号山东大学科技园创业中心
公司邮政编码：250061
公司国际互联网网址：http://www.sd-wit.com
公司电子信箱：wit@sd-wit.com
五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的指定网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司股东关系管理部
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：山大华特
股票代码：000915
七、公司变更注册登记日期：2004年10月10日
公司注册登记地点：山东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：3700001800282
税务登记号：371321163099017
公司聘请的会计师事务所名称：中瑞华恒信（山东）会计师事务所
办公地址：济南市经十路71号华特广场C400室
邮 编： 250061
电 话：（0531）82388126
传 真：（0531）82388126
第二节 主要财务数据和指标
一、主要财务数据和指标 单位：人民币元
本报告期末比上年度期末增
本报告期末 上年度期末
减（％）
流动资产 394,607,182.66 311,421,119.89 26.71
流动负债 582,893,285.52 505,718,014.49 15.26
总资产 1,043,719,284.14 952,210,847.61 9.61
股东权益（不含少数
282,308,253.80 276,674,074.87 2.04
股东权益）
每股净资产 1.8383 1.8016 2.04
调整后的每股净资产 1.82 1.77 2.82
本报告期比上年同期增减
报告期（1－6月） 上年同期
（％）
净利润 5,634,178.93 3,549,579.87 58.73
扣除非经常性损益后
5,389,003.36 3,738,020.93 44.17
的净利润
每股收益 0.0367 0.0231 58.87
每股收益（注） 0.0313 0.0197 58.87
净资产收益率 2.00% 1.33% 增加0.67个百分点
经营活动产生的现金
33,482,414.44 45,954,402.48 -27.14
流量净额
注：报告期末至报告披露日公司股本发生了变化（详见本报告公司股本结构变动情况）。
二、扣除的非经常性损益项目和金额： 单位：人民币元
非经常性损益项目 金额
营业外收支净额 -578,963.00
补贴收入 802,032.00
短期投资损益 22,106.57
合计 245,175.57
三、按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》要求计算的净资产
收益率及每股收益：
净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
项 目
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
４
SHANDA WIT 2006 年 度 中期 报告 全 文
主营业务利润 39.98 40.38 0.7350 0.7350
营业利润 9.93 10.03 0.1826 0.1826
净利润 2.00 2.02 0.0367 0.0367
扣除非经常性损益后的净利润 1.91 1.93 0.0351 0.0351
第三节股本变动和主要股东持股情况
一、公司股本结构变动情况：
（一）股本变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例% 送股 公积金转股 小计 数量 比例%
一、有限售条件股份 75,329,615 49.05 -2,581,972 +3,410 -2,578,562 72,751,053 40.36
1、国家持股
2、国有法人持股 45,900,000 29.89 -1,771,695 -1,771,695 44,128,305 24.48
3、其他内资持股 29,429,615 19.16 -810,277 +3410 -806,867 28,622,748 15.88
其中：
境内法人持股 29,419,615 19.16 -810,607 -810,607 28,609,008 15.87
境内自然人持股（高管股） 10,000 0.006 +330 +3,410 +3,740 13,740 0.008
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 78,241,584 50.95 +2,581,972 +26,680,380 +29,262,352 107,503,936 59.64
1、人民币普通股 78,241,584 50.95 +2,581,972 +26,680,380 +29,262,352 107,503,936 59.64
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 153,571,199 100 0 26,683,790 26,683,790 180,254,989 100
（二）股权结构变动原因（期后事项）
公司于2006年7月20日实施了"用资本公积金向全体原流通股股东定向转增股份26,683,790股，同时全体非流通股股东向原流通股股东每10股支付0.33股股份"的股权分置改革方案，公司的股本结构发生变化（详情见2006年7月18日刊登在《证券时报》、《中国证券报》和www.cninfo.com.cn网站上的"山东山大华特科技股份有限公司股权分置改革方案实施公告"）。
二、公司股东情况：
（一）前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况(截至2006年6月30日)：
单位：股
报告期末股东总数 19,655
前十名股东持股情况
持股 持有有限售条 质押、冻
股东名称 股东性质 持股总数
比例% 件股份数量 结数量
山东山大产业集团有限公司 国有股东 29.89 45,900,000 45,900,000
宁波达因天丽家居用品有限公司 其他 12.16 18,667,693 18,667,693
北京同大盛业投资顾问有限公司 其他 1.17 1,791,987 1,791,987
临沂市公路水泥厂 其他 0.73 1,122,000 1,122,000
杨永娟 其他 0.69 1,059,000 0
姚建森 其他 0.64 982,133 0
潍坊顺源证券咨询服务有限公司 其他 0.49 748,000 748,000
沂南县发达硅砂有限公司 其他 0.49 748,000 748,000
宁夏伊斯兰国际信托投资公司 其他 0.37 561,000 561,000 561,000
成都城建投资发展股份有限公司 其他 0.37 561,000 561,000
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条 种类
件股份数量
杨永娟 1,059,000 A
姚建森 982,133 A
上海华商联合发展有限公司 508,750 A
唐雪梅 459,968 A
孙丽华 440,000 A
韩蔚良 416,563 A
张世煜 391,000 A
赵华荣 388,758 A
张海燕 382,710 A
郭富俊 380,000 A
上述股东关联关系或一致行动关系的 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公
说明 司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
（二）前10名有限售条件股东持股数量及限售条件(截至2006年7月20日)
单位：股
持有限售条件
序 可上市交 新增可上市 限售
有限售条件的股东名称 的股份数量
号 易时间 交易股份数量 条件
（股）
1 山东山大产业集团有限公司 44,128,305 2007-7-20 9,012,749
2008-7-20 9,012,749 注1
2009-7-20 26,102,807
2007-7-20 9,012,749
2 宁波达因天丽家居用品有限公司 18,027,679 2008-7-20 9,012,749 注1
2009-7-20 2,181
3 北京同大盛业投资顾问有限公司 1,730,550 2007-7-20 1,730,550 注1
4 临沂市公路水泥厂 1,083,533 2007-7-20 1,083,533 注1
5 潍坊顺源证券咨询服务有限公司 748,000 2007-7-20 748,000 注2
6 沂南县发达硅砂有限公司 722,355 2007-7-20 722,355 注1
7 沂南县佳乐商贸有限公司 561,000 2007-7-20 561,000 注2
8 宁夏伊斯兰国际信托投资公司 561,000 2007-7-20 561,000 注2
9 济南行者实业有限公司 560,660 2007-7-20 560,660 注2
10 成都城建投资发展股份有限公司 541,766 2007-7-20 541,766 注1
注1：遵守法定承诺条件。
注2：因其执行对价的安排由山东山大产业集团代为垫付，若所持股份上市流通，须按等值现金补偿，并经公司董事会申请取得山大产业集团的书面同意。
三、报告期内公司控股股东变化情况
报告期内公司控股股东未发生变化。由于公司实施了股权分置改革方案，控股股东山东山大产业集团有限公司的控股比例由29.89%减至24.48%。
第四节董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事及高级管理人员持有公司股票的情况未发生变动。
二、报告期内公司董事、监事及高级管理人员新聘或解聘情况
（一）报告期内公司进行了董事会、监事会的换届选举：
经公司2005年年度股东大会审议通过，选举张兆亮、朱海群、张璨、吴承科、刘靖民、王希军为公司第五届董事会董事，郭惠云、陈旭、王文琦为公司第五届董事会独立董事；选举马国臣、郑波、刘慧为公司第五届监事会股东代表监事；公司职代会选举王继扬、李珂为公司第五届监事会职工监事。
（二）经公司第五届董事会第一次会议审议，选举张兆亮为公司董事长，朱海群、张璨为公司副董事长；聘任朱海群为公司总经理，吴承科为公司财务总监，刘靖民、姚广平、章艺、杨杰为公司副总经理，范智胜为公司董事会秘书，田波为公司证券事务代表。
（三）经公司第五届监事会第一次会议审议，选举马国臣先生为公司监事会主席。
第五节管理层讨论与分析
一、公司经营情况
报告期内，公司认真贯彻落实“适度调整、瘦身增效，突出主业、稳健经营，促进发展”的经营工作方针，继续以市场为导向，以全面预算管理为主线，创新和完善对经营单元的管理体制，健全全成本核算机制，落实各项增收节支措施，保持了生产经营平稳运行。医药、环保主营业务快速增长，盈利能力快速提升，在山东达因海洋生物制药股份有限公司、山东山大华特环保工程有限公司、通讯工控事业部等骨干业务板块的带动下，主要财务指标比上年同期有较大幅度增长，呈现出持续向好的发展势头。
（一）主要财务指标完成情况
序号 指标名称 上半年完成 上年同期 增 减%
1 销售收入 22504 14621 +53.9
2 净利润 563 355 +58.6
3 管理费用 2495 2003 +24.6
4 营业费用 4800 4099 +17.1
5 财务费用 1191 1060 +12.4
6 经营现金流 3348 4595 -27.1
（二）简要分析
1、公司销售收入继2005年度大幅增长的基础上，本期比上年同期增长7883万元，增幅53.9%。其中：山东山大华特环保工程有限公司增长5210万元，山东达因海洋生物制药股份有限公司增长1200万元，通讯工控事业部增长684万元，显示公司的骨干支柱企业正在快速增长。
2、公司的净利润继2005年度大幅增长的基础上，本期比上年同期增长208万元，增幅58.6%。其中：山东达因海洋生物制药股份有限公司增长309万元，山东山大华特环保工程有限公司增长117万元，通讯工控事业部增长170万元，显示公司骨干支柱企业的盈利能力正在快速提升。
3、公司管理费用、营业费用的增长幅度大大低于销售收入、净利润的增长幅度，显示公司在经营规模扩大的同时，控制费用方面收到明显成效。
4、公司财务费用支出比去年同期增加131万元，主要是报告期内短期借款增加的原因所致。
5、公司经营活动净现金流继2005年度大幅度好转的基础上，本期除山东山大华特环保工程有限公司由于回款节奏原因比上年同期减少外，其他经营单元整体上与上年同期基本持平，说明公司通过调整结构、强化各项管理措施，公司经营活动创造现金的能力继续得到增强。
二、公司经营情况
报告期内，公司所处行业及营业范围未发生变化，主要以环保和医药产业为主营业务。
（一）主营业务分行业、产品的情况
单位：万元
主营业务收入 主营业务成本
分行业或分产 主营业务利润 主营业务利润率比
主营业务收入 主营业务成本 比上年同期增 比上年同期增
品 率（％） 上年同期增减（％）
减（％） 减（％）
环保产品 8,588.88 6,538.42 23.46 197.20 397.94 减29.96个百分点
药 品 8,780.12 1,060.92 86.20 17.48 30.95 减1.26个百分点
电子信息产品 2,057.89 1,401.29 30.75 28.57 12.71 增9.01个百分点
学 费 2,214.57 1,657.66 25.15 37.54 69.83 减14.23个百分点
科技园区管理 809.27 270.81 60.99 -6.82 -3.42 减1.17个百分点
其他 53.67 33.20 38.14 -69.62 -72.58 增6.01个百分点
合 计 22,504.40 10,962.30 50.15 53.92 131.08 减15.88个百分点
报告期内公司无向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易情况发生。
（二）主营业务收入分地区情况
单位：万元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
山东省内 12,810.10 87.89
山东省外 9,694.29 24.24
（三）报告期内公司的利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
（四）报告期内公司无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（五）报告期内公司单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达10%以上的情况
1、山东达因海洋生物制药股份有限公司
山东达因海洋生物制药股份有限公司注册资本3733万元，公司持有52.08%的股权。该公司目前主要生产"伊可新"、"伊瑞"、"盖笛欣"等涉及儿童保健、心血管病和糖尿病治疗及抗感染类的药品。报告期内实现净利润2,037.30万元，本期贡献的投资收益为1,061.02万元，占公司本期净利润的188.32%。
2、山东山大华特环保工程有限公司
山东山大华特环保工程有限公司注册资本2000万元，公司持有70.2%的股权。该公司主要从事电厂烟气脱硫、除尘等大气污染治理业务。报告期内实现净利润410.65万元，本期贡献的投资收益为288.28万元，占公司本期净利润的51.17%。
3、山东山大康诺制药有限公司
山东山大康诺制药有限公司注册资本1300万元，公司持有80%的股权。该公司目前主要生产消化系统疾病治疗药及抗肿瘤药等药品。报告期内实现净利润-193.86万元，本期贡献的投资收益为-155.09万元，占公司本期净利润的-27.53%。
4、山大华特卧龙学校
山大华特卧龙学校注册资本6,083万元，公司持有78.17%的股权。该学校主要从事初中、高中阶段的学生教育。报告期内实现净利润88.66万元，本期贡献的投资收益为69.31万元，占公司本期净利润的12.30%。
（六）经营中的问题与困难
报告期内公司总体的经营形势继续保持良好的发展势头，主要得益于公司骨干支柱企业经营业绩的稳定增长。但部分下属单位与去年同期相比，受市场竞争加剧、成本上升等因素的影响，经营业绩出现了不同程度的下滑，拖累了公司的效益。公司将采取措施，强化激励与约束机制，促使各经营单元通过不断提高决策能力、管理能力和经营能力来提升经营绩效。
三、报告期内公司的投资情况
（一）报告期内公司无募集资金或前期募集资金的使用延续到报告期内使用的事项。
（二）报告期内公司的非募集资金投资情况
2006年1月5日，公司与山东山大华天软件有限公司签署《股权转让协议》，公司出资22万元收购了山大华天软件有限公司持有的山东山大华特物业管理有限公司11%的股权。公司对山东山大华特物业管理有限公司的控股比例由89%增至100%，转让的相关手续已办理完毕。自购买日起至报告期末为公司贡献的净利润为0.25万元。
第六节重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司严格按照公司法、证券法和中国证监会公司治理的规范性文件、交易所的规则以及公司章程的规定，不断完善法人治理结构，提高公司的规范运作水平。
公司根据中国证监会等五部委联合发布的《关于上市公司股权分置改革的指导意见》（证监发［2005］80号）和中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》（证监发[2005]86号）等文件要求，进行了股权分置改革。公司于2006年6月26日召开了2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议，审议通过了公司的股权分置改革方案，并于2006年7月20日予以实施，公司股票恢复交易，简称"G华特"。
经公司2005年年度股东大会审议通过，公司修订了《公司章程》《、股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等文件，并严格按规定规范运作，公司的治理状况符合相关要求。
二、利润分配及公积金转增股本情况
报告期内公司未实施利润分配和发行新股方案。经公司2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议审议通过，公司实施了用资本公积金向全体流通股股东定向转增股份的股权分置改革方案。实施公告详见2006年7月19日的《证券时报》、《中国证券报》和www.cninfo.com.cn网站。
公司董事会决定2006年中期不再进行利润分配及公积金转增股本。
三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项，亦无以前期间发生且持续到报告期内的重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内公司无重大资产出售及资产重组事项
五、关联交易事项
（一）报告期内，公司无购销商品、提供劳务、出售交易的关联交易发生。资产收购的关联交易见本报告“公司的非募集资金投资情况”。
（二）公司与关联方存在的债权、债务及其他交易事项详见本报告会计报表附注。
六、重大合同及其履行情况
（一）报告期内公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
（二）担保情况
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
发生日期（协议 担保 是否履 是否为关联方担
担保对象名称 担保金额 担保类型
签署日） 期 行完毕 保（是或否）
控股子公司山东山大
华特环保工程有限公 2005.12 200万元 连带责任担保 一年 否 是
司的对外担保。
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 140.4万元
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 1500万元
报告期末对控股子公司担保余额合计 4340万元
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 4480.4万元
担保总额占公司净资产的比例 15.87%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0
的金额
直接或间接为资产负债率超过70％的被担 0
保对象提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保总额合计 0
1、根据第四届董事会2004年第三次临时会议关于"为控股子公司山东山大华特环保工程有限公司4500万元以内的工程项目贷款提供担保"的决议，2004年公司为其向兴业银行济南分行的440万元贷款提供了信用担保（期限自2004年12月至2007年12月）；2005年公司为其向招商银行济南分行的1000万元贷款提供了信用担保（期限自2005年9月至2006年9月）；报告期内，公司为其向济南市商业银行舜井支行的1000万元贷款提供了信用担保（期限自2006年1月至2006年7月）。
2、根据第四届董事会2005年第一次临时会议决议，2005年公司为控股子公司山东山大康诺制药有限公司向济南市商业银行舜井支行的200万元贷款提供了担保（2005年10月---2006年10月）；报告期内，公司为其向济南市商业银行舜井支行的200万元贷款提供了担保（2006年5月---2007年5月）。
3、公司控股子公司北京华特恒信科技发展有限公司向北京银行中关村科技园区支行贷款200万元（期限为2005年9月---2006年9月），北京中关村科技担保有限公司为其贷款提供了担保。根据第四届董事会2005年第三次临时会议决议，公司为该贷款向担保人北京中关村科技担保有限公司提供了反担保连带责任保证。
4、根据第四届董事会2005年第五次临时会议决议，2005年公司以在沂南县工业园区的200亩土地，为山大华特卧龙学校在中国工商银行沂南县支行的1000万元贷款进行了抵押担保，期限为2005年11月---2006年11月。
5、2005年公司控股子公司山东山大华特环保工程有限公司为公司控股子公司山东山大康诺制药有限公司向农信社历下信用社佛山分社贷款200万元提供了担保，担保期限为2005年12月---2006年12月。
6、根据公司第四届董事会2006年第一次临时会议决议，报告期内，公司为山大华特卧龙学校在中国工商银行沂南县支行的300万元贷款进行了担保，期限为2006年3月---2007年3月。
（三）其他担保详见本报告会计报表附注。
七、报告期内，公司或持有公司5%以上（含5%）股份的股东无重要承诺事项。
八、经2005年年度股东大会审议通过,报告期内公司续聘中瑞华恒信会计师事务所为公司2006年度的审计机构，聘期一年，报酬为25万元人民币。
九、报告期内，公司、公司董事会及董事无受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。
十、公告信息索引
公司的定期报告及临时报告均在《证券时报》、《中国证券报》和www.cninfo.com.cn网站上披露，详情如下：
公告编号 披露日期 公告事项
2006-001 2006-02-25 公司第四届董事会第十四次会议决议公告及公司2005年年度报告和摘要
2006-002 2006-02-25 公司第四届监事会第十四次会议决议公告
2006-003 2006-04-15 公司第四届董事会第十五次会议决议公告及公司2006年第一度报告
2006-004 2006-05-16 公司第四届董事会第十六次会议决议公告
2006-005 2006-05-16 公司第四届监事会第十六次会议决议公告
2006-006 2006-05-16 公司董事会关于召开2005年年度股东大会的通知
2006-007 2006-05-29 公司关于进行股权分置改革的提示性公告
2006-008 2006-05-31 公司第四届董事会2006年第二次临时会议决议公告
2006-009 2006-05-31 公司董事会征集投票权报告书及股权分置改革说明书
2006-010 2006-05-31 公司关于召开2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议的通知
2006-011 2006-06-09 公司关于股权分置改革方案股东沟通与协商结果的公告
2006-012 2006-06-16 公司2006年半年报业绩预增公告
2006-013 2006-06-17 公司关于召开2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议的第一次提示性公告
2006-014 2006-06-21 公司关于股权分置改革方案获国家国资委批复的公告
2006-015 2006-06-22 公司关于召开2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议的第二次提示性公告
2006-016 2006-06-28 公司2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议表决结果公告
2006-017 2006-06-30 公司2005年年度股东大会决议公告
2006-018 2006-06-30 公司第五届董事会第一次会议决议公告
2006-019 2006-06-30 公司第五届监事会第一次会议决议公告
2006-020 2006-07-18 公司股权分置改革方案实施公告
2006-021 2006-07-20 公司股份结构变动公告
2006-022 2006-07-20 公司关于变更股票简称及恢复股票交易的公告
第七节财务报告
一、公司半年度财务报告未经审计。
二、会计报表（附后）。
三、会计报表附注（附后）。
第八节备查文件
一、载有董事长签名的半年度报告文本；
二、载有单位负责人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
四、公司章程文本。
山东山大华特科技股份有限公司
董事长：张兆亮
二○○六年八月八日
资产负债表
2006年6月30日
编制单位：山东山大华特科技股份有限公司 单位：人民币元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 118,953,932.24 48,273,438.97 58,792,638.12 18,526,701.08
短期投资 148,100.00 148,100.00
应收票据 5,355,318.94 556,900.00 2,488,505.20 446,520.00
应收股利 3,147,391.13 7,837,424.49
应收利息
应收账款 68,566,397.78 35,368,151.67 66,517,592.72 34,402,224.66
其他应收款 65,790,366.58 53,229,015.06 64,573,059.87 47,966,730.42
预付账款 52,587,502.55 21,349,036.57 47,319,867.74 24,315,067.83
应收补贴款
存货 83,130,891.15 35,769,589.53 71,303,271.70 33,212,288.72
待摊费用 222,773.42 36,141.03 278,084.54 252,987.17
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计 394,607,182.66 197,729,663.96 311,421,119.89 167,108,044.37
长期投资：
长期股权投资 61,344,052.67 211,826,714.46 63,406,306.88 200,472,888.01
长期债权投资
长期投资合计 61,344,052.67 211,826,714.46 63,406,306.88 200,472,888.01
合并价差 29,945,628.45 32,005,382.66
固定资产：
固定资产原价 400,469,328.60 175,128,654.93 396,113,362.12 173,049,347.42
减：累计折旧 60,738,732.14 24,083,392.65 53,924,003.91 21,500,191.03
固定资产净值 339,730,596.46 151,045,262.28 342,189,358.21 151,549,156.39
减：固定资产减
55,133.35 55,133.35
值准备
固定资产净额 339,675,463.11 151,045,262.28 342,134,224.86 151,549,156.39
工程物资 35,150.01 35,150.01
在建工程 50,465,211.20 836,530.60 37,088,796.31 786,810.00
固定资产清理 -79,708.63
固定资产合计 390,096,115.69 151,881,792.88 379,258,171.18 152,335,966.39
无形资产及其他资
产：
无形资产 197,181,538.96 113,658,076.38 197,046,922.34 115,269,025.96
长期待摊费用 490,394.16 1,078,327.32
其他长期资产
无形资产及其他资
197,671,933.12 113,658,076.38 198,125,249.66 115,269,025.96
产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,043,719,284.14 675,096,247.68 952,210,847.61 635,185,924.73
流动负债：
短期借款 262,320,000.00 211,320,000.00 253,260,000.00 219,270,000.00
应付票据 65,138,000.00 55,000,000.00 279,000.00
应付账款 51,242,950.46 12,447,233.08 58,859,889.62 13,771,103.93
预收账款 69,439,567.94 8,540,912.65 49,671,882.21 10,494,805.10
应付工资 1,365,645.92 136,776.81 1,746,976.73 732,309.81
应付福利费 4,706,169.52 3,106,182.10 3,945,837.22 2,818,176.77
应付股利 7,810,665.03 6,010,148.86 16,558,817.31 6,010,148.86
应交税金 4,168,867.84 1,071,754.82 3,604,064.16 895,239.48
其他应交款 139,850.49 35,488.78 152,075.16 58,410.92
其他应付款 92,246,730.31 43,885,882.14 94,159,313.36 53,228,040.35
预提费用 14,314,838.01 13,480,158.72
预计负债
一年内到期的长期
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 582,893,285.52 351,554,379.24 505,718,014.49 317,278,235.22
长期负债：
长期借款 101,039,475.04 42,000,000.00 102,982,856.25 42,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 101,039,475.04 42,000,000.00 102,982,856.25 42,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 683,932,760.56 393,554,379.24 608,700,870.74 359,278,235.22
少数股东权益 77,478,269.78 66,835,902.00
所有者权益（或股东
权益）：
实收资本（或股本） 153,571,199.00 153,571,199.00 153,571,199.00 153,571,199.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）
153,571,199.00 153,571,199.00 153,571,199.00 153,571,199.00
净额
资本公积 65,123,771.30 65,123,771.30 65,123,771.30 65,123,771.30
盈余公积 26,405,039.51 18,949,114.01 26,405,039.51 18,949,114.01
其中：法定公益
7,855,973.14 5,803,122.15 7,855,973.14 5,803,122.15
金
未分配利润 37,208,243.99 43,897,784.13 31,574,065.06 38,263,605.20
其中：现金股利
未确认的投资损失
外币报表折算差额
所有者权益（或股
282,308,253.80 281,541,868.44 276,674,074.87 275,907,689.51
东权益）合计
负债和所有者权益
1,043,719,284.14 675,096,247.68 952,210,847.61 635,185,924.73
（或股东权益）合计
单位负责人：张兆亮 财务负责人： 吴乘科 制表人：宋兵
利润及利润分配表
2006年1-6月
编制单位：山东山大华特科技股份有限公司 单位：人民币元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入 225,043,967.99 46,779,438.52 146,210,726.74 36,871,610.82
减：主营业务成本 109,622,892.52 26,110,929.28 47,440,369.97 19,134,268.01
主营业务税金
2,553,201.06 691,031.70 2,232,417.01 774,657.96
及附加
二、主营业务利润（亏
112,867,874.41 19,977,477.54 96,537,939.76 16,962,684.85
损以"-敽盘盍校
加：其他业务利润 38,853.34 188,368.89 1,516.58
（亏损以"-"号填列)
减：营业费用 48,000,924.82 8,670,415.12 40,994,189.98 8,338,376.76
管理费用 24,954,639.90 7,019,524.51 20,033,309.91 6,656,952.74
财务费用 11,906,438.68 9,389,686.61 10,598,857.22 8,335,389.94
三、营业利润（亏损
28,044,724.35 -5,102,148.70 25,099,951.54 -6,366,518.01
以"-敽盘盍校
加：投资收益（亏
-2,098,970.73 11,155,933.02 -2,037,859.13 10,294,754.74
损以"-"号填列)
补贴收入 1,540,000.00
营业外收入 15,890.75 51,514.76 1,903.00
减：营业外支出 663,623.67 413,576.83 608,309.14 1,000.00
四、利润总额（亏损
26,838,020.70 5,640,207.49 22,505,298.03 3,929,139.73
以"-"号填列)
减：所得税 10,400,297.08 6,028.56 9,202,356.94 366,668.16
少数股东损益 10,803,544.69 9,753,361.22
加：未确认的投资
损失本期发生额
五、净利润（亏损以
5,634,178.93 5,634,178.93 3,549,579.87 3,562,471.57
以"-"号填列)
加：年初未分配利
31,574,065.06 38,263,605.20 30,600,555.14 33,296,416.05
润
其他转入
六、可供分配的利润 37,208,243.99 43,897,784.13 34,150,135.01 36,858,887.62
减：提取法定盈余
公积
提取法定公益
金
提取职工奖励
及福利基金
提取储备基金
提取企业发展
基金
利润归还投资
七、可供投资者分配
37,208,243.99 43,897,784.13 34,150,135.01 36,858,887.62
的利润
减：应付优先股股
利
提取任意盈余
公积
应付普通股股
利
转作资本（或
股本）的普通股股利
八、未分配利润 37,208,243.99 43,897,784.13 34,150,135.01 36,858,887.62
利润表（补充资料）
1．出售、处置部门
或被投资单位所得收
益
2．自然灾害发生的
损失
3．会计政策变更增
加（或减少）利润总
额
4．会计估计变更增
加（或减少）利润总
额
5．债务重组损失
6．其他
单位负责人： 张兆亮 财务负责人：吴乘科 制表人：宋兵
现金流量表
2006年1-6月
编制单位：山东山大华特科技股份有限公司 单位：人民币元
本期
项目
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金 262,191,015.47 46,815,037.46
收到的税费返还 1,250,886.72 1,250,886.72
收到的其他与经营活动有关的现金 1,753,249.41 1,191,888.88
现金流入小计 265,195,151.60 49,257,813.06
购买商品、接受劳务支付的现金 127,659,690.52 28,352,105.25
支付给职工以及为职工支付的现金 22,794,165.51 5,919,949.89
支付的各项税费 35,637,418.40 4,760,959.82
支付的其他与经营活动有关的现金 45,621,462.73 11,408,724.46
现金流出小计 231,712,737.16 50,441,739.42
经营活动产生的现金流量净额 33,482,414.44 -1,183,926.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 582,424.75 582,424.75
取得投资收益所收到的现金 20,206.57 4,710,239.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资
184,780.00
产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 787,411.32 5,292,664.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资
16,510,680.33 1,413,929.02
产所支付的现金
投资所支付的现金 220,000.00 220,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 16,730,680.33 1,633,929.02
投资活动产生的现金流量净额 -15,943,269.01 3,658,735.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 197,293,000.00 167,560,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 197,293,000.00 167,560,000.00
偿还债务所支付的现金 133,396,381.21 131,230,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现
21,274,470.10 9,058,071.41
金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 154,670,851.31 140,288,071.41
筹资活动产生的现金流量净额 42,622,148.69 27,271,928.59
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 60,161,294.12 29,746,737.89
现金流量表补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 5,634,178.93 5,634,178.93
加：计提的资产减值准备 110,476.84 -48,442.02
固定资产折旧 7,405,817.58 2,681,019.26
无形资产摊销 3,337,863.38 1,610,949.58
长期待摊费用摊销 587,933.16
待摊费用减少（减：增加） 55,311.12 216,846.14
预提费用增加（减：减少） 834,679.29
处置固定资产、无形资产和其他
44,449.20
长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 11,868,173.11 9,375,491.48
投资损失（减：收益） 2,098,970.73 -11,155,933.02
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -11,827,619.45 -2,557,300.81
经营性应收项目的减少（减：增
16,034,760.22 -3,215,645.03
加）
经营性应付项目的增加（减：减
-13,506,124.36 -3,725,090.87
少）
其他
少数股东损益 10,803,544.69
经营活动产生的现金流量净额 33,482,414.44 -1,183,926.36
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 118,953,932.24 48,273,438.97
减：现金的期初余额 58,792,638.12 18,526,701.08
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额 60,161,294.12 29,746,737.89
单位负责人：张兆亮 财务负责人：吴乘科 制表人：宋兵
资产减值准备明细表
2006年6月30日
编制单位：山东山大华特科技股份有限公司 单位：人民币元
本期减少数
项目 期初余额 本期增加数 因资产价值回 其他原因转出 期末余额
合计
升转回数 数
一、坏账准备合计 19,909,468.86 110,476.84 20,019,945.70
其中：应收账款 8,737,009.07 98,476.85 8,835,485.92
其他应收款 11,172,459.79 11,999.99 11,184,459.78
二、短期投资跌价准
1,900.00 1,900.00 1,900.00 0.00
备合计
其中：股票投资
债券投资 1,900.00 1,900.00 1,900.00 0.00
三、存货跌价准备合
74,267.05 74,267.05
计
其中：库存商品 74,267.05 74,267.05
原材料
四、长期投资减值准
备合计
其中：长期股权投
资
长期债权投
资
五、固定资产减值准
55,133.35 55,133.35
备合计
其中：房屋、建筑
物
机器设备 55,133.35 55,133.35
六、无形资产减值准
备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准
备合计
八、委托贷款减值准
备合计
九、总计 20,040,769.26 110,476.84 1,900.00 1,900.00 20,149,346.10
单位负责人： 张兆亮 财务负责人： 吴乘科 制表人：宋兵
会计报表附注
一、公司基本情况
山东山大华特科技股份有限公司（以下简称"公司"）原名山东声乐股份有限公司，是经山东省经济体制改革委员会鲁体改生字[1993]第224号文批准，由山东声乐鞋业集团公司(现已变更为山东声乐集团有限公司)作为发起人采用定向募集方式设立的股份有限公司，1999年4月12日，经中国证券监督管理委员会证监发行字（1999）38号文件批准，公司向社会公众发行每股面值1.00元人民币的普通股（A股）3000万股，并于1999年6月9日在深圳证券交易所挂牌上市。股票代码：000915。
2001年7月31日，山东声乐集团有限公司与济宁高新区开发建设投资有限公司（国有独资）签订股权转让协议，山东声乐集团有限公司将其持有的3,798.0996万股发起人法人股中的355.1596万股（占总股份的3.93%）法人股转让给济宁高新区开发建设投资有限公司。2001年8月1日山东声乐集团有限公司与山东山大产业集团有限公司（国有独资）签订股权转让协议，山东声乐集团有限公司将其持有的3,798.0996万股发起人法人股中的2,700万股（占总股份的29.89%）法人股转让给山东山大产业集团有限公司，以上股权转让变更后的股本结构已经山东省经济体制改革办公室以鲁体改秘字[2001]100号文件确认并换发鲁政股字[2001]47号山东省股份有限公司批准证书。公司股本结构变更后，山东山大产业集团有限公司持有公司股份2,700万股，占总股份的29.89%，成为公司的第一大股东，原第一大股东山东声乐集团有限公司持有公司股份742.94万股，占公司总股份的8.22%,成为公司第二大股东。
经公司2002年第一次临时股东大会审议并通过，以公司2002年6月30日的总股本9,033.60万元为基数，每10股送红股1股，转增6股。变更后公司的注册资本为15,357.1199万元，其中济宁高新区开发建设投资有限公司持有公司股份603.7713万股，山东山大集团有限公司持有公司股份4,590万股,山东声乐集团有限公司持有公司股份1,262.998万股。
根据山东省沂南县人民法院（2003）沂执字第463-1号以及463-2号民事裁定书山东声乐集团有限公司持有的公司股份1,262.998万股以22,345,212.00元的价格抵偿给能基投资有限公司；2003年7月1日能基投资有限公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了以上1,262.998万股股权的过户手续；根据山东省沂南县人民法院（2003）沂执字第836-1号以及836-2号民事裁定书济宁高新区开发建设投资有限公司持有的公司股份603.7713万股以10,654,788.00元的价格抵偿给能基投资有限公司；2003年10月27日能基投资有限公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了以上603.7713万股股权的过户手续。公司股本结构变更后，能基投资有限公司持有公司股份1,866.7693万股，占公司股本总额的12.16%，为公司第二大股东。
2004年5月10日，山东省财政厅以鲁财国股[2004]29号文作出批复，将能基投资有限公司持有的1,866.7693万股股份性质变更为社会法人股。2004年5月26日，能基投资有限公司与宁波达因天丽家居用品有限公司签定《股权转让协议》，将其持有的公司1,866.7693万股社会法人股全部转让给宁波达因天丽家居用品有限公司，并于2004年5月27日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕有关过户手续。变更后，股本总额仍为15,357.1199万股，其中：山东山大产业集团有限公司持有国有法人股4590万股，占总股本的29.89%，为公司第一大股东；社会法人股2,941.9615万股（其中宁波达因天丽家居用品有限公司持有公司股份1,866.7693万股，占总股本的12.16%，为公司第二大股东），占总股本的19.16%；社会公众股为7,825.1584万股，占总股本的50.95%。上述变更股东及股权结构经山东省发展和改革委员会以鲁体改秘字[2004]104号批准，并换发鲁政股字[2004]68号《山东省股份有限公司批准证书》。
公司经济性质：股份有限公司；公司所属行业：综合类；注册地址：沂南县县城振兴路6号；法定代表人：张兆亮；企业法人营业执照注册号3700001800282。公司经营范围："国家大学科技园"的开发、建设及管理；高新技术开发、成果转让、技术服务；环保、工业自动控制、通信、显示设备和工业电炉生产、安装、销售；电子、机械、化工产品（不含危险化学品）、计算机软、硬件及办公设备销售及服务；计算机集成及网络工程；供水、污水处理及固体废弃物治理、环保工程的设计、施工、工程总承包；企业经营管理人员培训；二氧化氯消毒及系列产品的生产、销售（限分支机构凭证经营）。（国家有规定的，凭许可证经营）。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
本公司的会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务的核算方法
本公司对涉及外币的经济业务,采用业务发生日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合为人民币记账，期末对外币账户的外币余额按期末市场汇价(中间价)进行调整，按期末市场汇价(中间价)折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差额,作为汇兑损益处理。其中属于与购建固定资产有关借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，属于筹建期间的汇兑损益，计入长期待摊费用；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。
6、外币会计报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的会计报表折算为人民币金额表示的会计报表。
（1）资产负债表中所有资产、负债类项目均按照期末市场汇价(中间价)折算为人民币金额；股东权益类项目除"未分配利润"项目外，按照业务发生时的市场汇价(中间价)折算为人民币金额；"未分配利润"项目按折算后的利润分配表中该项目的人民币金额直接列示。折算后资产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数的差额，作为"外币报表折算差额"在"未分配利润"项目下单独列示。
（2）利润表所有项目和利润分配表有关反映发生额的项目按照当期平均汇率折算，利
润分配表中"净利润"项目按折算后利润表中该项目的金额填列，利润分配表中"年初未分
配利润"项目，以上期折算后会计报表"未分配利润"项目期末数填列。
（3）现金流量表所有项目均按期末市场汇价(中间价)折算为人民币金额。
7、现金等价物的确定标准
本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、短期投资核算方法
（1）短期投资计价及投资收益确认方法：
①短期投资按取得时的初始投资成本计价；取得时的初始投资成本，按以下方法确定：
现金购入的短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的利息后确定为入账成本。
投资者投入的短期投资按投资各方确认的价值确定为入账成本。
接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为入账成本。涉及补价的，按下述规定确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为短期投资成本。
以非货币交易换入的短期投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定为入账成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的短期投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。
②短期投资的现金股利或利息,在实际收到时，冲减短期投资账面价值，但已记入应收项目的现金股利或利息除外。在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
（2）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：
①本公司期末短期投资按成本与市价孰低计价；
②本公司短期投资按单项投资计算的市价低于单项投资计算的成本时，则按其差额提取短期投资跌价准备。
9、坏账核算方法
（1）坏账的确认标准：
对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账，其确认标准如下：
①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
②因债务人逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
（2）坏账损失的核算方法：
采用备抵法核算。坏账发生时，冲销已提取的坏账准备。
（3）坏账准备的确认标准：
根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其它相关信息合理估计。除有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可能性不大外，下列各种情况不能全额计提坏账准备：
①当年发生的应收款项；
②计划对应收款项进行重组；
③与关联方发生的应收款项；
④其它已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。
（4）坏账准备的计提方法：
坏账准备计提方法：按账龄分析法计提坏账准备。计提比例如下：
账 龄 计提比例
1年以内(含1年,下同) 3%
1-2年 10%
2-3年 30%
3-4年 50%
4-5年 80%
5年以上 100%
10、存货核算方法
（1）存货分类：
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法：
存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价；
低值易耗品的摊销方法：低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销。
（3）存货的盘存制度为永续盘存制。
（4）存货跌价准备的确认标准及计提方法：
本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。本公司存货由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的部分提取存货跌价准备。
11、长期投资核算方法
（1）长期股权投资的计价及投资收益确认方法：
①长期股权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本，初始投资成本按以下原则确定：
现金购入的长期股权投资按实际支付的价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利后确定为初始投资成本。
接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入的长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本。涉及补价的，按下述规定确定受让的长期股权投资的初始投资成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本。
以非货币性交易换入的长期股权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的长期股权投资的初始投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本。
通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值确定为初始投资成本。
②长期股权投资的核算方法
本公司对其它单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%(含20%)以上但不具有重大影响的，按成本法核算。公司对其它单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20%(含20%)以上，或虽占被投资单位有表决权资本不足20%，但有重大影响的采用权益法核算。
（2）股权投资差额的摊销方法：
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，其摊销年限，合同规定有投资期限的，按投资期限平均摊销；合同未规定投资期限的，按10年期摊销，计入各摊销期的损益；
自财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）》（财会
[2003]10号）发布之后发生的初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，记入"资本公积--股权投资准备"科目。
（3）长期债权投资的计价及收益确认方法：
①长期债权投资的计价方法：
长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。
初始投资成本按以下原则确定：
现金购入的长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息后确定为初始投资成本；
接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的长期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本。涉及补价的，按下述规定确定受让的长期债权投资的初始投资成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本。
以非货币性交易换入的长期债权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的长期债权投资的初始投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本。
②长期债权投资收益的确认方法：
债券持有时，按期计提利息收入，确认为当期投资收益;
债券处置时，按取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的投资损益。
（4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法：
长期债券投资实际成本与债券面值的差额作为债券溢价或折价，长期债券投资的溢价或折价，按直线法在债券存续期间内摊销，计入各期损益。
（5）长期投资减值准备的确认标准及计提方法：
本公司期末长期投资按账面价值与可收回金额孰低计量，由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于其账面价值的差额提取长期投资减值准备。
12、委托贷款核算方法
（1）委托贷款计价方法：
按实际委托贷款的金额确定为委托贷款本金。
（2）委托贷款利息计算方法：
本公司期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息。计提的应收利息到期不能收回的，停止计提利息并冲回原已计提的利息。
（3）委托贷款减值准备确认标准和计提方法：
本公司期末对委托贷款本金逐项进行检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按可收回金额与委托贷款本金的差额计提相应的减值准备。
13、固定资产核算方法
（1）固定资产的标准：
本公司固定资产为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一年且单位价值较高（一般指2,000元以上）的有形资产。
（2）固定资产的计价方法：
固定资产按取得时的实际成本入账。
①购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价加上支付的运杂费、包装费、安装成本、专业人员服务费和交纳的有关税金等,作为入账价值。
②自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为入账价值。
③投资者投资转入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。
④融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。
⑤在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产账面价值，加上由于改建、扩建而使该资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入，作为入账价值。
⑥企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及补价的，按下述规定确定受让的固定资产的入账价值：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为入账价值。支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为入账价值。
⑦以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及补价的，按下述规定确定换入的固定资产的入账价值：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为入账价值。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为入账价值。
⑧接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上表明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为入账价值。同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。受赠旧固定资产，按上述方法确认的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
⑨盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
⑩经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费等相关费用，作为入账价值。
（3）固定资产分类及折旧方法：
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计净残值率（3%）确定的折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 估计使用年限 年折旧率
房屋建筑物 40 2.43%
机器设备 14 6.93%
运输设备 12 8.08%
电子设备 6 16.17%
其他 5 19.40%
已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的净值扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，计提各期折旧。
（4）固定资产减值准备确认标准和计提方法：
本公司期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其账面价值的，按照单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额，提取固定资产减值准备。
14、在建工程核算方法
（1）本公司在建工程按实际成本计价。
（2）在建工程结转为固定资产的时点：
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
（3）在建工程减值准备确认标准和计提方法：
本公司期末对在建工程进行全面检查，若存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额，提取在建工程减值准备。
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。
15、借款费用核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则：
当同时满足以下三个条件时，公司为购建固定资产所借入的专门借款，发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其它的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，应当于发生当期确认为费用。
因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，应当在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。如果辅助费用的金额较小，也可以于发生当期确认为费用。
因安排其它借款而发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化期间：
公司为购建固定资产所借入的专门借款，其所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的借款费用，应当于发生当期确认为费用。
如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理：
①如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建重新开始。
②如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序，则借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：
每一会计期间借款费用资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积数。
资本化率确定的原则：
①公司为购建固定资产只借入一笔专门借款的，资本化率为该项借款的利率与折价或溢价摊销率之和。
②公司为购建固定资产借入一笔以上专门借款的，资本化率为这些借款的加权平均利率与加权平均折价或溢价摊销率之和。
③在每一会计期间，利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价摊销金额。
16、无形资产核算方法
（1）无形资产计价
无形资产按取得时的实际成本入账。
实际成本按以下原则确定：
①购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。
②投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；但是公司为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，以该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本。
③企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本。涉及补价的，按下述规定确定受让的无形资产的实际成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为实际成本。支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为实际成本。
④以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的无形资产的实际成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为实际成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为实际成本。
⑤接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为实际成本。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本：同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为实际成本。同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值作为实际成本。
⑥自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本。
（2）无形资产摊销方法
无形资产自取得当月起按摊销年限分期平均摊销，计入损益。摊销年限按以下原则确定：
①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规定的收益年限；
②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律规定有效年限；
③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者；
④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
（3）无形资产减值准备确认标准和计提方法
本公司期末逐项检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可回收金额低于其账面价值的，按单项无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额，提取无形资产减值准备。
本公司期末如果预计某项无形资产已不能为公司带来未来经济利益的，将该项无形资产全部转入当期损益。
17、长期待摊费用核算
长期待摊费用按实际支出入账。公司筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在公司开始生产经营当月一次计入损益。其它费用项目在其预计受益期内分期平均摊销。
18、应付债券核算方法
本公司所发行的债券，按照实际发行价格总额，作负债处理；债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
19、收入确认方法
（1）销售商品
公司销售收入的确认采用权责发生制的原则，在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益很可能流入公司，并且相关的收入和成本能够可靠的计量时，确认销售收入的实现。
（2）提供劳务
①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额;
②如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计只能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确定，并应同时满足以下条件：
①与交易相关的经济利益能够流入公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
20、所得税的会计处理方法
本公司采用应付税款法核算企业所得税。
21、合并会计报表编制方法
（1）合并范围的确定原则
①根据财政部《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》[财会字（1995）11号]的规定，凡母公司拥有过半数以上（不包括半数）权益性资本的被投资企业和其它被母公司控制的被投资企业纳入合并范围。
②处于以下几种情况的子公司，不纳入合并会计报表的合并范围：
已准备关停并转的子公司；
按照破产程序，已宣告被清理整顿的子公司；
已宣告破产的子公司；
准备近期售出而短期持有其半数以上权益性资本的子公司；
非持续经营的所有者权益为负数的子公司；
受所在国外汇管制及其它管制，资金调度受到限制的境外子公司。
③符合财政部《关于合并会计报表合并范围请示的复函》[财会二字（1996）2号]规定的子公司，可以不纳入合并会计报表的合并范围。
（2）合并会计报表编制方法
根据财政部《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》[财会字（1995）11号]等文件的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其它资料为依据进行编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务等进行了抵销。
根据《企业会计制度》的规定，合营企业按比例合并法进行合并，即将合营企业的资产、负债、收入、费用、利润和现金流量均按照公司对合营企业的投资比例进行合并。
三、税项
公司主要应纳税税种及法定税率列示如下：
1、增值税：公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额，增值税税率为17%；
2、营业税：公司建筑安装收入的营业税率为5%，设备安装收入的营业税率为3%。
3、城市维护建设税：按增值税和营业税额的7%计算缴纳；
4、教育费附加：按增值税和营业税额的4%计算缴纳。
5、企业所得税：控股子公司北京华特恒信科技发展有限公司为2003年5月30日由北京市科学技术委员会以京科高字0311008A1218号批准的高新技术企业，享受高新技术企业的优惠税率；控股子公司济南山大阿波罗环保科技有限公司为生产性中外合资企业，从开始获利年度起，享受"两免三减半"的企业所得税优惠政策；公司环保分公司为2004年12月1日由山东省科学技术厅以鲁科函字[2004]338号批准的高新技术企业，享受高新技术企业的优惠税率；控股子公司山东山大康诺制药有限公司为2003年8月28日由山东省科学技术厅以鲁科高字[2003]102号批准的高新技术企业，享受高新技术企业的优惠税率；控股子公司山东山大华特环保工程有限公司是2005年6月1日由山东省科学技术厅以鲁科函字[2005]116号批准的高新技术企业，享受高新技术企业的优惠税率；母公司及其它子公司按33%税率计提缴纳企业所得税。
6、其它税项：按国家有关规定计算并缴纳。
四、控股子公司及合营企业
1、控股子公司和合营企业明细情况及合并会计报表范围
本公司实际
注册资本 拥有权益比是否
公司名称 业务性质 经营范围 投资额（万
（万元） 例（%） 合并
元）
烟气脱硫、脱氮、脱碳、除尘及
山东山大华 水处理工程的总承包、设计（凭
特环保工程 环保 2000 资质证书经营），相关技术咨询、 1404 70.2 是
有限公司 人员培训，相关设备的生产、销
售、安装服务。
制造臭氧发生器、二氧化氯发生
器、水处理器材、消毒剂、消毒
济南山大阿
器材、检测仪器仪表，销售本公
波罗环保科 环保 25万美元 15万美元 60 是
司生产的产品。承揽环保工程。
技有限公司
（涉及许可证管理的凭许可证经
营）
物业管理（自有写字楼出租）；物
业管理咨询服务、中介代理；网
山东山大华
站制作；水电设备安装服务；洗
特物业管理物业管理 200 200 100 是
涤作业（除化工清洗）；装饰装修
有限公司
工程（需经国家专项审批的，凭
资质证、许可证、专项审批经营）
法律、法规禁止的，不得经营；
北京华特恒 应经审批的，未获审批前不得经
信科技发展电子信息 800 营；法律、法规未规定审批的， 560 70 是
有限公司 企业自主选择经营项目，开展经
营活动。
山东达因海
生产销售中西药制剂及原料药、
洋生物制药
医药 3733.31 海洋生物药品（需许可项目凭许 6300 52.08 是
股份有限公
可证经营）
司
山大华特卧
民办中学 6083.84 初中、高中教学 4634.82 78.17 是
龙学校
片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、散剂、
羟甲烟胺、甘草锌原料药的生产、
销售（有效期至2005年12月31
山东山大康 日）及技术服务；计算机软件的
诺制药有限 医药 1300 开发及应用；办公设备、计算机 2340 80 是
公司 及配件、教学仪器、化学试剂（不
含化学危险品）的销售；许可证
范围内医疗器械销售（有效期至
2006年12月29日）。
法律、法规禁止的，不得经营；
北京山大华 应经审批的，未获批准前不得经
特水务有限 水务 2243 营；法律、法规未规定审批的， 652.71 80 否
公司 自主选择经营项目，开展经营活
动。（实缴注册资本800万元）
2、未纳入合并会计报表范围的子公司明细情况
直接或 2006.6.30 2006年1-6月
间接控 注册资本
公司名称 主营业
股比例 （万元） 资产总额 净资产 净利润
务收入
（%）
北京山大华特水务有限公司 80%
2,243.00 800.00 800.00
北京山大华特水务有限公司成立于2004年6月15日，由公司与泰安市城市排水管理处、北京市市政工程设计研究总院共同投资设立，注册资本2243万元，实缴注册资本800万元，公司占其注册资本的80%。经公司第五届董事会第二次会议审议通过，决定解散该公司，并按程序进行清算，故本期未纳入合并范围。
五、合并会计报表主要项目注释
公司第四届董事会第十四次会议审议通过对山大华特卧龙学校的核算方法由成本法变更为权益法，已在2005年年度报告中作了详尽披露，并对财务数据进行了追溯调整。本报告期中的上年同期相关数据均为追溯调整后数据。
以下注释项目除非特别指出，余额或发生额单位均为人民币元；期初指2005年12月31日，期末指2006年6月30日，上年指2005年1-6月，本年指2006年1-6月。
1、货币资金
（1）货币资金明细情况列示如下：
期末数 期初数
项 目
折算 折合人民币金 折算 折合人民币
原币金额 原币金额
汇率 额 汇率 金额
现金-人民
1,660,849.06 1,882,080.93
币
现金小计 1,660,849.06 1,882,080.93
银行存款-
68,729,481.31 42,488,592.39
人民币
银行存款
68,729,481.31 42,488,592.39
小计
其它货币
资金-人民 48,563,601.87 14,421,964.80
币
其它货币
48,563,601.87 14,421,964.80
资金小计
合 计 118,953,932.24 58,792,638.12
（2）期末较期初增加102.32%，主要为存入银行承兑汇票保证金和预收账款增加所致。
（3）其它货币资金48,563,601.87元，其中：公司办理银行承兑汇票保证金40,138,000.00元；公司所属子公司山东山大华特环保工程有限公司MET公司信用证保证金2,118,212.47元，雅凯公司的信用证保证金641,290元，荷泽电厂项目的履约保证金440万元，公司所属子公司卧龙学校财政学费专户1,266,099.40元。
2、短期投资
（1）短期投资明细项目列示如下：
项 目 本期数 本期增加数 期减少数 期末数 期末市价
基金投资合计 150,000.00 - 150,000.00 0.00
其中：融通100 50,000.00 - 50,000.00 0.00
融通蓝筹 50,000.00 - 50,000.00 0.00
融通债券 50,000.00 - 50,000.00 0.00
（2）短期投资跌价准备：
本期减少数
项 目 期初数 本期增加数 因资产价 期末数
其他原因
值回升转 合计
转回数
回数
基金投资 - - - - -
其中：融通100 1,900.00 - 1,900.00 1,900.00 0.00
融通蓝筹 - - - - - -
融通债券 - - - - - -
合 计 1,900.00 - - 1,900.00 1,900.00 0.00
3、应收票据
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 5,355,318.94 2,488,505.20
商业承兑汇票 - -
合 计 5,355,318.94 2,488,505.20
4、应收账款
（1）账龄分析
期末数 期 初 数
坏账 坏账
账龄 准备 准备
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
计提 计提
比例 比例
1年以内 49,400,595.43 63.82% 3% 1,482,017.86 48,097,501.57 63.91% 3% 1,442,925.05
1至2年 18,525,625.58 23.93% 10% 1,852,562.56 17,612,669.13 23.40% 10% 1,761,266.91
2至3年 4,436,412.62 5.73% 30% 1,330,923.79 4,448,775.52 5.91% 30% 1,334,632.65
3至4年 1,564,800.75 2.02% 50% 782,400.38 1,621,206.25 2.15% 50% 810,603.13
4至5年 434,339.94 0.56% 80% 347,471.95 434,339.94 0.58% 80% 347,471.95
5年以上 3,040,109.38 3.93% 100% 3,040,109.38 3,040,109.38 4.04% 100% 3,040,109.38
合计 77,401,883.70 100% 8,835,485.92 75,254,601.79 100% 8,737,009.07
（2）期末欠款前五名情况如下：
应收账款期末欠款前五名金额合计15,090,340.09元，占应收账款总额的比例为19.50%。
（3）应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
5、其他应收款
（1）账龄分析
期末数 期初 数
坏账
账龄 坏账准
准备
金 额 比例 备计提 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
计提
比例
比例
1年以内 42,749,980.14 55.54% 1,282,499.40 41,165,256.14 54.35% 1,234,957.68
3% 3%
1至2年 22,062,450.95 28.66% 2,206,245.10 22,417,868.25 29.60% 2,241,786.83
10% 10%
2至3年 4,427,742.46 5.75% 1,328,322.75 4,427,742.46 5.85% 1,328,322.75
30% 30%
3至4年 2,473,196.25 3.21% 1,236,598.13 2,473,196.25 3.27% 1,236,598.13
50% 50%
4至5年 653,310.78 0.85% 522,648.62 653,310.78 0.86% 522,648.62
80% 80%
5年以上 4,608,145.78 5.99% 4,608,145.78 4,608,145.78 6.08% 4,608,145.78
100% 100%
合计 76,974,826.36 100.00% 11,184,459.78 75,745,519.66 100.00% 11,172,459.79
（2）其它应收款期末欠款前五名金额合计42,387,196.46元，占其它应收款总额的比例为55.07%。
（3）其它应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
6、预付账款
期末数 期初数
账龄
金 额 比例 金 额 比例
1年以内 52,587,502.55 100.00% 44,119,867.74 93.24%
1至2年 3,200,000.00 6.76%
合计 52,587,502.55 100.00% 47,319,867.74 100.00%
7、存货
（1）存货分类明细情况：
期末数 期初数
项 目
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
在途物资 - - - -
原材料 15,091,799.24 - 13,381,095.28 -
包装物 1,620,189.53 - 1,486,829.90 -
低值易耗品 2,253,802.43 - 2,100,349.37 -
库存商品 30,982,805.13 74,267.05 28,709,776.13 74,267.05
在产品 33,256,561.87 - 25,699,488.07 -
合 计 83,205,158.20 74,267.05 71,377,538.75 74,267.05
（2）存货跌价准备：
本期减少数
因资产价
项 目 期初数 本期增加数 其他原因 期末数
值回升转 合计
转回数
回数
在途物资 - - - - - -
原材料 - - - - - -
包装物 - - - - - -
低值易耗品 - - - - - -
库存商品 74,267.05 - - - 74,267.05
在产品 - - - - - -
合 计 74,267.05 - - - - 74,267.05
存货按期末市价确定可变现净值，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。
8、待摊费用
项 目 期末数 期初数 期末结存原因
维修费 66530.4
保险费 61,871.99
电力贴费 56,250.00
房租 23,117.37
养路费 1,980.00 1,980.00
停车场整修费 36,141.03 252,987.17
合 计 222,773.42 278,084.54
9、长期股权投资
（1）长期股权投资分类明细情况：
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 9,304,597.55 9,304,597.55
对合营企业投资 3,000,000.00 3,000,000.00
对联营企业投资 6,861,283.62 6,861,283.62
其他股权投资 12,185,876.38 12,185,876.38
股权投资差额 49,166.67 2,500.00 46,666.67
合并价差 32,005,382.67 2,059,754.22 29,945,628.45
减：长期投资减值准备（股权） - - - -
合 计 63,406,306.88 - 2,062,254.22 61,344,052.67
（2）权益法核算的长期股权投资:
占被投资
投资 初始投资成 本期追加（或
被投资单位名称 单位注册资 期初数
期限 本 收回）投资额
本比例
南京威泰克电力 20% 长期 2,800,000.00 2,777,497.55
科技有限公司
合 计 2,800,000.00 2,777,497.55 -
本期权益增减 本期分得现金 累计权益增减
被投资单位名称 期末数
数 红利 数
南京威泰克电力
- 2,777,497.55
科技有限公司
合计 - - - 2,777,497.55
注：被投资单位与公司会计政策无重大差异，本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。
（3）成本法核算的长期股权投资:
占被投资
投资
被投资单位名称 单位注册 期初数 本期增加 本期减少 期末数
期限
资本比例
沂南县城市信用社 7% 长期 100,000.00 100,000.00
临沂股权证托管转
18% 长期 200,000.00 200,000.00
让中心
沂南县农联社 1% 长期 40,000.00 40,000.00
山东声宇鞋业有限 15% 30年 3,869,989.51 3,869,989.51
公司
沂南龙豪鞋业有限
15% 15年 1,554,146.25 1,554,146.25
公司
山东清华同方鲁颖
3% 长期 5,927,524.30 5,927,524.30
电子有限公司
山东鸿丰鞋业有限
20% 长期 6,795,059.04 6,795,059.04
公司
潍坊北控水务有限 30% 长期 3,000,000.00 3,000,000.00
公司
北京山大华特水务 80% 27年 6,527,100.00 6,527,100.00
有限公司
山东众邦电器有限 20% 长期 66,224.58 66,224.58
公司
山东青州云门制 2% 长期 494,216.32 - 494,216.32
药厂
合计 28,574,260.00 - - 28,574,260.00
注“：山东沂南声乐鞋业有限公司”已经山东省沂南县工商行政管理局批准其名称变更为“山东鸿丰鞋业有限公司”。
（4）股权投资差额明细情况：
本期摊销
被投资单位名 初始金 形成 摊销
期初数 本期增加 （含转出） 期末数
称 额 原因 期限
额
南京威泰克电
投资
力科技有限公 10年 49,166.67 2,500.00 46,666.67
差额
司
合计 49,166.67 - 2,500.00 46,666.67
（5）合并价差明细情况：
被投资单位 形成 摊销 本期摊销（含
初始金额 期初数 本期增加 期末数
名称 原因 期限 转出）额
山东山大康
诺制药有限 2,704,000.00 投资差额 10年 1,825,200.12 135,199.98 1,690,000.14
公司
山东达因海
洋生物制药 38,243,949.60 投资差额 10年 29,957,760.52 1,912,197.48 28,045,563.04
股份有限公
司
山东山大华
特环保工程 247,135.57 投资差额 10年 222,422.03 12,356.76 210,065.27
有限公司
合计 32,005,382.67 - 2,059,754.22 29,945,628.45
（6）长期投资减值准备（股权）：
截至2006年6月30日止，公司长期股权投资无账面价值高于可回收金额的情况。
10、固定资产及累计折旧
（1）固定资产及累计折旧明细情况：
项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
固定资产原价
房屋建筑物 339,123,022.04 204,057.30 339,327,079.34
机器设备 26,520,882.00 2,815,801.40 5,827.47 29,330,855.93
运输工具 11,341,994.17 552,308.00 355,526.56 11,538,775.61
电子设备 12,952,439.53 910,535.31 78,760.00 13,784,214.84
其它 6,175,024.38 625,341.00 311,962.50 6,488,402.88
合 计 396,113,362.12 5,108,043.01 752,076.53 400,469,328.60
累计折旧
房屋建筑物 33,183,362.56 4,241,165.13 37,424,527.69
机器设备 11,234,614.13 934,544.47 5,536.10 12,163,622.50
运输工具 2,966,361.08 359,494.97 106,241.00 3,219,615.05
电子设备 4,732,343.65 1,032,957.67 45,493.62 5,719,807.70
其它 1,807,322.49 632,105.37 228,268.66 2,211,159.20
合 计 53,924,003.91 7,200,267.61 385,539.38 60,738,732.14
固定资产净值 342,189,358.21 339,730,596.46
固定资产减值准备 55,133.35 55,133.35
固定资产净值 342,134,224.86 339,675,463.11
（2）公司2001年购入山东工大科苑房屋建筑物价值90,533,964.84元，公司高新区生产办公楼原值23,100,100.00元，截止到2006年6月30日房产证尚在办理当中。
（3）固定资产减值准备：
本期减少数
本期增加
项 目 期初数 因资产价 期末数
数 其他原因
值回升转 合计
转回数
回数
机器设备 55,133.35 - - 55,133.35
合 计 55,133.35 - - - - 55,133.35
11、工程物资
项 目 期末数 期初数
软胶囊及固定剂车间改造项目 35,150.01 35,150.01
合 计 35,150.01 35,150.01
12、在建工程
（1）在建工程明细情况：
其
工程投
他 资
本期转入固定资 入占预
工程名称 预算数 期初数 本期增加 减 期末数 金
产数 算的比
少 来
例
数 源
GMP认证
4,994,823.02 915,800.00 150,000.00 - 5,760,623.02 自
改造工程
筹
软胶囊及
固体制剂 24000000.00 12,203,181.82 11,317,328.99 552,280.00 - 22,968,230.81 自
技改项目 筹
教学楼、
办公楼及 - 19,103,981.47 3,034,547.25 1,700,462.17 - 20,438,066.55
配套工程
锅炉 59,279.40 418,866.00 478,145.40 - - 自
筹
开发区仓 - 267,300.00 109,000.00 - 376,300.00
库
沂南工业 446,230.60 446,230.60
园
教育基地 14,000.00 14,000.00
零星工程 461,760.22 461,760.22
合计 37,088,796.31 16,257,302.46 2,880,887.57 - 50,465,211.20
（2）在建工程无借款费用资本化金额。
（3）截至2006年6月30日止，本公司在建工程无账面价值高于可回收金额的情况。
13、无形资产
（1）无形资产明细情况：
本
期
取得 本期 本期 累计 剩余摊
项 目 原始成本 期初数 转 期末数
方式 增加数 摊销数 摊销数 销年限
出
数
计算机
购买 30,000.00 21,500.00 1,500.00 10,000.00 20,000.00 80个月
软件
土地使
用权 购买 28,115,412.55 25,772,461.55 281,154.12 2,624,105.12 25,491,307.43 544个月
土地使
用权 购买 506,600.00 385,404.00 14,543.52 135,739.52 370,860.48 153个月
土地使
购买 4,654,600.00 3,541,059.50 133,624.06 1,247,164.56 3,407,435.44 154个月
用权
土地使
重组 1,149,677.00 1,012,241.48 33,370.38 170,805.90 978,871.10 176个月
用权
财务软
购买 46,538.92 40,672.72 2,346.48 8,212.68 38,326.24 8个月
件
济阳土
资产
地使用 91,552,883.00 84,495,686.71 1,144,411.02 820,1607.31 83,351,275.69 437个月
置换
权
计算机
购买 51,500.00 39,912.41 2,575.02 14,162.61 37,337.39 87个月
软件
土地使
赠与 12,560,000.00 12,308,800.00 125,600.00 376,800.00 12,183,200.00 582个月
用权
土地使
转让 7,350,000.00 5,236,875.00 91,875.00 2,205,000.00 5,145,000.00 336个月
用权
格列美
购买 1,800,000.00 1,020,000.00 90,000.00 870,000.00 930,000.00 62个月
脲
免疫佐
购买 3,500,000.00 2,325,949.74 132,911.34 1,306,961.60 2,193,038.40 99个月
剂
西沙必
购买 85,000.02 538,333.46 1,161,666.54 82个月
利 1,700,000.00 1,246,666.56
缬沙坦
专有技 购买 145,957.50 340,567.50 2,578,582.50 106个月
2,919,150.00 2,724,540.00
术
依帕司
他专有 购买 3,200,000.00 3,200,000.00 133,333.34 133,333.34 3,066,666.66 115个月
技术
计算机
购买 220,500.00 220,500.00 7,350.00 7,350.00 213,150.00 58个月
软件
MET入
购买 309,169.74 110个月
门费 6,183,393.75 5,977,280.62 515,282.87 5,668,110.88
计算机
购买 47,000.00 47,000.00 7,833.36 7,833.36 39,166.64 30个月
软件
土地使
出让 527,127.00 3,338,471.00 558个月
用权 52,712,700.00 49,901,356.00 49,374,229.00
NETW
ALL系
列多屏
接处理 出资 66,895.02 82个月
1,337,900.00 981,126.57 423,668.45 914,231.55
及软件
非专利
技术
用友财
购入 1,037.46 23个月
务软件 22,120.00 15,389.48 7,767.98 14,352.02
商标 购入 4980.00 249.00 114个月
4980.00 249.00 4731.00
合计 219,664,955.22 197,046,922.34 3,472,480.00 3,337,863.38 22,483,416.26 197,181,538.96
14、长期待摊费用
本期 本期 本期 累计 剩余摊
项目 原始发生额 期初数 期末数
增加数 转出数 摊销数 摊销数 销年限
车间改造费 165,626.44 60,028.50 - 16,562.70 122,160.64 43,465.80 14-25个月
装修费 47,055.00 37,905.44 - 7,842.48 16,989.04 30,062.96 20个月
菏泽中标服务费 1,760,000.00 733,333.38 - - 439,999.98 1,466,666.60 293,333.40 4个月
龙口中标服务费 350,000.00 247,060.00 - 123,528.00 226,468.00 123,532.00 6个月
合计 2,322,681.44 1,078,327.32 - - 587,933.16 1,832,284.28 490,394.16
15、短期借款
（1）短期借款明细情况：
借款类别 币种 期末数 期初数
信用借款 人民币 1,000,000.00 1,000,000.00
抵押借款 44,000,000.00 39,000,000.00
保证借款 197,320,000.00 193,260,000.00
质押借款 20,000,000.00 20,000,000.00
合 计 262,320,000.00 253,260,000.00
（2）公司用位于济南市千佛山路西侧的2#、4#、5#、6#、7#楼房的房地产作抵押，向中国工商银行山东分行济南高新技术产业开发区支行办理最高限额为2,900万元的借款，用于公司的生产经营活动。
（3）公司子公司山东达因海洋生物制药股份有限公司用其位于荣城市黎明北路19号的部分房地产作抵押，向中国银行荣城支行办理500万元的借款，用于公司的生产经营活动。
（4）公司用位于沂南县工业园区的200亩土地作抵押，为山大华特卧龙学校向中国工商银行沂南县支行办理1,000万元的借款。
（5）公司以对山东达因海洋生物制药股份有限公司的股权做质押取得中国工商银行山东分行济南高新技术产业开发区支行2,000.00万元贷款。
16、应付票据
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 65,138,000.00 279,000.00
- -
商业承兑汇票
65,138,000.00 279,000.00
合 计
注：期末较期初增加64,859,000.00元，原因为公司生产经营需要。
17、应付账款
（1）截至2006年6月30日止，应付账款期末数为51,242,950.46元，比期初数58,859,889.62元减少12.94%。
（2）应付账款期末数中无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
18、预收账款
（1）截至2006年6月30日止，预收账款期末数为69,439,567.94元，比期初数49,671,882.21元增加39.80%，其主要原因是控股子公司山东山大华特环保工程公司预收国电荷泽发电有限公司以及预收山东百年电力股份公司烟气脱硫项目工程款所致。
（2）预收账款期末数中无预收持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
19、应付工资
截至2006年6月30日，应付工资期末数为1,365,645.92元。
20、应付股利
（1）应付股利明细情况表：
投资者名称 期末数 期初数
各子公司股东 1,800,516.17 10,548,668.45
普通股 5,708,451.11 5,708,451.11
社会法人股 301,697.75 301,697.75
合计 7,810,665.03 16,558,817.31
（2）公司根据1998年5月15日公司第二届董事会第三次决议，1996年末滚存利润转入本项目共计15,735,239.52元。2003年12月6日公司与山东山大产业集团有限公司签订协议书,山东山大产业集团同意将应收公司2000年度股利9,906,183.81元抵偿对公司的欠款9,906,183.81元。
（3）根据公司2002年9月18日公司2002年度公司第一次临时股东大会决议，公司以2002年6月30日的总股本90,336,000股为基数，向公司全体股东每10股送1股并派发现金0.25元(含税)，同时用资本公积向全体股东每10股转赠6股。公司应付股利2,258,400.00元，截至到2005年12月31日尚余301,697.75元。
（4）山东山大康诺制药有限公司欠付股利1,056,505.47元;山东山大卧龙学校欠付股利504010.70元，北京华特恒信科技有限公司欠付股利240,000.00元。
（5）期末较期初减少52.83%，原因为公司控股子公司支付股利所致。
21、应交税金
税 种 税 率 期末数 期初数
增值税 17% 1,950,690.49 2,075,389.53
营业税 5% 252,665.92 426,891.08
城市维护建设税 7% 233,859.42 274,865.08
企业所得税 7.5%、33% 669,308.85 -503,605.93
房产税 12%、1.2% 684,932.72 646,524.58
土地使用税 2元/平方米 34,203.03 107,563.38
个人所得税 343,207.41 576,436.44
合 计 4,168,867.84 3,604,064.16
22、其他应交款
项 目 计缴标准 期末数 期初数
教育费附加 4% 139,061.77 156,177.40
住房公积金 788.72 -4,102.24
合 计 139,850.49 152,075.16
23、其他应付款
（1）截至2006年6月30日止，其它应付款期末数为92,246,730.31元。
（2）其它应付款期末数中包括应付山东山大产业产业集团有限公司（持有本公司29.89%股份）往来款5,054,885.08元。该项关联交易的披露见附注七、（三）2。
24、预提费用
项 目 期末数 期初数
销售费用 6,944,920.50 6,200,843.72
管理费用 2,124,000.00 1,824,000.00
制造费用 530,745.06
课本费 7,728.45 2,060,000.00
财政局代发工资 4,013,218.00 2,171,988.00
职工工资 694,226.00 1,223,327.00
合 计 14,314,838.01 13,480,158.72
注:控股子公司山东达因海洋生物制药股份有限公司由于在全国设有很多办事处,导致
费用报销滞后,因此预提其已发生尚未报销的费用。
25、一年内到期的长期负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况：
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 10,000,000.00 10,000,000.00
一年内到期的应付债券 - -
一年内到期的长期应付款 - -
合 计 10,000,000.00 10,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款：
贷款单位 币种 借款条件 年利率 借款起止日期 期末数 期初数
中国工商银行济
人民币 保证借款 5.85% 2003-9-30---2006-10-10 10,000,000.00 10,000,000.00
南高新支行
合 计 10,000,000.00 10,000,000.00
26、长期借款
贷款单位 币种 借款条件 年利率 借款起止日期 期末数 期初数
工行贷款 人民币 担保 6.49% 3-15年 59,039,475.04 60,982,856.25
中国工商银行济 2003.9.30-
人民币 担保 5.85% 20,000,000.00 20,000,000.00
南高新支行 2007.10.10
中国工商银行济 2003.9.30-
人民币 担保 5.85% 22,000,000.00 22,000,000.00
南高新支行 2008.9.27
合 计 101,039,475.04 102,982,856.25
27、股本
公司股份变动情况表（单位：股）
本次变动前 本次变动增减(+-) 本次变动后
配 送 公积金 增 其 小计
股 股 转股 发 它
-、尚未流通股份
1、发起人持有股份 64,567,693.00 64,567,693.00
其中：国家持有股份 45,900,000.00 45,900,000.00
境内发起人持有股份 18,667,693.00 18,667,693.00
外资法人持有股份
其它
2、募集法人持有股份 10,751,922.00 10,751,922.00
3、内部职工股
4、优先股或其它
其中：转配股
未上市流通股份合计 75,319,615.00 75,319,615.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 78,251,584.00 78,251,584.00
2、境内上市外资股
3、境外上市的外资股
4、其它
已上市流通股份合计 78,251,584.00 78,251,584.00
三、股份总数 153,571,199.00 153,571,199.00
28、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 52,229,379.48 - - 52,229,379.48
接受捐赠非现金资产准备 100,000.00 - - 100,000.00
股权投资准备 6,769,821.17 - 6,769,821.17
拨款转入 - - - -
外币资本折算差额 - - - -
资产评估增值准备 - - - -
关联交易差价 339,627.18 - - 339,627.18
其它资本公积 5,684,943.47 - 5,684,943.47
合 计 65,123,771.30 - - 65,123,771.30
29、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 17,711,045.35 - 17,711,045.35
任意盈余公积 - - - -
法定公益金 7,855,973.14 - 7,855,973.14
储备基金 - - - -
发展基金 838,021.02 - 838,021.02
合 计 26,405,039.51 - - 26,405,039.51
30、未分配利润
（1）利润分配顺序及比例
按本公司章程规定，依法缴纳所得税后的利润，按下列顺序进行分配：
①弥补以前年度亏损；
②提取10%的法定盈余公积金；
③提取5%的法定公益金；
④分配股东股利。
（2）未分配利润增减变动：
项 目 金 额
年初未分配利润 31,574,065.06
加:本年合并净利润 5,634,178.93
盈余公积转入
其它转入
减:提取法定盈余公积
提取公益金
提取任意盈余公积
提取发展基金
应付普通股股利 -
转作股本的普通股股利 -
年末未分配利润 37,208,243.99
31、主营业务收入和主营业务成本
（1）各业务分部主营业务收入和主营业务成本
本年数 上年数
主营业务项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
环保产品 85,888,775.79 65,384,189.17 28,899,937.21 13,130,997.26
医药产品 87,801,193.67 10,609,203.93 74,734,257.09 8,101,700.00
电子信息产品 20,578,937.98 14,012,865.16 16,006,567.86 12,432,169.65
科技园管理收入 8,092,650.85 2,708,086.41 8,684,892.08 2,803,968.58
学费 22,145,693.48 16,576,582.35 16,100,894.47 9,760,545.32
其它 536,716.22 331,965.50 1,784,178.03 1,210,989.16
小 计 225,043,967.99 109,622,892.52 146,210,726.74 47,440,369.97
减：公司内各分部抵销数 - - - -
合 计 225,043,967.99 109,622,892.52 146,210,726.74 47,440,369.97
（2）各地区主营业务收入和主营业务成本
本年数 上年数
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
山东省外 96,942,937.99 18,050,100.82 78,031,112.97 11,040,434.72
山东省内 128,101,030.00 91,572,791.70 68,179,613.77 36,399,935.25
小 计 225,043,967.99 109,622,892.52 146,210,726.74 47,440,369.97
减：公司内各地区抵销数 - - - -
合 计 225,043,967.99 109,622,892.52 146,210,726.74 47,440,369.97
（3）公司前五名客户销售的收入总额为85,311,815.81元，占公司全部销售收入的37.91%。
32、主营业务税金及附加
本年数 上年数
项 目
计提比例 金额 计提比例 金额
营业税 793,848.52 643,178.24
3%、5% 3%、5%
城建税 1,112,128.07 1,008,623.09
5%、7% 5%、7%
教育费附加 647,224.47 580,615.68
4% 4%
合 计 2,553,201.06 2,232,417.01
33、财务费用
项 目 本年数 上年数
利息支出 11,954,864.47 11,021,246.63
减：利息收入 213,249.41 516,882.86
汇兑损失 - -
减：汇兑收入 - 547.81
手续费 164,823.62 95,041.26
其它 -
合计 11,906,438.68 10,598,857.22
34、投资收益
项 目 本年数 上年数
股票投资收益 - -
债权投资收益 -
其他股权投资收益(成本法) - 3,832.00
联营或合营公司分来的利润 - -
期末调整的被投资单位所有者权益
-58,823.08
净增减额
股权投资差额摊销 -2,062,254.22 -2,312,980.19
股权转让收益 275,539.06
短期投资跌价准备 - -4,250.00
短期投资收益 22,106.57 -
合 计 -2,098,970.73 -2,037,859.13
35、补贴收入
项 目 来源和依据相关批准文件 批准机关 文件时效 本年数 上年数
荣财政指字
荣城市财
财政扶持补助资金 技改扶持 [2005] 27号 1,540,000.00
政局
文
合 计 1,540,000.00 -
36、营业外收入
项 目 本年数 上年数
罚款收入 8,482.30 6,916.00
其他 7,408.45 14,684.76
合 计 15,890.75 21,600.76
37、营业外支出
项 目 本年数 上年数
处理固定资产净损失 128,730.44 556,113.24
滞纳金及罚款支出 92,346.73 115.00
捐赠支出 7,546.50 4,000.00
违约金 410,000.00
其它 25,000.00 42,304.90
合 计 663,623.67 602,533.14
38、收到的其他与经营活动有关的现金
公司本年度“收到的其他与经营活动有关的现金”1,753,249.41元,主要为：
项 目 金 额
达因补贴收入 1,540,000.00
利息收入 213,249.41
合 计 1,753,249.41
39、支付的其他与经营活动有关的现金
公司本年度"支付的其他与经营活动有关的现金"45,621,462.73元,主要为发生的付现营业费用、管理费用。
六、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
（1）账龄分析
期末数 期初 数
坏账 坏账
账龄 准备 准备
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
计提 计提
比例 比例
1年以内 21,150,693.57 50.81% 3% 634,520.81 19,505,611.53 47.92% 3% 585,168.34
1至2年 14,639,909.70 35.17% 10% 1,463,990.97 15,298,738.35 37.58% 10% 1,529,873.84
2至3年 1,693,912.40 4.07% 30% 508,173.72 1,706,275.30 4.19% 30% 511,882.59
3至4年 829,997.00 1.99% 50% 414,998.50 886,402.50 2.18% 50% 443,201.25
4至5年 376,615.00 0.90% 80% 301,292.00 376,615.00 0.93% 80% 301,292.00
5年以上 2,931,940.99 7.04% 100% 2,931,940.99 2,931,940.99 7.20% 100% 2,931,940.99
合计 41,623,068.66 100.00% 6,254,916.99 40,705,583.67 100.00% 6,303,359.01
（2）应收账款期末欠款前五名金额合计14,189,935.58元，占应收账款总额的比例为34.09%。
（3）应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
2、其它应收款
（1）账龄分析
期末数 期 初 数
坏账准 坏账准
备计提 备计提
账龄 金 额 比例 比例 坏账准备 金 额 比例(%) 比例 坏账准备
1年以内 32019929.67 51.01% 3.00% 960597.89 24,503,522.92 42.60% 3.00% 735,185.68
1至2年 22132429.56 35.26% 10.00% 2213242.96 24,386,551.67 42.40% 10.00% 2,438,655.17
2至3年 1,261,766.29 2.01% 30.00% 378,529.89 1,261,766.29 2.19% 30.00% 378,529.89
3至4年 2,473,196.25 3.94% 50.00% 1,236,598.13 2,473,196.25 5.16% 50.00% 1,236,598.13
4至5年 653,310.78 1.04% 80.00% 522,648.62 653,310.78 0.25% 80.00% 522,648.62
5年以上 4,236,056.56 6.75% 100% 4,236,056.56 4,236,056.56 7.37% 100% 4,236,056.56
合计 62,776,689.11 100% 9,547,674.05 57,514,404.47 100% 9,547,674.05
（2）其它应收款期末欠款前五名金额合计42,757,281.87元，占其它应收款总额比例为68.11%。
（3）其它应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类明细情况：
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 146,980,786.24 13,413,580.67 160,394,366.91
对合营企业投资 3,000,000.00 3,000,000.00
对联营企业投资 - -
其他股权投资 18,486,719.10 18,486,719.10
股权投资差额 32,005,382.67 2,059,754.22 29,945,628.45
减：长期投资减值准备
- -
（股权）
合 计 200,472,888.01 13,413,580.67 2,059,754.22 211,826,714.46
（2）权益法核算的长期股权投资:
占被
投资单
被投资单 投资 本期追加（或 本期权益增减 本期分得现金累计权益增减
位注册 初始投资成本 期初数 期末数
位名称 期限 收回）投资额 数 红利 数
资本比
例
山东山大
康诺制药 80% 长期 20,696,000.00 25,147,276.08 -1550917.18 2900358.90 23596358.90
有限公司
山大华特
78% 长期 40719150.50 52,656,427.40 693085.77 12630362.67 53349513.17
卧龙学校
山东山大
华特环保
70% 长期 13,792,864.43 14,862,969.49 2882765.79 3,952,870.85 17745735.28
工程有限
公司
济南山大
阿波罗环
60% 长期 1,242,900.00 939,402.19 -60173.21 -363671.02 879228.98
保科技有
限公司
山东达因
海洋生物
52% 长期 24,756,050.40 39,118,234.69 10610233.21 24972417.50 49728467.90
制药股份
有限公司
北京华特
恒信科技
70% 长期 5,626,530.00 6,425,308.55 119885.59 918664.14 6545194.14
发展有限
公司
山东山大
华特物业
100% 长期 1,780,000.00 1,304,067.84 220,000.00- 498700.70 22768.54 2022768.54
管理有限
公司
108,613,495.33 220,000.00
合计 长期 - - 45,033,771.58 153867266.91
140,453,686.24 13193580.67
注：被投资单位与公司会计政策无重大差异，本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。
（3）成本法核算的长期股权投资:
占被投
资单位 投资
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
注册资 期限
本比例
沂南县城市信用社 7% 长期 100,000.00 100,000.00
临沂股权证托管转让中心 18% 长期 200,000.00 200,000.00
沂南县农联社 1% 长期 40,000.00 40,000.00
山东声宇鞋业有限公司 15% 3,869,989.51 3,869,989.51
30年
沂南龙豪鞋业有限公司 15% 1,554,146.25 1,554,146.25
15年
山东清华同方鲁颖电子有限公司 3% 长期 5,927,524.30 5,927,524.30
山东鸿丰鞋业有限公司 20% 长期 6,795,059.04 6,795,059.04
潍坊北控水务有限公司 30% 长期 3,000,000.00 3,000,000.00
北京山大华特水务有限公司 80% 27年 6,527,100.00 - - 6,527,100.00
合计 28,013,819.10 - - 28,013,819.10
注：
经公司第五届董事会第二次会议审议通过，决定解散北京山大华特水务有限公司，并按程序进行清算，故公司对其的股权投资按成本法核算。
（4）股权投资差额明细情况：
形成原 摊销 本期摊销
被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 期末数
因 期限 （或转出）额
投资额
山东山大康诺 2,704,000.00 大于所
10年 1,825,200.12 135,199.98 1,690,000.14
制药有限公司 占股权
差额
山东达因海洋
投资差
生物制药股份有 38,243,949.60 10年 29,957,760.52 1,912,197.48 28,045,563.04
额
限公司
山东山大华特
投资差
环保工程有限公 247,135.57 10年 222,422.03 12,356.76 210,065.27
额
司
合计 41,195,085.17 32,005,382.67 - 2,059,754.22 29,945,628.45
（5）长期投资减值准备（股权）：
截至2006年6月30日止，本公司长期股权投资无账面价值高于可回收金额的情况。
4、主营业务收入和主营业务成本
本年数 上年数
主营业务项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
电子信息产品 18,244,378.87 13,735,225.68 11,397,500.34 9,776,072.46
环保产品 20,676,876.61 9,335,651.69 14,985,456.02 5,343,237.81
高科园管理收入 7,321,466.82 2,708,086.41 8,597,853.12 2,803,968.58
其它 536,716.22 331,965.50 1,890,801.34 1,210,989.16
合 计 46,779,438.52 26,110,929.28 36,871,610.82 19,134,268.01
公司前五名客户销售的收入总额为15,709,952.11元，占公司全部销售收入的33.58%。
5、投资收益
项 目 本年数 上年数
股票投资收益 - -
债权投资收益 -
其他股权投资收益(成本法) - 3,832.00
联营或合营公司分来的利润 - -
期末调整的被投资单位所有者权
13,193,580.67 10,878,795.14
益净增减额
股权投资差额摊销 -2,059,754.22 -2,312,980.19
股权转让收益 275,539.05
短期投资跌价准备 - -4,250.00
短期投资收益 22,106.57
减:计提的长期股权投资减值准备 - -
合 计 11,155,933.02 8,840,936.00
七、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 关联方关系 经济性质 法定代表
性质 及类型 人
投资于高新技术产业、服
务业、房地产业；资产管
济南市高
山东山大 理；机械电子设备、环保
新区颖秀
产业集团 设备、化工产品（不含化 第一大股东 国有独资 张永兵
路山大科
有限公司 学危险品）的销售；计算
技园
机软硬件的开发、销售及
网络安装；科技成果技术
转让、咨询服务及人员培
训；企业形象策划
烟气脱硫、托氮、托碳、
山东山大 济南市高 除尘及水处理工程的总
华特环保 新区颖秀 承包、设计（凭资质证书 公司控股子
有限公司 朱海群
工程有限 路山大科 经营），相关技术咨询、 公司
公司 技园 人员培训，相关设备的生
产、销售、安装服务。
制造臭氧发生器、二氧化
氯发生器、水处理器材、
济南山大 济南市高
消毒剂、消毒器材、检测
阿波罗环 新区颖秀 公司控股子
仪器仪表，销售本公司生 有限公司 章艺
保科技有 路山大科 公司
产的产品。承揽环保工
限公司 技园
程。（涉及许可证管理的
凭许可证经营）
物业管理（自有写字楼
出租）；物业管理咨询
服务、中介代理；网站
山东山大 济南市高
制作；水电设备安装服
华特物业 新区颖秀 公司控股子
务；洗涤作业（除化工 有限公司 朱海群
管理有限 路山大科 公司
清洗）；装饰装修工程
公司 技园
（需经国家专项审批
的，凭资质证、许可证、
专项审批经营）
法律、法规禁止的，不
北京华特 得经营；应经审批的，
北京市海
恒信科技 未获审批前不得经营； 公司控股子
淀区恩济 有限公司 姚广平
发展有限 法律、法规未规定审批 公司
大厦
公司 的，企业自主选择经营
项目，开展经营活动。
山东达因 生产销售中西药制剂及
山东省荣
海洋生物 原料药、海洋生物药品 公司控股子 股份有限
城市黎明 朱海群
制药股份 （需许可项目凭许可证 公司 公司
北路
有限公司 经营）
山大华特 沂南县澳 公司控股子
初中、高中教学 有限公司 刘玉柱
卧龙学校 柯玛大道 公司
片剂、硬胶囊剂、颗粒
剂、散剂、羟甲烟胺、
甘草锌原料药的生产、
销售（有效期至2005年
12月31日）及技术服
济南市高
山东山大 务；计算机软件的开发
新区颖秀 公司控股子
康诺制药 及应用；办公设备、计 有限公司 刘靖民
路山大科 公司
有限公司 算机及配件、教学仪器、
技园
化学试剂（不含化学危
险品）的销售；许可证
范围内医疗器械销售
（有效期至2006年12
月29日）。
法律、法规禁止的，不
得经营；应经审批的，
北京山大 未获批准前不得经营；
公司控股子
华特水务 北京海淀 法律、法规未规定审批 有限公司 马迎三
公司
有限公司 的，自主选择经营项目，
开展经营活动。（实缴
注册资本800万元）
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数(万元) 本期增加 本期减少 期末数(万元)
山东山大产业集团有限公司 30000 30000
山东山大华特环保工程有限公司 2000 2000
济南山大阿波罗环保科技有限公司 25万美元 25万美元
山东山大华特物业管理有限公司 200 200
北京华特恒信科技发展有限公司 800 800
山东达因海洋生物制药股份有限公司 3733.31 3733.31
山大华特卧龙学校 6083.84 6083.84
山东山大康诺制药有限公司 1300 1300
北京山大华特水务有限公司 2243 2243
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
期初数(万 期初比例 本期 本期 期末余额 期末比例
企业名称
元) (%) 增加 减少 (万元) (%)
山东山大产业集团有限公司司 4590 29.89 4590 29.89
山东山大华特环保工程有限 1404 70.20 1404 70.20
公司
济南山大阿波罗环保科技有限 15万美元 60.00 15万美元 60.00
公司
山东山大华特物业管理有限公 178 89.00 22 200 100.00
司
北京华特恒信科技发展有限公 560 70.00 560 70.00
司
山东达因海洋生物制药股份有 1944.3108 52.08 1944.3108 52.08
限公司
4755.7068 78.17 4755.7068 78.17
山大华特卧龙学校
1040 80.00 1040 80.00
山东山大康诺制药有限公司
4、不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 关联方关系
山东山大华天科技股份有限公司 同一控股股东
山东山大华天软件有限公司 山东山大华天科技股份有限公司的子公司
（二）定价政策
按照市场价格进行交易。
（三）关联方交易
1、关联方应收款项余额
占全部其它应收
期末余额 备注
其它应收款 款的比例
期末 期初 期末 期初
山东山大华天科技股份有限公司 0.00 432,424.75 0.57% 暂借款
2、关联方应付款项余额
占全部其它应付款的
期末余额 备注
其它应付款 比例
期末 期初 期末 期初
山东山大产业集团有限公 5,054,885.08 4,054,885.08 5.48% 4.31% 暂借款
司
北京山大华特水务有限公 7,780,000.00 7,780,000.00 8.43% 8.26% 暂借款
司
3、其它关联交易
(1)由山东山大产业集团有限公司担保，公司向中国工商银行济南高新技术产业开发区支行贷款5200万元；
(2)由山东山大产业集团有限公司担保，公司向兴业银行济南分行贷款2500万元；
(3)由山东山大产业集团有限公司担保，公司向中国建设银行沂南县支行贷款10626万元；
(4)由山东山大产业集团有限公司担保，公司向中国工商银行沂南县支行贷款1000万元；
(5)由山东山大产业集团有限公司担保，山东山大康诺制药有限公司向济南市农信社佛山分社贷款400万元；
(6)由公司担保，山东山大康诺制药有限公司向济南市商业银行舜井支行贷款400万元；
(7)由公司担保，山东山大环保华特工程有限公司向招商银行济南分行贷款1000万元；
(8)由公司担保，山东山大环保华特工程有限公司向商业银行舜井支行贷款1000万元；
(9)由山东山大华特环保工程有限公司担保，山东山大康诺制药有限公司向济南市农信社佛山分社贷款200万元；
(10)由公司担保，山大华特卧龙学校向中国工商银行沂南县支行贷款300万元；
(11)由公司担保，北京华特恒信科技有限公司向北京银行中关村科技园支行贷款200万元；
(12)2004年10月17日，公司控股子公司山东山大华特环保工程有限公司与兴业银行济南分行就2 300MW机组烟气脱硫工程EPC总承包项目签订《开立银行保函协议书》，银行提供担保金额为880万元，保函有效期为2004年12月20日至2007年12月18日。2004年12月20日，山东山大华特环保工程有限公司与兴业银行济南分行签订《保证金协议》，缴存保证金440万元。2004年12月20日，山东山大华特科技股份有限公司与兴业银行济南分行签订《保证合同》，为上述履约保函提供担保，担保金额为440万元；
(13) 2006年1月5日，公司与山东山大华天软件有限公司签署《股权转让协议》，公司出资22万元收购了山大华天软件有限公司持有的山东山大华特物业管理有限公司11%的股权。
八、或有事项
截至2005年12月31日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
九、承诺事项
截至2005年12月31日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
1.截至披露日，公司已支付到期银行承兑汇票3,500万元。
2.公司于2006年7月20日实施了"用资本公积金向全体原流通股股东定向转增股份26,683,790股，同时全体非流通股股东向原流通股股东每10股支付0.33股股份"的股权分置改革方案，公司的总股本因此由153,571,199股增加至180,254,989股。