600038
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会。
3、岳华会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人胡海银，主管会计工作负责人曲景文，会计机构负责人（会计主管人员）郭念声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：哈飞航空工业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：哈飞股份
公司英文名称：HAFEI AVIATION INDUSTRY Co., Ltd.
公司英文名称缩写：HAI
2、公司法定代表人：胡海银
3、公司董事会秘书：侯月明
联系地址：哈尔滨市平房区友协街15号
电话：0451-86528350
传真：0451-86524324
E-mail：HAI@hafei.com
4、公司注册地址：哈尔滨市高新技术开发区集中开发区34号楼
公司办公地址：哈尔滨市平房区友协街15号
邮政编码：150066
公司国际互联网网址：www.hafei.com
公司电子信箱：HAI@hafei.com
5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》《证券时报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：董事会秘书处
6、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：哈飞股份
公司A股代码：600038
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1999年7月30日
公司首次注册登记地点：哈尔滨市高新技术开发区集中开发区34号楼
公司法人营业执照注册号：2300001101766
公司税务登记号码：230198702850077
公司聘请的境内会计师事务所名称：岳华会计师事务所有限责任公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市朝阳区霄云路26号鹏润大厦12层
三、会计数据和业务数据摘要
（一）本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
项目 金额
利润总额 93,648,579.23
净利润 82,344,471.08
扣除非经常性损益后的净利润 80,362,756.54
主营业务利润 143,259,202.24
其他业务利润 3,232,133.41
营业利润 63,348,863.50
投资收益 25,328,743.11
补贴收入 2,736,170.94
营业外收支净额 2,234,801.68
经营活动产生的现金流量净额 16,671,241.18
现金及现金等价物净增加额 -53,346,321.06
（二）扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后
2,234,801.68
的其他各项营业外收入、支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回 96,627.19
所得税影响数 -349,714.33
合计 1,981,714.54
（三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本年比上年
2005年 2004年 2003年
增减(%)
主营业务收入 1,473,341,977.28 980,536,611.77 50.26 821,180,505.90
利润总额 93,648,579.23 88,344,675.01 6.00 78,943,809.58
净利润 82,344,471.08 77,850,940.55 5.77 68,347,669.37
扣除非经常性损益的净利润 80,362,756.54 74,909,984.09 7.28 66,317,852.81
每股收益 0.2441 0.2308 5.76 0.2634
最新每股收益
增加0.10个
净资产收益率（%） 7.09 6.99 6.44
百分点
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的 增加0.19个
6.92 6.73 6.25
净资产收益率（%） 百分点
扣除非经常性损益后净利润为基础计算的 增加0.18个
7.08 6.90 7.99
加权平均净资产收益率（%） 百分点
经营活动产生的现金流量净额 16,671,241.18 104,401,591.99 -84.03 145,147,167.62
每股经营活动产生的现金流量净额 0.05 0.31 -83.87 0.56
本年末比上
2005年末 2004年末 2003年末
年末增减(%)
总资产 1,762,272,041.78 1,686,222,804.99 4.51 1,388,758,286.41
股东权益（不含少数股东权益） 1,161,937,381.64 1,113,327,910.56 4.37 1,061,426,970.01
每股净资产 3.44 3.30 4.24 4.09
调整后的每股净资产 3.35 3.20 4.69 4.07
（四）报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项
股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
目
期
初 337,350,000.00 625,366,084.70 69,042,956.57 31,157,576.96 81,568,869.29 1,113,327,910.56
数
本
期
16,468,894.22 8,234,447.11 65,875,576.86 82,344,471.08
增
加
本
期
33,735,000.00 33,735,000.00
减
少
期
末 337,350,000.00 625,366,084.70 85,511,850.79 39,392,024.07 113,709,446.15 1,161,937,381.64
数
1)、盈余公积变动原因：本年净利润计提
2)、法定公益金变动原因：本年净利润计提
3)、未分配利润变动原因：本年实现利润及利润分配所致
4)、股东权益变动原因：本年实现利润及利润分配所致
报告期内公司实施股东大会通过的《2004年利润分配方案》：以2004年12月31日股本总数33735万股为基数，每10股派1元（含税），共计33,735,000元。
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股 转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 189,150,000 56.07 189,150,000 56.07
其中：
国家持有股份 188,838,000 55.98 188,838,000 55.98
境内法人持有股份 312,000 0.09 312,000 0.09
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 189,150,000 56.07 189,150,000 56.07
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 148,200,000 43.93 148,200,000 43.93
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 148,200,000 43.93 148,200,000 43.93
三、股份总数 337,350,000 100 337,350,000 100
2、股票发行与上市情况
(1)前三年历次股票发行情况
单位:股币种:人民币
获准上市 交易终止日
种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期
交易数量 期
A股 2003-09-22 14.09 19,500,000 2003-10-08 18,000,000
2003年6月28日经中国证监会的核准，公司以2002年末股份总数为基数每10股配售3股,发行人民币普通股1950万股，发行价格14.09元／股，于2003年9月22日完成配股发行，发行后总股本达到25950万股。
(2)公司股份总数及结构的变动情况
截止2005年12月31日,公司股份总数为337,350,000股,其中:非流通股189,150,000股,流通股148,200,000股。
(3)现存的内部职工股情况
公司无内部职工股。
（二）股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 6,456
前十名股东持股情况
持股比 年度内 股份类 持有非流通股 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股总数
例(%) 增减 别 数量 的股份数量
哈尔滨飞机工业集团
国有股东 55.73 188,006,000 未流通 188,006,000 无
有限责任公司
质押
南方证券有限公司 国有股东 39.58 133,507,590 已流通
6,775,359
上海南证财务顾问
0.19 653,585 已流通 未知
有限公司
中国航空工业供销
国有股东 0.09 312,000 未流通 312,000 无
总公司
中国飞龙专业航空
国有股东 0.09 312,000 未流通 312,000 无
公司
哈尔滨双龙航空工程
其他 0.09 312,000 未流通 312,000 无
有限公司
中国航空技术进出口
国有股东 0.06 208,000 未流通 208,000 无
哈尔滨公司
方秀君 0.05 163,820 已流通 未知
孙庆芳 0.05 152,500 已流通 未知
李朝银 0.03 111,300 -346400 已流通 未知
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
南方证券有限公司 133,507,590 人民币普通股
上海南证财务顾问有限
653,585 人民币普通股
公司
方秀君 163,820 人民币普通股
孙庆芳 152,500 人民币普通股
李朝银 111,300 人民币普通股
宋进忠 100,000 人民币普通股
肖力 100,000 人民币普通股
何宏利 100,000 人民币普通股
曹建伟 76,100 人民币普通股
杨桦 70,000 人民币普通股
上述
股东
关联
关系
本公司未知其之间的关联关系,也未知其他流通股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
或一
办法》规定的一致行动人。
致行
动关
系的
说明
哈尔滨飞机工业集团有限责任公司、中国飞龙专业航空公司、中国航空工业供销总公司、哈尔滨双龙航空工程有限公司、中国航空技术进出口哈尔滨公司是本公司发起人股东。公司未知其他股东之间的关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
公司流通股股东南方证券有限公司2004年1月2日被行政接管，被查出违规持有本公司股票，该事项南方证券有限公司已公告。哈尔滨飞机工业集团有限责任公司2004年4月30日更名为哈尔滨航空工业（集团）有限公司，该事项已在2004年5月10日《上海证券报》和《中国证券报》上公告。
2、控股股东及实际控制人简介
（1）法人控股股东情况
控股股东名称：哈尔滨航空工业(集团)有限公司
法人代表：谭瑞松
注册资本：775,830,000元人民币
成立日期：1991年11月12日
主要经营业务或管理活动：制造、销售航空产品、汽车用液化气钢瓶（不含液化气）、普通机械（国家、省专项规定除外）、专用设备制造、微型汽车、煤气罐及炉具、铝型材制品、专用胶片、橡胶零件、塑料制品；销售用松花江微型汽车串换的汽车（不含小轿车）；按外经贸部核定的范围从事进出口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务；普通货物运输，集装箱运输，土方运输。
（2）法人实际控制人情况
实际控制人名称：中国航空工业第二集团公司
法人代表：张洪飚
注册资本：12,613,550,000元人民币
成立日期：1999年7月1日
主要经营业务或管理活动：国有资产投资及经营管理；直升机、运输机、教练机、强击机、通用飞机、无人飞行器、军民用航空器和相关发动机、机载设备、导弹、轻型燃气轮机、汽车、摩托车、纺织机械、医疗设备、环保设备、机械电子设备、制冷设备的设计、研制、开发、生产、销售、安装、调试、维修及其他售后服务；飞机租赁、工程勘察、设计、承包、施工、招标、设备安装、监理；与以上业务相关的技术开发、技术咨询、技术服务；自营和代理除国家组织统一经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的其他商品及技术的进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；承包境外航空工程和境内国际招标工程；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。
（3）控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
（4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
单位:元 币种:人民币
股东 法人 成立日
注册资本 主要经营业务或管理活动
名称 代表 期
南 方 证券的代理买卖；代理证券的还本付息、分红派息；证
证 券 1992- 券代保管、鉴证；代理登记开户；证券的自营买卖；证
贺云 3,457,620,000
有 限 12-21 券的承销；证券的投资咨询（含财务顾问）；受托投资
公司 管理；中国证监会批准的其他业务。
根据证监机构字［2003］273号文决定,南方证券有限公司行政接管期间,由接管组组长牛冠兴行使公司法定代表人的职权。2005年4月29日南方证券被取消业务许可并责令关闭。
五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事、高级管理人员情况
单位:股币种:人民币
报告期
内从公
年初 股份
性 年 任期起始日 任期终止日 年末持 变动 司领取
姓名 职务 持股 增减
别 龄 期 期 股数 原因 的报酬
数 数
总额(万
元)
胡海银 董事长 男 43 2005-05-12 2008-05-12
王军 董事 男 51 2005-05-12 2008-05-12
曲景文 董事、总经理 男 41 2005-05-12 2008-05-12 6.50
李耀 董事 男 41 2005-05-12 2008-05-12
董事、副总经
栗万欣 男 45 2005-05-12 2008-05-12 6.49
理、总会计师
王冀生 董事 男 50 2005-05-12 2008-05-12
王玉杰 独立董事 女 62 2005-05-12 2008-05-12 2.50
郭景山 独立董事 男 66 2005-05-12 2008-05-12 2.50
贾庭芳 独立董事 男 64 2005-05-12 2008-05-12 2.50
庞建 监事会主席 男 49 2005-05-12 2008-05-12
闫灵喜 监事 男 35 2005-05-12 2008-05-12
顾韶辉 监事 男 35 2005-05-12 2008-05-12 2.68
黄吉龙 副总经理 男 50 2005-05-12 2008-05-12 6.30
杨延滨 副总经理 男 40 2005-05-12 2008-05-12 5.58
刘广林 副总经理 男 42 2005-05-12 2008-05-12 5.62
王义 总工程师 男 44 2005-05-12 2008-05-12 5.89
侯月明 董事会秘书 男 42 2005-05-12 2008-05-12 4.56
合计 / / / / / /
董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
(1)胡海银，历任昌河飞机工业（集团）有限公司监事、副总经理、总工程师；昌河飞机工业（集团）有限公司副董事长、总经理、昌河航空工业有限公司总经理；哈尔滨航空工业（集团）有限公司副董事长、党委副书记。
(2)王军，历任上海浦东办事处副主任、主任，东安集团副总经理、总会计师,哈航集团董事、副总经理、总会计师。
(3)曲景文，历任哈飞集团飞机设计所副所长、副总工程师兼设计所所长，哈飞股份常务副总经理、总会计师。
(4)李耀，历任中国航空工业总公司财务局副处长，任中国航空工业第二集团公司财务审计部副部长。现任中国航空科技工业股份有限公司副总经理、财务总监。
(5)栗万欣，历任哈飞集团飞机设计所室主任，副总工程师，哈飞股份副总经理、总工程师、总会计师。
(6)王冀生，历任哈尔滨东安公司设计所室主任、第一设计所副所长、所长、副总工程师，东安公司副总经理，哈航集团副总经理。
(7)王玉杰，历任哈飞集团财务处处长，副总会计师，总会计师，总经理助理、总审计师、总法律顾问，现任中振会计咨询公司总经理。
(8)郭景山，历任哈飞集团副总工程师，605所副总工程师，哈飞集团总工程师，哈飞集团高级专务,已退休。
(9)贾庭芳，历任中国航空工业总公司直升机公司副总经理、直升机局副局长、中国航空工业第二集团公司直升机部副部长，中国直升机公司副总经理。现已退休。
(10)庞建，历任哈飞集团党委副书记、工会主席；哈航集团董事、副总经理、党委副书记、工会主席。
(11)闫灵喜，历任中国航空工业总公司企业管理局及资产管理局副处长、处长。现任中国航空科技工业股份有限公司董事会秘书、证券部部长。
(12)顾韶辉，历任哈飞集团审计室审计员、财会处会计员、资产经营办调研员、哈飞股份证券投资部经理、证券室主任，本公司职工代表监事。
(13)黄吉龙，历任哈飞集团车间主任、生产处副处长，哈飞股份生产技术部部长。
(14)杨延滨，历任哈飞集团飞机设计所室主任、副所长，哈飞股份设计所所长。
(15)刘广林，历任哈飞集团总检验师、质量检验处长，哈飞股份质量保证部部长。
(16)王义，历任哈飞集团车间主任、副总工艺师、生产技术部副部长、总工艺师、哈飞股份副总工程师。
(17)侯月明，历任哈飞集团人事处主任、副处长，哈飞股份综合管理部副部长、部长兼证券投资部部长。
（二）在股东单位任职情况
是否领取报
姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
酬津贴
哈尔滨航空工业(集
胡海银 党委副书记、副董事长 是
团)有限公司
哈尔滨航空工业(集
王军 副总经理、总会计师 是
团)有限公司
中国航空科技工业股
李耀 副总经理、财务总监 是
份有限公司
哈尔滨航空工业(集
王冀生 副总经理 是
团)有限公司
哈尔滨航空工业(集
庞建 党委副书记、工会主席 是
团)有限公司
中国航空科技工业股 是
闫灵喜 董事会秘书、证券部部长
份有限公司
在其他单位任职情况
截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：《哈飞股份2005年生产经营责任及奖惩方案》
2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
胡海银 是
王军 是
李耀 是
王冀生 是
庞建 是
闫灵喜 是
（四）公司董事监事高级管理人员变动情况
报告期内公司进行了董事会、监事会换届选举，并重新聘任了公司高级管理人员。高级管理人员没有发生变化。
（五）公司员工情况
截止报告期末，公司在职员工为2,509人，离退休人员296人。员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业构成的类别 专业构成的人数
生产人员 1,553
技术人员 531
销售人员 42
财务人员 46
其他管理人员 337
2、教育程度情况
教育程度的类别 教育程度的人数
研究生 40
本科 499
大专 628
大专以下 1,342
六、公司治理结构
（一）公司治理的情况
公司根据《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所上市规则》的规定，不断完善公司治理结构,规范公司运作、加强信息披露工作。目前公司治理结构主要状况如下：
1、关于股东与股东大会：公司能够确保股东对法律、法规和公司章程规定的公司重大事项享有知情权与参与权。公司在公司章程中明确了股东大会的召开及表决程序，制定了股东大会议事规则，董事会能够认真审议、安排股东大会的审议事项和严格按照股东大会对董事会的授权落实股东大会的各项决议。
2、严格执行《公司关联交易决策制度》，确保关联交易公平合理，不损害公司及全体股东的利益。
3、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会和董事会直接或间接干预公司的决策与经营活动，也没有利用其特殊地位谋取额外利益的情况；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务方面基本做到"五分开"，公司具有独立完整的业务和自主经营能力，公司董事会、监事会和其他内部机构做到独立运作。
4、关于董事与董事会：公司在《公司章程》中规定了董事选聘程序，保证了董事的选聘严格遵循公开、公正、公平和独立的原则；公司董事会的人数和人员构成均符合相关法律、法规的要求；各位董事能够以公司和全体股东的最大利益为前提，忠实、诚信、勤勉地履行职责。
5、关于监事与监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司监事会能够认真履行职责。本着对股东负责的精神，对公司关联交易、公司财务以及公司董事、公司和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。
6、关于利益相关者：公司充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权利，共同推进公司持续、健康地发展。
7、关于信息披露与透明度：公司制定了《信息披露管理办法》并指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询；公司严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东平等获得信息。
8、公司独立董事勤勉尽职，积极参与公司的经营管理，在公司治理、经营方面提出了许多建设性意见，出席会议期间，在重大事项方面作出客观、公正的判断，发表独立意见，切实保证和维护了公司和股东的利益。
（二）独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注
王玉杰 5 5 0 0
郭景山 5 5 0 0
贾庭芳 5 5 0 0
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内,公司的独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
（三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1、业务方面：公司具有独立、完整的业务体系和自主经营能力，拥有独立的生产系统及配套设施，拥有独立的原材料采购系统和销售系统，拥有独立的技术创新和产品研发力量，与控股股东不存在同业竞争。
2、人员方面：公司与控股股东在劳动、人事、工资管理等方面完全独立，公司的办公、经营场所与控制人分开，不存在混合经营和合署办公的情况。公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员在公司工作并领取薪酬。
3、资产方面：公司资产完整，拥有生产经营所必需的设施、设备，并拥有生产经营所用的商标、专利和非专有技术。公司不存在大股东非法占用本公司资产或对外单位提供担保的情况。
4、机构方面：公司具有健全的组织机构体系，并根据生产经营所需及时调整，不存在控股股东干预公司机构运行的情况。
5、财务方面：公司建立了独立的会计核算体系和健全的财务管理制度，并根据上市公司有关会计制度的要求，独立进行财务决策。公司开设独立的银行帐户并独立使用，不存在与控股股东共用银行帐户的情况，公司依法独立纳税。
（四）高级管理人员的考评及激励情况
公司建立了高级管理人员的选择、考评、激励和约束机制。董事会决定公司高级管理人员的聘任（其中副总经理由总经理提名），任期3年。由董事会按年度对公司高级管理人员的业绩和职责履行情况进行了考评，并根据考评结果决定薪酬定级和聘用情况。公司通过严格、健全的内部管理制度，对高级管理人员的行为、权限、职责等作了相应的约束。
七、股东大会情况简介
年度股东大会召开情况:
公司于2005年5月12日召开2004年度股东大会年度股东大会，决议公告刊登在2005年5月13日的《中国证券报》和《证券时报》。
年度股东大会通过的决议及披露情况:
公司于2005年4月6日在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了召开2004年度股东大会的通知，会议于2005年5月12日9时在哈尔滨航空工业集团宾馆会议室召开，出席本次会议的股东代表5人，代表股数18915万股，占公司总股本的56.07%。其中：非流通股股东代表5人，代表股数18915万股，占公司非流通股总数的100%；流通股代表0人，代表股数0股。符合《中华人民共和国公司法》和《哈飞航空工业股份有限公司章程》的规定。会议审议并通过了《公司2004年财务决算报告》、《公司2005年投资计划》、《公司2005年财务预算报告》、《公司2004年度利润分配预案》、《公司2004年董事会工作报告》、《公司2004年度报告及其摘要》、《公司2004年监事会报告》、《关于修改公司章程的议案》、《关于续聘岳华会计师事务所有限责任公司为本公司2005年度审计机构的议案》、《关于H425型民用直升机保障条件建设项目变更建设地点的议案》、《关于选举公司第三届董事会成员的议案》等11项议案。
八、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
1、报告期内公司经营情况回顾
（1）公司报告期内总体经营情况：
公司属航空产品开发制造行业，公司主产品为直九系列直升机、H425直升机、Y12轻型多用途飞机、EC120直升机机体、HC120直升机、航空产品复合材料零部件制造、转包生产国外航空大部件等。公司按照董事会确定的发展规划和经营目标,搞好产品开发和市场开发，提升售后服务水平和产品质量及稳定性，加强管理，以确保公司获得最大利润。报告期内公司总体经营情况平稳，全年累计实现主营业务收入147334万元，比去年同期增加50.26%；实现主营业务利润14326万元，比去年同期增加8.69%；实现净利润8234万元，比去年同期增加5.77%。
（2）分析公司主营业务及经营情况
1）主营业务分产品情况
单位：元 币种：人民币
主营业务 主营业务 主营业务
分行业或 主营业务
主营业务收入 主营业务成本 收入比上 成本比上年 利润率比上
产品 利润率%
年增减% 增减% 年增减%
航空产品 1,423,118,321.00 1,294,185,873.62 9.06 53.76 61 -4.35
2）主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
北京及东
1,418,269,339.58 1,273,761,577.52 10.19 44.64 50.08 -3.25
北地区
(3)公司财务状况变动情况
1）公司资产和利润构成变动情况
单位：元 币种：人民币
资产负债表项 占总资产 占总资产
2005年 2004年 增减数
目 的比重 的比重
货币资金 525,521,697.08 29.82% 589,882,756.94 34.98% -5.16%
应收票据 70,000,000.00 3.97% 134,000,000.00 7.95% -3.97%
应收帐款 187,045,896.41 10.61% 144,098,446.66 8.55% 2.07%
存货 601,076,117.70 34.11% 466,017,498.17 27.64% 6.47%
长期股权投资 85,667,658.15 4.86% 60,338,915.04 3.58% 1.28%
资产总计 1,762,272,041.78 1,686,222,804.99
应付票据 65,458,250.00 3.71% 105,656,383.55 6.27% -2.55%
应付帐款 440,112,012.21 24.97% 391,818,290.65 23.24% 1.74%
应交税金 -6,271,253.49 -0.36% 3,953,705.53 0.23% -0.59%
预提费用 79,510,455.02 4.51% 53,882,856.04 3.20% 1.32%
货币资金变动原因：主要原因是由于生产任务量增加，资金投入加大。
存货变动原因：主要原因生产量增加。
单位：元 币种：人民币
利润表项目 2005年 2004年 变动比率 说明
主营业务收入 1,473,341,977.28 980,536,611.77 50.26% 销售量增加
销售量增加、材料涨
主营业务成本 1,330,082,775.04 848,731,397.06 56.71%
价、飞机产品状态不同
销量增加导致接机费
营业费用 14,215,768.88 9,348,274.35 52.07%
用、售后服务费用增加
管理费用 71,988,412.23 55,708,204.36 29.22% 技术开发费、坏帐准备
贷款利息支出增加、存
财务费用 -3,061,708.96 -5,334,889.44 42.61%
款利息减少
参股公司安博威净利润
投资收益 25,328,743.11 6,125,959.44 313.47%
增加
2）公司现金流量情况分析
单位：元 币种：人民币
现金流量表项目 2005年 2004年 说明
经营活动产生的现 生产量增加导致采购资金支付增
16,671,241.18 104,401,591.99
金流量净额 加
投资活动产生的现
-35,300,368.03 -31,589,334.85 固定资产投资增加
金流量净额
筹资活动产生的现
-34,717,194.21 -25,058,635.84 分配股利增加
金流量净额
3）主要供应商与客户情况
单位：元 币种：人民币
761,327,859.23 53.37%
前五名供应商采购金额合计 占采购总额比重
1,469,876,990.76 97.56%
前五名销售客户销售金额合计 占销售总额比重
4）主要参股公司的基本情况
单位：元 币种：人民币
公司名称 业务性质 主要产品 注册资本 资产总额
ERJ145系列飞机、零售件
哈尔滨安博威飞机工 和地面支持设备的生产、 ERJ145系列飞
2500万美元 584,875,424.98
业有限公司 销售以及包括大修和维护 机
在内的售后支援
2、对公司未来发展的展望
（1）所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局
航空制造业是我国的重要战略性产业之一，近几年，中国航空制造业发展迅猛。有关方面已经宣布，中国计划在2020年成为航空和空间大国。这一目标将通过国内的自行研发和国际合作实现。
本公司是国内航空产品制造业中少数能够依托自主研发、引进、消化国际先进技术，实现产品国际取证和销售的生产企业。本公司在复合材料研制和生产应用方面拥有绝对优势，主营航空产品—直升机，产品性价比和技术优势较明显，综合竞争能力突出。公司现已形成一套完整运营有效的售后服务体系，并拥有经验丰富的航空产品售后支援队伍。同时公司加强国际合作，不断拓展国际市场。公司始终加强基础管理，实行目标成本管理，内部组织机构高效健全，决策科学合理，保证了公司的良好效益。
目前公司在国内通用飞机和直升机制造领域，处于领先地位，但受自身投入水平的限制，与国外大型航空产品制造企业相比，总体投入不足，在经营规模及规模效益上不占优势。
（2）公司未来发展机遇、发展战略和新年度的经营计划
发展机遇:1）政策支持：国家实施东北老工业基地调整改造，公司将获得重点支持；2）国内旅游业的快速发展、城市进程加快、机场建设投入增加和运输服务业的扩大开放，都将有利于中国航空运输市场的快速发展，民用航空产品的需求日益增加；3）随着经济全球化趋势深入发展，发达国家民用航空制造业向发展中国家转移，公司将继续扩大转包生产合作范围。
发展战略：立足航空主业，开发研制新产品；加强国际合作，拓宽国际市场。
新年度经营目标：公司总体销售收入和净利润较上一年度有稳定增长。
为实现上述目标，公司2006年工作重点为：在主营产品生产方面，进一步优化生产工艺流程，合理布局，加大产能，保证质量；在新产品研制方面，以市场需求为导向，加大新产品的技术开发投入；在管理方面，加强全面预算管理，实施过程控制，完善考核管理制度，实现绩效与考核挂钩；在市场开发方面，加强国内外市场开发力度，培育和发展新的战略客户，争取有新的突破。
（3）资金需求和使用计划
为实现2006年的经营目标，公司的资金来源主要有：（1）自有资金：通过加强资产管理，提高资金周转率及获利能力；（2）银行贷款：对于阶段性资金周转困难将通过银行贷款解决流动性问题；（3）公司还将根据实际情况开展其他多渠道、多种形式的融资工作。
（4）影响公司未来发展战略和经营目标实现的风险因素分析
1）控股股东控制风险
控股股东及其控制的子公司为公司提供土地租赁、部分材料、飞机配件、生产加工和风、水、电、汽、综合服务等，本公司的经营活动可能因其控制而受到影响。
2）主要销售客户依赖风险
公司航空产品的主要销售客户是国家定点采购企业—哈飞集团，本公司对哈飞集团存在依赖，独立开拓国内国际市场的能力尚待提高。
3）人才需求风险
航空制造业是高新技术行业，随着行业发展及新项目的不断启动，对高科技人才的需求会很强烈，而其他人员在呈现技术替代发展态势的同时也有增长的趋势，公司面临高技术人才短缺的风险。
针对上述存在的风险，公司不断建立健全规范的法人治理结构，制定完善的关联交易制度，在公司章程中明确制定关联股东回避条款和独立董事制度；积极开拓国内外市场，拓宽客户范围，以分散对哈飞集团过度依赖风险；加强技术人才的培养，采取有效的激励机制，化解高技术人才风险。
（二）公司投资情况
报告期内公司投资额为5,639.24万元人民币，比上年增加507.34万元人民币，增加的比例为9.89％。
1、募集资金使用情况
公司于2003年通过配股募集资金26,262.50万元人民币，已累计使用18,735.92万元人民币，其中本年度已使用5,639.24万元人民币，尚未使用7,526.58万元人民币，尚未使用募集资金存在银行。
2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
是否符 是否符
是否变 实际投入金 产生收益情
承诺项目名称 拟投入金额 预计收益 合计划 合预计
更项目 额 况
进度 收益
中巴合资总装支线飞机项
2,759.75 否 2,606.68 3,099.92
目
动力三角翼飞行器技术改
4,900.00 否 2,144.36
造项目
H425民用直升机技术改造
17,875.00 否 10,063.86
项目
Z9系列直升机批生产技术
4,950.00 否 3,921.02
改造项目
合计 30,484.75 / 18,735.92 / /
1）中巴合资总装支线飞机项目
项目拟投入2759.75万元人民币，实际投入2,606.68万元人民币，项目进度为100%，产生收益3099.92万元。
2）动力三角翼飞行器技术改造项目
项目拟投入4900.00万元人民币，实际投入2144.36万元人民币，项目进度为43.76%，由于技术方面原因，项目尚未完工，无法体现收益。
3）H425民用直升机技术改造项目
项目拟投入17,875.00万元人民币，实际投入10,063.86万元人民币，项目进度为56.30%，由于工艺布局调整暂时未到位，厂房暂时租赁等方面的原因，项目尚未完工，无法体现收益。
4）Z9系列直升机批生产技术改造项目
项目拟投入4950.00万元人民币，实际投入3921.02万元人民币，项目进度为79.21%，由于工艺布局需要调整等方面的原因，162号阳极化生产线方案无法确定，项目尚未完工，无法体现收益。
3、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金重大投资项目。
（三）董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
1)、公司于2005年4月4日召开二届十一次会议董事会会议，本次会议应到董事9人，实到9人。到会董事人数符合《公司法》和《公司章程》要求。公司监事和高级管理人员列席了会议。审议并通过以下决议：《公司2004年总经理业务工作报告》、《公司2004年财务决算报告》、《公司2005年生产经营计划及投资计划》、《公司2005年财务预算报告》、《公司2004年度利润分配预案》、《公司2004年董事会工作报告》、《关于调整公司组织机构的议案》、《公司2004年度报告及其摘要》、《关于公司修改章程的议案》、《关于续聘岳华会计师事务所有限责任公司为本公司2005年度审计机构的议案》、《关于调整独立董事津贴的议案》、《关于公司2005年日常关联交易的议案》、《关于选举公司第三届董事会成员的议案》《关于召开公司2004年度股东大会的议案》，决议公告刊登在2005年4月6日的《中国证券报》和《证券时报》。
2)、公司于2005年4月23日召开二届十二次会议董事会会议，本次会议应到董事9人，实到9人。到会董事人数符合《公司法》和《公司章程》要求。公司监事和高级管理人员列席了会议。会议审议通过《公司2005年第一季度报告》，决议公告刊登在2005年4月26日的《中国证券报》和《证券时报》。
3)、公司于2005年5月12日召开三届一次会议董事会会议，参加本次会议表决的董事9人，实到9人。公司监事和高级管理人员列席了会议。会议审议通过公司《关于选举第三届董事会董事长的议案》、《关于聘任高级管理人员的议案》、《关于调整董事会专门委员会成员的议案》，决议公告刊登在2005年5月13日的《中国证券报》和《证券时报》。
4)、公司于2005年8月12日召开三届二次会议董事会会议，本次会议应到董事9人，实到9人。公司监事和高级管理人员列席了会议。会议审议通过公司《公司2005年半年度报告》，决议公告刊登在2005年8月29日的《中国证券报》和《证券时报》。
5)、公司于2005年10月22日召开三届三次会议董事会会议，本次会议应到董事9人，实到9人。公司监事和高级管理人员列席了会议。到会董事人数符合《公司法》和《公司章程》要求。会议审议通过公司《公司2005年第三季度报告》，决议公告刊登在2005年10月25日的《中国证券报》和《证券时报》。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，公司董事会严格按照股东大会的决议，认真组织各项决议的实施。公司按照年初制定的生产经营计划和投资计划，基本上按照计划完成了各项经营指标，并取得了良好的经营业绩。报告期内，公司按照股东大会通过的《2004年利润分配方案》，以2004年12月31日股本总数33735万股为基数，每10股派1元（含税），无资本公积金转增股本预案，2005年6月30日在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了《派发红利实施公告》，并于2005年7月12日实施完毕。
（四）公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:由于公司2006年的生产需要，公司本年度暂不进行利润分配。
公司未分配利润的用途和使用计划:未分配利润主要用于补充生产所需流动资金。
（五）其他事项
公司2006年选定信息披露报纸为《上海证券报》和《证券时报》。
九、监事会报告
（一）监事会的工作情况
1、公司于2005年4月4日11时在公司会议室召开二届六次会议，会议应到监事5人,实到5人.符合《公司法》和《公司章程》的要求。会议由监事会主席陈志仲先生主持。会议审议通过了以下决议：《公司2004年监事会工作报告》、《关于选举公司第三届监事会成员的决议》、《公司2004年财务决算报告》、《公司2004年度利润分配预案》、《公司2004年年度报告及其摘要》、《关于修改公司章程的议案》、《关于H425型民用直升机保障条件建设项目变更建设地点的议案》、《关于续聘岳华会计师事务所有限公司为本公司2005年度审计机构的议案》、《关于2005年日常关联交易的议案》。
2、公司于2005年5月12日11时在哈航集团宾馆会议室召开三届一次会议，会议应到监事3人,实到3人.符合《公司法》和《公司章程》。会议通过《关于选举公司第三届监事会主席的决议》。
（二）监事会对公司依法运作情况的独立意见
报告期内，监事会对公司董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况进行了监督，认为公司董事会严格按照《公司法》、《证券法》、《上市规则》、《公司章程》及其他有关法规制度进行规范运作，建立良好的内控制度，以股东利益最大化为前提，认真地贯彻实施股东大会决议，决策程序合法。按照计划圆满完成了全年的生产经营任务,取得了良好的经济效益.公司董事、经理等高级管理人员在执行职务时没有违反有关法律、法规、公司《章程》及损害公司和股东利益的行为。
（三）监事会对检查公司财务情况的独立意见
通过审阅公司的财务报表及其他会计资料,认为公司的财务帐目清楚,会计核算、会计政策变更和财务管理均符合有关规定。岳华会计师事务所有限公司对本公司财务报告进行了审计并出具了标准无保留意见的审计报告。监事会认为该审计报告，真实地反映了公司的财务状况和经营成果，审计报告公正、客观、真实、可靠。
（四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
公司募集资金实际投资项目与招股说明书计划投资项目相一致，报告期内未发生变更募集资金投向事项。
（五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
报告期内公司无重大收购、出售资产行为，没有发现内幕交易，没有损害股东的权益或造成公司资产流失。
（六）监事会对公司关联交易情况的独立意见
报告期内的关联交易坚持了公平、合理的原则，各项协议执行情况良好，为本公司带来了良好的收益，没有发现损害公司利益的情况。
十、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（三）报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
(1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交易 关联交易 关联交 占同类交易额 结算 市场 对公司利
关联方 关联交易金额
内容 定价原则 易价格 的比重(％) 方式 价格 润的影响
哈尔滨飞机工业
集团有限责任公 材料 2,333,893.85 0.16
司
哈尔滨哈飞机电
产品制造有限责 材料 14,640,077.89 1.03
任公司
哈飞汽车模具制 材料及加
350,552.07 0.02
造公司 工费
哈尔滨哈飞物资
材料 793,013.26 0.06
供销总公司
哈飞模夹具制造
工装 46,800,697.77 3.28
厂
哈飞汽车股份有
材料 25,786.56 0.00
限公司
(2)、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交易 关联交易 关联交 占同类交易额 结算 市场 对公司利
关联方 关联交易金额
内容 定价原则 易价格 的比重(％) 方式 价格 润的影响
哈尔滨航空工
材料加工
业(集团)有限 177,121.17 0.01
费
公司
哈尔滨飞机工 飞机及零
业集团有限责 部件、加 1,401,855,221.99 93.33
任公司 工费.材料
哈飞汽车股份
汽车零件 6,752,130.48 0.45
有限公司
哈飞物资供销
材料 1,220,388.30 0.08
总公司
哈尔滨哈飞模 材料及加
16,362,207.65 1.09
夹具制造厂 工费
哈尔滨哈飞机
材料及加
电产品制造有 3,849,655.42 0.26
工费
限责任公司
哈尔滨哈飞汽
车模具制造有 加工费 216,711.51 0.01
限责任公司
哈尔滨安博威
飞机工业有限 劳务 740,320.79 0.05
公司
2、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
哈尔滨航空工业（集
母公司 2,249,643.06 54,630,738.15 16,754,170.38
团）有限公司
哈尔滨飞机工业集团
其他关联关系 1,610,414,020.78 195,295,658.84 5,354,261.73 18,000.00
有限责任公司
哈尔滨哈飞汽车模具 母公司的控股
3,053,552.47 3,866,531.11 350,552.07
制造有限责任公司 子公司
哈飞汽车股份有限公 母公司的控股
14,406,104.66 2,236,940.31 186,712.79
司 子公司
哈尔滨哈飞模夹具制 母公司的控股
18,208,556.95 54,099,807.53 7,506,790.68
造厂 子公司
母公司的控股
哈飞物资供销总公司 1,427,854.31 739,013.26 1,455,692.67
子公司
哈尔滨双龙航空工程 母公司的控股
4,845.08 192,200.00
有限公司 子公司
哈尔滨哈飞机电产品
其他关联关系 4,572,311.31 5,310.00 15,147,541.77 3,800.00
制造有限责任公司
哈尔滨安博威飞机工
参股子公司 1,678,131.62 811,956.30
业有限公司
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额1,656,015,020.24元人民币，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额202,216,396.56元人民币。
（四）托管情况
本年度公司无托管情况。
（五）承包情况
本年度公司无承包情况。
（六）租赁情况
本年度公司无重大租赁事项。
（七）担保情况
本年度公司无担保事项。
（八）委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
（九）其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
（十）承诺事项履行情况
公司积极响应国资委和中国证监会的号召，已经启动股权分置改革的前期准备工作，但有些问题尚待明确（如：南方证券违规集中持有本公司流通股问题），公司在相关问题明确后，力争2006年上半年报送股权分置改革方案。
（十一）聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内公司续聘岳华会计师事务所有限责任公司担任本公司财务审计工作,2005年度审计费用为人民币200,000元,公司承担其在哈飞股份工作现场的食宿费及交通费,该公司已连续七年担任本公司的审计工作。
（十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
（十三）其它重大事项
报告期内公司无其他重大事项。
十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
（一）、审计报告
岳总审字[2006]第A680号
哈飞航空工业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的哈飞航空工业股份有限公司（以下简称“哈飞股份”）2005年12月31日的资产负债表、2005年度的利润及利润分配表和2005年度的现金流量表。这些会计报表的编制是哈飞股份管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了哈飞股份2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营成果和现金流量。
岳华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：魏先锋
中国 北京 中国注册会计师：谢卉
（二）会计报表（附后）
（三）会计报表附注
一、公司简介
哈飞航空工业股份有限公司(以下简称“公司”)是经国家经贸委国经贸企改[1999] 720号文批准，由原哈尔滨飞机工业集团有限责任公司(现已更名为“哈尔滨航空工业（集团）有限公司”，以下简称“哈航集团”)作为主发起人，联合中国飞龙专业航空公司、哈尔滨双龙航空工程有限公司、中国航空工业供销总公司、中国航空技术进出口哈尔滨公司等四家企业以现金出资，共同发起设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字151号文核准，于2000年11月22日利用上海证券交易所交易系统，采用上网定价的方式向社会公开发行人民币普通股股票6,000万股，并于同年12月18日在上海证券交易所正式挂牌交易，股票代码600038。
公司于1999年7月30日在黑龙江省工商行政管理局登记注册，领取了2300001101766号企业法人营业执照。公司住所：黑龙江省哈尔滨高新技术开发区集中开发区34号楼；法定代表人：胡海银；注册资本：33,735万元；主营业务：航空产品及零部件的开发、设计研制、生产和销售，航空科学技术开发、咨询、服务，机电产品的开发、设计研制、生产和销售以及经营进出口业务。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计
1、会计制度
公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。资产按实际成本入账，如果以后发生资产减值，则计提相应的减值准备。
5、外币业务核算方法
对发生的外币经济业务，以业务发生时中国人民银行公布的外币基准汇率折合为人民币记账，各外币账户期末余额按照期末外币基准汇率折合为人民币，与原账面人民币金额的差额作为汇兑损益处理。其中属筹建期间发生的汇兑损益计入开办费；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，计入各项固定资产成本；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。
6、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购入之日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法
(1)短期投资计价及收益确认方法：
①短期投资取得时按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入账；
②短期投资持有期间在收到股金或利息时，冲减短期投资成本；在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
(2)短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：
期末短期投资按成本与市价孰低法计价。
如短期投资的总市价低于总成本，则按其差额提取短期投资跌价准备，并计入当期损益。
8、坏账损失的核算方法
(1)应收款项（指应收账款及其他应收款）坏账的确认标准：
①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
②因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年并且确定不能收回的应收款项。
(2)坏账损失的核算方法：采用备抵法。
(3)坏账准备的计提方法：按账龄分析法计提坏账准备。
(4)坏账准备的计提标准：有确凿证据表明已形成坏账的应收款项全额计提坏账准备；对回收有困难的应收款项，结合实际情况和经验进行个别分析计提坏账准备；其余根据应收款项的账龄分别按以下比例计提坏账准备：
一年(含一年，以下类推)以内的，按其余额的3%计提；
一到两年的，按其余额的5%计提；
两到三年的，按其余额的10%计提；
三到四年的，按其余额的20%计提；
四到五年的，按其余额的50%计提；
五年以上的，按其余额的100%计提。
9、存货核算方法
(1)存货分类：物资采购、原材料、低值易耗品、在制品、库存商品等。
(2)存货的盘存采用永续盘存制。
(3)存货取得和发出的计价方法：
①原材料、低值易耗品采用计划价格计价，领用时通过“材料成本差异”将其调整为实际成本；
②低值易耗品(分工具和专用工装)
工具采用一次摊销法;
专用工装按产量摊销。
③在制品、产成品按实际成本计价，产成品的结转按加权平均法。
(4)生产成本在完工产品和在产品之间采用完工产品和在产品耗用的工时比例分配人工费用和制造费用；材料费按实际耗用量分配。
(5)存货跌价准备的确认标准及计提方法：
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，按个别存货逐项比较存货成本与可变现净值孰低，如个别存货可变现净值低于个别存货成本，按其差额计提存货跌价准备，计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
10、长期投资核算方法
长期投资包括对子公司和联营企业的投资及其他准备持有时间超过1年的股权投资、不能变现或不准备随时变现的债券和其他债权投资。
子公司是指公司直接或间接拥有其50%以上（不含50%）的表决权资本、或者是有权决定其财务和经营政策的被投资企业；联营企业一般是指公司持有其表决权资本总额的20%以上（不含20%）至50%以下（不含50%）、或对其财务和经营决策有重大影响的被投资单位。
(1)长期股权投资的计价及收益确认方法：
①按投资时实际发生的成本入账；
②核算方法：公司对子公司和联营企业的长期股权投资,采用权益法核算；对其他准备持有时间超过1年的股权投资采用成本法核算。
③采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额确认，在被投资单位宣告分派股利时相应冲减长期股权投资。采用成本法核算时，投资收益在被投资单位宣告分派股利时确认。
(2)股权投资差额的核算方法：
2003年3月17日前发生的长期股权投资采用权益发核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，采用直线法按如下原则摊销：合同规定了投资期限的，按合同规定的投资期限摊销；合同没有规定投资期限的,按10年期平均摊销。
根据财会[2003] 10号文，2003年3月17日后发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为资本公积；初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，采用直线法按如下原则摊销：合同规定了投资期限的，按合同规定的投资期限摊销；合同没有规定投资期限的,按10年期平均摊销。
(3)长期债权投资的计价及收益确认方法：
①长期债权投资的计价方法：
按取得时支付的全部价款扣除包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为长期债权投资成本；
②长期债权投资收益的确认方法：
债券投资按期计算利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资损益；债券处置时取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的收益或损失；
其他债权投资按权责发生制原则确认投资收益。
(4)长期债券投资溢价和折价的摊销方法：
长期债券投资的溢价和折价在债券存续期内按直线法平均摊销。
(5)长期投资减值准备的确认标准及计提方法：
期末当市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资账面价值时，按单项长期投资可收回金额低于其账面价值的差额提取长期投资减值准备。
11、固定资产计价、折旧方法及计提减值准备
(1)固定资产的标准：
指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机械、动力、仪器、仪表、运输等生产经营主要设备，以及单位价值在2,000元以上，且使用年限超过两年的不属于生产经营主要设备的物品。
(2)固定资产的计价方法：按实际成本计价。
(3)固定资产的类别、折旧年限、残值率和折旧率：
固定资产折旧按固定资产类别采用“直线法”计提，预计净残值率为3%，各类固定资产的折旧年限及年折旧率如下：
类 别 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 12-40年 3% 2.4-8.1%
机器设备 12-14年 3% 6.9-8.1%
电子设备 5-8年 3% 12.1-19.4%
运输设备 9年 3% 10.8%
其他 12-21年 3% 4.6-8.1%
固定资产的修理与维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化；根据财会[2003] 10号文，2003年3月17日后发生的重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期间内计提折旧，装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
(4)固定资产减值准备的确认标准、计提方法：
期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌、或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。当存在以下情况之一时，全额计提固定资产减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
12、在建工程核算方法
(1)在建工程计价方法：按实际成本计价。
(2)在建工程结转为固定资产的时点：
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，为在建工程结转为固定资产的时点，尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按计提固定资产折旧的规定，计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
(3)期末如果有证据表明在建工程已经发生减值，按减值额计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给公司带来的经济效益具有很大不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、借款费用资本化的确认与计算方法
(1)购建固定资产的专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款发生的汇兑差额等借款费用，在固定资产达到预定可使用状态之前同时满足以下三个条件时，计入所购建固定资产的成本，其后发生的应计入当期损益。
．资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；
．借款费用已发生；
．为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(2)如果固定资产购建过程发生中断，借款费用按以下情况进行处理：
如固定资产的购建发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月(含3个月) ,应当暂停借款费用的资本化,其中断期间发生的借款费用，不计入所购建固定资产的成本，直接计入当期损益，购建重新开始后，再继续资本化;
如中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则中断期间发生的借款费用，仍应计入所购建固定资产的成本。
14、无形资产核算方法
(1)无形资产计价：按实际成本计价。
(2)无形资产摊销
摊销方法采用“直线法”在预计使用年限内平均摊销。如预计使用年限超过相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则按如下原则摊销：合同规定了受益年限但法律没用规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；如合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限，按两者之中的较短年限摊销；如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，自取得当月起在10年内平均摊销。
(3)无形资产减值准备
期末按无形资产的账面价值超过可收回金额的部分计提无形资产减值准备。如无形资产发生的减值迹象全部或部分消失时，将以前年度已确认的减值损失全部或部分转回。
15、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用主要指已经发生但摊销期在1年以上（不含1年）的各项费用，摊销方法采用直线法，自费用发生之日起按受益期摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
16、应付债券的核算方法
应付债券按实际成本计价，债券溢价或折价采用直线法在债券的存续期间平均摊销。为购建固定资产项目发行债券产生的债券溢价或折价摊销额，以及发行附有赎回选择权的可转换公司债券分期计提的在赎回日可能支付的利息补偿金，在固定资产达到预定可使用状态前，计入资产的成本；其他债券溢价或折价、利息补偿金均计入当期费用。
17、收入确认原则
(1)销售商品
当公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认为销售收入的实现。
(2)提供劳务
①所提供劳务在同一会计年度内开始并完成，与劳务相关的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司时，在劳务完成时确认为劳务收入的实现；
②所提供劳务开始和完成分属不同的会计年度，且该项交易的结果在资产负债表日能可靠估计的，按完工百分比法确认劳务收入的实现；
③所提供劳务交易的结果在资产负债表日不能可靠估计的，按已经发生并预计能够补偿的劳务成本确认收入和成本，已经发生的预计不能得到补偿的劳务成本确认为当期费用，不确认收入。
(3)他人使用本企业的资产取得的收入：以与交易相关的经济利益能够流入公司、收入的金额能够可靠地计量为原则确认为收入的实现。
18、所得税的会计处理办法
采用应付税款法。
三、税项
1、流转税：
(1)增值税：
①内销Y12飞机根据财政部、国家税务总局《关于国产支线飞机免征增值税的通知》财税字
[2000] 51号文“一、自2000年4月1日起，对生产销售的支线飞机(包括运十二飞机)免征增值税。”；其会计处理执行财政部财会[1995] 6号文《关于减免和返还流转税的会计处理规定的通知》的规定，“对于直接减免的增值税，借记‘应交税金-应交增值税’(减免税款)科目，贷记‘补贴收入’科目”。
②为国防配套的航空零部件根据国家税务总局关于军品科研生产免税凭印问题的通知(国税函
[1999] 633号)文件“自1999年9月15日起，对新签订的军品研制合同和军品生产(订货)合同，以加盖“中华人民共和国国防科学技术工业委员会军品研制合同签证章”和“中华人民共和国国防科学技术工业委员会军品生产合同签证章”(附印模式样)作为免税印鉴的依据，经国防科工委确认，免征增值税，股份公司为国防配套的航空零部件采购的主要成品和材料均不含增值税(进项税金)，销售货款中也不含增值税(销项税金)，故不作会计处理。
③出口产品(EC120直升机部件、BAE146舱门、Y12飞机等)，根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行“免、抵、退”税办法的通知》财税字[2002] 7号文的规定，自2002年1月1日起实行出口货物“免、抵、退”税办法，具体操作规程参照国家税务总局关于印发《生产企业出口货物“免、抵、退”税管理操作规程的通知》国税发[2002] 11号文。
④其他民品税率为17%。
(2)营业税：税率为5%。
2、企业所得税
根据财税字(1994) 001号文件第一条第一款规定“国务院批准的高新技术产业开发区内的企业,减按15%的税率征收所得税,新办的高新技术企业自投产年度起免征所得税两年”，经哈尔滨市国家税务局开发区分局国税开字(2000)第12号文确认，公司享受企业所得税优惠政策，从1999年7月1日(投产之日)起免征企业所得税两年(1999年度、2000年度免征企业所得税)，2001年度起减按15%的税率征收企业所得税。
3、地方税及附加
(1)城市维护建设税：按应纳流转税额的7%计缴；
(2)教育费附加：按应纳流转税额的4%计缴；
(3)其他税项：按国家的有关规定计缴。
四、会计报表主要项目附注
以下注释会计报表项目数据除非特别注明外，货币单位为人民币元。
1、货币资金
2005年12月31日 2004年12月31日
项目
外币 人民币 外币 人民币
现金
23,386.39 27,564.52
银行存款
514,987,485.69 568,329,628.62
其他货币资金
10,510,825.00 21,525,563.80
合计
525,521,697.08 589,882,756.94
注：①货币资金较年初相比有所减少，主要原因是今年原材料采购支出较大。
②其他货币资金2005年12月31日余额是银行承兑汇票保证金10,090,825元，信用证保证金420,000元；2004年12月31日余额是银行承兑汇票保证金。
2、应收票据
票据种类 2005年12月31日 2004年12月31日
商业承兑汇票 70,000,000.00 130,000,000.00
银行承兑汇票 4,000,000.00
合计 70,000,000.00 134,000,000.00
注：应收票据不存在贴现、质押情况。
3、应收账款
(1)账龄分析
2005年12月31日 2004年12月31日
坏账准 坏账准
账龄 坏账
金额 比例% 备计提 坏账准备 金额 比例% 备计提
准备
比例% 比例%
1年以内 176,426,357.42 85.12 3.00 5,292,790.72 102,629,362.58 66.55 3.00 3,078,880.88
1-2年 812,978.64 0.39 5.00 40,648.93 21,555,367.49 13.98 5.00 1,077,768.37
2-3年 10.00 425,000.00 0.28 10.00 42,500.00
3-4年 425,000.00 0.21 20.00 85,000.00 29,600,000.00 19.19 20.00 5,920,000.00
4-5年 29,600,000.00 14.28 50.00 14,800,000.00 15,731.68 50.00 7,865.84
5年以上 100.00 100.00
合计 207,264,336.06 100.00 20,218,439.65 154,225,461.75 100.00 10,127,015.09
(2)年初、年末应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项
单位名称 2005年12月31日 2004年12月31日
哈航集团 无 8,401,580.46
(3)应收账款金额前五名的单位合计199,519,517.88元，占应收账款总额的96.26%。
4、其他应收款
(1)账龄分析
2005年12月31日 2004年12月31日
坏账准 坏账准
账龄 坏账
金额 比例% 备计提 坏账准备 金额 比例% 备计提
准备
比例% 比例%
1年以内 2,935,736.56 97.94 3.00 88,072.10 2,415,000 90.23 3.00 72,450.00
1-2年 59,700.00 1.99 5.00 2,985.00 261,535.35 9.77 5.00 13,076.77
2-3年 2,000.00 0.07 10.00 200.00 10.00
3-4年 20.00 20.00
4-5年 50.00 50.00
5年以上 100.00 100.00
合计 2,997,436.56 100.00 91,257.10 2,676,535.35 100.00 85,526.77
(2)期末无应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
(3)其他应收款金额前五名的单位合计2,462,249.55元，占其他应收款总额的82.15%。
5、预付账款
(1)账龄分析
2005年12月31日 2004年12月31日
项 目
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 6,181,976.54 97.36 6,717,293.93 94.28
1至2年 30,350.00 0.48 407,207.16 5.72
2至3年 137,207.16 2.16
3年以上
合计 6,349,533.70 100.00 7,124,501.09 100.00
注：账龄超过1年的预付款项未收回的原因是尚未结算的支付给供货单位的货款。
(2)期末无预付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
(3)预付账款分类余额
类别 2005年12月31日 2004年12月31日
预付材料款 4,878,918.36 6,848,951.09
预付零星支出款 1,470,615.34 275,550.00
合计 6,349,533.70 7,124,501.09
6、存货
2005年12月31日 2004年12月31日
项目
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 263,765,477.16 9,748,784.90 254,148,752.05 5,657,286.02
委托加工材料 99,068.10 -69,492.40
物资采购 119,189,672.93 24,548,201.74
低值易耗品 41,697,100.31 28,731,956.47
在制品 152,851,243.45 139,528,298.26 96,627.19
库存商品 33,222,340.65 24,883,695.26
合 计 610,824,902.60 9,748,784.90 471,771,411.38 5,753,913.21
注：①存货跌价准备根据库存材料及期末在制品的市场价格与历史成本对比，并考虑库存材料及在制品的变现额计提；
②本年存货比年初有较大增长，主要原因是由于生产任务量增加使经营所需的储备、生产资金投入增加。
7、长期投资
(1)长期投资明细
项目 2004年12月31日 本年增加 本年减少 2005年12月31日
长期股权投资 60,338,915.04 25,328,743.11 85,667,658.15
减：长期投资减值准备
长期股权投资净额 60,338,915.04 25,328,743.11 85,667,658.15
注：本年增加系权益法核算哈尔滨安博威飞机工业有限公司投资收益。
(2)长期股权投资明细
占被投资
投资 核算方
被投资单位名称 投资金额 单位注册 减值准备 备 注
起止期 法
资本比例
哈尔滨安博威飞 2003-2018
51,042,125.03 24.50% 权益法 中外合资
机工业有限公司 年
上海华安创新科 2003-2018 有限责任
9,100,000.00 18.96% 成本法
技发展有限公司 年 公司
A．成本法核算的股权投资：
被投资单位名称 年初数 本年投资增减额 年末数
上海华安创新科技发展有限公司 9,100,000.00 9,100,000.00
B．权益法核算的对联营企业股权投资：
被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年权益增减额 累计增减额 年末数
哈尔滨安博威飞机
51,042,125.03 51,238,915.04 25,328,743.11 25,525,533.12 76,567,658.15
工业有限公司
合计 51,042,125.03 51,238,915.04 25,328,743.11 25,525,533.12 76,567,658.15
8、固定资产及累计折旧
类 别 2004年12月31日 本年增加 本年减少 2005年12月31日
(1)原价
房屋及建筑物 221,135,237.89 4,961,507.10 226,096,744.99
机器设备 270,885,788.52 2,823,453.14 2,214,489.59 271,494,752.07
电子设备 33,576,887.23 656,184.99 186,532.00 34,046,540.22
运输设备 8,544,248.67 1,481,483.00 1,260,310.78 8,765,420.89
其他 4,922,288.75 168,690.16 5,090,978.91
合 计 539,064,451.06 10,091,318.39 3,661,332.37 545,494,437.08
(2)累计折旧
房屋及建筑物 111,304,588.60 8,490,318.39 119,794,906.99
机器设备 142,940,890.79 14,888,630.61 2,058,127.66 155,771,393.74
电子设备 21,321,108.55 2,375,824.77 171,289.14 23,525,644.18
运输设备 2,862,063.08 835,477.78 526,593.07 3,170,947.79
其他 681,831.13 255,431.38 937,262.51
合 计 279,110,482.15 26,845,682.93 2,756,009.87 303,200,155.21
(3)净值 259,953,968.91 242,294,281.87
房屋及建筑物 109,830,649.29 106,301,838.00
机器设备 127,944,897.73 115,723,358.33
电子设备 12,255,778.68 10,520,896.04
运输设备 5,682,185.59 5,594,473.10
其他 4,240,457.62 4,153,716.40
(4)固定资产减值准备 529,427.55 529,427.55
其中：机器设备 529,427.55 529,427.55
(5)固定资产净额 259,424,541.36 241,764,854.32
注：①本年增加的固定资产主要是新购入以及在建工程完工转入,本年减少的固定资产主要是机器设备正常报废。
②截止至2005年12月31日固定资产不存在抵押或担保等事项。
③期末经营租赁租出的固定资产原值33,032,486.44元，累计折旧25,068,321.70元，其中:房屋及建筑物原值9,014,378.44元,累计折旧4,881,511.54元；机器设备原值22,885,468.00元，累计折旧19,088,149.36元；电子设备原值392,840.00元，累计折旧381,054.80元；运输设备原值739,800.00元，累计折旧717,606.00元。
9、工程物资
项目 2005年12月31日 2004年12月31日
预付设备工程款 2,571,272.54 5,295,245.80
注:年末余额为尚未结算的设备工程款。
10、在建工程
工程
投入
2004年12 本年转入 其他 2005年12月
项目 预算 本年增加 资金来源 占预
月31日 固定资产 减少 31日
算比
例
H425民用直升机 9875万
保障条件技术改造 元 1,480,850.00 18,850,142.73 1,208,850.00 19,122,142.73 募股资金 20.90%
2800万
动力三角翼 元 22,000.00 117,948.72 117,948.72 22,000.00 募股资金 1.58%
贝尔项目 1,498,592.94 92,743.58 1,405,849.36
2968万
Z9批生产 元 197,128.21 8,652,583.04 728,482.24 8,121,229.01 募股资金 37.37%
其他 11,710,784.20 2,499,607.77 5,701,500.42 8,508,891.55
减:在建工程减值
准备 1,095,027.00 1,095,027.00
其中:机器设备 1,095,027.00 1,095,027.00
合计 12,315,735.41 31,618,875.20 7,849,524.96 36,085,085.65
注：本年在建工程增加的主要原因是增加募集资金投入项目。
11、无形资产
取得 2004年12月 2005年12月 剩余摊销
项 目 原值 本年增加 本年摊销 累计摊销
方式 31日 31日 年限
CAE计算机分析系统 购入 821,200.00 218,986.52 164,240.04 766,453.52 54,746.48 4个月
计算机软件 购入 30,000.00 11,500.00 6,000.00 24,500.00 5,500.00 11个月
办公自动化软件
购入 290,000.00 145,000.00 58,000.00 203,000.00 87,000.00 18个月
合计 1,141,200.00 375,486.52 228,240.04 993,953.52 147,246.48
12、长期待摊费用
2004年12月 2005年12月 剩余摊销
项 目 原始发生额 本年增加 本年摊销 累计摊销
31日 31日 年限
办公楼改造 4,220,363.30 2,391,539.51 844,072.56 2,672,896.35 1,547,466.95 22个月
厂房及设备改造 4,177,273.04 2,367,129.91 835,454.52 2,645,597.65 1,531,675.39 22个月
合计 8,397,636.34 4,758,669.42 1,679,527.08 5,318,494.00 3,079,142.34
13、应付票据
票据种类 2005年12月31日 2004年12月31日
银行承兑汇票 65,458,250.00 78,656,383.55
商业承兑汇票 27,000,000.00
应付票据合计 65,458,250.00 105,656,383.55
注:期末应付票据均为应付材料款。
14、应付账款
（1）账龄分析
2005年12月31日 2004年12月31日
项 目
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 336,476,800.27 76.45 318,329,960.36 81.24
1至2年 100,945,809.57 22.94 36,671,630.92 9.36
2至3年 1,506,577.00 0.34 36,349,496.85 9.28
3年以上 1,182,825.37 0.27 467,202.52 0.12
合 计 440,112,012.21 100.00 391,818,290.65 100.00
注：应付账款较上年增加的原因主要是今年生产任务量大,原材料采购数量及品种增加，部分款项尚未结算。
（2）期末应付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项
单位名称 2005年12月31日 2004年12月31日
哈航集团 16,751,170.38 4,618,207.03
(3)账龄超过3年的应付账款未偿还的原因主要是未结算的余款。
(4)应付账款分类余额
类别 2005年12月31日 2004年12月31日
应付材料款 402,215,019.04 372,933,992.07
应付工程设备款 3,476,826.81 8,251,726.20
其他 34,420,166.36 10,632,572.38
合计 440,112,012.21 391,818,290.65
15、预收账款
(1)账龄分析
2005年12月31日 2004年12月31日
项 目
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 13,768,621.03 84.53 13,561,497.18 98.90
1至2年 2,368,875.99 14.54
2至3年 146,880.00 1.07
3年以上 151,007.59 0.93 4,127.59 0.03
合 计 16,288,504.61 100.00 13,712,504.77 100.00
注：账龄超过1年的预收账款主要系销售合同尚未执行完毕的预收款项。
(2)期末无预收持本公司5%(含5%)以上股份的股东款项。
16、应交税金
税种 税率 2005年12月31日 2004年12月31日
应抵扣固定资产增值税 17% -713,852.20 -299,462.23
应交增值税 17% -12,892,473.63 -2,591,513.00
应交营业税 5% 101,138.10 12,138.12
应交所得税 15% 7,052,488.27 6,643,273.00
应交城市维护建设税 7% 7,079.67 849.67
应交个人所得税 174,366.30 159,645.90
其他应交税 28,774.07
合计 -6,271,253.49 3,953,705.53
17、其他应交款
项目 2005年12月31日 2004年12月31日
4,045.52
教育费附加
485.52
5,040.00
垃圾清理费
3,797.00
9,085.52
合计
4,282.52
18、其他应付款
(1)账龄分析
项 目 2005年12月31日 比例(%) 2004年12月31日 比例(%)
1年以内 53.84 1,513,307.19 90.25
1,240,476.15
1至2年 39.06 131,928.00 7.87
899,964.09
2至3年 5.73 31,544.31 1.88
131,928.00
3年以上 1.37
31,544.31
合 计 100.00 1,676,779.50 100.00
2,303,912.55
(2)期末无应付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
19、预提费用
项 目 2004年12月31日 本年增加数 本年减少数 2005年12月31日
预提飞机成本 51,287,991.69 122,764,757.52 102,289,263.31 71,763,485.90
借款利息 93,960.00 93,960.00
其 他 2,594,864.35 7,683,197.00 2,531,092.23 7,746,969.12
合 计 53,882,856.04 130,541,914.52 104,914,315.54 79,510,455.02
注：预提飞机成本年末余额系飞机交付时，由于选装成品、随机设备等欠装、生产过程部件串用及与其他飞机成品件串用，因此在结转成本时依据购销合同规定的飞机交付状态所遗留的工作清单，预计所要发生的费用相应预提成本。
20、一年内到期的长期负债
项目 2005年12月31日 2004年12月31日 备注
冻结申购资金利息 2,190,091.87 自2000年11月份起分5年摊销
21、股本
公司股份变动情况 数量单位：万股
本次变动增减（＋，-)
2004.12.31 配 送 2005.12.30
公积金 增
其他 小计
股 股 转股 发
一、未上市流通股
⒈发起人股份 18,915.00 - 18,915.00
其中：
国家拥有股份 18,883.80 - 18,883.80
境内法人持有股份 31.20 - 31.20
⒉募集法人股份
未上市股份流通合计 18,915.00 - 18,915.00
二、已上市流通股份
⒈人民币普通股 14,820.00 - 14,820.00
⒋其他
已上市流通股份合计 14,820.00 - 14,820.00
三、股份总数 33,735.00 - 33,735.00
22、资本公积
项 目 期初余额 本年增加数 本年减少数 期末余额
股本溢价 625,366,084.70 625,366,084.70
23、盈余公积
项 目 期初余额 本年增加数 本年减少数 期末余额
法定盈余公积 32,779,957.91 8,234,447.11 41,014,405.02
公益金 31,157,576.96 8,234,447.11 39,392,024.07
任意盈余公积 5,105,421.70 5,105,421.70
合 计 69,042,956.57 16,468,894.22 85,511,850.79
24、未分配利润
项 目 金 额
年初未分配利润 81,568,869.29
本年净利润转入 82,344,471.08
提取法定盈余公积 8,234,447.11
提取法定公益金 8,234,447.11
提取任意盈余公积
转作股本的普通股股利
应付普通股股利 33,735,000.00
期末未分配利润 113,709,446.15
注：2006年第三届董事会第四次会议审议通过《公司2005年度利润分配方案》，规定按实现净利润的10％提取法定盈余公积金，按实现净利润的10％提取法定公益金，本年度暂不进行利润分配。2005年5月12日公司2004年度股东大会审议通过的《公司2004年度利润分配方案》,以2004年12月31日股本33,735万股为基数向全体股东每10股派发现金红利1元(含税) ,计33,735,000.00元。
25、主营业务收入及成本
2005年1-12月 2004年1-12月
项 目
主营收入 主营成本 主营收入 主营成本
航空产品 1,423,118,321.00 1,294,185,873.62 925,534,970.74 802,515,493.28
其 他 50,223,656.28 35,896,901.42 55,001,641.03 46,215,903.78
合 计 1,473,341,977.28 1,330,082,775.04 980,536,611.77 848,731,397.06
注：①本年主营业务收入较去年同期增加，主要原因为本年航空产品销售比去年同期增加；
②主营业务收入其他项包括对外零件加工、模具制造、工装制造等。
③本年前5名客户销售额合计占公司主营业务收入总额的99.76%。
26、其他业务利润
项 目 2005年度 2004年度
其他业务收入
固定资产租赁收入 4,693,149.00 2,913,149.00
材料销售收入 28,678,139.56 17,461,160.92
小 计 33,371,288.56 20,374,309.92
其他业务支出
固定资产租赁支出 3,695,817.94 2,059,436.92
材料销售支出 26,443,337.21 16,366,944.70
小 计 30,139,155.15 18,426,381.62
其他业务利润 3,232,133.41 1,947,928.30
注：其他业务利润比去年同期增加主要是材料销售收入增加。
27、营业费用
2005年度 2004年度
14,215,768.88 9,348,274.35
注:由于本年度交付飞机数量较多,接机费用、售后服务费用增加较大。
18、管理费用
2005年度 2004年度
71,988,412.23 55,708,204.36
注:管理费用增加的主要因素是①技术开发费增加；②坏账准备、存货跌价准备增加；③工资及工资性费用增加。
29、财务费用
项 目 2005年度 2004年度
利息支出 1,153,203.21
减:利息收入 4,629,154.40 5,458,333.43
汇兑损失 1,059,625.92 37,655.49
减:汇兑收益 726,777.39
其它 81,393.70 85,788.50
合 计 -3,061,708.96 -5,334,889.44
注：本年财务费用增加主要是贷款利息支出增加、存款利息减少。
30、投资收益
被投资单位 2005年度 2004年度 备注
哈尔滨安博威飞机工业有限公司 25,328,743.11 5,670,411.58 权益法核算投资收益
哈尔滨胜邦哈飞汽车线束有限公司 455,547.86 出售股权投资收益
合计 25,328,743.11 6,125,959.44
31、补贴收入
项 目 2005年度 2004年度
免增值税 860,170.94 3,192,760.91
退房产税 1,876,000.00 1,990,000.00
合计 2,736,170.94 5,182,760.91
注：①根据财政部、国家税务总局《关于国产支线飞机免征增值税的通知》财税字[2000] 51号文“一、自2000年4月1日起，对生产销售的支线飞机(包括运十二飞机)免征增值税。”，2005年度销售Y12支线飞机，免征增值税860,170.94元计入补贴收入。
②根据哈尔滨市人民政府《哈尔滨高新技术产业开发区若干规定》和《哈尔滨市鼓励在经济技术发区举办内联企业的规定》, 2005年度实际收到哈经济技术高新技术产业开发区财政局返还房产税1,876,000.00元。
32、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
保证金 28,007,563.80
存款利息 4,577,458.10
其他 370,435.60
合计 32,955,457.50
33、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
保证金 16,992,825.00
支付的差旅费 8,356,761.01
支付的办公费 1,535,959.51
其他 1,491,261.60
合计 28,376,807.12
34、现金的期初、期末余额
现金的期末余额与资产负债表货币资金期末余额的差异10,510,825.00元，期初余额与资产负债表货币资金期初余额的差异21,525,563.80元，系公司办理银行承兑汇票保证金。
五、关联方关系及其交易
(一)关联方
1、与公司存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 企业类型 法定代表人
中国航空科技工业股份有 北京市 直升机、支线飞机、航空电子产品、汽车 母公司之母公司 股份有限公司 张洪飚
限公司 发动机等的设计、研究、开发、生产等
哈航集团 哈尔滨市 航空产品制造等 母公司 有限责任公司 谭瑞松
2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化（单位：万元）
企业名称 2004年12月31日 本年增加 本年减少 2005年12月31日
中国航空科技工业股份有限公司 464,360.85 464,360.85
哈航集团 77,583.00 77,583.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（单位：万元）
2004年12月31日 2005年12月31日
企业名称 本年增加 本年减少
金 额 比例 金 额 比例%
哈航集团 18,800.60 55.73 18,800.60 55.73
4、与公司不存在控制关系的关联方
企业名称 注册地 注册资本 与本企业关系 经济性质 法定代表人
哈尔滨飞机工业集团有限责任公司（原名是
“哈尔滨飞机制造有限责任公司”） 哈尔滨市 108400万元 同一实际控制人 有限责任公司 谭瑞松
哈飞汽车股份有限公司 哈尔滨市 101328万元 同一母公司 股份有限公司 刘 涛
哈尔滨哈飞汽车模具制造有限责任公司 哈尔滨市 7037万元 同一实际控制人 有限责任公司 刘 涛
哈尔滨哈飞模夹具制造厂 哈尔滨市 508万元 同一实际控制人 国 有 王作坤
哈飞物资供销总公司 哈尔滨市 400万元 同一实际控制人 国 有 林茂盛
哈尔滨安博威飞机工业有限公司 哈尔滨市 2500万美元 参股公司 中外合资 曲景文
哈尔滨双龙航空工程有限公司 哈尔滨市 283万元 同一母公司、股东 中外合作 邓泰忠
哈尔滨哈飞机电产品制造有限责任公司 哈尔滨市 10000万元 同一实际控制人 有限责任公司 谭瑞松
㈡关联方交易
1、销售货物
公司向关联方销售货物有关明细资料如下:
占总销售
单位名称 货物名称 2005年度 2004年度 占总销售额
额的比例
的比例
哈航集团 材料加工费 177,121.17 0.01% 7,286,825.94 0.73%
哈尔滨飞机工业集团有限责任公司 飞机及零部件、加 1,401,855,221.99 93.33% 896,077,300.67 89.79%
工费.材料
哈飞汽车股份有限公司 汽车零件 6,752,130.48 0.45% 12,678,696.46 1.27%
哈飞物资供销总公司 材料 1,220,388.30 0.08% 824,906.88 0.08%
哈尔滨哈飞模夹具制造厂 材料及加工费 16,362,207.65 1.09% 5,009,121.12 0.50%
哈尔滨哈飞机电产品制造有限责任公司 材料及加工费 3,849,655.42 0.26% 3,612,051.38 0.36%
哈尔滨哈飞汽车模具制造有限责任公司 加工费 216,711.51 0.01% 165,397.99 0.02%
哈尔滨双龙航空工程有限公司 飞机零备件 0 0 246,873.09 0.02%
哈尔滨安博威飞机工业有限公司 劳务 740,320.79 0.05% 1,022,136.26 0.10%
合计 1,431,173,757.31 95.28% 926,930,652.32 92.87%
注：飞机、零部件的定价原则：按对外销售成品的市场价格扣除材料等直接消耗，余下的费用和利润按双方的工作量比例分配；材料及加工费的定价原则是按市场定价原则。
2、采购货物
公司向关联方采购货物有关明细资料如下:
占总采购 占总采购
单位名称 货物名称 2005年度 2004年度
额的比例 额的比例
哈航集团 模具.材料及加工费 4,737,487.14 0.51%
哈尔滨飞机工业集团有限责任公司 材料 2,333,893.85 0.16% 1,528,411.00 0.17%
哈尔滨哈飞机电产品制造有限责任公司 材料 14,640,077.89 1.03% 11,964,569.11 1.30%
哈尔滨哈飞汽车模具制造有限责任公司 材料及加工费 350,552.07 0.02% 169,964.64 0.02%
哈飞物资供销总公司 材料 793,013.26 0.06% 2,686,710.96 0.29%
哈尔滨哈飞模夹具制造厂 工装 46,800,697.77 3.28% 19,621,407.99 2.13%
哈飞汽车股份有限公司 材料 25,786.56 0.00% 175,557.20 0.02%
合 计 64,944,021.40 4.55% 40,884,108.04 4.44%
注：材料及加工费按市场定价原则。
3、采购固定资产
单位名称 货物名称 2005年 2004年
哈航集团 车辆 498,685.68
哈航集团 土建 253,537.00
哈尔滨哈飞机电产品制造有限责任公司 设备 871,260.00
合 计 498,685.68 1,500,797.00
注：设备的定价原则是按市场价双方协商。
4、公司向关联单位收取资产租赁收入,金额如下：
单位名称 2005年度 2004年度
哈尔滨哈飞汽车模具制造有限责任公司 2,800,000.00 2,800,000.00
哈尔滨哈飞机电产品制造有限责任公司 113,149.00 113,149.00
合 计 2,913,149.00 2,913,149.00
注：本年度关联方租赁收入与去年相同。
5、公司向关联单位哈尔滨飞机工业集团有限责任公司支付土地租赁费及厂房设备租赁费,金额如下：
项 目 2005年度 2004年度
土地租赁费 1,629,479.04 1,629,479.04
厂房设备租赁费 1,330,800.00 1,330,000.00
合 计
2,960,279.04 2,959,479.04
6、公司向关联单位哈航集团支付风、水、电、汽及其他费用，金额如下:
项 目 2005年度 2004年度
风、水、电、汽费 32,792,909.18 24,246,339.19
运输费 1,247,010.09 927,828.85
综合服务费 11,659,535.50 8,684,036.90
其他 3,820,314.11 1,811,735.15
合 计 49,519,768.88 35,669,940.09
注:①本年风、水、电、汽费和运输费增加主要是因为本年生产量增加，相应能源消耗增加;
②其他项目包括设备修理费、厂房租赁费、晒图费、电话费及零星请托费用等均有增加。
7、关联方应收应付款项余额
占全部应收(付) 占全部应收(付)款
项目及单位 2005年12月31日 2004年12月31日
款比例 比例
应收票据
哈尔滨飞机工业集团有限责任公司 70,000,000.00 100./00% 130,000,000.00 97.01%
合 计 70,000,000.00 100./00% 130,000,000.00 97.01%
应收账款
哈尔滨航空工业（集团）有限公司 8,401,580.46 5.45%
哈飞汽车股份有限公司 2,236,940.31 1.08% 166,803.95 0.11%
哈尔滨哈飞汽车模具制造有限责任公司 3,866,531.11 1.87% 1,163,530.71 0.75%
哈尔滨飞机工业集团有限责任公司 125,295,658.84 60.45% 64,762,396.79 41.99%
合 计 131,399,130.26 63.40% 74,494,311.91 48.30%
预付账款
哈尔滨安博威飞机工业有限公司 811,956.30 12.79%
合 计 811,956.30 12.79%
应付账款
哈尔滨航空工业（集团）有限公司 16,751,170.38 3.81% 4,618,207.03 1.18%
哈尔滨哈飞机电产品制造有限责任公司 3,715,233.12 0.95%
哈尔滨飞机工业集团有限责任公司 2,069,297.13 0.47% 812,297.19 0.21%
哈飞物资供销总公司 1,455,692.67 0.33% 2,464,705.07 0.63%
哈尔滨哈飞模夹具制造厂 7,506,790.68 1.71% 14,366.45
合 计 27,782,950.86 6.32% 11,624,808.86 2.97%
六、或有事项
公司无应披露的或有事项。
七、承诺事项
公司无应披露的承诺事项。
八、资产负债表日后事项中的非调整事项
公司无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
九、其他重要事项说明
公司无需要披露的其他重要事项。
十二、备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：胡海银
哈飞航空工业股份有限公司
2006年4月4日
资产负债表(一)
编制单位：哈飞航空工业股份有限公司 单位：人民币元
资 产 注释 2005年12月31日 2004年12月31日
流动资产：
货币资金 四、1 525,521,697.08 589,882,756.94
短期投资
应收票据 四、2 70,000,000.00 134,000,000.00
应收股利
应收利息
应收账款 四、3 187,045,896.41 144,098,446.66
其他应收款 四、4 2,906,179.46 2,591,008.58
预付账款 四、5 6,349,533.70 7,124,501.09
应收补贴款
存货 四、6 601,076,117.70 466,017,498.17
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,392,899,424.35 1,343,714,211.44
长期投资：
长期股权投资 四、7 85,667,658.15 60,338,915.04
长期债权投资
长期投资合计 85,667,658.15 60,338,915.04
固定资产：
固定资产原价 四、8 545,494,437.08 539,064,451.06
减：累计折旧 四、8 303,200,155.21 279,110,482.15
固定资产净值 242,294,281.87 259,953,968.91
减：固定资产减值准备 四、8 529,427.55 529,427.55
固定资产净额 241,764,854.32 259,424,541.36
工程物资 四、9 2,571,272.54 5,295,245.80
在建工程 四、10 36,085,085.65 12,315,735.41
固定资产清理 57,357.95
固定资产合计 280,478,570.46 277,035,522.57
无形资产及其他资产：
无形资产 四、11 147,246.48 375,486.52
长期待摊费用 四、12 3,079,142.34 4,758,669.42
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 3,226,388.82 5,134,155.94
递延税项：
递延税款借项
资 产 总 计 1,762,272,041.78 1,686,222,804.99
资产负债表(二)
编制单位：哈飞航空工业股份有限公司 单位：人民币元
负债和股东权益 注释 2005年12月31日 2004年12月31日
流动负债：
短期借款
应付票据 四、13 65,458,250.00 105,656,383.55
应付账款 四、14 440,112,012.21 391,818,290.65
预收账款 四、15 16,288,504.61 13,712,504.77
应付工资
应付福利费 2,923,693.72
应付股利
应交税金 四、16 -6,271,253.49 3,953,705.53
其他应交款 四、17 9,085.52 4,282.52
其他应付款 四、18 2,303,912.55 1,676,779.50
预提费用 四、19 79,510,455.02 53,882,856.04
预计负债
一年内到期的长期负债 四、20 2,190,091.87
其他流动负债
流动负债合计 600,334,660.14 572,894,894.43
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 600,334,660.14 572,894,894.43
股东权益：
股本 四、21 337,350,000.00 337,350,000.00
减：已归还投资
股本净额 337,350,000.00 337,350,000.00
资本公积 四、22 625,366,084.70 625,366,084.70
盈余公积 四、23 85,511,850.79 69,042,956.57
其中:法定公益金 39,392,024.07 31,157,576.96
未分配利润 四、24 113,709,446.15 81,568,869.29
股东权益合计 1,161,937,381.64 1,113,327,910.56
负债和股东权益合计 1,762,272,041.78 1,686,222,804.99
利润及利润分配表
编制单位：哈飞航空工业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 2005年1-12月 2004年1-12月
一、主营业务收入 四、25 1,473,341,977.28 980,536,611.77
减:主营业务成本 四、25 1,330,082,775.04 848,731,397.06
主营业务税金及附加
二、主营业务利润 143,259,202.24 131,805,214.71
加：其他业务利润 四、26 3,232,133.41 1,947,928.30
减：营业费用 四、27 14,215,768.88 9,348,274.35
管理费用 四、28 71,988,412.23 55,708,204.36
财务费用 四、29 -3,061,708.96 -5,334,889.44
三、营业利润 63,348,863.50 74,031,553.74
加：投资收益 四、30 25,328,743.11 6,125,959.44
补贴收入 四、31 2,736,170.94 5,182,760.91
营业外收入 2,303,021.78 3,004,400.92
减：营业外支出 68,220.10 -
四、利润总额 93,648,579.23 88,344,675.01
减：所得税 11,304,108.15 10,493,734.46
五、净利润 82,344,471.08 77,850,940.55
加:年初未分配利润 81,568,869.29 123,088,116.86
其他转入
六、可供分配利润 163,913,340.37 200,939,057.41
减：提取法定盈余公积金 8,234,447.11 7,785,094.06
提取法定公益金 8,234,447.11 7,785,094.06
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 147,444,446.15 185,368,869.29
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 33,735,000.00 25,950,000.00
转作股本的普通股股利 77,850,000.00
八、未分配利润 113,709,446.15 81,568,869.29
补充资料:
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
现金流量表(一)
编制单位：哈飞航空工业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 2005年1-12月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,435,216,034.75
收到的税费返还 2,095,825.95
收到的其他与经营活动有关的现金 四、32 32,955,457.50
现金流入小计 1,470,267,318.20
购买商品、接受劳务支付的现金 1,335,100,138.86
支付给职工以及为职工支付的现金 75,451,727.13
支付的各项税费 14,667,403.91
支付的其他与经营活动有关的现金 四、33 28,376,807.12
现金流出小计 1,453,596,077.02
经营活动产生的现金流量净额 16,671,241.18
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 13,320.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 13,320.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 35,313,688.03
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 35,313,688.03
投资活动产生的现金流量净额 -35,300,368.03
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
取得借款所收到的现金 150,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 150,000,000.00
偿还债务所支付的现金 150,000,000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 34,717,194.21
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 184,717,194.21
筹资活动产生的现金流量净额 -34,717,194.21
现金流量表(二)
编制单位：哈飞航空工业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 2005年1-12月
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -53,346,321.06
补 充 资 料
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 82,344,471.08
加：计提的资产减值准备 14,092,026.58
固定资产折旧 26,845,682.93
无形资产摊销 228,240.04
长期待摊费用摊销 1,679,527.08
待摊费用的减少（减增加）
预提费用的增加（减减少） 25,627,598.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 68,220.10
固定资产报废损失
财务费用 1,486,051.74
投资损失(减收益) -25,328,743.11
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -139,053,491.22
经营性应收项目的减少(减增加) 11,415,191.87
经营性应付项目的增加(减减少) 17,266,465.11
其他
经营活动产生的现金流量净额 16,671,241.18
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 四、34 515,010,872.08
减:现金的期初余额 四、34 568,357,193.14
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -53,346,321.06
资产减值准备明细表
2005年12月31日
编制单位：哈飞航空工业股份有限公司 单位：人民币元
本年减少数
项 目 2004年12月31日 本年增加数 2005年12月31日
因资产价值回其他原因
小计
升转回数 转出数
一、坏账准备合计 10,212,541.86 10,097,154.89 20,309,696.75
其中：应收账款 10,127,015.09 10,091,424.56 20,218,439.65
其他应收款 85,526.77 5,730.33 91,257.10
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 5,753,913.21 4,091,498.88 96,627.19 96,627.19 9,748,784.90
其中：库存商品
原材料 5,657,286.02 4,091,498.88 9,748,784.90
在制品 96,627.19 96,627.19 96,627.19
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 529,427.55 529,427.55
其中：房屋、建筑物
机器设备 529,427.55 529,427.55
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备 1,095,027.00 1,095,027.00
八、委托贷款减值准备
利润表附表
编制单位：哈飞航空工业股份有限公司 2005年度 单位:人民币元
净资产收益率 每股收益(元/股)
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 12.33% 12.62% 0.4247 0.4247
营业利润 5.45% 5.58% 0.1878 0.1878
净利润 7.09% 7.26% 0.2441 0.2441
扣除非经常性损益后的净利润
6.92% 7.08% 0.2382 0.2382
