TCL 科技集团股份有限公司
2023 年半年度财务报告
（2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止）
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务报告附注的单位为：千元
目 录 页 次
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4-5
合并股东权益变动表 6-7
母公司资产负债表 8-9
母公司利润表 10
母公司现金流量表 11-12
母公司股东权益变动表 13-14
财务报表附注 15-170
TCL 科技集团股份有限公司
合并资产负债表
人民币千元
附注五 2023 年6月30日 2023年1月1日
流动资产
货币资金 1 29,286,645 35,378,501
交易性金融资产 2 14,371,775 12,703,507
衍生金融资产 3 125,204 361,034
应收票据 4 353,633 512,849
应收账款 5 21,286,401 14,051,661
应收款项融资 6 3,307,933 1,103,128
预付款项 7 3,523,684 3,593,857
其他应收款 8 3,590,396 4,033,248
存货 9 18,113,675 18,001,122
合同资产 10 298,867 315,167
其他流动资产 11 5,258,026 5,438,936
流动资产合计 99,516,239 95,493,010
非流动资产
债权投资 12 859,062 741,703
长期应收款 13 624,341 631,373
长期股权投资 14 30,354,398 29,256,216
其他权益工具投资 15 421,104 439,996
其他非流动金融资产 16 4,361,877 2,928,827
投资性房地产 17 889,135 946,449
固定资产 18 149,680,215 132,477,672
在建工程 19 42,114,759 52,053,834
使用权资产 20 5,744,717 5,110,124
无形资产 21 18,149,218 16,783,931
开发支出 22 2,487,554 3,179,207
商誉 23 10,385,265 9,161,852
长期待摊费用 24 3,112,378 2,744,208
递延所得税资产 25 2,762,750 1,753,887
其他非流动资产 26 9,861,480 6,293,943
非流动资产合计 281,808,253 264,503,222
资产总计 381,324,492 359,996,232
主管会计 会计机构
法定代表人： 李东生 工作负责人： 黎健 负责人： 彭攀
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
1
TCL 科技集团股份有限公司
合并资产负债表(续)
人民币千元
负债及股东权益 附注五 2023 年6月30日 2023年1月1日
流动负债
短期借款 27 9,613,991 10,215,911
向中央银行借款 28 727,203 777,676
吸收存款及同业存放 29 563,135 603,423
交易性金融负债 30 726,942 861,912
衍生金融负债 31 309,743 70,735
应付票据 32 5,386,999 6,365,660
应付账款 33 30,475,619 26,381,912
预收款项 34 569 1,402
合同负债 35 2,245,240 2,336,008
应付职工薪酬 36 2,333,712 2,376,933
应交税费 37 1,133,659 1,215,591
其他应付款 38 23,333,685 24,190,352
一年内到期的非流动负债 39 12,645,566 10,957,321
其他流动负债 40 1,416,235 1,185,848
流动负债合计 90,912,298 87,540,684
非流动负债
长期借款 41 127,571,442 118,603,165
应付债券 42 10,588,471 12,006,851
租赁负债 43 5,058,334 4,461,383
长期应付款 44 2,431,551 887,763
长期应付职工薪酬 36 191,800 472,538
递延收益 45 3,012,860 2,468,145
递延所得税负债 25 1,816,071 1,319,428
预计负债 46 108,359 97,522
非流动负债合计 150,778,888 140,316,795
负债合计 241,691,186 227,857,479
股本 47 18,779,081 17,071,892
资本公积 48 10,425,008 12,522,793
减：库存股 49 1,119,036 1,314,581
其他综合收益 50 (1,176,068) (811,822)
盈余公积 51 3,712,273 3,712,273
专项储备 52 6,791 2,301
一般风险准备 53 8,934 8,934
未分配利润 54 19,827,223 19,486,730
归属母公司股东权益合计 50,464,206 50,678,520
少数股东权益 89,169,100 81,460,233
股东权益合计 139,633,306 132,138,753
负债及股东权益总计 381,324,492 359,996,232
主管会计 会计机构
法定代表人： 李东生 工作负责人： 黎健 负责人： 彭攀
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
2
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合并利润表
人民币千元
附注五 2023年1-6月 2022年1-6月
一、营业总收入 85,190,189 84,560,760
其中：营业收入 55 85,148,726 84,522,181
利息收入 56 41,463 38,579
减：营业成本 55 74,267,599 76,522,944
利息支出 56 9,976 14,292
税金及附加 57 391,897 289,081
销售费用 58 1,206,698 1,053,369
管理费用 59 2,015,924 1,716,379
研发费用 60 4,892,354 4,451,764
财务费用 61 1,613,163 1,720,157
其中：利息费用 2,325,785 2,031,269
利息收入 415,285 325,439
加：其他收益 62 1,199,925 1,643,110
投资收益 63 2,313,775 1,780,515
其中：对联营及合营企业的投资收益 1,220,326 1,757,650
汇兑收益 56 (295) 24,351
公允价值变动收益 64 452,401 114,495
信用减值损失 65 (45,502) (27,157)
资产减值损失 66 (2,358,956) (1,010,287)
资产处置收益 67 (40,012) (23,631)
二、营业利润 2,313,914 1,294,170
加：营业外收入 68 26,030 596,540
减：营业外支出 69 49,160 52,392
三、利润总额 2,290,784 1,838,318
减：所得税费用 70 (99,799) (88,398)
四、净利润 2,390,583 1,926,716
(一)按经营持续性分类
1、持续经营净利润 2,390,583 1,926,716
2、终止经营净利润 - -
(二)按所有权归属分类
1、归属于母公司所有者的净利润 340,493 663,521
2、少数股东损益 2,050,090 1,263,195
五、其他综合收益的税后净额 50 (451,010) (372,997)
(一)以后会计期间不能重分类进 损益的其
他综合收益 (19,415) (13,285)
(二)以后会计期间在满足规定条 件时将重
分类进损益的其他综合收益 (431,595) (359,712)
六、综合收益总额 1,939,573 1,553,719
归属于母公司所有者的综合收益总额 (23,753) 308,506
归属于少数股东的综合收益总额 1,963,326 1,245,213
七、每股收益： 71
(一)基本每股收益(人民币元) 0.0184 0.0445
(二)稀释每股收益(人民币元) 0.0181 0.0441
主管会计 会计机构
法定代表人： 李东生 工作负责人： 黎健 负责人： 彭攀
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
3
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合并现金流量表
人民币千元
附注五 2023年1-6月 2022年1-6月
一、 经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 61,503,988 65,932,012
客户存款和同业存放款项净增加/(减少)额 (40,289) (400,311)
向中央银行借款净增加/(减少)额 (50,474) (708,318)
收取利息、手续费及佣金的现金 41,463 38,579
收到的税费返还 4,842,869 7,032,417
收到的其他与经营活动有关的现金 72 5,588,817 5,538,379
经营活动现金流入小计 71,886,374 77,432,758
购买商品、接受劳务支付的现金 (48,233,115) (54,309,690)
客户贷款及垫款净(增加)/ 减少额 27,311 (40,873)
存放中央银行和同业款项净(增加)/减少额 54,883 (73,909)
支付给职工以及为职工支付的现金 (6,043,453) (6,631,511)
支付的各项税费 (2,226,234) (1,689,737)
支付的其他与经营活动有关的现金 73 (5,049,598) (5,670,402)
经营活动现金流出小计 (61,470,206) (68,416,122)
经营活动产生的现金流量净额 78 10,416,168 9,016,636
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 26,691,189 22,017,628
取得投资收益收到的现金 1,202,097 254,501
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额 39,062 10,504
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 78 - -
收到其他与投资活动有关的现金 74 1,640,766 73,748
投资活动现金流入小计 29,573,114 22,356,381
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 (16,465,349) (18,251,636)
现金
投资支付的现金 (31,830,252) (21,384,892)
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 78 (342,527) -
支付其他与投资活动有关的现金 75 (475,943) (333,406)
投资活动现金流出小计 (49,114,071) (39,969,934)
投资活动产生的现金流量净额 (19,540,957) (17,613,553)
主管会计 会计机构负
法定代表人： 李东生 工作负责人： 黎健 责人： 彭攀
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
4
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合并现金流量表(续)
人民币千元
附注五 2023年1-6月 2022年1-6月
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,047,506 5,365,010
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,047,506 5,365,010
取得借款收到的现金 41,697,801 37,672,460
发行债券收到的现金 1,500,000 4,500,000
收到其他与筹资活动有关的现金 76 1,895,912 6,000
筹资活动现金流入小计 46,141,219 47,543,470
偿还债务支付的现金 (33,255,720) (28,355,640)
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (3,471,466) (4,802,831)
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 (325,152) (289,774)
支付其他与筹资活动有关的现金 77 (6,312,578) (4,454,836)
筹资活动现金流出小计 (43,039,764) (37,613,307)
筹资活动产生的现金流量净额 3,101,455 9,930,163
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 91,958 261,370
五、现金及现金等价物净增加额 (5,931,376 ) 1,594,616
加：年初现金及现金等价物余额 33,675,624 30,081,705
六、期末现金及现金等价物余额 78 27,744,248 31,676,321
主管会计 会计机构
法定代表人： 李东生 工作负责人： 黎健 负责人： 彭攀
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
5
TCL 科技集团股份有限公司
合并股东权益变动表
人民币千元
2023 年 1-6 月
归属于母公司股东权益
其他权益 专项 其他综合 一般风 未分配 少数股东 股东权益
股本 资本公积 库存股 盈余公积
工具 储备 收益 险准备 利润 权益 合计
一、上年年末余额 17,071,892 - 12,522,792 (1,314,581) 2,301 (811,822) 3,712,273 8,934 19,486,730 81,460,234 132,138,753
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -
二、本期期初余额 17,071,892 - 12,522,792 (1,314,581) 2,301 (811,822) 3,712,273 8,934 19,486,730 81,460,234 132,138,753
三、本期增减变动金额 1,707,189 - (2,097,784) 195,545 4,490 (364,246) - - 340,493 7,708,866 7,494,553
(一)综合收益 - - - - - (364,246) - - 340,493 1,963,326 1,939,573
(二)股东投入和减少资本 - - (426,700) 219,638 - - - - - 6,011,113 5,804,051
1．股东投入资本 - - - - - - - - - 6,657,075 6,657,075
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - 20,868 466,809 - - - - - - 487,677
3. 发行债券计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - -
4．其他 - - (447,568) (247,171) - - - - - (645,962) (1,340,701)
(三)利润分配 - - - - 4,490 - - - - (315,559) (311,069)
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - -
2．提取一般风险准备 - - - - 16,191 - - - - 34,588 50,779
3．对股东的分配 - - - - - - - - - (325,152) (325,152)
4．其他 - - - - (11,701) - - - - (24,995) (36,696)
(四) 所有者权益内部结转 1,707,189 - (1,683,096) (24,093) - - - - - - -
1. 资本公积转增资本（或股本） 1,707,189 - (1,683,096) (24,093) - - - - - - -
(五)其他 - - 12,012 - - - - - - 49,986 61,998
四、本期期末余额 18,779,081 - 10,425,008 (1,119,036) 6,791 (1,176,068) 3,712,273 8,934 19,827,223 89,169,100 139,633,306
法定代表人： 李东生 主管会计工作负责人： 黎健 会计机构负责人： 彭攀
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
6
TCL 科技集团股份有限公司
合并股东权益变动表(续)
人民币千元
2022 年 1-6 月
归属于母公司股东权益
其他权益 专项 其他综合 一般风 未分配 少数股东 股东权益
股本 资本公积 库存股 盈余公积
工具 储备 收益 险准备 利润 权益 合计
一、上年年末余额 14,030,642 200,334 6,079,267 (1,885,557) 1,549 (409,447) 2,550,173 8,934 22,458,340 76,611,057 119,645,292
加：会计政策变更 - - - - - - - - 69,346 185,491 254,837
二、本期期初余额 14,030,642 200,334 6,079,267 (1,885,557) 1,549 (409,447) 2,550,173 8,934 22,527,686 76,796,548 119,900,129
三、本期增减变动金额 - (5,933) (1,893,692) (426,107) 1,919 (355,015) - - (1,400,656) 3,317,639 (761,845)
(一)综合收益 - - - - - (355,015) - - 663,521 1,245,213 1,553,719
(二)股东投入和减少资本 - (5,933) (1,893,692) (426,107) - - - - - 4,249,509 1,923,777
1．股东投入资本 - - - - - - - - - 4,735,695 4,735,695
2．其他权益工具持有者投入资本 - (5,933) 3,902 - - - - - - - (2,031)
3．股份支付计入所有者权益的金额 - - 492 76,664 - - - - - - 77,156
4．其他 - - (1,898,086) (502,771) - - - - - (486,186) (2,887,043)
(三)利润分配 - - - - 1,919 - - - (2,050,003) (2,177,083) (4,225,167)
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - -
2．提取一般风险准备 - - - - 1,919 - - - - - 1,919
3．对股东的分配 - - - - - - - - (2,050,003) (2,177,083) (4,227,086)
4．其他 - - - - - - - - - - -
(四)其他 - - - - - - - - (14,174) - (14,174)
四、本期期末余额 14,030,642 194,401 4,185,575 (2,311,664) 3,468 (764,462) 2,550,173 8,934 21,127,030 80,114,187 119,138,284
法定代表人： 李东生 主管会计工作负责人： 黎健 会计机构负责人： 彭攀
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
7
TCL 科技集团股份有限公司
公司资产负债表
人民币千元
资产 附注十六 2023年6月30日 2023年1月1日
流动资产
货币资金 12,917,668 17,821,922
交易性金融资产 9,647,246 5,936,208
衍生金融资产 4,918 15,578
应收账款 1 365,860 353,812
预付款项 18,451 3,693
其他应收款 2 5,504,163 4,961,948
存货 - 5,380
其他流动资产 36,275 34,838
流动资产合计 28,494,581 29,133,379
非流动资产
长期应收款 1,988,096 1,935,365
长期股权投资 3 77,496,501 76,360,371
其他权益工具投资 4 5,000 5,000
其他非流动金融资产 5 1,218,353 431,023
投资性房地产 79,196 81,034
固定资产 33,055 32,223
在建工程 - -
使用权资产 445,650 428,575
无形资产 103,923 109,605
长期待摊费用 37,446 24,069
递延所得税资产 7 7
非流动资产合计 81,407,227 79,407,272
资产总计 109,901,808 108,540,651
主管会计 会计机构
法定代表人： 李东生 工作负责人： 黎健 负责人： 彭攀
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
8
TCL 科技集团股份有限公司
公司资产负债表(续)
人民币千元
负债及股东权益 附注十六 2023年6月30日 2023年1月1日
流动负债
短期借款 1,961,839 1,900,169
应付账款 169,446 140,563
合同负债 822 308
应付职工薪酬 100,677 178,097
应交税费 59,944 63,908
其他应付款 17,679,838 22,036,683
一年内到期的非流动负债 5,372,565 5,605,919
其他流动负债 11,465 2,430
流动负债合计 25,356,596 29,928,077
非流动负债
长期借款 20,965,355 15,280,955
应付债券 8,424,693 9,922,133
租赁负债 24,455 748
长期应付职工薪酬 22,660 84,188
递延收益 54,343 53,638
非流动负债合计 29,491,506 25,341,662
负债合计 54,848,102 55,269,739
股本 18,779,081 17,071,892
其他权益工具 - -
资本公积 16,029,964 17,715,533
减：库存股 1,119,036 1,314,581
其他综合收益 (95,863) (128,195)
盈余公积 3,510,209 3,510,209
未分配利润 17,949,351 16,416,054
股东权益合计 55,053,706 53,270,912
负债及股东权益总计 109,901,808 108,540,651
主管会计 会计机构
法定代表人： 李东生 工作负责人： 黎健 负责人： 彭攀
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
9
TCL 科技集团股份有限公司
公司利润表
人民币千元
附注十六 2023年1-6月 2022年1-6月
一、营业收入 6 736,414 589,571
减：营业成本 6 504,204 412,401
税金及附加 8,793 1,961
销售费用 17,908 31,939
管理费用 165,184 136,116
研发费用 22,282 78,136
财务费用 390,668 876,773
其中：利息费用 807,654 1,271,057
利息收入 321,244 391,725
加：其他收益 4,995 2,901
投资收益 7 1,788,747 10,607,557
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 7 682,026 690,201
公允价值变动收益 117,382 24,470
信用减值损失 10 26
资产处置收益 1,093 987
二、营业利润 1,539,602 9,688,186
加：营业外收入 15 574,945
减：营业外支出 6,321 7,360
三、利润总额 1,533,296 10,255,771
减：所得税费用 - 12
四、净利润 1,533,296 10,255,759
五、其他综合收益 32,333 4,068
六、综合收益总额 1,565,629 10,259,827
主管会计 会计机构
法定代表人： 李东生 工作负责人： 黎健 负责人： 彭攀
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
10
TCL 科技集团股份有限公司
公司现金流量表
人民币千元
附注
十六 2023年1-6月 2022年1-6月
一、 经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 687,718 421,044
收到的税费返还 1 1,714
收到的其他与经营活动有关的现金 420,249 1,592,522
经营活动现金流入小计 1,107,968 2,015,280
购买商品、接受劳务支付的现金 (397,613) (453,962)
支付给职工以及为职工支付的现金 (114,193) (141,860)
支付的各项税费 (77,503) (36,637)
支付的其他与经营活动有关的现金 (5,065,900) (407,266)
经营活动现金流出小计 (5,655,209) (1,039,725)
经营活动产生的现金流量净额 8 (4,547,241) 975,555
二、 投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 8,180,269 6,242,022
取得投资收益收到的现金 1,131,472 70,898
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额 - 24
投资活动现金流入小计 9,311,741 6,312,944
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金 (6,631) (5,860)
投资所支付的现金 (12,791,025) (6,974,584)
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 (12,797,656) (6,980,444)
投资活动产生的现金流量净额 (3,485,915) (667,500)
主管会计 会计机构
法定代表人： 李东生 工作负责人： 黎健 负责人： 彭攀
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
11
TCL 科技集团股份有限公司
公司现金流量表(续)
人民币千元
附注十六 2023年1-6月 2022年1-6月
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 11,780,000 14,931,000
发行债券收到的现金 1,500,000 4,500,000
收到其他与筹资活动有关的现金 54,267 106,878
筹资活动现金流入小计 13,334,267 19,537,878
偿还债务支付的现金 (9,203,619) (12,364,006)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (715,827) (2,625,194)
支付其他与筹资活动有关的现金 (269,708) (535,295)
筹资活动现金流出小计 (10,189,154) (15,524,495)
筹资活动产生的现金流量净额 3,145,113 4,013,383
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (53,755) 15,223
五、现金及现金等价物净增加额 (4,941,798) 4,336,661
加：年初现金及现金等价物余额 17,570,270 10,401,379
六、期末现金及现金等价物余额 9 12,628,472 14,738,040
主管会计 会计机构
法定代表人： 李东生 工作负责人： 黎健 负责人： 彭攀
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
12
TCL 科技集团股份有限公司
公司股东权益变动表
人民币千元
2023 年 1-6 月
股本 其他权益工具 资本公积 库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 17,071,892 - 17,715,533 (1,314,581) (128,195) 3,510,209 16,416,054 53,270,912
加：会计政策变更 - - - - - - - -
二、本期期初余额 17,071,892 - 17,715,533 (1,314,581) (128,195) 3,510,209 16,416,054 53,270,912
三、本期增减变动金额 1,707,189 - (1,685,569) 195,545 32,332 - 1,533,297 1,782,794
(一)综合收益 - - - - 32,332 - 1,533,297 1,565,629
(二)股东投入和减少资本 - - 17,836 219,638 - - - 237,474
1．所有者投入资本 - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益的金额 - - 17,836 466,809 - - - 484,645
4. 发行债券计入所有者权益的金额 - - - - - - - -
5．其他 - - - (247,171) - - - (247,171)
(三)利润分配 - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - -
2．对股东的分配 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - -
(四) 所有者权益内部结转 1,707,189 - (1,683,096) (24,093) - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） 1,707,189 - (1,683,096) (24,093) - - - -
(五)其他 - - (20,308) - - - - (20,308)
四、本期期末余额 18,779,081 - 16,029,964 (1,119,036) (95,863) 3,510,209 17,949,351 55,053,706
法定代表人： 李东生 主管会计工作负责人： 黎健 会计机构负责人： 彭攀
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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TCL 科技集团股份有限公司
公司股东权益变动表(续)
人民币千元
2022 年 1-6 月
股本 其他权益工具 资本公积 库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 14,030,642 200,334 9,900,679 (1,885,557) (112,194) 2,348,109 8,021,329 32,503,342
加：会计政策变更 - - - - - - - -
二、本期期初余额 14,030,642 200,334 9,900,679 (1,885,557) (112,194) 2,348,109 8,021,329 32,503,342
三、本期增减变动金额 - (5,933) (313) (426,107) 4,067 - 8,191,582 7,763,296
(一)综合收益 - - - - 4,067 - 10,255,759 10,259,826
(二)股东投入和减少资本 - (5,933) (313) (426,107) - - - (432,353)
1．所有者投入资本 - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者投入资本 - (5,933) 3,902 - - - - (2,031)
3．股份支付计入所有者权益的金
额 - - 492 76,664 - - - 77,156
4．其他 - - (4,707) (502,771) - - - (507,478)
(三)利润分配 - - - - - - (2,050,003) (2,050,003)
1．提取盈余公积 - - - - - - - -
2．对股东的分配 - - - - - - (2,050,003) (2,050,003)
3．其他 - - - - - - - -
(四)其他 - - - - - - (14,174) (14,174)
四、本期期末余额 14,030,642 194,401 9,900,366 (2,311,664) (108,127) 2,348,109 16,212,911 40,266,638
法定代表人： 李东生 主管会计工作负责人： 黎健 会计机构负责人： 彭攀
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
一公司基本情况
(一) 公司注册地及组织形式
TCL科技集团股份有限公司(以下简称“本公司”)是根据《中华人民共和国公司法》(以下简
称“公司法”)于1997年7月17日在中华人民共和国( 以下简称“中国”)注册成立的有限责任
公司，经广东省人民政府粤办函[2002]94号文、粤府函[2002]134号文及广东省经济贸易委员
会粤经贸函[2002]112号文和粤经贸函[2002]184号文批准，本公司在原TCL集团有限公司基础
上，整体变更为股份有限公司，注册资本人民币1,591,935,200 元，并于2002 年4月19 日经广东
省工商行政管理局核准注册，注册号为4400001009990。
经中国证券监督管理委员会2004年1月 2日签发的证监发行字 [2004]1号文批复，本公司获准于
2004年1月7日向社会公开发行590,000,000股及向TCL通讯设备股份有限公司(以下简称“TCL
通讯股份”)全体流通股股东换股发行404,395,944股人民币普通股股票(A股)，并于2004 年1月
30日于深圳证券交易所挂牌上市。向社会公开发行部分采用全部上网定价发行方式，每股面
值人民币1元，每股发行价为人民币4.26元，共募集资金人民币 2,513,400,000元。此次发行结
束后，本公司注册资本增加至人民币2,586,331,144元，并于2004年7月 16日经广东省工商行政
管理局核准换取注册号为企股粤总字第003362号的企业法人营业执照。股权分置改革完成且
限售期满后，本公司外国投资者持股比例低于10%，并于2007年9 月11 日经广东省工商行政管
理局核准换取注册号为440000000011990的企业法人营业执照。
经中国证券监督管理委员会2009年1月 7日签发的证监许可[2009]12 号文批复，本公司于2009
年4月23日采取非公开发行股票方式向特定投资者发行350,600,000 股人民币普通股股票(A
股)，每股面值人民币1元，每股发行价为人民币2.58元，共募集资金人民币904,548,000元。
此次发行结束后，本公司注册资本由人民币2,586,331,144元增加至人民币2,936,931,144 元，
并于2009年6月2日经广东省工商行政管理局核准换取注册号为440000000011990的企业法人
营业执照。
经中国证券监督管理委员会2010年5月 27日签发的证监许可［2010 ］719号文批复，本公司于
2010年7月26日采取非公开发行股票方式向特定投资者发行1,301,178,273股人民币普通股股票
(A股)，每股面值人民币1元，每股发行价为人民币3.46 元，共募集资金人民币
4,502,076,824.58元。此次发行结束后，本公司注册资本由人民币2,936,931,144元增加至人民
币4,238,109,417元，并于2010年9月19日经广东省工商行政管理局核准换取注册号为
440000000011990的企业法人营业执照。
本公司于2011年5月19日以资本公积向全体股东每10股转增股份10股，共计转增4,238,109,417
股，每股面值人民币1元，转增后，本公司注册资本由人民币4,238,109,417元增加至人民币
8,476,218,834元，并于2011年6月27日经惠州市工商行政管理局核准换取注册号为
440000000011990的企业法人营业执照。
2013-2014年本公司有58,870,080份期权行权，公司股份数因此增加 58,870,080股，公司总股
本由8,476,218,834股增加为8,535,088,914股。
15
TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
一 公司基本情况(续)
(一) 公司注册地及组织形式(续)
经中国证券监督管理委员会2014 年2月13 日签发的证监许可［2014］201 号文批复 ， 本 公司
于2014年4月30日采取非公开发行股票方式向特定投资者发行917,324,357股人民币 普通 股股
票(A股)， 每 股 面 值 人 民 币1元 ， 每 股 发 行 价 为 人 民 币2.18元 ， 共 募 集 资 金 人 民 币
1,999,767,098.26元。此次发行结束后，本公司注册资本由人民币8,535,088,914元增加至人
民 币9,452,413,271元 ， 并 于2014年6月10日 经 惠 州 市 工 商 行 政 管 理 局 核 准 换 取 注 册 号 为
440000000011990的企业法人营业执照。
2015年内，公司股票期权激励计划行权 48,357,920 股，经中国证券监督管理委员会2015 年 1
月28日 签 发 的 证 监 许 可 ［2015］151号 文 批 复 ， 以 非 公 开 发 行 股 票 方 式 发 行 股 份
2,727,588,511股，公司股本由9,452,413,271股增加至12,228,359,702 股。
2016年内，公司股票期权激励计划行权923,340股，公司总股本 由12,228,359,702 股 增 加 至
12,229,283,042股 。 注 销 回 购 股 份15,601,300股 ， 公 司 总 股 本 由12,229,283,042 股 减 少 至
12,213,681,742股。公司于2016年4月26日经惠州市工商行政管理局核准换取统一社会信 用
代码为91441300195971850Y的企业法人营业执照。
2017年内，本公司以新增发行1,301,290,321股股份的方式购买持有之子公司TCL华星光 电
技术有限公司之股权。交易完成后，公司总股本由12,213,681,742股增加至 13,514,972,063
股。
2018年内，本公司召开第六届董事会第七次会议审议通过了《关于向激励对象授予 限 制性
股票的议案》，限制性股票计划共计申购34,676,444股股 份。交易 完成后， 公司 总 股 本 由
13,514,972,063股增加至13,549,648,507股。
2019年内，本公司完成了 2018 年限制性股票激励计划暨“TCL 集团全球创享计划 ”部 分激
励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票回购注销工作 ，回购注 销的股 票 数 量 为
21,209,788股 。 本 次 回 购 注 销 完 成 后 ， 公 司 股 份 总 数 由13,549,648,507 股 变 更 为
13,528,438,719股。
2020年内，本公司第六届董事会第二十三次会议和 2020 年第一次临时股东大会 审 议 通过
《关于拟变更公司全称及证券简称的议案》,自2020 年2月7 日起，公司名称由“TCL 集 团股
份有限公司”变更为“TCL科技集团股份有限公司”，英文名称由“TCL Corporation ”变更
为“TCL Technology Group Corporation”；公司证券简称由“TCL 集团”变更为“TCL 科
技 ”， 英 文 简 称 由 “TCL CORP. ” 变 更 为 “TCL TECH. ”， 公 司 证 券 代 码 不 变 ， 仍 为
“000100”。
2020年7月，本公司完成了2018年和2019 年限制性股票激励计划部分已获授但尚未 解除 限售
的限制性股票回购注销工作，回购注销的股票数量为9,159,308 股。本次回购注销完 成 后，
公司股份总数由13,528,438,719股变更为13,519,279,411股。
2020年10月，本公司以新增发行 511,508,951 股股份的方式购买子公司武汉华星光 电 技 术有
限公司之少数股权。交易完成后，公司总股本由13,519,279,411股增加至14,030,788,362股。
16
TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
一、公司基本情况(续)
(一) 公司注册地及组织形式(续)
2021年9月，本公司完成了2019年限制性股票激励计划部分已获授但尚未解除限售 的限 制性
股票回购注销工作，回购注销的股票数量为145,941 股。本次回购注销完成后，公 司股 份总
数由14,030,788,362股变更为14,030,642,421股。
2022年 内 ，TCL定 转2可 转 债 投 资 者 转 股 新 增 股 份235,120,702股 ， 公 司 总 股 本 由
14,030,642,421股增加至14,265,763,123股。
2022年12月，经中国证监会证监许可[2022]1658号文核准，公司向特定投资者非公开发 行
人民币普通股2,806,128,484股，公司总股本增加2,806,128,484 股，总股本由 14,265,763,123
股增加至17,071,891,607股。
本公司于2023年5月8日以资本公积向全体股东每10 股转增股份1 股，共计转增1,707,189,160
股，每股面值人民币1元，转增后，本公司注册资本由人民币17,071,891,607元增加至人民
币18,779,080,767元。
截至2023年6月30日，本公司累计发行股本总数为18,779,080,767股，详见附注五、47 。
公司注册地址为：广东省惠州仲恺高新区惠风三路17号TCL科技大厦。
(二) 经营范围
本公司及其附属子公司(统称“ 本公司”) 研究、开发、生产、销售：半导体、电子产 品 及通
讯设备、新型光电、液晶显示器件、货物及技术进出口( 国家禁止或涉及行政审批 的货 物和
技术进出口除外)，创业投资业务及创业投资咨询，为创业企业提供创业管理服务 ，参 与发
起创业投资机构与投资管理顾问机构，不动产租赁、提供信息系统服务、提供会务 服 务、
提供电子计算机技术服务和电子产品技术开发服务、软件产品的开发及销售、专利 转 让、
代理报关服务、提供顾问服务、支付结算。(依法须经批准的项目，经相关部门批 准后 方可
开展经营活动)
(三) 财务报告批准报出
本财务报表经本公司董事会于2023年8 月29日决议通过及批准。
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TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
二 合并报表范围
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司详见本附注七、 1(1) 重要子公司 的 构 成，
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注六。
三 重要会计政策和会计估计
1 财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准 则 》和
具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下 合称
“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会 《公 开发
行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)规定，编
制财务报表。
2 持续经营
本公司对报告期末起 12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产 生 重大
怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
3 记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本 财 务报
表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
4 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况 、 经营
成果、现金流量等有关信息。
5 会计期间
公司会计期间采用公历年，自公历1月 1日起至12月31日止为一个会计年度。
6 营业周期
公司未以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
7 记账本位币
记账本位币及编制本财务报表所采用的货币均为人民币，除有特别说明外，均以人 民 币千
元为单位列示。
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TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
三 重要会计政策和会计估计（续）
8 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种 或 多 种 情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
(a) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
(b) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
(c) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(d) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2) 同一控制下的企业合并
(a) 个别财务报表
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债 ( 包括 最终 控制
方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在 合并 中取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值( 或发行股份面值总额) 的差额， 调 整 资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在 或 有对
价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的 差 额，
调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项 取 得控
制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资 初 始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付 对 价的
账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于 合 并日
之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的 其 他综
合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关 资 产或
负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产 中 除 净 损
益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直 至 处置
该项投资时转入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于 发生
时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性 交 易的
从权益中扣减；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债 务 性工
具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的 所 有者
权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
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8 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(续)
(2) 同一控制下的企业合并(续)
(b) 合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终 控 制方
合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项 取 得控
制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长 期 股权
投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之 间 已确
认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初 留 存收
益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政 策 进行
调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
(3) 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值 计 量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本 的 未来
事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额 能 够可
靠计量的，也计入合并成本。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于 发生
时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性 交 易的
从权益中扣减。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确 认为
商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 ， 经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入 当期
损益。
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三 重要会计政策和会计估计（续）
8 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(续)
(3) 非同一控制下的企业合并（续）
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项 交 易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的 股 权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新 增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权 益 法核
算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或 负债
相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准 则 核算
的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始 投 资成
本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计 公 允价
值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
(4) 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于 发生
时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性 交 易的
从权益中扣减。
9 合并财务报表的编制方法
(1) 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司 (包括本公司所控 制的 单独
主体)均纳入合并财务报表。
(2) 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报 表 。本
公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准 则 的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营 成 果和
现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致 ，如
子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按 本 公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并 资 产负
债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业 集 团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业 集 团的
角度对该交易予以调整。
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9 合并财务报表的编制方法（续）
(2) 合并程序（续）
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享 有 的份
额的，其余额仍冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债 表 的期
初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表 ；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。若因非同 一 控制
下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司或业 务 自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至 报 告期
末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资 产 负债
表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 润 表；
该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、 费 用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的 剩 余股
权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对 价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并 日 开始
持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与 原 有子
公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其 他 所有
者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益 计 划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
10 合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1) 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相 关事实 和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
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10 合营安排分类及共同经营会计处理方法（续）
(1) 合营安排的分类（续）
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合 营安排 ，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律 法规规 定的
合营安排划分为共同经营：
①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有 权利和 承担
义务。
②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有 权利和 承担
义务。
③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有 权利和 承担
义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的 清偿持 续依
赖于合营方的支持。
(2) 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企 业会计 准则
的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产 等 由共 同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部
分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8 号——资产减值》等规 定的 资 产减
值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出 售 给第 三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购 入的资 产发
生符合《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本 公司 按 承担
的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且 承担该 共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会 计准则 的规
定进行会计处理。
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11 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
本公司将同时具备持有期限短( 一般指从购买日起三个月内到期) 、流动性强、易 于 转 化为
已知金额的现金、价值变动风险很小等条件的投资( 包括三个月内到期的债券投资 ，但 不包
括权益性投资)，确定为现金等价物。
12 外币业务和外币报表折算
(1) 外币交易
本公司及附属公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折合为本位币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差 额 ，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费 用 资本
化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用 交 易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此 产 生的
汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于以公允价值计量且其变动计 入 其他
综合收益的外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
(2) 外币财务报表折算
本公司在对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采 用资产 负
债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用 发生时 的
即期汇率折算。利润表内所有发生额项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照 上述折 算
产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关 的外币 财
务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或 其他原 因
导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置 部分相 关
的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为 联营企 业
或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外 经营的 比
例转入处置当期损益。
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13 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入 各
会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该 金融 资
产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资 产或 金
融负债所有合同条款( 如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等) 的基础上估计 预期 现
金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的 本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成 的
累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
(1) 金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产 划分 为
以下三类：
(a) 以摊余成本计量的金融资产。
(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(c) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账 款或 应
收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计
量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期 损益 ，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时 ，才 对
所有受影响的相关金融资产进行重分类。
(a) 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基 础
的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公 司将 该
金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资 产包 括
货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
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13 金融工具(续)
(1) 金融资产分类和计量(续)
(a) 分类为以摊余成本计量的金融资产（续）
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其 发生 减
值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根 据金 融
资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融 资产 的
摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产 ，本 公
司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金 融工 具
在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该 金融 资
产账面余额来计算确定利息收入。
(b) 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基 础
的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金 融
资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的 金
融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑 差额 确
认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时， 之前 计
入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资 ，其 他
此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权 投资 列
报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
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13 金融工具(续)
(1) 金融资产分类和计量(续)
(c) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资 指定 为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终 止确 认
时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益 。本 公
司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济 利益 很
可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本 公司 对
此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认 金融 资
产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具 ( 符 合
财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外) 。
(d) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条
件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公 允价 值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损 失以 及
与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
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(1) 金融资产分类和计量(续)
(e) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可 撤销 地
将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司 可以 将
其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入 衍生 工
具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还 贷款 ，
该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损 失以 及
与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
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(2) 金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式， 结 合金
融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负 债 或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金 融负
债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益 的金
融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易 费 用计
入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
(a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债( 含属于金融负债的衍生工具) 和初始确认时指 定 为 以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了 在 近期
内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 企 业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生 工 具、
符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具 ) ， 按照
公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负 债 不可
撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
①能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负 债 组合
或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键 管 理人
员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动 引 起的
公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本 公 司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计 错 配，
本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
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(2) 金融负债分类和计量(续)
(b) 其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债 采用 实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第(1) 类情形的以低于市 场利率 贷
款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时， 要
求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计 量且 其
变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及 初始 确
认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
(3) 金融资产和金融负债的终止确认
(a) 金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
(b) 金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的 现 时义 务已 经 解除 的， 则终 止 确认 该金 融负 债(或 该 部 分 金 融 负
债)。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负 债与 原
金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债( 或其一部分) 的合同条款做出实 质性 修
改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价 ( 包括 转
出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公 允价 值
占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部 分的 账
面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额， 应当计 入 当 期 损
益。
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13 金融工具(续)
(4) 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度， 并分 别
下列情形处理：
(a) 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移 中产 生
或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
(b) 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
(c) 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的 (即除本条①、② 之 外的 其
他情形)，则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权 利和 义
务单独确认为资产或负债。
②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有 关金 融
资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被 转移 金
融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。 公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
(a) 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对 应
终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综 合 收益 的
金融资产)之和。
(b) 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体 的账 面
价值，在终止确认部分和继续确认部分( 在此种情形下，所保留的服务资产应当视 同 继续 确
认金融资产的一部分)之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两 项金 额
的差额计入当期损益：
①终止确认部分在终止确认日的账面价值。
②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确 认
部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资 产 )
之和。
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(4) 金融资产转移的确认依据和计量方法( 续)
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为 一 项金
融负债。
(5) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该 项 金融
资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃 市 场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而 要 求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪 人 、行
业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易 基 础上
实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价 值 的基
础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时 ， 本公
司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与 市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽 可 能优
先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况 下 ，使
用不可观察输入值。
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(6) 金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公 允 价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理 并 确认
损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信 用损
失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期 收 取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生 的 已发
生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于 整 个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后 整 个存
续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存 续 期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日 确 定的
整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的 金 额，
也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本 公 司在
每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并 按 照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
(a) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相 当 于该
金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际 利率
计算利息收入。
(b) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于 第 二阶
段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， 并 按照
账面余额和实际利率计算利息收入。
(c) 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相 当 于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实 际 利率
计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除 分 类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融 资 产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本 公 司在
其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示 的 账 面 价
值。
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(6) 金融工具减值(续)
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额 计 量了
损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险 显 著增
加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 金 额计
量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
(a) 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表 日 发生
违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确 认 后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司 成 为做
出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素
①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化 ，这
些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该 金 融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人 在 短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境 存 在不
利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被 视 为具
有较低的信用风险。
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(6) 金融工具减值(续)
(b) 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资 产成 为 已
发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情 况下 都 不
会做出的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同 作用所致 ，未必是 可单独识别 的 事 件 所
致。
(c) 预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考 虑有 关 过
去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同 信用 风 险
特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周 期、 债 务
人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工 具的 会 计
政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量 之间 差 额
的现值。
②对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出 赔付 的 预
计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间 差额 的 现
值。
③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产 ，信 用 损
失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的 结果 而 确
定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额 外成 本 或
努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
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13 金融工具(续)
(6) 金融工具减值(续)
(d) 减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该 金融 资 产
的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
(7) 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没 有相互抵 销。但是 ，同时满足 下 列 条 件
的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
(a) 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
(b) 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
14 应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、 13(6) 金 融工 具
减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历 史信 用 损
失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据 划分 为 若
干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
15 应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、13(6 ) 金 融工
具减值。
本公司对存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项的应收账 款 单独
确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历 史 信用
损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账 款 划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
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16 应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款，自初始确认日起到 期 期限
在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以 上 的，
列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注三、13(6)金融工具减值。
17 其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、 13(6) 金融
工具减值。
本公司对存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项的其他应 收 账款
单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历 史 信用
损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应 收 款划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
18 存货
(1) 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在 产 品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产 成 品、
周转材料等。
(2) 发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货 发 出采
用加权平均法计价。
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18 存货(续)
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价 准 备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经 营 过 程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净 值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价 减 去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净 值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算 ， 若持
有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售 价 格为
基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按 照 存货
类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类 似 最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的 存 货跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
(5) 周转材料的摊销方法
本公司周转材料采用一次摊销法摊销。
19 合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的 其 他因
素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件( 即，仅取决于时间流逝) 向客户收 取 对 价的
权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、13(6 ) 金 融工
具减值。
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20 持有待售
(1) 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批 准（ 如 适
用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议 包含 交 易
价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使 协议出现 重大调整 或者撤销的 可 能 性 极
小。
(2) 持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公 允价 值 减
去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记 的 金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其 不划 分 为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公 允价值模 式进行后 续计量的投 资 性 房 地
产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、 递延 所 得
税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范 的保 险 合
同所产生的权利。
21 其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、 13(6) 金融
工具减值。
22 长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、13(6)金融工具减
值。
本公司对存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项的应收账款 单独确 定其
信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史 信用损 失经
验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组
合，在组合基础上计算预期信用损失。
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23 长期股权投资
(1) 初始投资成本的确定
(a) 企业合并形成的长期股权投资
具体会计政策详见本附注（七）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
(b) 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始 投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始 投资 成
本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性 资产 交
换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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23 长期股权投资(续)
(2) 后续计量及损益确认
(a) 成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资 成本 计
价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外 ，本 公
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
(b) 权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过 风险 投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业 的权 益
性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的 差
额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可 辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合 收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 并按 照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的 账面 价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动 ，调 整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨 认资 产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、 合营 企
业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销， 在
此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长 期股 权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以对被投资单位净 投资 的
长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后， 经过 上
述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反 的顺 序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的 长期 权
益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
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(3) 长期股权投资核算方法的转换
(a) 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和 计量 准
则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或 实施 共
同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定 的原 持
有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投 资
单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值 ，
并计入当期营业外收入。
(b) 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和 计量 准
则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因 追加 投
资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按 照原 持
有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投 资时 采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的 有关 规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当 期
损益。
(c) 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后 的
剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制 或
重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被 投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
(d) 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
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(3) 长期股权投资核算方法的转换(续)
(e) 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企 业会 计
准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日 的公 允
价值与账面价值间的差额计入当期损益。
(4) 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采 用权 益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债 相
同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况， 将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
(a) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
(b) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
(c) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(d) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交 易的 ，
应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
(a) 在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股 权 投资 》
的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资 或其 他
相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按 有关 成
本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
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23 长期股权投资(续)
(4) 长期股权投资的处置(续)
(b) 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量 。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司 自
购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原 有
子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。企业 应当 在
附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产 生的 相
关利得或损失的金额。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务 报表 和
合并财务报表进行相关会计处理：
(a) 在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权 投资 账
面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损
益；
(b) 在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净 资
产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(5) 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重 大影 响
的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他 参与 方
共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利
时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非 对该 单
独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益 份额 相
关的项目，并按照相关企业会计准则f 的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控 制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综 合考 虑
所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：
1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
3）与被投资单位之间发生重要交易；
4）向被投资单位派出管理人员；
5）向被投资单位提供关键技术资料。
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24 投资性房地产
本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产， 包 括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。此外 ， 对于
本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用 于 经营
出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，折旧或摊销方法采用与固定资 产 中建
筑物及无形资产中土地使用权相同的摊销政策。
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25 固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用寿命超过一个 会 计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
(a) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(b) 该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、办公及电子设备、运输工具和符合资 本 化条
件的固定资产装修。固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本 公 司提
供经济利益，适用于不同折旧率的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。
固定资产按成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括买价、相关税费，以及为 使 固定
资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、装 卸 费、
安装费、专业人员服务费等。确定固定资产成本时，需考虑弃置费用因素。与固定 资 产有
关的后续支出，符合固定资产的确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产 确 认条
件的，在发生时计入当期损益。
固定资产按年限平均法计提折旧。各类固定资产按预计使用寿命和预计残值 ( 预计 残值 率为
原值的(0-10%)确定折旧率，分类固定资产的折旧率如下：
资产类别 预计使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 20-50年 1.90%-5%
机器设备 5-10年 9.5%-20%
办公及电子设备 2-5年 22.22%-50%
运输设备 3-5年 19.00%-33.33%
光伏电站 20-25年 3.80%-4.75%
其他 4-5年 19.00%-31.67%
固定资产装修在受益期限内平均摊销。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，所有固定资产都需 计 提折
旧。固定资产按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月 起 计 提 折
旧；当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。无法为企业产 生 收益
或暂时未使用(季节性停用除外) 的固定资产，作为闲置固定资产。闲置固定资产 需 重 新估
计预计使用寿命和折旧率，折旧直接计入当期损益。
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26 在建工程
在建工程是指本公司购建固定资产或投资性房地产在达到预定可使用状态前所发 生的 必要
支出，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费 用以 及应
分摊的间接费用。在建工程按单项工程进行明细核算。
在建工程达到预定可使用状态后，不论是否已办理竣工决算手续，均需转入固定 资产 或投
资性房地产。
27 借款费用
借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或 者 溢价
的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。
借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，则予以资本化，计 入 相关
资产成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符 合 资本
化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或 者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现 金、
(1)
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过 三个
月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产 活 动重
新开始。购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时， 停 止 资 本
化，以后发生的借款费用计入当期损益。
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用 暂 停资
本化的期间不包括在内。资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产而 借 入专
门借款的，专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银 行 取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确认为资本化金额。为购建 或 者生
产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分 的 资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定资本化金额；资本化率 根 据一
般借款加权平均利率计算确定。
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28 使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
(1) 租赁负债的初始计量金额；
(2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激 励 相关
金额；
(3) 本公司发生的初始直接费用；
(4) 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条 款 约定
状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿 命 内计
提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期 与 租赁
资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产， 则 在未
来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
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29 无形资产
无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产在取得时分析判断其使用寿命。使用 寿 命有
限的无形资产，自无形资产可供使用时起在预计使用年限、合同规定的受益年限和 法 律规
定有效年限三者中最短者分期平均摊销，摊销年限如下：
类别 摊销年限
土地使用权 土地使用权年限或公司经营年限较短者
知识产权及非专利技术 10年或使用年限、受益年限和法律规定有效年限较短者
其他 受益期
本公司至少于每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复 核，
必要时进行调整。
无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产 ， 但每
个会计期间，需对其使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命有限，则转为 按 使用
寿命有限的无形资产处理。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段的支出与开发阶段的支出。研究是 指 为获
取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业 性 生产
或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质 性改
进的材料、装置、产品等。
本公司内部研究开发项目研究阶段的支出在发生时计入当期损益；开发阶段的支出 ， 仅在
同时满足下列条件时，确认为无形资产：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 该无形资产能够带来经济利益；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用 或出
售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不能同时满足上述条件的，于发生时计入当期损益。
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30 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产 存 在减
值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进 行 估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金 流量
的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资 产 的账
面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时 计 提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使 该 资产
在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每 年都
进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中 受 益的
资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时 ， 如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者 资 产组
组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值 损 失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资 产 组组
合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产 组 或者
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
31 长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经支出、应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以 上的 各项
费用，如以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在费用项 目 的受
益期限内按直线法分期平均摊销。
32 合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
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33 职工薪酬
职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式 的报 酬或
补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保 险费 、生
育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本公司在职工 提供 服务
的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受 益对 象计
入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计 划是 本公
司向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计 划； 设定
受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本公司的 离职 后福
利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
(c) 辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自 愿接 受裁
减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议 时和 确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职 工的 劳动
关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
(d) 其他长期职工福利
其他长期职工福利，指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的所有的职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期
间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情 形外 的其
他长期职工福利，在资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提 供服
务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
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34 预计负债
(1) 预计负债的确认标准
当与产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义 务 ，且
履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认 为 预计
负债。
(2) 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间 价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定 最 佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围( 或区间 )，且该范围内各种结果发生的可能性相同的 ， 则 最佳
估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围( 或区间) ，或虽然存在一个连续范围但该范围内各 种 结 果发
生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生 金 额确
定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定 能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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35 租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。 在 计算
租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利 率 的，
采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
(a) 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
(b) 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
(c) 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
(d) 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止 租 赁选
择权需支付的款项；
(e) 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期 损 益或
相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
36 股份支付
本公司的股份支付主要为以权益结算的股份支付，职工在完成等待期内的服务 后 才 可 行
权。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础 ， 按照
权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值由外聘评估师或管理层根据二项分布法确定。可行权权益工具 的 最佳
估计数由管理层根据资产负债表日可行权数及离职率的历史统计数据计算确定。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权 的 ，在
授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成 等 待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可 行权
权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的 服 务计
入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和 所 有者
权益总额进行调整。
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37 收入确认
(1) 收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按 照分 摊至该
项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明 确区 分商品
或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几 乎全 部的经
济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履 约义 务，并
确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进 度， 在一段
时间内确认收入：
(a) 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
(b) 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
(c) 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内 有权 就累计
至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制 权的 时点确
认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法 / 投入 法确定
恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度 ( 投 入法是
根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度)。当履约进度不能合理确定时，公司已 经发生
的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度 能够 合理确
定为止。
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37 收入确认(续)
(2) 收入确认的具体方法
(a) 产品销售合同
对于根据合同条款，满足在某一时点履行履约义务条件的产品及其他产品销售， 本公 司根据
发货后取得客户签收，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服 务控 制权时
点，确认销售收入的实现。
(b) 技术服务合同
符合在一段时间内确认收入的技术服务合同，按履约进度确认收入。
(c) 使用费用收入
按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确认。
(d) 光伏电站发电收入
a.集中式电站:电站并网发电，通过电力公司规定的连续无故障运行时间后，依据 公司 业务部
门提供的送电量单据确认收入;b.分布式电站 :电站并网发电，依据公司业务部门提供的 结算单
确认收入。
(3) 特定交易的收入处理原则
(a) 附有销售退回条款的合同：在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商 品而 预期有
权收取的对价金额( 即，不包含预期因销售退回将退还的金额) 确认收入，按照预 期 因销 售退
回将退还的金额确认负债。销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该 商品 预计发
生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
(b) 附有质量保证条款的合同：评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既 定标 准之外
提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入 准则 规定进
行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
(c) 附有客户额外购买选择权的销售合同：公司评估该选择权是否向客户提供了一项 重大 权利。
提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户 未来 行使购
买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户 额外 购买选
择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获 得的 折扣的
差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。
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37 收入确认(续)
(3) 特定交易的收入处理原则(续)
向客户授予知识产权许可的合同：评估该知识产权许可是否构成单项履约义务， 构成 单项履
约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授 予知 识产权
(d)
许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰 晚的 时点确
认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。
38 合同成本
(1) 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围 且 同时
满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
(a) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 ( 或类
似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
(b) 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
(c) 该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动 资 产中
列报。
(2) 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资 产。
增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限 不 超过
一年的，在发生时计入当期损益。
(3) 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础 ， 在履
约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
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38 合同成本(续)
(4) 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期 能 够取
得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提 减 值准
备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资 产 账面
价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价 值 不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39 政府补助
(1) 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府 文 件规
定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(2) 政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的 ，按
照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 ( 人民币1元) 计量。 按照 名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(3) 会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延 收 益，
于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发 生 的相
关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与企业日常活动相关的 政 府补
助中，与研发和增值税相关补助及政府部门依据纳税或者经营情况给予的奖励性政 府 补助
计入其他收益；其他政府补助按照经济业务实质，冲减相关成本费用。与企业日常 活 动无
关的政府补助，计入营业外收支。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将 贴 息资
金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和 政 策性
优惠利率计算借款费用。财政将贴息资金直接拨付给本公司的冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资 产 账 面 价
值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属 于其
他情况的，直接计入当期损益。
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三 重要会计政策和会计估计(续)
40 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时
性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
(1) 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，
同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确
认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得
额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额。
(2) 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
(a)
(b) 非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应
纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够
(c)
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3) 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
(a) 企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税
相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所
(b)
得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得
税负债或是同时取得资产、清偿债务。
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三 重要会计政策和会计估计(续)
41 租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了 在一 定 期
间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
(1) 租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁 进行 会 计
处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租 赁部 分 按
照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
(2) 租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁 的 合同
符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑 则 无法
(a)
理解其总体商业目的。
(b) 该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
(c) 该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
(3) 本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁 确 认使
用权资产和租赁负债。
(a) 短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12 个月的租赁。低价值资产租赁是 指 单项
租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁 付 款额
在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
项目 采用简化处理的租赁资产类别
短期租赁 从租赁期开始日起，租赁期不超过12 个月的租赁
低价值资产租赁 价值低于4万元人民币或等值外币的资产租赁
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三 重要会计政策和会计估计(续)
41 租赁 (续)
(3) 本公司作为承租人的会计处理（续）
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
(b) 使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注三、26和附注三、34 。
(4) 本公司作为出租人的会计处理
(a) 租赁的分类：
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了 与 租赁
资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不 转 移。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁 资产 的公
允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
(b) 对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额 按 照租
赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人 行使 终止
租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向 出租 人提
供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得 的 未纳
入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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三 重要会计政策和会计估计(续)
41 租赁 (续)
(4) 本公司作为出租人的会计处理（续）
(c) 对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁 收 款额
确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照 与 租金
收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计 入 租赁
收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
(5) 售后回租
(a) 本公司为卖方兼承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的 使 用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认 相 关利
得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场 价 格收
取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高 于 市场
价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值 调 整相
关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认 一 项与
转让收入等额的金融负债。
(b) 本公司为买方兼出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理， 并 根据
租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不 同 ，或
者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收 租 金进
行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计 处 理；
同时按市场价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
42 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同 受 一 方 控
制、共同控制或重大影响的，构成关联方。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方 关 系的
企业，不构成关联方。
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三 重要会计政策和会计估计(续)
43 终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的 、 能够 单
独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区该组成部分代表 一 项独 立
的主要业务或一个单独的主要经营地区。
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项 相关 联
计划的一部分。
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。终止经营的减值损失和转回金额等经营 损 益及 处
置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
44 套期会计
本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外 净 投 资 套
期。
(1) 对于同时满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理
(a) 套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。
(b) 在套期开始时，本公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系 和 从事
套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。
(c) 套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件的，认定套期关系符合套期有效性要求：
1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期 项目 的价
值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。
2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
3）套期关系的套期比率，等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的 套期 工具
实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致 套 期无
效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
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三 重要会计政策和会计估计(续)
44 套期会计（续）
(2) 公允价值套期会计处理
(a) 套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量 且 其变
动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期 工 具产
生的利得或损失计入其他综合收益。
(b) 被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允 价 值计
量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其 他 综合
收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入 当 期损
益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为公司选择以公允 价 值计
量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因 被 套期
风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量， 不 需要
调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被 套 期风
险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相 关 期间
损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金 额 ，以
包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
(c) 被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账面 价 值所
作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销 可 以自
调整日开始，但不晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期 项 目 为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，则按 照 相同
的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整 金 融 资 产
（或其组成部分）的账面价值。
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44 套期会计（续）
(3) 现金流量套期会计处理
(a) 套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入 其 他综
合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
1）套期工具自套期开始的累计利得或损失；
2）被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。每期计入其他 综合 收益
的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
(b) 套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的 其 他利
得或损失），计入当期损益。
(c) 现金流量套期储备的金额，按照下列规定处理：
1）被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债
的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的 确 定承
诺时，则将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或 负 债的
初始确认金额。
2）对于不属于前一条涉及的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同期
间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
3）如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全 部或 部分
预计在未来会计期间不能弥补的，则在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从 其 他综
合收益中转出，计入当期损益。
(4) 境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性 项 目 的 套
期，本公司按照类似于现金流量套期会计的规定处理 :
(a) 套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。
全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应 当 相 应 转
出，计入当期损益。
(b) 套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。
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三 重要会计政策和会计估计(续)
44 套期会计（续）
(5) 终止运用套期会计
对于发生下列情形之一的，则终止运用套期会计：
(a) 因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
(b) 套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
(c) 被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关 系 产生
的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。
(d) 套期关系不再满足本准则所规定的运用套期会计方法的其他条件。在适用套期关系 再 平衡
的情况下，企业应当首先考虑套期关系再平衡，然后评估套期关系是否满足本准则 所 规定
的运用套期会计方法的条件。
终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其中一部分，在仅影响其中一部分时， 剩 余未
受影响的部分仍适用套期会计。
(6) 信用风险敞口的公允价值选择
当使用以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用衍生工具管理金融工具（或其 组 成部
分）的信用风险敞口时，可以在该金融工具（或其组成部分）初始确认时、后续计 量 中或
尚未确认时，将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具，并同 时 作出
书面记录，但应同时满足下列条件：
(a) 金融工具信用风险敞口的主体（如借款人或贷款承诺持有人）与信用衍生工具涉及 的 主体
相一致；
(b) 金融工具的偿付级次与根据信用衍生工具条款须交付的工具的偿付级次相一致。
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三 重要会计政策和会计估计(续)
45 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
执行《企业会计准则解释第16号》对本公司的影响
2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31 号 ， 以 下
简称“解释16号”），解释16 号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税 不适 用
初始确认豁免的会计处理”自2023 年1月1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行 。本 公
司于本年度施行该事项相关的会计处理，执行解释16号对合并及公司财务报表 无 重 大 影
响。
(2) 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生重要变更。
46 前期会计差错更正
报告期内，本公司没有发生前期会计差错更正。
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四 税项
1 增值税
报告期内，一般纳税人按应税收入的3%、5%、6% 、9% 或13% 计算销项税，并按扣除 当期 允许抵
扣的进项税额后的差额计缴增值税。本公司直接出口的货物缴纳增值税按照“免、抵 、退” 的有
关规定执行，报告期内，退税率为0%-13%。
2 城巿维护建设税
根据国家有关税务法规及当地有关规定，应本公司内各公司的个别情况按国家规定的 比例计 缴城
巿维护建设税。
3 教育费附加
根据国家有关税务法规及当地有关规定，应本公司内各公司的个别情况按国家规定的 比例计 缴教
育费附加。
4 房产税
根据国家有关税务法规及当地有关规定，对拥有产权的房屋按国家规定的比例计缴房产税。
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四 税项(续)
5 企业所得税
本公司本期适用的企业所得税率为15% 。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按
15%的税率征收企业所得税。
根据财政部、国家税务总局于2022年03 月发布的《关于进一步实施小微企业所得税优 惠政策 的公
告》（财政部、税务总局公告2022年第 13号），自2022 年1月1 日至2024年12 月31 日止，对 小型 微利
企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过300 万元的部分，减按 25% 计入应纳税所得额， 按 20%
的税率缴纳企业所得税
根据财政部、国家税务总局于2023年发布的《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公
告》（财政部、税务总局公告2023年第 6号）和《财政部、税务总局关于进一步支持小 微企业 和个
体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部、税务总局公告2023 年第12 号）文件有 关规 定 ，自
2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分， 减 按
25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
除下列子公司享受税收优惠和海外子公司适用当地税率外，本公司的其他企业适用的税率 为 25%
或小微企业优惠税率。
享受税收优惠的子公司资料列示如下：
公司名称 优惠税率 优惠原因
TCL 华星光电技术有限公司 15% 高新技术企业
深圳市华星光电半导体显示技术有限公司 15% 高新技术企业
武汉华星光电技术有限公司 15% 高新技术企业
武汉华星光电半导体显示技术有限公司 15% 高新技术企业
苏州华星光电技术有限公司 15% 高新技术企业
深圳市 TCL 高新技术开发有限公司 15% 高新技术企业
青岛蓝色基点电子商务有限公司 15% 高新技术企业
深圳前海茂佳软件科技有限公司 15% 高新技术企业
天津市环欧半导体材料技术有限公司 15% 高新技术企业
天津中环领先材料技术有限公司 15% 高新技术企业
内蒙古中环光伏材料有限公司 15% 高新技术企业
张家口环欧国际新能源科技有限公司 15% 高新技术企业
无锡中环应用材料有限公司 15% 高新技术企业
天津市环智新能源技术有限公司 15% 高新技术企业
中环领先半导体材料有限公司 15% 高新技术企业
环晟新能源（江苏）有限公司 15% 高新技术企业
徐州晶睿半导体装备科技有限公司 15% 高新技术企业
天津普林电路股份有限公司 15% 高新技术企业
天津环博科技有限责任公司 15% 高新技术企业
天津市中环电子计算机有限公司 15% 高新技术企业
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人民币千元
四 税项（续）
5 企业所得税(续)
公司名称 优惠税率 优惠原因
广东通创联新技术有限公司 15.00% 高新技术企业
高新技术企业、设在西部地区的鼓励
内蒙古中环晶体材料有限公司 15.00%
类产业企业
高新技术企业、设在西部地区的鼓励
内蒙古中环领先半导体材料有限公司 15.00%
类产业企业
宁夏中环光伏材料有限公司 15.00% 西部地区的鼓励类产业企业
独山安聚光伏科技有限公司 15.00% 设在西部地区的鼓励类产业企业
苏尼特左旗环昕新能源有限公司 15.00% 设在西部地区的鼓励类产业企业
鄂托克旗环聚新能源有限公司 15.00% 设在西部地区的鼓励类产业企业
中环领先半导体（天津）有限公司 15.00% 设在西部地区的鼓励类产业企业
宁夏环能新能源有限公司 15.00% 设在西部地区的鼓励类产业企业
陕西环煜绿能新能源有限公司 15.00% 设在西部地区的鼓励类产业企业
陕西环硕绿能新能源有限公司 15.00% 设在西部地区的鼓励类产业企业
陕西环博新能电力工程建设有限公司 15.00% 设在西部地区的鼓励类产业企业
宁夏中环产业园管理有限公司 15.00% 设在西部地区的鼓励类产业企业
宁夏环欧新能源技术有限公司 15.00% 设在西部地区的鼓励类产业企业
内蒙古 TCL 光电科技有限公司 15.00% 设在西部地区的鼓励类产业企业
秦皇岛市天辉太阳能有限公司 12.50% 国家重点扶持的公共基础设施项目
宜兴环兴新能源有限公司 12.50% 国家重点扶持的公共基础设施项目
天津滨海环能新能源有限公司 12.50% 国家重点扶持的公共基础设施项目
张家口晟垣新能源有限公司 12.50% 国家重点扶持的公共基础设施项目
呼和浩特环聚新能源开发有限公 司三 期项 国家重点扶持的公共基础设施项目、
7.50%
目 设在西部地区的鼓励类产业企业
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人民币千元
四 税项（续）
5 企业所得税(续)
公司名称 优惠税率 优惠原因
沽源县晟聚新能源有限公司 7.50% 国家重点扶持的公共基础设施项目
国家重点扶持的公共基础设施项目、
翁牛特旗光润新能源有限公司 7.50%
设在西部地区的鼓励类产业企业
国家重点扶持的公共基础设施项目、
突泉县光环新能源有限公司 7.50%
设在西部地区的鼓励类产业企业
国家重点扶持的公共基础设施项目、
内蒙古新环宇阳光新能源科技有限公司 7.50%
设在西部地区的鼓励类产业企业
国家重点扶持的公共基础设施项目、
耿马环兴新能源有限公司 7.50%
设在西部地区的鼓励类产业企业
国家重点扶持的公共基础设施项目、
当雄友豪新能源发展有限公司 7.50%
设在西部地区的鼓励类产业企业
国家重点扶持的公共基础设施项目、
陕西润环天宇科技有限公司 免征
设在西部地区的鼓励类产业企业
尚义县晟耀新能源开发有限公司 免征 国家重点扶持的公共基础设施项目
国家重点扶持的公共基础设施项目、
呼和浩特市曙光新能源有限公司 免征
设在西部地区的鼓励类产业企业
6 个人所得税
根据国家有关税务法规，本公司支付予职工的所得额由本公司代为扣缴个人所得税。
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2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五 合并财务报表项目附注
1 货币资金
2023 年6月30日 2023 年1月1日
库存现金 456 480
银行存款 27,307,262 33,161,505
存放中央银行款项 268,149 381,137
其他货币资金 1,710,778 1,835,379
29,286,645 35,378,501
注 使用权受到限制的货币资金
2023 年6月30日 2023 年1月1日
财务公司存放中央银行法定存款准备金 266,969 321,852
其他受限货币资金 1,275,428 1,381,025
1,542,397 1,702,877
于 2023 年 6 月 30 日，本公司存放中央银行款项中人民币 266,969 千元(2022 年末：人民币 321,852
千元)为本公司之子公司 TCL 科技集团财务有限公司存放于中央银行的法定存款准备金。
于 2023 年 6 月 30 日，本公司存放于境外的货币资金折合人民币 1,517,330 千元(2022 年末：人民
币 2,230,135 千元)，全部为本公司的境外子公司拥有之货币资金。
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人民币千元
五 合并财务报表项目附注(续)
2 交易性金融资产
2023 年6月30日 2023年1月1日
分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 14,371,775 12,703,507
其中：债权工具投资 14,159,396 12,483,274
权益工具投资 212,379 220,233
14,371,775 12,703,507
3 衍生金融资产
2023 年6月30日 2023 年1月1日
外汇远期及外汇掉期 27,216 206,398
利率互换 97,192 154,636
其他 796 -
125,204 361,034
4 应收票据
(1) 应收票据分类列示
2023 年6月30 日 2023 年1月1日
银行承兑汇票 353,621 512,767
商业承兑汇票 12 82
353,633 512,849
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人民币千元
五 合并财务报表项目附注(续)
4 应收票据(续)
(2) 应收票据坏账准备分类列示(续)
2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
计提 计提
金额 比例 金额 价值 金额 比例 金额 价值
比例 比例
按组合计提坏账准备的
应收票据 353,633 100% - - 353,633 512,849 100% - - 512,849
其中：较低风险组合
353,621 100% - - 353,621 512,767 99.98% - - 512,767
账龄分析组合
12 0% - - 12 82 0.02% - - 82
353,633 100% - - 353,633 512,849 100% - - 512,849
(3) 于 2023 年 6 月 30 日，公司已质押的应收票据为 175,227 千元。
(4) 于 2023 年 6 月 30 日，公司已背书或贴现尚未到期且已终止确认的应收票据为 86,344 千元，已背书或贴
现尚未到期且未终止确认的应收票据为 73,763 千元。
5 应收账款
2023 年6月30日 2023 年1月1日
应收账款 21,783,813 14,505,731
减：坏账准备 497,412 454,070
21,286,401 14,051,661
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5 应收账款(续)
(1) 2023年6月30日应收账款按坏账计提方法分类如下：
2023 年6月30日
账面余额 坏账准备
整个存续期
预期信用损失率 账面余额
按单项计提坏账准备的应收账款 339,949 92.89% 315,791
其中：
应收账款 339,949 92.89% 315,791
按组合计提坏账准备的应收账款 21,443,864 0.85% 181,621
其中：
组合1:账龄分析组合 11,977,890 0.14% 16,437
组合2:关联方组合 3,965,901 0.00% -
组合3:电费组合 892,388 0.01% 62
组合4:光伏组合 3,944,963 3.84% 151,554
组合5:其他硅材料组合 662,722 2.05% 13,568
21,783,813 497,412
(2) 应收账款账龄分析如下：
2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
金额 比例 金额 比例
1 年以内 20,424,806 93.77% 13,254,660 91.37%
1至2年 451,371 2.07% 350,702 2.42%
2至3年 320,684 1.47% 339,078 2.34%
3 年以上 586,952 2.69% 561,291 3.87%
21,783,813 100% 14,505,731 100%
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五 合并财务报表项目附注(续)
5 应收账款(续)
(3) 应收账款坏账准备分析如下:
2023 年6月30日
期初数 454,070
本期计提 59,114
本期转回 (16,689)
本期转销 -
汇兑调整 917
期末数 497,412
(4) 于 2023 年 6 月 30 日，余额前五名的应收账款如下：
2023 年6月30 日 2023 年1月1日
前五名欠款金额合计 7,505,291 5,422,959
占应收账款总额比例 34.45% 37.38%
(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款
项目 金融资产转移的方式 本期终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
应收账款 保理 1,786,496 (17,689 )
6 应收款项融资
2023 年6月30 日 2023 年1月1日
应收票据融资 3,136,525 1,103,128
应收账款融资 171,408 -
3,307,933 1,103,128
注 于 2023 年 6 月 30 日，公司已背书或贴现，在资产负债表日尚未到期且终止确认的应收票据为
26,295,768 千元。
于 2023 年 6 月 30 日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因违约而产
生重大损失。
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7 预付款项
(1) 预付款项分析如下：
2023 年6月30 日 2023 年1月1日
1 年以内 3,389,564 3,586,208
1-2 年 124,786 5,556
2-3 年 8,405 1,530
3 年以上 929 563
3,523,684 3,593,857
(2) 于 2023 年 6 月 30 日，余额前五名的预付款项：
2023 年6月30 日 2023 年1月1日
前五名欠款金额合计 2,103,785 2,655,698
占预付款项总额比例 59.70% 73.90%
8 其他应收款
2023 年6月30 日 2023年1月1日
应收股利 - 1,226
其他应收款项 3,590,396 4,032,022
3,590,396 4,033,248
(1) 应收股利
2023 年6月30 日 2023年1月1日
其他 - 1,226
- 1,226
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8 其他应收款(续)
(2) 其他应收款项
2023 年6月30 日 2023年1月1日
其他应收款项 3,821,451 4,259,495
减：坏账准备 231,055 227,473
3,590,396 4,032,022
(a) 其他应收款项性质分析如下：
2023 年6月30日 2023 年1月1日
应收补贴款 1,582,263 1,868,634
股权转让款 526,178 1,073,246
押金及保证金 536,848 479,269
其他 945,107 610,873
3,590,396 4,032,022
(b) 其他应收款项坏账计提情况分析：
整个存续期预期 整个存续期预期
未来 12 个月 信用损失(未发 信用损失(已发
预期信用损失 生信用减值) 生信用减值) 合计
2023 年 1 月 1 日 68,114 134,786 24,573 227,473
本年计提 3,529 508 - 4,037
新增子公司增加 - 790 - 790
本期转回 (226) - (51) (277)
本期转销 - - (960) (960)
汇兑调整 (8) - - (8)
2023 年 6 月 30 日
71,409 136,084 23,562 231,055
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五 合并财务报表项目附注(续)
8 其他应收款(续)
(c) 其他应收款项账龄分析如下：
2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
账面金额 比例 账面金额 比例
1 年以内 2,587,390 67.70% 3,209,877 75.35%
1至2年 708,937 18.55% 417,448 9.80%
2至3年 212,727 5.58% 258,284 6.07%
3 年以上 312,397 8.17% 373,886 8.78%
3,821,451 100.00% 4,259,495 100%
(d) 于 2023 年 6 月 30 日，余额前五名的其他应收款项：
2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
前五名欠款金额合计 1,925,635 2,324,850
占其他应收款总额比例 50.39% 54.58%
(e) 于 2023 年 6 月 30 日，本账户余额中无不符合终止确认条件的其他应收款项的转移，无以其他应收款
项为标的资产进行资产证券化的交易安排，无属于证券化标的且不符合终止确认条件的金融工具。
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9 存货
(1) 存货分类如下：
2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
存货跌价准
存货跌价准备 备/合同履
账面 /合同履约成 账面 账面 约成本减 账面价值
余额 本减值准备 价值 余额 值准备
原材料 4,703,654 815,985 3,887,669 5,604,506 979,845 4,624,661
在产品 2,898,920 403,663 2,495,257 3,674,059 421,558 3,252,501
产成品 13,345,469 1,961,524 11,383,945 11,512,597 1,705,750 9,806,847
周转材料 347,982 1,178 346,804 318,291 1,178 317,113
21,296,025 3,182,350 18,113,675 21,109,453 3,108,331 18,001,122
于 2023 年 6 月 30 日，本公司无用于债务担保之存货。
(2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备：
2023 年 本期 增加 本期 本期 汇兑 2023 年
1月1日 计提 子公司 转回 转销 调整 6 月 30 日
原材料 979,845 288,958 80,509 (36,748) (496,921) 342 815,985
在产品 421,558 336,539 50,003 (43,558) (360,932) 53 403,663
产成品 1,705,750 1,681,956 29,941 (9,236) (1,448,031) 1,144 1,961,524
周转材
料 1,178 - - - - - 1,178
3,108,331 2,307,453 160,453 (89,542) (2,305,884) 1,539 3,182,350
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人民币千元
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10 合同资产
(1) 合同资产分类如下：
2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
账面 减值 账面 账面 减值 账面
余额 准备 价值 余额 准备 价值
应收电费 312,131 13,264 298,867 327,543 12,376 315,167
(2) 合同资产减值准备分析如下：
2023 年 本期 本期 2023 年
其他增加减额
1月1日 计提 转回及转销 6 月 30 日
电费 12,376 3,671 (2,783) - 13,264
11 其他流动资产
2023 年6月30日 2023 年1月1日
短期债权投资 926,970 939,864
增值税待抵扣、待认证等 3,480,160 3,775,842
一年内到期的发放贷款和垫款(注) 614,704 640,917
其他 236,192 82,313
5,258,026 5,438,936
注：一年内到期的发放贷款及垫款是本公司之子公司 TCL 科技集团财务有限公司发放的于未来一年内
到期的贷款，其中应收利息 416 千元。
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12 债权投资
2023 年6月30 日 2023 年1月1日
国债及二级市场债 859,062 741,703
13 长期应收款
2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
折现率
坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 区间
准备 准备
融资租赁 624,341 - 624,341 631,373 - 631,373
其中：未实
7.125%-
现融资收益 (751,763) - (751,763) (781,934) - (781,934)
8.115%
624,341 - 624,341 631,373 - 631,373
14 长期股权投资
2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
联营公司(1) 30,347,995 459,722 29,888,273 29,065,027 329,479 28,735,548
合营公司(2) 515,628 49,503 466,125 570,171 49,503 520,668
30,863,623 509,225 30,354,398 29,635,198 378,982 29,256,216
于 2023 年 6 月 30 日，本公司已对经营不善、资不抵债的被投资单位金额计提长期投资减值准备，除此之
外，长期股权投资不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。
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14 长期股权投资(续)
(1) 联营公司
本期增减变动
按权益法确 宣告发放的
2023 年 1 本期增减 其他综合 其他权 计提的 2023 年
被投资公司名称 认的投资损 现金股利和 其他增减额
月 1日 投资 收益调整 益变动 减值准备 6 月 30 日
益 利润
中新融创资本管理有限公司 944,392 - (3,099) - - - - - 941,293
乐金电子(惠州)有限公司 89,772 - 9,143 - - (13,400) - - 85,515
深圳前海启航供应链管理有限公司 27,358 - (1,144) 274 - - - (26,488) -
深圳聚采供应链科技有限公司 15,273 - 1,712 5 - - - - 16,990
深圳倜享企业管理科技有限公司 1,147 - 190 - - - - 5 1,342
TCL 空调器(武汉)有限公司 40,610 - 1,035 - - - - - 41,645
TCL 财务(香港)有限公司 109,943 - 799 - - - - - 110,742
乌鲁木齐 TCL 股权投资管理有限公司 1,090 - (1) - - - - - 1,089
湖北省长江合志股权投资基金合伙企业
(有限合伙) 1,413,073 (106,205) 137,873 - - - - - 1,444,741
宁波东鹏伟创股权投资合伙企业(有限
合伙) 365,511 48,403 6,954 5 - (5,902) - - 414,971
德清朴华股权投资基金合伙企业(有限
合伙) 126,213 (8,668) 77,263 - - - - - 194,808
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14 长期股权投资(续)
(1) 联营公司（续）
本期增减变动
按权益法 其他综 宣告发的
2023 年 1 本期增减 其他权益 计提的减 2023 年
被投资公司名称 确认的投 合收益 现金股利或 其他增减额
月 1日 投资 变动 值准备 6 月 30 日
资损益 调整 利润
宁波东鹏合立股权投资合伙企业(有限合
伙) 372,687 (17,656) (22,416) - - (32,747) - - 299,868
无锡 TCL 爱思开半导体产业投资基金合
伙企业(有限合伙) 310,930 (2,644) (10,402) - - - - - 297,884
无锡 TCL 创业投资合伙企业(有限合伙) 36,850 - (14) 289 - - - - 37,125
宁波梅山保税港区琪玉投资管理合伙企业
(有限合伙) 23,342 - 25,755 - - - - - 49,097
上海创祥创业投资合伙企业(有限合伙) 15,057 - 241 1,531 - - - - 16,829
南京紫金创动投资合伙企业(有限合伙) 19,726 - (3) 5 - - - - 19,728
惠州市恺创创业投资合伙企业(有限合伙) 8,695 - (9) 220 - - - - 8,906
北京创动创业投资中心(有限合伙) 7,636 - 6 - - - - - 7,642
宜兴江南天源创业投资企业(有限合伙) 4,820 - (95) 7 - - - - 4,732
深圳市创动新兴产业投资基金企业(有限
合伙) 2,338 - - - - - - - 2,338
湖北省长江合志股权投资基金管理有限公
司 11,553 - 787 - - (3,000) - - 9,340
惠州市恺萌天使投资合伙企业(有限合伙) 2,543 - (13) - - - - - 2,530
宁波市九天矩阵投资管理有限公司 2,597 - (11) - - - - - 2,586
乌鲁木齐啟信达股权投资管理有限公司 4,502 - (97) - - - - - 4,405
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2023年1月1日至6月30日
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五 合并财务报表项目附注(续)
14 长期股权投资(续)
(1) 联营公司（续）
本期增减变动
按权益法确 宣告发放的
2023 年 1 本期增减 其他综合 其他权 计提的 其他增减 2023 年
被投资公司名称 认的投资损 现金股利或
月 1日 投资 收益调整 益变动 减值准备 额 6 月 30 日
益 利润
乌鲁木齐 TCL 创动股权投资管理有限公
司 759 - - - - - - - 759
北京创动投资咨询有限公司 467 - (1) - - - - - 466
上海创祥投资管理有限公司 2,511 - (259) - - (1,753) - - 499
南京创动股权投资基金管理有限公司 279 - (1) - - - - - 278
无锡 TCL 医疗影像技术有限公司 25,837 - (3,387) - - - - (351) 22,099
艾杰旭新型电子显示玻璃(深圳)有限公司 880,249 - 163 - - - - - 880,412
TCL Ventures Fund L.P. 29,018 (15,877) (400) - - (403) - (174) 12,164
格创东智科技有限公司 83,660 - (1,355) (7) - - - (4) 82,294
广东融创岭岳智能制造与信息技术产业股
权投资基金合伙企业(有限合伙) 502,444 338,054 8,975 - - (19,937) - - 829,536
广东粤财新兴产业股权投资基金合伙企业
(有限合伙) 167,809 - 9,051 - - - - - 176,860
84
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2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五 合并财务报表项目附注(续)
14 长期股权投资(续)
(1) 联营公司（续）
本期增减变动
按权益法确 宣告发放的
2023 年 1 本期增减 其他综合 其他权 计提的 2023 年
被投资公司名称 认的投资损 现金股利或 其他增减额
月 1日 投资 收益调整 益变动 减值准备 6 月 30 日
益 利润
深圳薪火易成文体产业有限公司 1,388 - (148) - - - - - 1,240
株式会社 JOLED 159,302 - (17,384) - - - (137,375) (4,543) -
四川晟天新能源发展有限公司 508,492 - 17,203 - - (9,128) - - 516,567
SunPower Systems International Limited 28,345 - 1,735 - - - - - 30,080
中环艾能(北京)科技有限公司 4,118 - (1,385) - - - - - 2,733
内蒙古中晶科技研究院有限公司 136,682 - 1,121 - - - - - 137,803
湖南国芯半导体科技有限公司 9,825 - (88) - - - - - 9,737
Maxeon Solar Technologies, Ltd. 1,620,417 290,027 (177,080) - - - - 64,390 1,797,754
新疆戈恩斯能源科技有限公司（注） 3,919,465 - 546,333 - - (216,000) - - 4,249,798
天津中环海河智能制造基金合伙企业(有
限合伙) 657,615 18,550 (9,875) - - (4,986) - - 661,304
中环飞朗(天津)科技有限公司 5,125 - 460 - - - - (2,000) 3,585
宁波重心创业投资合伙企业(有限合伙) 144,968 - 515 - - - - - 145,483
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14 长期股权投资(续)
(1) 联营公司（续）
本期增减变动
按权益法 宣告发放的
2023 年 1 本期增减 其他综合 其他权 计提的 2023 年
被投资公司名称 确认的投 现金股利或 其他增减额
月 1日 投资 收益调整 益变动 减值准备 6 月 30 日
资损益 利润
TCL 环鑫半导体(天津)有限公司 393,946 - (15,840) - - - - - 378,106
内蒙古盛欧机电工程有限公司 1,012 - - - - - - - 1,012
内蒙古环晔材料有限公司 6,163 - - - - - - - 6,163
深圳数拓科技有限公司 38,202 - (687) - - - - (1,364) 36,151
深圳前海启航国际供应链管理有限公司 69,540 - (5,584) 650 - - - (261) 64,345
武汉国创科光电装备有限公司 25,910 - (1,651) - - - - (6,743) 17,516
智汇信远商业(惠州)有限公司 3,936 - 5,058 - - - - - 8,994
紫藤控股有限公司 1,629 - (1,621) - - - - (8) -
鑫芯半导体科技有限公司 1,798,784 - (34,120) - - - - (1,764,664) -
内蒙古鑫华半导体科技有限公司 117,886 240,000 (5,751) - - - - - 352,135
内蒙古鑫环硅能科技有限公司 127,847 1,668,000 (11,885) - - - - - 1,783,962
上海菲利华石创科技有限公司 41,054 - 392 - - - - 373 41,819
上海银行股份有限公司 12,809,374 - 718,106 32,788 - (327,157) - - 13,233,111
湖北消费金融股份有限公司 166,077 - 6,967 - - - - - 173,044
天津七一二通信广播股份有限公司 287,755 - 6,662 - - (2,548) - (115,598) 176,271
江苏集芯半导体硅材料研究院有限公司 - 8,900 (740) - - - - (113) 8,047
西安思摩威新材料有限公司 - 30,000 - - - - - - 30,000
28,735,548 2,490,884 1,257,953 35,767 - (636,961) (137,375) (1,857,543) 29,888,273
注：新疆协鑫新能源材料科技有限公司于 2023 年 5 月更名为新疆戈恩斯能源科技有限公司。
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14 长期股权投资(续)
(2)合营公司
本期增减变动
宣告发放的
2023 年 1 本期增减 按权益法确认的 其他综合 其他权益 计提的 2023 年
被投资公司名称 现金股利或 其他增减额
月 1日 投资 投资损益 收益调整 变动 减值准备 6 月 30 日
利润
惠州市 TCL 恺创企业管理有限公司 1,347 - (2) - - - - - 1,345
惠州 TCL 人力资源服务有限公司 6,274 - 367 - - - - - 6,641
张家口棋鑫股权投资基金合伙企业 86,975 - - - - - - - 86,975
天津环研科技有限公司 140,793 - (2,792) - - - - - 138,001
TCL 微芯科技(广东)有限公司 285,279 - (35,200) - (16,916) - - - 233,163
520,668 - (37,627) - (16,916) - - - 466,125
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14 长期股权投资(续)
(3) 长期股权投资减值准备
2023 年 6 月
2023 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 其他变动 备注
30 日
Pride Telecom Limited 1,624 - - - 1,624 注1
华夏聚光(内蒙古)光伏电力有
限公司 49,503 - - - 49,503 注1
株式会社JOLED 318,604 137,375 - (7,132) 448,847 注1
瑞环(内蒙古)太阳能有限公司 9,251 - - - 9,251 注1
378,982 137,375 - (7,132) 509,225
注1 该等公司由于经营不善，发生持续经营亏损，故按可收回金额计提长期投资减值准备。
15 其他权益工具投资
2023 年6月30 日 2023 年1月1日
股票 46,668 66,706
非上市公司股权 374,436 373,290
421,104 439,996
其他综合收益 指定为以公允价值计量且其
确认的 累计 累计
项目名称 转入留存收益 变动计入其他综合收益的
股利收入 利得 损失
的金额 原因
股票 - 3,166 (166,341) - 出于战略目的而长期持有
非上市公司股权 - 13,219 (21,665) - 出于战略目的而长期持有
合计 - 16,385 (188,006) -
16 其他非流动金融资产
2023 年6月30 日 2023 年1月1日
权益投资 4,252,713 2,928,827
债权投资 109,164 -
4,361,877 2,928,827
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17 投资性房地产
房屋及建筑物 土地使用权 合计
原值:
2023 年1月1日 1,067,479 205,633 1,273,112
增加
固定资产及无形资产转入 1,932 - 1,932
减少
转出至固定资产及无形资产 (44,787) - (44,787)
其他减少 - (1,828) (1,828)
2023 年6月30 日 1,024,624 203,805 1,228,429
累计折旧和累计摊销:
2023 年1月1日 235,474 38,402 273,876
增加
本期计提 17,059 2,196 19,255
固定资产及无形资产转入 201 - 201
减少
转出至固定资产及无形资产 (6,788) - (6,788)
其他减少 - (37) (37)
2023 年6月30 日 245,946 40,561 286,507
投资性房地产净值: - - -
2023 年6月30 日 778,678 163,244 941,922
2023 年1月1日 832,005 167,231 999,236
减值准备：
2023 年1月1日 52,787 - 52,787
增加
本期增加 - - -
减少
本期减少 - - -
2023 年6月30 日 52,787 - 52,787
投资性房地产净值:
2023 年6月30 日 725,891 163,244 889,135
2023 年1月1日 779,218 167,231 946,449
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18 固定资产
房屋及 办公及 运输
建筑物 机器设备 电子设备 设备 电站 其他 合计
原值:
2023年1月1日 44,979,606 174,755,648 2,737,234 261,094 2,361,429 27,226 225,122,237
增加
购置及其他 687,724 826,098 65,665 22,823 1,000 3,149 1,606,459
增加子公司 1,888,332 2,968,135 11,225 2,083 - 14,164 4,883,939
投资性房地产转入 44,787 - - - - - 44,787
在建工程转入 5,536,951 20,095,440 190,427 5,065 177 3,113 25,831,173
减少
政府补助冲减 (3,846) (1,132,196) - - - - (1,136,042)
转出至投资性房地产 (1,932) - - - - - (1,932)
其他减少 (134,039) (3,811,277) (37,138) (3,655) (134,800) (3,929) (4,124,838)
汇兑调整 24,584 9,354 2,408 648 - 1,022 38,016
2023年6月30 日 53,022,167 193,711,202 2,969,821 288,058 2,227,806 44,745 252,263,799
累计折旧:
2023年1月1日 7,827,013 80,699,683 1,726,432 165,109 514,036 15,930 90,948,203
增加
计提 874,982 8,605,889 136,125 19,504 41,277 2,155 9,679,932
增加子公司 241,475 357,935 9,130 1,478 - 14,164 624,182
投资性房地产转入 6,788 - - - - - 6,788
其他增加 - 679,050 - - 7 - 679,057
减少
转出至投资性房地产 (201) - - - - - (201)
其他减少 (15,595) (941,540) (30,701) (1,906) (19,244) (3,929) (1,012,915)
汇兑调整 1,441 2,254 934 316 - 347 5,292
2023年6月30 日 8,935,903 89,403,271 1,841,920 184,501 536,076 28,667 100,930,338
固定资产净值:
2023年6月30 日 44,086,264 104,307,931 1,127,901 103,557 1,691,730 16,078 151,333,461
2023年1月1日 37,152,593 94,055,965 1,010,802 95,985 1,847,393 11,296 134,174,034
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18 固定资产(续)
房屋及建筑 办公及电子
机器设备 运输设备 电站 其他 合计
物 设备
减值准备:
2023年1月1日 766,317 832,173 35,290 111 62,059 412 1,696,362
本期计提
本期转销 - (43,071) (45) - - - (43,116)
2023 年 6 月 30 日 766,317 789,102 35,245 111 62,059 412 1,653,246
固定资产净额:
2023年6月30 日 43,319,947 103,518,829 1,092,656 103,446 1,629,671 15,666 149,680,215
2023年1月1日 36,386,276 93,223,792 975,512 95,874 1,785,334 10,884 132,477,672
有关固定资产抵押之情况请参阅附注五、81。于 2023 年 6 月 30 日，本公司已提足折旧仍继续使用的固定资产原值
为 41,764,110 千元。
期末未办妥产权证书的固定资产：
账面价值 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物(注) 21,899,635 预计 2024 年办理完成
注 于 2023 年 6 月 30 日，本公司未办妥产权证书的固定资产主要是华星 t3、t4、t9 生产基地的房屋及建筑物，以及内
蒙古中环晶体材料有限公司、内蒙古中环领先半导体材料有限公司、天津环海产业园有限公司的房屋及建筑物。
19 在建工程
(1) 在建工程情况表
2023 年6月30日 2023 年1月1日
在建工程 42,124,367 52,063,442
减：减值准备 9,608 9,608
42,114,759 52,053,834
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19 在建工程（续）
(2) 在建工程变动情况
工程投入
2023 年 1 月 本期转入 2023 年 6 占预算数比占预算 工程 利息资本化 其中：本期利 本期利息
工程名称 预算数 1日 本期增加 固定资产 其他增减 月 30 日 数比 进度 累计金额 息资本化金额 资本化率 资金来源
液晶面板 t5 线 11,321,000 5,039,401 2,043,760 (3,759,096) - 3,324,065 90% 90% 77,365 46,116 1.5% 自有资金及贷款
液晶面板 t4 线 35,000,000 16,239,091 374,674 (29,825) (10,577) 16,573,363 96% 96% 1,485,024 134,439 2.4% 自有资金及贷款
自有资金、募股资金
液晶面板 t9 线 31,500,000 10,383,892 1,574,055 (6,770,575) (88,079) 5,099,293 63% 63% 224,673 80,287 1.5% 及贷款
集成电路用大直径半
导体硅片项目
5,410,520 1,630,505 982,920 (121,014) - 2,492,411 59% 59% - - - 自筹
50GW（G12）太阳能
级单晶硅材料智慧工
厂项目 10,979,744 3,667,153 2,612,733 (4,050,814) (42,379) 2,186,693 92% 92% 115,797 115,797 3.4% 自有资金及贷款
集成电路用半导体硅
片项目 9,450,000 - 1,445,805 (41,805) (5,565) 1,398,435 35% 35% 71,111 641 3.0% 自有资金及贷款
集成电路用 8-12 英寸
半导体硅片之生产线
项目 5,707,172 1,130,031 204,212 (60,522) (3,864) 1,269,857 80% 80% 11,757 11,757 0.6% 自有资金及贷款
节能型功率器件用半
导体单晶硅片项目 1,998,710 878,904 185,527 (289,272) (377) 774,782 48% 48% - - - 自筹
其他 不适用 13,084,857 6,773,542 (10,708,250) (154,289) 8,995,860
52,053,834 16,197,228 (25,831,173) (305,130) 42,114,759
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20 使用权资产
房屋及建筑物 运输设备 机器设备 土地使用权 合计
原值：
2023 年 1 月 1 日 4,293,124 1,430 1,110,462 134,541 5,539,557
增加
增加子公司 - - 212,139 - 212,139
本年租入 677,761 - - 3,428 681,189
其他增加 5,209 - 52,715 257 58,181
减少
减少子公司 - - - (55,039) (55,039)
合同修订减少 (2,697) - - - (2,697)
其他减少 (30,239) (302) - - (30,541)
汇兑调整 1,858 - - - 1,858
2023 年 6 月 30 日 4,945,016 1,128 1,375,316 83,187 6,404,647
累计折旧：
2023 年 1 月 1 日 227,403 912 189,886 11,232 429,433
增加
计提 154,967 (60) 65,619 4,321 224,847
减少
其他减少 (24,639) - - (2,648) (27,287)
汇兑调整 855 - - - 855
2023 年 6 月 30 日 358,586 852 287,587 12,905 659,930
使用权资产净值：
2023 年 6 月 30 日 4,586,430 276 1,087,729 70,282 5,744,717
2023 年 1 月 1 日 4,065,721 518 920,576 123,309 5,110,124
减值准备：
2023 年 1 月 1 日 - - - - -
2023 年 6 月 30 日 - - - - -
使用权资产净额：
2023 年 6 月 30 日 4,586,430 276 1,087,729 70,282 5,744,717
2023 年 1 月 1 日 4,065,721 518 920,576 123,309 5,110,124
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21 无形资产
非专利技术
土地使用权 其他 合计
/专利权
原值：
2023 年 1 月 1 日 9,216,257 11,350,477 1,995,650 22,562,384
增加
增加子公司 279,287 392,385 142,037 813,709
购置 26,214 68,131 19,388 113,733
在建工程转入 - - 254,583 254,583
开发支出转入 - 1,386,093 - 1,386,093
减少
出售及清理 (31,436) - (31,218) (62,654)
转出至投资性房地产
减少子公司 (3,144) - - (3,144)
其他减少 (76,918) (165,570) - (242,488)
汇兑调整 - (3,514) 501 (3,013)
2023 年 6 月 30 日 9,410,260 13,028,002 2,380,941 24,819,203
累计摊销：
2023 年 1 月 1 日 1,018,407 3,685,498 926,432 5,630,337
增加
计提 130,913 582,251 114,683 827,847
增加子公司 17,388 18,260 58,920 94,568
减少
出售及清理 (643) - (5,935) (6,578)
转出至投资性房地产 - - - -
减少子公司 (157) - - (157)
其他减少 (7,934) (15,150) (2,668) (25,752)
汇兑调整 - 11 287 298
2023 年 6 月 30 日 1,157,974 4,270,870 1,091,719 6,520,563
无形资产净值：
2023 年 6 月 30 日 8,252,286 8,757,132 1,289,222 18,298,640
2023 年 1 月 1 日 8,197,850 7,664,979 1,069,218 16,932,047
减值准备：
2023 年 1 月 1 日 23,562 113,406 11,148 148,116
计提
汇兑调整 - 1,306 - 1,306
2023 年 6 月 30 日 23,562 114,712 11,148 149,422
无形资产净额：
2023 年 6 月 30 日 8,228,724 8,642,420 1,278,074 18,149,218
2023 年 1 月 1 日 8,174,288 7,551,573 1,058,070 16,783,931
截止 2023 年 6 月 30 日，未办妥产权证书的土地使用权账面价值合计 11,653 千元。
有关无形资产抵押之材料请参阅附注五、81。
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2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五 合并财务报表项目附注(续)
22 开发支出
本公司开发支出列示如下：
2023 年6月30 日 2023 年1月1日
半导体显示 1,598,511 2,172,507
新能源光伏及半导体材料 889,043 1,006,700
2,487,554 3,179,207
23 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或 2023 年 1 2023 年 6
本期增加 本期减少
形成商誉的事项 月1日 月 30 日
TCL 医疗放射技术(北京)有限公司 注1 28,967 - - 28,967
青岛蓝色基点电子商务有限公司 注2 2,452 - - 2,452
天津市环欧半导体材料技术有限公
司 注3 214,683 - - 214,683
TCL 科技集团(天津)有限公司 注4 6,726,130 - - 6,726,130
Moka International Limited 注5 1,728,973 - - 1,728,973
苏州华星光电技术有限公司 注6 486,603 - - 486,603
惠州科达特智显科技有限公司 注7 3,011 - - 3,011
苏州华星环保技术有限公司 注8 - 43,408 - 43,408
鑫芯半导体科技有限公司 注9 - 1,180,005 - 1,180,005
9,190,819 1,223,413 - 10,414,232
(2) 商誉减值准备
被投资公司名称 2023 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2023 年 6 月 30 日
TCL 医疗放射技术(北京)有限公司 28,967 - - 28,967
注1 本公司于 2010 年以人民币 52,319 千元取得了 TCL 医疗放射技术(北京)有限公司(以下简称“医疗放
射”)51.82%股权。于此次交易日，本公司持有的医疗放射 51.82%股权所对应的累计投入金额与医疗放
射于该股权交割日可辨认净资产公允价值份额的差额(人民币 28,967 千元)，记入本科目。2018 年已对
商誉计提减值 28,967 千元。
95
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财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五 合并财务报表项目附注(续)
23 商誉(续)
(2) 商誉减值准备
注2 本公司之子公司翰林汇信息产业股份有限公司于 2016 年 10 月以 10,000 千元取得了青岛蓝色基点电子
商务有限公司(以下简称“蓝色基点”)60%股权。于此次交易日，翰林汇持有的蓝色基点 60%股权所
对应的累计投入金额与翰林汇于该股权交割日可辨认净资产公允价值的差额(折合人民币 2,452 千元)，
记入本科目。
注3 天津市环欧半导体材料技术有限公司为非同一控制下企业合并中环电子的子公司。
注4 本公司于 2020 年 10 月 1 日以 12,500,000 千元的现金完成了对 TCL 科技集团(天津)有限公司（曾用名：
天津中环电子信息集团有限公司）100%股权的收购。于购买日起，本集团实际取得 TCL 科技集团(天
津)有限公司的控制权，将 TCL 科技集团(天津)有限公司纳入合并范围。于此次交易日，本公司持有的
TCL 科技集团(天津)有限公司 100%股权所对应的累计投入金额与该股权可辨认净资产公允价值的差额
(折合人民币 6,726,130 千元)，记入本科目。该项商誉主要包含 2 项资产组：新能源光伏及半导体材料
资产组、天津普林资产组。
注5 本公司于 2021 年 4 月以 2,800,000 千元的现金完成了对 Moka International Limited 100%股权的收购。
于购买日起，本集团实际取得 Moka International Limited 的控制权，于此次交易日，本公司持有的
Moka International Limited 100%股权所对应的累计投入金额与该股权可辨认净资产公允价值的差额(折
合人民币 1,728,973 千元)，记入本科目。
注6 本公司于 2021 年 4 月以 4,757,727 千元的现金完成了对苏州华星光电技术有限公司 （前身苏州三星电
子液晶显示科技有限公司）60%股权的收购。于此次交易日，本公司合计持有的苏州华星光电技术有
限公司 70%股权所对应的累计投入金额与该股权可辨认净资产公允价值的差额(折合人民币 486,603 千
元)，记入本科目。
注7 本公司于 2022 年 8 月以 51,000 千元的现金完成了对惠州科达特智显科技有限公司 100%股权的收购。
于此次交易日，本公司持有的惠州科达特智显科技有限公司 100%股权所对应的投入金额与该股权可
辨认净资产公允价值的差额(折合人民币 3,011 千元)，记入本科目。
注8 本公司之子公司苏州华星光电技术有限公司于 2023 年 5 月，以 344,942 千元的现金收购完成了对苏州
华星环保技术有限公司 100%股权的收购，于此次交易日，苏州华星光电技术有限公司持有苏州华星
环保技术有限公司 100%股权所对应的投入金额于该股权可辨认净资产公允价值的差额（人民币 43,407
千元），计入本科目。
注9 本公司之子公司中环领先半导体材料有限公司于 2023 年 2 月，以发行的权益性证券收购对价 7,399,683
千元收购完成了对鑫芯半导体科技有限公司 100%股权的收购，于此次交易日，中环领先半导体材料
有限公司持有鑫芯半导体科技有限公司 100%股权所对应的投入金额于该股权可辨认净资产公允价值
的差额（人民币 1,180,005 千元），计入本科目。
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财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五 合并财务报表项目附注(续)
23 商誉(续)
(三) 商誉减值测试
于 2023 年 6 月 30 日，含商誉的蓝色基点业务资产组、天津中环领先材料技术有限公司 资产
组、新能源光伏及半导体材料资产组、Moka International Limited 资产组、苏州华星光电技术
有限公司资产组、苏州华星环保技术有限公司资产组不存在减值迹象，以上资产组 商誉 均无
需计提减值准备。
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五 合并财务报表项目附注(续)
24 长期待摊费用
2023 2023 年
1月1日 本期增加 本期摊销 其他
6 月 30 日
租入固定资产改良支出 1,441,265 218,898 (86,840) 19 1,573,342
其他 1,302,943 1,173,161 (938,947) 1,879 1,539,036
2,744,208 1,392,059 (1,025,787) 1,898 3,112,378
25 递延所得税资产和递延所得税负债
(1) 未经抵消的递延所得税资产
2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
可抵扣亏损 23,189,142 3,658,748 19,383,933 3,055,974
资产减值准备 3,315,646 632,526 4,132,996 785,212
预提费用 651,954 109,859 559,584 91,408
公允价值变动 12,713 2,123 15,398 2,792
租赁负债 3,661,586 467,532 195,722 29,358
其他 3,514,662 602,237 1,924,357 200,865
34,345,703 5,473,025 26,211,990 4,165,609
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2023年1月1日至6月30日
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25 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(2) 未经抵消的递延所得税负债
2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
应纳税暂时 递延所得税 应纳税暂时 递延所得税
性差异 负债 性差异 负债
固定资产加速折旧 12,775,095 1,982,389 13,198,261 2,046,374
一次性税前扣除的固定资产 6,776,680 1,047,887 6,818,647 1,021,284
非同一控制企业合并资产评
3,657,410 688,393 1,627,106 378,993
估增值
公允价值变动 777,623 183,329 331,292 71,725
使用权资产 3,567,816 465,698 1,139 171
其他 701,405 158,650 951,687 212,603
28,256,029 4,526,346 22,928,132 3,731,150
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产和 抵销后递延所得税资产或负
项目
负债期末互抵金额 债期末余额
递延所得税资产 2,710,275 2,762,750
递延所得税负债 2,710,275 1,816,071
递延所得税资产和 抵销后递延所得税资产或负
项目
负债期初互抵金额 债期初余额
递延所得税资产 2,411,722 1,753,887
递延所得税负债 2,411,722 1,319,428
(4) 未确认递延所得税资产明细
2023 年6月30 日 2023 年1月1日
可抵扣暂时性差异 791,998 306,669
可抵扣亏损 12,531,637 10,302,065
13,323,635 10,608,734
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2023年1月1日至6月30日
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25 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
2023年6月30 日 2023 年1月1日
2022 年 - 268,388
2023 年 471,740 472,917
2024 年 472,157 472,157
2025 年 440,443 440,443
2026 年 1,079,177 1,242,203
2027 年及以后 10,068,120 7,405,957
12,531,637 10,302,065
26 其他非流动资产
2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预 付 设 备及土
地使用权款 5,503,724 - 5,503,724 5,426,643 - 5,426,643
(注) 262,799 - 262,799 273,348 - 273,348
其他 4,094,957 - 4,094,957 593,952 - 593,952
9,861,480 - 9,861,480 6,293,943 - 6,293,943
注 本公司将在预付账款科目中反映的预付设备款、土地使用权款等长期资产重分类至其他非流动资产项目。
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27 短期借款
2023 年6月30 日 2023 年1月1日
信用借款 9,588,276 10,214,632
质押借款 19,461 -
应付利息 6,254 1,279
9,613,991 10,215,911
于 2023 年 6 月 30 日，公司短期质押借款折合人民币 19,461 千元，是以折合人民币 21,441 千元的交易
性金融资产作为质押。
于 2023 年 6 月 30 日本公司不存在已到期未归还的短期借款。
28 向中央银行借款
截止 2023 年 6月 30 日，本公司之子公司 TCL科技集团财务有限公司向中央银行借款余额人民币 727,203
千元(2022 年末：人民币 777,676 千元)。
29 吸收存款及同业存放
2023 年6月30日 2023 年1月1日
吸收存款及同业存放 563,135 603,423
吸收存款及同业存放是本公司之子公司 TCL 科技集团财务有限公司在监管部门批复业务范围内吸收的
关联企业及非关联企业之存款。
101
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30 交易性金融负债
2023年6月30日 2023年1月1日
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 726,942 861,912
31 衍生金融负债
2023年6月30日 2023年1月1日
衍生金融负债 309,743 70,735
32 应付票据
2023年6月30日 2023年1月1日
银行承兑汇票 4,222,772 5,731,632
商业承兑汇票 1,164,227 634,028
5,386,999 6,365,660
于 2023 年 6 月 30 日，本公司无已到期未支付的应付票据。
33 应付账款
2023年6月30日 2023年1月1日
应付货款 30,475,619 26,381,912
于2023年6月30日，本公司无账龄超过1年的重要应付账款。
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2023年1月1日至6月30日
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五 合并财务报表项目附注(续)
34 预收款项
2023年6月30日 2023年1月1日
预收款项 569 1,402
于 2023 年 6 月 30 日，本公司无账龄超过一年的重要预收款项。
35 合同负债
2023年6月30日 2023年1月1日
预收货款 2,245,240 2,336,008
36 应付职工薪酬和长期应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬
2023年6月30日 2023年1月1日
应付短期薪酬 2,313,534 2,341,429
应付设定提存计划 16,437 26,353
应付辞退福利 3,741 9,151
2,333,712 2,376,933
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2023年1月1日至6月30日
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36 应付职工薪酬和长期应付职工薪酬(续)
(1) 应付职工薪酬(续)
(a) 短期薪酬列示
2023年1月1日 本期增加 本期减少 2023年6月30日
工资、奖金、津贴和补贴 2,034,238 5,672,377 (5,652,103) 2,054,512
职工福利费 - 225,408 (225,408) -
社会保险费 38,105 186,201 (191,841) 32,465
其中：医疗保险费 36,751 170,631 (175,697) 31,685
工伤保险费 695 9,232 (9,331) 596
生育保险费 659 6,338 (6,813) 184
住房公积金 27,917 171,658 (181,587) 17,988
工会经费和职工教育经费 49,418 96,695 (109,222) 36,891
其他职工薪酬 191,751 26,433 (46,506) 171,678
2,341,429 6,378,772 (6,406,667) 2,313,534
(b) 设定提存计划列示
2023年1月1日 本期增加 本期减少 2023年6月30日
基本养老保险 25,381 384,295 (393,832) 15,844
失业保险 972 11,507 (11,886) 593
26,353 395,802 (405,718) 16,437
(2) 长期应付职工薪酬
2023年6月30日 2023年1月1日
补充养老保险 24,591 25,101
其他长期福利 167,209 447,437
191,800 472,538
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37 应交税费
2023年6月30日 2023年1月1日
企业所得税 559,142 731,839
增值税 105,307 211,873
个人所得税 128,847 42,611
城市维护建设税 75,362 60,858
教育费附加 53,858 43,495
其他 211,143 124,915
1,133,659 1,215,591
应交税金各项税金计提标准及税率请参见附注四
38 其他应付款
2023年6月30日 2023年1月1日
应付股利 55,083 40,010
其他应付款 23,278,603 24,150,342
23,333,686 24,190,352
(1) 应付股利
2023年6月30日 2023年1月1日
其他少数股东 55,083 40,010
55,083 40,010
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38 其他应付款(续)
(2) 其他应付款
2023年6月30日 2023年1月1日
工程设备款 19,022,322 19,130,372
未付款费用 2,182,555 2,195,904
押金及保证金 347,180 353,207
其他 1,726,546 2,470,859
23,278,603 24,150,342
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39 一年内到期的非流动负债
2023年6月30日 2023年1月1日
一年内到期的长期借款(注 1) 41 6,389,135 4,341,300
一年内到期的应付债券(注 2) 42 4,998,972 5,170,383
一年内到期的租赁负债 43 430,363 295,010
一年内到期的长期应付款 123,510 179,127
一年内到期的应付利息 393,984 552,181
一年内到期的长期应付职工薪酬 309,602 419,320
12,645,566 10,957,321
注 1 本公司一年内到期的长期借款利率区间为 2.3%-6.61%(2022 年: 2.7%-5.91%)。
注 2 本公司一年内到期的应付债券主要为：
①公司债券 18TCL02：2018 年 8 月发行，期限 5 年，截至 6 月 30 日期末余额为 2,000,260 千元
②公司债券 19TCL01：2019 年 5 月发行，期限 5 年，截至 6 月 30 日期末余额 1,000,099 千元
③中期票据 21TCL 集 MTN001(高成长债)：2021 年 5 月发行，期限 3 年，截至 6 月 30 日期末余额
1,998,613 千元
40 其他流动负债
2023年6月30日 2023年1月1日
产品售后服务费(注) 1,100,958 844,293
待转销项税额 235,431 175,626
其他 79,846 165,929
1,416,235 1,185,848
注 以上产品售后服务费预计将于一年内使用或支付，在其他流动负债中列示。
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41 长期借款
2023年6月30日 2023年1月1日
抵押借款 42,107,358 42,317,366
质押借款 6,216,682 6,675,371
信用借款 85,636,537 73,951,728
133,960,577 122,944,465
其中：一年内到期长期借款 (6,389,135) (4,341,300)
127,571,442 118,603,165
本公司长期借款到期期限为 2023 年至 2038 年。
于 2023 年 6 月 30 日，长期抵押借款折合人民 42,107,358 千元(2022 年末折合人民币 42,317,366 千元)，
是以约合人民币 109,429,235 千元(2022 年末折合人民币 110,182,749 千元)的土地使用权、房屋建筑
物、机器设备作为抵押；长期质押借款折合人民币 6,216,682 千元(2022 年末折合人民币 6,675,371 千
元)是以苏州华星光电技术有限公司的 60%股权、苏州华星光电显示有限公司的 100%股权以及环晟光
伏(江苏)有限公司 40%的股权和约合人民币 971,785 千元(2022 年末折合人民币 757,751 千元) 应收账
款、合同资产设定质押。
本公司本期长期借款利率区间为 2.30%-7.79%(2022 年：2.4%-7.75%)。
42 应付债券
2023年6月30日 2023年1月1日
公司债 3,599,179 4,518,438
中期票据 6,989,292 7,488,413
10,588,471 12,006,851
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42 应付债券(续)
(1) 应付债券的增减变动
债券 2023 年 1 月 按面值计 溢折价 本期 2023 年
债券名称 面值 发行日期 发行金额 本期发行 其他(注 1)
期限 1日 提利息 摊销 偿还 6 月 30 日
19TCL01 1,000,000 2019-5-20 5 1,000,000 1,000,264 - 17,246 (109 ) - (1,000,155 ) -
19TCL02 1,000,000 2019-7-23 5 1,000,000 996,522 - 15,125 1,104 - 997,626
19TCL03 2,000,000 2019-10-21 5 2,000,000 436,934 - 6,437 841 - 437,775
TCL TEC1 1,957,483 2020-07-14 5 1,957,483 2,084,718 - 20,097 11,872 - 67,188 2,163,778
21TCL 集 MTN001(高成长债) 2,000,000 2021-5-10 3 2,000,000 1,997,821 - 40,900 525 - (1,998,346) -
22TCL 集 MTN001 2,000,000 2022-1-14 3 2,000,000 1,997,392 - 34,342 441 - - 1,997,833
22TCL 集 GN002 1,500,000 2022-4-27 3 1,500,000 1,497,217 - 24,522 594 - - 1,497,811
22TCL 集 MTN003（科创票据） 2,000,000 2022-7-6 3 2,000,000 1,995,983 - 34,153 792 - - 1,996,775
23TCL 集 MTN001（科创票据） 1,500,000 2023-2-3 3 1,500,000 1,500,000 24,206 (3,127) - - 1,496,873
-
合计 14,957,483 14,957,483 12,006,851 1,500,000 217,028 12,933 - (2,931,313) 10,588,471
注 其他为一年内到期的应付债券重分类至一年内到期的非流动负债和汇兑调整。
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43 租赁负债
2023年6月30日 2023年1月1日
租赁负债总额 5,488,697 4,756,393
减：一年内到期的租赁负债 430,363 295,010
合计 5,058,334 4,461,383
44 长期应付款
2023年6月30日 2023年1月1日
融资租赁 2,431,551 887,763
45 递延收益
2023 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 其他 2023 年 6 月 30 日
政府补助 2,468,145 4,067,217 (3,538,632) 16,130 3,012,860
2,468,145 4,067,217 (3,538,632) 16,130 3,012,860
涉及政府补助的项目
2023 年 本期计入营业 本期计入其 本期冲减成 2023 年
本期新增 其他变动
1月1日 外收入金额 他收益金额 本费用金额 6 月 30 日
与资产相关
的政府补助 953,042 262,499 - (6,653) (37,455) (1,019,853) 151,580
与收益相关
的政府补助 1,515,103 3,820,848 - (1,128,701) (1,022,487) (323,483) 2,861,280
2,468,145 4,083,347 - (1,135,354) (1,059,942) (1,343,336) 3,012,860
注 其他变动为递延收益冲减相关资产的账面价值。
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46 预计负债
2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
产品售后服务费 39,352 27,105
未决诉讼 68,969 70,379
亏损性合同 38 38
108,359 97,522
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47 股本
2023年1月1日 本期增减变动 2023年6月30日
金额 比例 发行新股 公积金转股 其他 小计 金额 比例
一、有限售条件股份 3,420,221 20.03% - 342,022 (3,081,704) (2,739,682) 680,539 3.62%
二、无限售条件股份 13,651,671 79.97% - 1,365,167 3,081,704 4,446,871 18,098,542 96.38%
三、股份总数 17,071,892 100% - 1,707,189 1,707,189 18,779,081 100%
截至 2023 年 6 月 30 日止，本公司累计发行股本总数为 18,779,081 千股。
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48 资本公积
2023年1月1日 本期增加 本期减少 2023年6月30日
股本溢价 12,437,990 274,244 (2,401,878) 10,310,356
其他资本公积 84,803 53,253 (23,404) 114,652
12,522,793 327,497 (2,425,282) 10,425,008
49 库存股
2023年1月1日 本期增加 本期减少 2023年6月30日
库存股 1,314,581 271,264 (466,809) 1,119,036
本期增加主要为用于公司员工持股计划或者股权激励的股票回购。2023 年 5 月 31 日召开第七届董事会第
三十二次会议审议通过《关于 2023 年回购部分社会公众股份的议案》，公司通过集中竞价交易方式回购
公司股份，将用于员工持股计划或者股权激励。截至 2023 年 6 月 30 日，合计回购股份数量 64,993 千股，
支付总对价为 247,171 千元。
本年减少主要为员工持股计划归属员工部分非交易过户及出售。
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50 其他综合收益
(1) 其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
2023年1-6月 2022年1-6月
一、以后不可重分类进损益
1.按照权益法核算的在被投资单位的其他综合收益中所享有的
4,483 388
份额
本期分占金额 4,483 388
前期转入其他综合收益本期转入留存收益
2.其他权益工具公允价值变动 (23,898) (13,674)
当期利得(损失)金额 (20,062) (9,968)
前期转入其他综合收益本期转入留存收益 - -
计入其他综合收益的所得税影响 (3,836) (3,706)
二、以后可重分类进损益
1.权益法下在被投资单位的其他综合收益中享有的份额 29,896 4,046
本期分占金额 29,896 4,046
计入其他综合收益的所得税影响 - -
2.金融资产公允价值变动计入其他综合收益的金额 - -
当期利得(损失)金额 - -
3.现金流量套期工具 (360,611) (209,875)
当期利得(损失)金额 (340,791) (158,364)
前期计入其他综合收益当期转入利润金额 (23,262) (48,626)
计入其他综合收益的所得税影响 3,442 (2,885)
4.境外经营外币折算差额 (100,880) (153,882)
5.处置境外经营当期转入损益的净额 - -
(451,010) (372,997)
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50 其他综合收益(续)
(2)其他综合收益各项目的调节情况
归属于母公司股东权益
权益法下在被投资 其他债券
单位以后将重分类 金融资产公 其他权益工 工具投资 其他综合
会计政策 进损益的其他综合 允价值变动 现金流量套 外币报表折 具公允价值 公允价值 收益转留 少数股东权 其他综合收
变更 收益中享有的份额 损益 期工具变动 算差额 变动 变动 存收益 小计 益 益合计
2022 年 1 月 1 日 334,950 46,888 (350,569) 62,546 (239,179) (141,290) - (122,793) (409,447) 899 (408,548)
2022 年度增减变动 - (17,501) - 15,615 (397,531) (16,420) - 13,462 (402,375) 75,341 (327,034)
2023 年 1 月 1 日 334,950 29,387 (350,569) 78,161 (636,710) (157,710) - (109,331) (811,822) 76,240 (735,582)
2023 年 1-6 月增减变动 - 34,381 - (271,320) (107,245) (20,062) - - (364,246 ) (86,764 ) (451,010)
2023 年 6 月 30 日 334,950 63,768 (350,569) (193,159) (743,955) (177,772) - (109,331) (1,176,068) (10,524) (1,186,592)
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51 盈余公积
2023年1月1日 本期增加 本期减少 2023年6月30日
法定盈余公积金 3,529,403 - - 3,529,403
任意盈余公积金 182,870 - - 182,870
3,712,273 - - 3,712,273
根据中国公司法及公司章程，本公司及其若干子公司须按适用于本公司的中国会计准则及规定计算净利
润的 10%提取法定盈余公积金，直至该储备已达公司注册资本的 50%。在符合中国公司法及公司章程的
若干规定下，部分法定公积金可转为本公司的股本，而留存的法定公积金余额不可低于注册资本的
25%。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年
度亏损或增加股本。
52 专项储备
2023年1月1日 本期提取 本期减少 2023年6月30日
安全生产费 2,301 16,191 (11,701) 6,791
53 一般风险准备
2023年1月1日 本期提取 本期减少 2023年6月30日
一般风险准备 8,934 - - 8,934
依据财政部颁布的《金融企业财务通则》、《金融企业财务通则实施指南》及《TCL 科技集团财务有
限公司章程》之规定，本公司之子公司 TCL 科技集团财务有限公司以前年度按净利润的 1％提取一
般风险准备。
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54 未分配利润
2023年1-6月 2022 年 1-6 月
年初未分配利润 19,486,730 22,458,340
会计政策变更（注） - 69,346
本期净利润 340,493 663,521
本期减少数 - (2,064,177)
其中：提取盈余公积
分配普通股股利 - (2,050,003)
其他 - (14,174)
期末未分配利润 19,827,223 21,127,030
55 营业收入和营业成本
2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 82,810,846 72,687,776 82,566,755 75,173,515
其他业务 2,337,880 1,579,823 1,955,426 1,349,429
85,148,726 74,267,599 84,522,181 76,522,944
(1) 业务分地区
营业收入 营业成本 毛利
2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月 2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月 2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
内销 58,816,019 57,379,450 53,158,646 51,272,092 5,657,373 6,107,358
外销 26,332,707 27,142,731 21,108,953 25,250,852 5,223,754 1,891,879
85,148,726 84,522,181 74,267,599 76,522,944 10,881,127 7,999,237
(2) 本公司向前五大客户销售的收入总额于 2023 年 1-6 月及 2022 年 1-6 月分别为人民币 22,802,968 千元及人民
币 27,189,512 千元，分别占主营业务收入的 27.5%及 32.9%。
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55 营业收入和营业成本(续)
(3) 本公司试运行销售产生的收入和成本如下：
2023年1-6月 2022年1-6月
营业收入 457,949 427,118
营业成本 417,719 403,777
56 利息收入/支出与汇兑收益
2023年1-6月 2022年1-6月
利息收入 41,463 38,579
利息支出 9,976 14,292
汇兑收益/(损失) (295) 24,351
以上项目为本公司之子公司 TCL 科技集团财务有限公司发生的利息收入、利息支出与汇兑损益，按照金融
类企业的报表列报要求单独列示。
57 税金及附加
2023年1-6月 2022年1-6月
房产税 190,060 131,638
印花税 119,421 100,211
城市维护建设税 35,287 21,608
教育费附加 18,924 15,407
土地使用税 18,063 13,634
其他 10,142 6,583
391,897 289,081
税金及附加的计缴标准已于附注四列示。
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58 销售费用
2023年1-6月 2022年1-6月
职工薪酬及福利 340,417 322,046
售后服务费 408,042 281,872
推广费 121,280 139,964
其他 336,959 309,487
1,206,698 1,053,369
59 管理费用
2023年1-6月 2022年1-6月
职工薪酬及福利 755,363 759,634
折旧及摊销费 391,849 370,222
数字化建设费 64,244 128,251
其他 804,468 458,272
2,015,924 1,716,379
60 研发费用
2023年1-6月 2022年1-6月
折旧及摊销费 1,815,422 1,483,845
物料费 1,469,934 1,859,860
职工薪酬及福利 1,053,804 779,375
其他 553,194 328,684
4,892,354 4,451,764
61 财务费用
2023年1-6月 2022年1-6月
利息支出 2,325,785 2,031,269
利息收入 (415,285) (325,439)
汇兑损失/(收益) (360,345) (55,264)
其他 63,008 69,591
1,613,163 1,720,157
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62 其他收益
2023年1-6月 2022年1-6月
研发补助 896,801 1,554,890
增值税软件退税 20,873 17,127
增值税加计抵减 1,585 589
其他 280,666 70,504
1,199,925 1,643,110
63 投资收益
2023年1-6月 2022年1-6月
以公允价值计量且其变动计入当期损益
23,310 141,285
的债权工具处置收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益
703,905 (75,115)
的权益工具处置收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益
8,840 7,365
的权益工具持有收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益
137,076 35,619
的债权工具持有收益
分占联营公司的净收益 1,257,953 1,769,993
分占合营公司的净收益 (37,627) (12,343)
处置长期股权投资之净收益 360,377 491,319
其他 (140,059) (577,608)
2,313,775 1,780,515
64 公允价值变动收益
2023年1-6月 2022年1-6月
交易性金融资产 483,079 (139,785)
衍生金融资产 37,768 (1,176)
交易性金融负债 (68,190) 46,194
衍生金融负债 (256) 209,262
452,401 114,495
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65 信用减值损失
2023年1-6月 2022年1-6月
应收账款坏账损失 (42,425) (21,227)
其他应收款坏账损失 (3,760) (4,351)
其他金融资产 683 (1,579)
(45,502) (27,157)
66 资产减值损失
2023年1-6月 2022年1-6月
存货跌价损失 (2,217,911) (1,006,908)
长期股权投资减值损失 (137,375) -
固定资产减值损失 - -
合同资产减值损失 (3,670) -
无形资产减值损失 - -
在建工程减值损失 - -
其他 - (3,379)
(2,358,956) (1,010,287)
67 资产处置收益
2023年1-6月 2022年1-6月
处置固定资产收益/(损失) (18,624) (17,103)
处置无形资产收益/(损失) (22,271) (8,498)
其他 883 1,970
(40,012) (23,631)
68 营业外收入
计入当期非经常性
2023年1-6月 2022年1-6月 损益的金额
非流动资产报废毁损利得 176 116 176
补助及其他 25,854 596,424 25,854
26,030 596,540 26,030
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五 合并财务报表项目附注(续)
69 营业外支出
计入当期非经常性
2023年1-6月 2022年1-6月 损益的金额
非流动资产报废毁损损失 2,392 2,020 2,392
其他 46,768 50,372 46,768
49,160 52,392 49,160
70 所得税费用
(1) 所得税费用表
2023年1-6月 2022年1-6月
当期所得税费用 577,065 338,743
递延所得税费用 (676,864) (427,141)
(99,799) (88,398)
(2) 会计利润与所得税调整过程
2023年1-6月 2022年1-6月
利润总额 2,290,784 1,838,318
按法定/适用税率计算的所得税费用 572,696 275,748
子公司适用不同税率的影响 20,717 365,664
调整以前期间所得税的影响 (182,054) (51,310)
非应税收入的影响 (344,175) (488,118)
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 31,332 44,556
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响 (118,357) (329,838)
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响 384,393 324,802
其他 (464,351) (229,902)
所得税费用 (99,799) (88,398)
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财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五 合并财务报表项目附注(续)
71 每股收益
(1) 基本每股收益
2023年1-6月 2022年1-6月
归属于母公司股东的净利润 340,493 663,523
发行在外普通股的加权平均数(千股) 18,519,475 14,925,203
基本每股收益(人民币元/股) 0.0184 0.0445
(2) 稀释每股收益
2023年1-6月 2022年1-6月
归属于母公司股东的净利润 340,493 663,523
调整后发行在外普通股的加权平均数(千股) 18,779,081 15,042,602
稀释每股收益(人民币元/股) 0.0181 0.0441
72 收到其他与经营活动有关的现金
本公司合并现金流量表中收到的其他与经营活动有关的现金人民币5,588,817千元(上年同期为人民币
5,538,379千元)，主要为收到的往来款、政府补助和专项拨款等。
73 支付其他与经营活动有关的现金
本公司合并现金流量表中支付的其他与经营活动有关的现金人民币5,049,598千元(上年同期为人民币
5,670,402千元)，主要为支付的各项费用和往来款等。
74 收到其他与投资活动有关的现金
本公司合并现金流量表中收到的其他与投资活动有关的现金人民币1,640,766千元(上年同期为人民币
73,748千元)，主要为收到工程投标保证金、取得子公司收到的现金净额等。
75 支付其他与投资活动有关的现金
本公司合并现金流量表中支付的其他与投资活动有关的现金人民币475,943千元(上年同期为人民币
333,406千元)，主要为退还工程投标保证金、外汇远期交割款、出售子公司支付的现金净额等。
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财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五 合并财务报表项目附注(续)
76 收到其他与筹资活动有关的现金
本公司合并现金流量表中收到的其他与筹资活动有关的现金人民币1,895,912 千元(上年同期为人民币
6,000千元)，主要为收到的融资租赁款、保证金等。
77 支付其他与筹资活动有关的现金
本公司合并现金流量表中支付的其他与筹资活动有关的现金人民币6,312,578千元(上年同期为人民币
4,454,836千元)，主要为回购子公司少数股权、回购公司股票、支付融资租赁款等。
78 现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量
2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
净利润 2,390,583 1,926,716
加：资产减值准备 2,404,458 1,037,444
固定资产折旧 9,763,566 9,659,290
使用权资产折旧 224,847 152,525
无形资产摊销 808,784 753,154
长期待摊费用摊销 1,025,787 857,830
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失/(收益) 40,012 23,631
固定资产报废毁损损失/(收益) 2,216 1,904
公允价值变动损失/(收益) (452,401) (114,495)
财务费用 1,975,711 1,965,946
投资收益 (2,313,775) (1,780,515)
递延所得税资产减少/(增加) (1,008,863) (663,627)
递延所得税负债增加/(减少) 496,643 565,235
存货的减少/(增加) (324,976) (119,965)
经营性应收项目的减少/(增加) (8,800,043) (2,029,270)
经营性应付项目的增加/(减少) 3,073,357 (2,332,939)
其他 1,110,262 (886,228)
经营活动产生的现金流量净额 10,416,168 9,016,636
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2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五 合并财务报表项目附注(续)
78 现金流量表补充资料(续)
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 350,155 -
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 7,628 -
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 - -
取得子公司支付的现金净额 342,527 -
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 - -
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 - -
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 - -
处置子公司收到的现金净额 - -
(4) 现金和现金等价物的构成
2023年6月30日 2023年1月1日
一、现金 27,744,248 33,675,624
其中：库存现金 456 480
可随时用于支付的银行存款 27,307,262 32,696,213
可随时用于支付的其他货币资金 435,350 919,646
可用于支付的存放中央银行款项 1,180 59,285
二、现金等价物 - -
三、期末现金及现金等价物余额 27,744,248 33,675,624
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2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五 合并财务报表项目附注(续)
79 现金及现金等价物净变动情况
2023年1-6月 2022年1-6月
现金及现金等价物的期末余额 27,744,248 31,676,321
减：现金的年初余额 33,675,624 30,081,705
现金及现金等价物净增加额 (5,931,376) 1,594,616
现金及现金等价物期末余额分析如下：
货币资金期末余额 29,286,645 33,795,517
减：非现金等价物期末余额(注) 1,542,397 2,119,196
现金及现金等价物的期末余额 27,744,248 31,676,321
注: 期末非现金等价物主要为存款应收利息、TCL 科技集团财务有限公司存放中央银行的法定准备金及其
他货币资金，详见附注五、1。
126
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人民币千元
五 合并财务报表项目附注(续)
80 所有权或使用权受到限制的资产
2023年6月30日 受限原因
货币资金 266,969 中央银行法定存款准备金
货币资金 1,275,428 其他受限货币资金
应收票据 175,227 质押
固定资产 100,732,098 借款抵押物
无形资产 4,104,162 借款抵押物
交易性金融资产 452,544 质押
在建工程 5,099,292 借款抵押物
使用权资产 18,131 租赁抵押物
应收账款 1,358,298 质押
合同资产 298,041 质押
113,780,190
81 外币货币性项目
2023年6月30日
外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金
其中：美元 601,167 7.2258 4,343,913
港币 116,889 0.9219 107,760
欧元 3,314 7.8487 26,011
日元 1,829,193 0.0499 91,277
新加坡元 248 5.3280 1,321
印度卢比 2,540,279 0.0881 223,799
应收账款
其中：美元 1,292,625 7.2258 9,340,250
港币 100 0.9219 92
印度卢比 4,687,216 0.0881 412,944
应付账款
其中：美元 580,092 7.2258 4,191,629
港币 624,481 0.9219 575,709
日元 11,554,876 0.0499 576,588
欧元 3,843 7.8487 30,163
印度卢比 368,134 0.0881 32,433
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2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五 合并财务报表项目附注(续)
81 外币货币性项目(续)
2023年6月30日
外币余额 折算汇率 人民币余额
其他应收款
其中：美元 28,373 7.2258 205,018
港币 29,957 0.9219 27,617
日元 71,970 0.0499 3,591
波兰兹罗提 1,520 1.7645 2,682
印度卢比 56,801 0.0881 5,004
韩元 102,590 0.0055 565
墨西哥比索 20,888 0.4220 8,815
新加坡元 75 5.3280 400
其他应付款
其中：美元 784,534 7.2258 5,668,886
港币 81,348 0.9219 74,995
日元 20,199,269 0.0499 1,007,944
印度卢比 31,931 0.0881 2,813
波兰兹罗提 421 1.7645 743
韩元 176,970 0.0055 974
澳大利亚元 34 4.7806 163
墨西哥比索 26,139 0.4220 11,031
欧元 179 7.8487 1,405
新加坡元 32 5.3280 170
应付票据
其中：美元 2,602 7.2258 18,802
短期借款
其中：美元 2,693 7.2258 19,459
长期借款
其中：美元 555,448 7.2258 4,013,556
128
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2023年1月1日至6月30日
人民币千元
六 合并范围的变更
1 本期新纳入合并范围的主体
被投资单位名称 合并期间 变更原因 注册资本(元) 出资比例
Lumetech North America Corporation 2023 年 2 月-6 月 新成立 美元10,000,000 100.00%
苏州中环光伏材料有限公司 2023 年 3 月-6 月 新成立 人民币50,000,000 100.00%
宁夏环欧新能源技术有限公司 2023 年 3 月-6 月 新成立 人民币1,250,000,000 100.00%
鑫芯半导体科技有限公司 2023 年 3 月-6 月 收购 人民币6,513,000,000 100.00%
江苏明晶半导体科技有限公司 2023 年 3 月-6 月 收购 人民币120,000,000 100.00%
江苏利芯半导体科技有限公司 2023 年 3 月-6 月 收购 人民币4,300,000,000 100.00%
中环领先（徐州）半导体材料有限公
司 2023 年 3 月-6 月 收购 人民币4,210,000,000 100.00%
江苏华昇半导体材料有限公司 2023 年 3 月-6 月 收购 人民币200,000,000 100.00%
香港卓芯电子科技有限公司 2023 年 3 月-6 月 收购 美元5,000,000 100.00%
新加坡卓芯电子科技有限公司 2023 年 3 月-6 月 收购 新加坡元100,000 100.00%
徐州晶睿半导体装备科技有限公司 2023 年 3 月-6 月 收购 人 民币150,000,000 100.00%
美芯(徐州)硅材料科技有限公司 2023 年 3 月-6 月 收购 人民币22,000,000 100.00%
宁夏中环产业园管理有限公司 2023 年 3 月-6 月 新成立 人民币 10,000,000 100.00%
上海中环光伏材料有限公司 2023 年 3 月-6 月 新成立 人民币10,000,000 100.00%
广州TCL工业研究院有限公司 2023 年 3 月-6 月 新成立 人民币200,000,000 100.00%
小渔在线(北京)科技有限公司 2023 年 3 月-6 月 新成立 人民币10,000,000 100.00%
苏州华星环保技术有限公司 2023 年 5 月-6 月 收购 人民币 100,000,000 100.00%
惠州市东燊嘉岸股权投资合伙企业
（有限合伙） 2023 年 5 月-6 月 新成立 人民币1,561,000,000 99.94%
内蒙古TCL 光电科技有限公司 2023 年 5 月-6 月 收购 人民币100,000,000 100.00%
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2023年1月1日至6月30日
人民币千元
宁波东燊智炫股权投资合伙企业（有
限合伙） 2023 年 5 月-6 月 新成立 人民币551,000,000 90.74%
六 合并范围的变更（续）
1 本期新纳入合并范围的主体（续）
被投资单位名称 合并期间 变更原因 注册资本(元) 出资比例
TCL金融科技(深圳)有限公司 2023 年 6 月底 收购 人民币5,000,000 100.00%
环晟光伏（广东）有限公司 2023 年 6 月底 新成立 人民币10,000,000 100.00%
注：本期发生的非同一控制下企业合并
(1) 苏州华星环保技术有限公司股权的收购
①合并成本以及商誉的确认情况如下：
于 2023 年 5 月 31 日(“即购买日”)，本集团以 344,942 千元的现金收购对价完成对苏 州华
星环保技术有限公司 100%股权的收购，将苏州华星环保技术有限公司纳入合并范围。
现金对价 344,942
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 301,534
商誉金额 43,408
②被购买方于购买日的资产和负债情况列式如下:
购买日公允价值 购买日账面价值
流动资产 25,502 25,502
非流动资产 332,703 150,272
净资产 301,534 146,468
减：少数股东权益 - -
取得的净资产 301,534 146,468
③以上经江苏天地恒安房地产土地资产评估有限公司采用收益法进行评估，并出具 《 天地
恒安[2022]资评字第 1065 号》的资产评估报告，评估值为 344,942 千元。
130
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2023年1月1日至6月30日
人民币千元
六 合并范围的变更（续）
1 本期新纳入合并范围的主体（续）
(2) TCL 金融科技(深圳)有限公司股权的收购
①于 2023 年 6 月 30 日(“即购买日”)，本集团以 15,036 千元的现金收购对价完成对 T CL 金
融科技(深圳)有限公司 100%股权的收购，将 TCL 金融科技(深圳)有限公司纳入合并范围。
现金对价 15,036
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 15,036
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -
②被购买方于购买日的资产和负债情况列式如下:
项目 购买日公允价值 购买日账面价值
流动资产 38,151 38,151
非流动资产 11,600 6,098
净资产 15,036 10,360
减：少数股东权益 - -
取得的净资产 15,036 10,360
(3) 鑫芯半导体科技有限公司股权的收购
①合并成本以及商誉的确认情况如下：
于 2023 年 02 月 28 日(“即购买日”)，本集团以发行的权益性证券收购对价完成对鑫 芯半
导体科技有限公司 100%股权的收购，将鑫芯半导体科技有限公司纳入合并范围。
发行的权益性证券的公允价值 7,399,683
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 6,219,678
商誉金额 1,180,005
②被购买方于购买日的资产和负债情况列式如下:
项目 购买日公允价值 购买日账面价值
总资产 8,320,672 7,752,700
总负债 2,100,994 2,313,890
净资产 6,219,678 5,438,810
减：少数股东权益 - -
取得的净资产 6,219,678 5,438,810
131
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财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
六 合并范围的变更（续）
1 本期新纳入合并范围的主体（续）
(4) 内蒙古 TCL 光电科技有限公司股权的收购
① 合并成本以及商誉的确认情况如下：
于 2023 年 05 月 01 日(“即购买日”)，本集团以 119,039 千元的现金收购对价完成对内 蒙古
TCL 光电科技有限公司 100%股权的收购，将内蒙古 TCL 光电科技有限公司纳入合并范 围。
现金对价 119,039
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 119,039
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -
②被购买方于购买日的资产和负债情况列式如下:
项目 购买日公允价值 购买日账面价值
总资产 213,871 194,735
总负债 94,832 94,832
净资产 119,039 99,903
减：少数股东权益 - -
取得的净资产 119,039 99,903
2 本期不再纳入合并范围的主体
被投资单位名称 不再纳入合并范围 变更原因
的时间
宜兴环兴新能源有限公司 2023 年 4 月 转让
天津滨海环能新能源有限公司 2023 年 4 月 转让
独山安聚光伏科技有限公司 2023 年 4 月 转让
尚义县晟昕新能源开发有限公司 2023 年 4 月 转让
耿马环兴新能源有限公司 2023 年 4 月 转让
沽源县晟聚新能源有限公司 2023 年 4 月 转让
张家口晟垣新能源有限公司 2023 年 4 月 转让
秦皇岛市天辉太阳能有限公司 2023 年 4 月 转让
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财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
六 合并范围的变更（续）
3 本期处置的子公司
宜兴环兴新能源 天津滨海环能新 独山安聚光伏科 尚义县晟昕新能
子公司名称
有限公司 能源有限公司 技有限公司 源开发有限公司
股权处置价款 32,213 30,249 52,460 79,060
股权处置比例 100% 100% 99% 100%
股权处置方式 出售 出售 出售 出售
丧失控制权的
时点 2023 年 4 月 2023 年 4 月 2023 年 4 月 2023 年 4 月
丧失控制权时
点的确定依据 经营风险已转移 经营风险已转移 经营风险已转移 经营风险已转移
处置价款与处
置投资对应的
合并财务报表
层面享有该子
公司净资产份
额的差额 6,038 26,308 (22,207) 84,046
耿马环兴新能源 沽源县晟聚新能 张家口晟垣新能 秦皇岛市天辉太
子公司名称
有限公司 源有限公司 源有限公司 阳能有限公司
股权处置价款 31,830 57,490 58,290 84,060
股权处置比例 99% 99% 99% 99%
股权处置方式 出售 出售 出售 出售
丧失控制权的
时点 2023 年 4 月 2023 年 4 月 2023 年 4 月 2023 年 4 月
丧失控制权时
点的确定依据 经营风险已转移 经营风险已转移 经营风险已转移 经营风险已转移
处置价款与处
置投资对应的
合并财务报表
层面享有该子
公司净资产份
额的差额 (13,906) (9,728) (9,413) (38,259)
133
TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
七 在其他主体中的权益
1 在子公司中的权益
(1) 重要子公司的构成
持股比例
被投资单位名称 注册地 业务性质 主要经营地 取得方式
直接 间接
TCL华星光电技术有限公司 深圳 制造及销售 深圳 79.17% - 设立
深圳市华星光电半导体显示技术有限公司 深圳 制造及销售 深圳 - 54.31% 设立
广州华睿光电材料有限公司 广州 研发 广州 - 100% 设立
武汉华星光电技术有限公司 武汉 制造及销售 武汉 - 95.35% 设立
武汉华星光电半导体显示技术有限公司 武汉 制造及销售 武汉 - 57.14% 设立
华星光电国际(香港)有限公司 香港 销售 香港 - 100% 设立
非同一控制下
华显光电技术控股有限公司 百慕大 投资控股 百慕大 - 64.20% 企业合并
华显光电技术(惠州)有限公司 惠州 制造及销售 惠州 - 100% 设立
武汉华显光电技术有限公司 武汉 制造及销售 武汉 - 100% 设立
非同一控制下
苏州华星光电技术有限公司 苏州 制造及销售 苏州 - 100% 企业合并
134
TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
七 在其他主体中的权益(续)
1 在子公司中的权益(续)
(1) 重要子公司的构成(续)
持股比例
被投资单位名称 注册地 业务性质 主要经营地 直接 间接 取得方式
非同一控制下
苏州华星光电显示有限公司 苏州 制造及销售 苏州 - 100% 企业合并
广州华星光电半导体显示技术有限公司 广州 制造及销售 广州 - 55% 设立
TCL文化传媒(深圳)有限公司 深圳 广告策划 深圳 100% - 设立
翰林汇信息产业股份有限公司 北京 产品分销 北京 66.46% - 设立
北京尚派正品科技有限公司 北京 销售 北京 - 53.45% 设立
北京汇志凌云数据技术有限责任公司 北京 销售 北京 - 60.00% 设立
TCL科技集团财务有限公司 惠州 金融 惠州 82.00% 18.00% 设立
新疆TCL股权投资有限公司 新疆 投资业务 深圳 100% - 设立
宁波TCL股权投资有限公司 宁波 投资业务 深圳 100% - 设立
TCL科技产业园(惠州)有限公司 惠州 物业管理 惠州 - 100% 设立
TCL Research America Inc. 美国 研发 美国 - 100% 设立
TCL工业研究院(香港)有限公司 香港 研发 香港 - 100% 设立
TCL Technology Investments Limited 香港 投资业务 香港 100% - 设立
非同一控制下
TCL中环新能源科技股份有限公司 天津 制造及销售 天津 2.55% 27.37% 企业合并
非同一控制下
天津普林电路股份有限公司 天津 制造及销售 天津 - 26.86% 企业合并
非同一控制下
天津市环欧半导体材料技术有限公司 天津 制造及销售 天津 - 100% 企业合并
非同一控制下
无锡中环应用材料有限公司 无锡 制造及销售 无锡 - 98.08% 企业合并
非同一控制下
天津市环智新能源技术有限公司 天津 制造及销售 天津 - 62.00% 企业合并
135
TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
七 在其他主体中的权益(续)
1 在子公司中的权益(续)
(1) 重要子公司的构成(续)
非同一控制下
内蒙古中环光伏材料有限公司 内蒙古 制造及销售 内蒙古 - 100.00% 企业合并
非同一控制下
天津中环领先材料技术有限公司 天津 制造及销售 天津 - 100.00% 企业合并
非同一控制下
环晟光伏(江苏)有限公司 无锡 制造及销售 无锡 - 83.73% 企业合并
非同一控制下
天津环欧国际硅材料有限公司 天津 采购及销售 天津 - 100.00% 企业合并
非同一控制下
中环香港控股有限公司 香港 销售 香港 - 100.00% 企业合并
非同一控制下
天津环睿电子科技有限公司 天津 采购及销售 天津 - 100.00% 企业合并
非同一控制下
内蒙古中环协鑫光伏材料有限公司 内蒙古 制造及销售 内蒙古 - 59.32% 企业合并
非同一控制下
内蒙古中环领先半导体材料有限公司 内蒙古 制造及销售 内蒙古 - 100.00% 企业合并
非同一控制下
中环领先半导体材料有限公司 无锡 制造及销售 无锡 7.50% 36.00% 企业合并
英属维尔 英属维尔京 非同一控制下
茂佳国际有限公司 京群岛 投资控股 群岛 - 100.00% 企业合并
非同一控制下
茂佳科技(广东)有限公司 惠州 制造及销售 惠州 - 100.00% 企业合并
(2) 存在重要少数股东权益的子公司
少数股东 本期归属于 本期向少数 期末少数
子公司名称
的持股比例 少数股东的损益 股东分派股利 股东权益
TCL华星光电技术有限公司 20.83% (1,546,652) - 42,840,468
TCL中环新能源科技股份有限公司 70.09% 3,484,892 227,089 44,090,640
翰林汇信息产业股份有限公司 33.54% 29,568 33,963 552,148
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财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
七 在其他主体中的权益(续)
1 在子公司中的权益(续)
(2) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
上述子公司的主要财务信息列示如下：
2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动 非流动 资产 流动 非流动 负债 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债
资产 资产 合计 负债 负债 合计 资产 资产 合计 负债 负债 合计
TCL华星光电技术
38,461,841 156,336,412 194,798,254 46,726,932 77,226,042 123,952,974 40,115,151 152,441,917 192,557,068 45,523,242 73,184,255 118,707,497
有限公司
TCL中环新能源科
34,331,503 87,995,990 122,327,493 21,375,853 42,544,326 63,920,179 31,829,523 77,304,246 109,133,769 23,020,082 39,053,844 62,073,926
技股份有限公司
翰林汇信息产业股
8,692,301 141,278 8,833,578 7,330,519 33,518 7,364,038 8,563,285 149,390 8,712,675 7,191,610 39,961 7,231,571
份有限公司
2023 年 1-6 月 2022年1-6月
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
TCL华 星 光 电 技 术
30,600,624 (3,619,167) (3,976,323) 6,612,328 32,429,876 (2,631,952) (2,880,645) 10,250,591
有限公司
TCL 中环新能源科
34,897,789 4,838,880 4,839,827 2,860,116 31,698,337 3,224,900 3,224,900 2,809,898
技股份有限公司
翰林汇信息产业 股
13,812,825 78,707 78,707 (605,431) 14,728,215 118,259 118,259 (574,296)
份有限公司
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人民币千元
七 在其他主体中的权益(续)
2 在合营企业和联营企业中的权益
(1) 重要合营企业和联营企业的基础信息
主要经营地/ 对集团活动是否具 持股比例
被投资单位名称 业务性质
注册地 有战略性 直接 间接
联营企业
新疆戈恩斯能源科技有 研究、生产、销售
新疆 是 - 27%
限公司 多晶硅、单晶硅；
上海银行股份有限公司 上海 金融 是 5.76%
(2) 重要联营企业的主要财务信息
2023 年6月30日 2023 年1月1日 2023年6月30日 2023 年1月1日
新疆戈恩斯能源 新疆戈恩斯能源科 上海银行股份有 上海银行股份有
科技有限公司 技有限公司 限公司 限公司
资产合计 18,456,400 18,957,948 3,033,046,069 2,878,524,759
负债合计 2,747,094 4,436,546 2,804,061,231 2,656,876,235
少数股东权益 不适用 不适用 607,016 594,465
归属于母公司股东权益 15,709,306 14,521,402 228,377,822 221,054,059
按持股比例计算的净资产份额 4,241,513 3,920,779 13,154,563 12,732,714
对联营企业投资的账面价值 4,249,798 3,919,464 13,233,111 12,809,374
2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月 2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
新疆戈恩斯能源科 新疆戈恩斯能源科 上海银行股份有 上海银行股份有
技有限公司 技有限公司 限公司 限公司
营业收入 4,079,162 6,649,119 26,360,045 27,941,662
归母净利润 2,023,457 3,835,377 12,834,970 12,674,306
本集团本期来自联营企业的股利 - - 327,157 327,157
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人民币千元
七 在其他主体中的权益(续)
2 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(3) 其他合营企业和联营企业的汇总信息
2023年6月末/2023年1-6月 2022年6月末/2022年1-6月
合营企业：
投资账面价值合计 466,125 542,914
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(注) (37,627) (12,343)
其他综合收益(注)
综合收益总额 (37,627) (12,343)
联营企业：
投资账面价值合计 12,405,364 11,064,477
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(注) (6,486) (13,791)
其他综合收益(注) 2,979 366
综合收益总额 (3,507) (13,425)
注： 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影
响。
(4 ) 报告期内本公司无重要合营企业。
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人民币千元
八 与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险 对本 公司
财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分 析本 公司
所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公 司的 风险
水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或 本公 司经
营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符 合风 险管
理政策。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定 相应 的风
险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险(主要为外汇风险 和 利 率风
险)。
(1) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本 集团 对信
用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、存放中央银行款项、应 收票 据、
应收账款、发放贷款和垫款、其他应收款等。
本集团银行存款和存放中央银行款项主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本 集团 认为
其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收票据、应收账款、发放贷款和垫款、其他应收款，本集团设定相关政策以控 制信 用风
险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其 它因 素诸
如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用 记录 进行
监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期 等方 式，
以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于 2023 年 6 月 30 日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级。
(2) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺 的风
险。本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现 金流 量预
测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储 备和 可供
随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得 提供 足够
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止 2023 年 6 月 30 日，本集团未发生流动性风险事件。
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人民币千元
八 与金融工具相关的风险（续）
(3) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团在全球区域内开展制造、销售及投融资等多种经济活动，集团的外币资产和负债及未来
的外币交易存在汇率波动风险。
本集团一直以锁定成本、规避风险为外汇风险管理目标，通过结算币种的自然对冲、外币资产
负债相匹配、签署与主业经营密切相关并符合套期会计处理要求的简单衍生产品等管理方式，
将外汇风险敞口控制在合理范围内，降低汇率波动对集团整体损益的影响。
（a）本集团于 2023 年 6 月 30 日具有重大汇率风险敞口的外币资产负债项目主要以美元计价，
管理后美元项目风险敞口总额为净资产敞口 685,752 千美元，以资产负债表日即期汇率折算成
人民币的金额为人民币 4,955,104 千元。外币报表折算差额未包括在内。
本集团适用的人民币兑美元的汇率如下：
平均汇率 报告日期末汇率
2023 年 1-6 月 2023 年 6 月 30 日
美元/人民币 6.9693 7.2258
假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团于 2023 年 6 月 30 日人民币对美元的汇率变动使
人民币贬值/升值 5%将导致股东权益和净利润均增加/减少人民币 247,755 千元。
上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本集团持
有的、面临外汇风险的金融工具进行重新计量得出的。上述分析不包括外币报表折算差异。
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于银行有息负债使用浮动利率的情形，本集团根据市场环境、风险
承受能力来决定固定利率和浮动利率的比例，截止 2023 年 6 月 30 日，本集团浮动利率有息负
债占比为 59.93%。本集团会持续监控利率水平，并根据最新的市场变化做出调整，以规避利率
风险。
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人民币千元
九 金融工具的分类及其公允价值
金融工具的公允价值及其层次
1 采用的公允价值在计量及披露时分为以下层次：
第一层次是指同类资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价；公司主要采用收盘价 作为 金
融资产的计价。第一层次的金融工具主要包括交易所上市的股票、债券；
第二层次是指直接除第一层次输入值以外的有关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次是指以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值 ( 不可 观
察输入值)。
2 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司以活跃市场报价作为第一层次金融资产的公允价值。
3 持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数如下：
本公司持有的应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票及商业承兑汇票，以其相应的 转让 及
贴现金额为市价的确定依据；
衍生金融资产及衍生金融负债为本集团与金融机构签订的多个 IRS、CCS，公司使用 金融 机
构提供的报价作为估值依据。
4 持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产主要为公司持有的未上市股权投资 。公 司
采用估值技术进行了公允价值计量，主要采用了上市公司比较法的估值技术，参考类 似证 券
的股票价格并考虑流动性折扣。
持续第三层次公允价值计量的交易性金融资产主要为公司持有的理财产品。公司采用 约定 的
预期收益率计算的未来现金流量折现的方法估算公允价值。
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人民币千元
九 金融工具的分类及其公允价值(续)
5 下表为以公允价值计量的金融工具按三个层次披露的分析
金融资产
项目 第一层次 第二层次 第三层次 合计
交易性金融资产(见附注五、2） 319,925 10,646,426 3,405,424 14,371,775
衍生金融资产(见附注五、3） - 125,204 125,204
应收款项融资（见附注五、6） - - 3,307,933 3,307,933
其他权益工具投资(见附注五、15） 46,668 - 374,436 421,104
其 他 非 流 动 金 融 资 产(见 附 注 五、
16） 722,328 - 3,639,549 4,361,877
持续以公允价值计量的资产总计 1,088,921 10,771,630 10,727,342 22,587,893
金融负债
项目 第一层次 第二层次 第三层次 合计
交易性金融负债(见附注五、30) - 163,872 563,070 726,942
衍生金融负债(见附注五、31) - 309,743 - 309,743
持续以公允价值计量的负债总计 - 473,615 563,070 1,036,685
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人民币千元
十 关联方关系及其交易
1 公司实际控制人及其一致行动人
公司不存在控股股东情况的说明
李东生先生与宁波九天联成股权投资合伙企业（有限合伙）因签署《一致行动协议》成为一致行动人，
合计持股 127,668.48 万股，为公司第一大股东。
据《公司法》第216条的规定：“控股股东”是指其出资额占有限责任公司资本总额百分之五十以上或者
其持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东；出资额或者持有股份的比例虽然不足百
分之五十，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影
响的股东。根据上述规定公司不存在控股股东。
2 不存在控制关系的关联方性质
与本公司发生关联方交易而不存在控制关系的关联方资料如下：
公司名称 与本集团的关系
中环飞朗(天津)科技有限公司 合营公司
惠州 TCL 人力资源服务有限公司 合营公司
华夏聚光(内蒙古)光伏电力有限公司 合营公司
天津环研科技有限公司 合营公司
天津中环海河智能制造基金合伙企业(有限合伙) 合营公司
TCL 环鑫半导体(天津)有限公司 合营公司之子公司
摩星半导体(广东)有限公司 合营公司之子公司
江苏环鑫半导体有限公司 合营公司之子公司
安徽 TCL 人力资源服务有限公司 合营公司之子公司
同行公学教育科技(惠州)有限公司 合营公司之子公司
山西胜为企业管理有限公司 合营公司之子公司
安徽当卓企业管理有限公司 合营公司之子公司
湖北十分共享科技有限公司 合营公司之子公司
摩迅半导体技术(上海)有限公司 合营公司之子公司
深圳前海启航国际供应链管理有限公司 联营公司
晟博迩太阳能系统国际有限公司 联营公司
深圳聚采供应链科技有限公司 联营公司
MAXEON SOLAR TECHNOLOGIES ,PTE.LTD 联营公司
天津七一二通信广播股份有限公司 联营公司
内蒙古中晶科技研究院有限公司 联营公司
深圳倜享企业管理科技有限公司 联营公司
新疆戈恩斯能源科技有限公司 联营公司
内蒙古盛欧机电工程有限公司 联营公司
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2023年1月1日至6月30日
人民币千元
十十 关联方关系及其交易(续)
22 不存在控制关系的关联方性质（续）
TCL 智能科技(宁波)有限公司 联营公司
艾杰旭新型电子显示玻璃(深圳)有限公司 联营公司
智汇信远商业(惠州)有限公司 联营公司
宁波东鹏伟创股权投资合伙企业(有限合伙) 联营公司
宁波东鹏合立股权投资合伙企业(有限合伙) 联营公司
内蒙古环晔材料有限公司 联营公司
瑞环(内蒙古)太阳能有限公司 联营公司
中环艾能(北京)科技有限公司 联营公司
乐金电子(惠州)有限公司 联营公司
无锡 TCL 医疗影像技术有限公司 联营公司
中新融创资本管理有限公司 联营公司
格创东智科技有限公司及其子公司 联营公司及其子公司
TCL 空调器(武汉)有限公司及其子公司 联营公司及其子公司
深圳前海启航供应链管理有限公司 联营公司之子公司
SunPower Systems Sarl 联营公司之子公司
启航国际进出口有限公司 联营公司之子公司
启航进出口有限公司 联营公司之子公司
聚采供应链国际(香港)有限公司 联营公司之子公司
深圳熙攘国际网络信息科技有限公司 联营公司之子公司
上海倜享企业管理咨询有限公司 联营公司之子公司
贤富投资有限公司 联营公司之子公司
ESTEEM VENTURE INVESTMENT LIMITED 联营公司之子公司
深圳聚创智联信息科技有限公司 联营公司之子公司
慧星控股有限公司 联营公司之子公司
MARVEL PARADISE LIMITED 联营公司之子公司
UNION DYNAMIC INVESTMENT LIMITED 联营公司之子公司
大连倜享企业管理咨询有限公司 联营公司之子公司
紫藤知识产权运营(深圳)有限公司 联营公司之子公司
SunPower Malaysia Manufacturing Sdn.Bhd. 联营企业之子公司
惠州市蕴鑫科技有限公司 联营公司之子公司
深圳市均和供应链有限公司 联营公司之子公司
深圳紫藤知识产权代理有限公司 联营公司之子公司
TCL 实业控股股份有限公司及其子公司 其他关联关系
雷鸟创新技术(宁波)有限公司 其他关联关系
雷鸟创新技术(深圳)有限公司 其他关联关系
速必达希杰物流有限公司 受高管重大影响的企业
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2023年1月1日至6月30日
人民币千元
十 关联方关系及其交易（续）
3 本公司与关联方主要关联交易
(1) 销售原材料和产成品注1
2023年1-6月 2022 年 1-6 月
TCL 实业控股股份有限公司及其子公司 7,423,420 5,216,624
SunPower Systems Sarl 880,716 1,031,484
SunPower Malaysia Manufacturing Sdn.Bhd. 643,867 171,070
启航国际进出口有限公司 524,009 497,015
晟博迩太阳能系统国际有限公司 79,537 106,752
深圳前海启航国际供应链管理有限公司 74,657 1,176,332
启航进出口有限公司 54,082 -
TCL 环鑫半导体(天津)有限公司 51,496 16,015
深圳前海启航供应链管理有限公司 25,237 4,680
深圳聚采供应链科技有限公司 4,647 688
中环飞朗(天津)科技有限公司 3,840 2,940
紫藤知识产权运营(深圳)有限公司 75 -
天津七一二通信广播股份有限公司 16 -
江苏环鑫半导体有限公司 - 19,542
格创东智科技有限公司及其子公司 - 4,704
摩星半导体(广东)有限公司 - 44
9,765,599 8,247,890
(2) 采购原材料和产成品注2
2023年1-6月 2022年1-6月
艾杰旭新型电子显示玻璃(深圳)有限公司 2,329,164 2,230,372
新疆戈恩斯能源科技有限公司 1,890,773 2,464,489
TCL 实业控股股份有限公司及其子公司 701,382 440,420
深圳前海启航国际供应链管理有限公司 661,064 154,854
深圳聚采供应链科技有限公司 626,214 607,566
内蒙古盛欧机电工程有限公司 172,513 89,991
内蒙古中晶科技研究院有限公司 119,831 70,157
启航进出口有限公司 60,781 15,776
深圳前海启航供应链管理有限公司 25,461 32,406
格创东智科技有限公司及其子公司 11,666 12,062
聚采供应链国际(香港)有限公司 2,776 1,126
TCL 智能科技(宁波)有限公司 2,596 861
中环飞朗(天津)科技有限公司 401 -
6,604,622 6,120,080
146
TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
十 关联方关系及其交易（续）
3 本公司与关联方主要关联交易（续）
(3) 获得资金注3
2023年1-6月 2022年1-6月
智汇信远商业(惠州)有限公司 350,000 93
深圳聚采供应链科技有限公司 156,551 149,714
启航进出口有限公司 23,016 36,860
深圳前海启航国际供应链管理有限公司 22,025 52,452
启航国际进出口有限公司 16,823 19,047
安徽 TCL 人力资源服务有限公司 13,667 6,148
惠州市蕴鑫科技有限公司 11,448 -
深圳聚创智联信息科技有限公司 10,406 -
贤富投资有限公司 9,082 5,412
ESTEEM VENTURE INVESTMENT LIMITED 5,619 40
安徽当卓企业管理有限公司 5,572 -
深圳熙攘国际网络信息科技有限公司 5,371 6,516
同行公学教育科技(惠州)有限公司 4,063 3,744
深圳前海启航供应链管理有限公司 3,058 27,985
山西胜为企业管理有限公司 2,948 3,808
湖北十分共享科技有限公司 2,246 85
惠州 TCL 人力资源服务有限公司 1,509 158
宁波东鹏伟创股权投资合伙企业(有限合伙) 816 56,146
慧星控股有限公司 667 670
MARVEL PARADISE LIMITED 633 600
TCL 智能科技(宁波)有限公司 564 -
UNION DYNAMIC INVESTMENT LIMITED 411 397
TCL 空调器(武汉)有限公司及其子公司 125 205
宁波东鹏合立股权投资合伙企业(有限合伙) 33 33
上海倜享企业管理咨询有限公司 - 10,904
深圳倜享企业管理科技有限公司 - 1,494
TCL 环鑫半导体(天津)有限公司 - 8
646,653 382,519
147
TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
十 关联方关系及其交易（续）
3 本公司与关联方主要关联交易（续）
(4) 租赁
2023年1-6月 2022年1-6月
租金收入
TCL 实业控股股份有限公司及其子公司 31,029 39,217
艾杰旭新型电子显示玻璃(深圳)有限公司 30,171 34,756
内蒙古环晔材料有限公司 9,668 -
TCL 环鑫半导体(天津)有限公司 2,752 -
中环飞朗(天津)科技有限公司 439 439
深圳聚采供应链科技有限公司 427 414
格创东智科技有限公司及其子公司 376 683
智汇信远商业(惠州)有限公司 189 182
75,051 75,691
租赁支出
TCL 实业控股股份有限公司及其子公司 33,563 28,999
华夏聚光(内蒙古)光伏电力有限公司 4,926 2,581
TCL 环鑫半导体(天津)有限公司 703 1,120
深圳聚采供应链科技有限公司 70 137
39,262 32,837
(5) 提供或接受劳务
2023年1-6月 2022年1-6月
提供劳务 127,756 120,933
接受劳务 888,553 567,820
148
TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
十 关联方关系及其交易（续）
3 本公司与关联方主要关联交易（续）
(6) 收取或支付利息注3
2023年1-6月 2022年1-6月
收取利息 7,058 11,457
支付利息 2,319 8,387
(7) 关键管理人员报酬注4
2023年1-6月 2022年1-6月
关键管理人员报酬 6,996 7,460
(8) 其他关联交易
1、2023 年 5 月，本集团与 TCL 实业控股股份有限公司之子公司 TCL 王牌(惠州)有限公司签订股权转
让协议，取得 TCL 王牌(惠州)有限公司所持有的内蒙古 TCL 光电科技有限公司 100%股权，交易价格
为 119,039 万元。
2、2023 年 6 月，本集团与 TCL 实业控股股份有限公司之子公司 TCL 金服控股(广州)集团有限公司签
订股权转让协议，取得 TCL金服控股(广州)集团有限公司所持有的 TCL金融科技(深圳)有限公司 100%
股权，交易价格为 15,036 千元。
3、2023 年 6 月，本集团与深圳前海启航国际供应链管理有限公司签订股权转让协议，将所持有的深
圳前海启航供应链管理有限公司 40%股权转让给深圳前海启航国际供应链管理有限公司，交易价格
为 21,940 千元。
注1 销售原材料和产成品
本公司以市场价向集团下属合营公司、联营公司销售原材料、备件、辅助材料及产成品，交易结算方
式和与非关联方交易相同。该关联交易对本公司利润无重大影响，但对本公司的持续经营活动起重要
作用。
注2 采购原材料和产成品
本公司从下属合营公司、联营公司购买原材料及产成品，其购买价格参照向独立第三方购买的采购价
格，交易结算方式和与非关联方交易相同。该关联交易对本公司利润无重大影响，但对本公司的持续
经营活动起重要作用。
149
TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
十 关联方关系及其交易（续）
3 本公司与关联方主要关联交易（续）
注3 提供或获得资金并收取或支付利息
本公司于 1997 年设立结算中心，2006 年设立 TCL 科技集团财务有限公司（以下统称“财务结算中
心”）。财务结算中心主要负责本公司的财务、资金的运用及调配。财务结算中心从各附属子公司、合
营公司及联营公司集中结算资金并支付利息给相关公司。另外，财务结算中心从各附属子公司、合营
公司及联营公司集中存放的资金中，调拨予各企业并收取利息。本公司与之由此产生的利息收入及支
出以中国人民银行规定的利率为计算依据。“提供资金”金额为财务结算中心对关联方的借款余额，“获
得资金”金额为各关联方在本公司财务结算中心的存款余额。
注4 关键管理人员薪酬不包含股份支付。
TCL 金融科技(深圳)有限公司 2023 年 1-6 月与本集团发生的交易包含在 TCL 实业控股股份有限公司及
注5
其子公司。
150
TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
十 关联方关系及其交易（续）
4 关联方应收应付款余额
(1) 应收票据
2023年6月30日 2023年1月1日
TCL 环鑫半导体(天津)有限公司 158 -
158 -
(2) 应收账款
2023年6月30日 2023年1月1日
TCL 实业控股股份有限公司及其子公司 3,312,435 2,149,032
Sunpower Systems Sarl 310,833 258,443
深圳前海启航国际供应链管理有限公司 157,228 249,860
启航国际进出口有限公司 57,546 6,163
启航进出口有限公司 42,410 36,224
TCL 环鑫半导体(天津)有限公司 22,235 12,651
内蒙古环晔材料有限公司 13,567 6,398
晟博迩太阳能系统国际有限公司 12,589 76,749
天津中环海河智能制造基金合伙企业(有限合伙) 6,690 -
内蒙古盛欧机电工程有限公司 5,286 -
中环飞朗(天津)科技有限公司 2,055 1,522
雷鸟创新技术(宁波)有限公司 658
深圳聚采供应链科技有限公司 482 1,163
格创东智科技有限公司及其子公司 344 281
天津七一二通信广播股份有限公司 71 44
惠州市蕴鑫科技有限公司 30 -
华夏聚光(内蒙古)光伏电力有限公司 25 183
深圳市均和供应链有限公司 15 -
SunPower Malaysia Manufacturing Sdn.Bhd. 2 2
内蒙古中晶科技研究院有限公司 2 969
天津环研科技有限公司 - 289
MAXEON SOLAR TECHNOLOGIES ,PTE.LTD - 104
深圳前海启航供应链管理有限公司 - 28
3,944,503 2,800,105
151
TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
十 关联方关系及其交易（续）
4 关联方应收应付款余额（续）
(3) 应付账款
2023年6月30日 2023年1月1日
TCL 实业控股股份有限公司及其子公司 1,694,814 1,311,176
艾杰旭新型电子显示玻璃(深圳)有限公司 1,169,450 699,954
深圳聚采供应链科技有限公司 191,890 268,519
格创东智科技有限公司及其子公司 134,830 112,831
深圳前海启航国际供应链管理有限公司 108,723 9,534
启航进出口有限公司 92,731 73,130
内蒙古中晶科技研究院有限公司 89,886 63,818
内蒙古环晔材料有限公司 61,129 25,090
内蒙古盛欧机电工程有限公司 60,779 57,847
启航国际进出口有限公司 20,354 20,058
深圳前海启航供应链管理有限公司 6,530 7,981
聚采供应链国际(香港)有限公司 672 3,769
TCL 环鑫半导体(天津)有限公司 443 968
深圳熙攘国际网络信息科技有限公司 324 -
TCL 智能科技(宁波)有限公司 173 -
中环飞朗(天津)科技有限公司 109 10
紫藤知识产权运营(深圳)有限公司 45 -
3,632,882 2,654,685
152
TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
十 关联方关系及其交易（续）
4 关联方应收应付款余额（续）
(4) 其他应收款
2023年6月30日 2023年1月1日
TCL 实业控股股份有限公司及其子公司 129,006 576,402
深圳前海启航国际供应链管理有限公司 21,940 218
内蒙古环晔材料有限公司 9,819 4,061
艾杰旭新型电子显示玻璃(深圳)有限公司 7,791 7,987
TCL 环鑫半导体(天津)有限公司 6,813 2,058
格创东智科技有限公司及其子公司 5,211 3,994
深圳熙攘国际网络信息科技有限公司 3,553 3,825
中环艾能(北京)科技有限公司 3,101 3,101
深圳聚采供应链科技有限公司 2,786 1,725
内蒙古中晶科技研究院有限公司 856 15
内蒙古盛欧机电工程有限公司 743 -
乐金电子(惠州)有限公司 278 212
安徽 TCL 人力资源服务有限公司 70 -
TCL 智能科技(宁波)有限公司 24 -
智汇信远商业(惠州)有限公司 15 -
瑞环(内蒙古)太阳能有限公司 - 20,181
深圳前海启航供应链管理有限公司 - 559
TCL 空调器(武汉)有限公司及其子公司 - 9
无锡 TCL 医疗影像技术有限公司 - 6
192,006 624,353
153
TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
十 关联方关系及其交易（续）
4 关联方应收应付款余额（续）
(5) 其他应付款
2023年6月30日 2023年1月1日
天津中环海河智能制造基金合伙企业(有限合伙) 428,100 428,100
深圳聚采供应链科技有限公司 143,999 115,220
格创东智科技有限公司及其子公司 123,209 166,525
TCL 实业控股股份有限公司及其子公司 107,247 81,858
启航进出口有限公司 26,296 9,089
安徽 TCL 人力资源服务有限公司 20,541 11,009
启航国际进出口有限公司 16,823 25,812
深圳熙攘国际网络信息科技有限公司 11,103 3,124
艾杰旭新型电子显示玻璃(深圳)有限公司 9,317 9,317
贤富投资有限公司 9,082 8,762
ESTEEM VENTURE INVESTMENT LIMITED 5,619 5,416
智汇信远商业(惠州)有限公司 5,574 5,564
安徽当卓企业管理有限公司 5,520 2,751
内蒙古盛欧机电工程有限公司 4,378 1,444
同行公学教育科技(惠州)有限公司 4,166 3,881
湖北十分共享科技有限公司 2,247 85
TCL 环鑫半导体(天津)有限公司 2,091 1,924
天津环研科技有限公司 1,982 -
山西胜为企业管理有限公司 1,909 2,221
惠州 TCL 人力资源服务有限公司 1,519 2,515
摩迅半导体技术(上海)有限公司 830 4,057
慧星控股有限公司 667 673
MARVEL PARADISE LIMITED 633 612
UNION DYNAMIC INVESTMENT LIMITED 411 401
宁波东鹏伟创股权投资合伙企业(有限合伙) 272 18,762
TCL 智能科技(宁波)有限公司 164 75
深圳前海启航供应链管理有限公司 151 449
雷鸟创新技术(深圳)有限公司 144 -
深圳前海启航国际供应链管理有限公司 114 -
速必达希杰物流有限公司 92 102
宁波东鹏合立股权投资合伙企业(有限合伙) 66 66
内蒙古中晶科技研究院有限公司 55 55
华夏聚光(内蒙古)光伏电力有限公司 45 45
聚采供应链国际(香港)有限公司 - 2,333
中新融创资本管理有限公司 - 29
934,366 912,276
154
TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
十 关联方关系及其交易（续）
4 关联方应收应付款余额（续）
(6) 一年内到期的非流动负债
2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
TCL 实业控股股份有限公司及其子公司 19,058 19,555
华夏聚光(内蒙古)光伏电力有限公司 7,646 4,972
TCL 环鑫半导体(天津)有限公司 1,210 957
27,914 25,484
(7) 预付账款
2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
天津环研科技有限公司 30,438 30,438
格创东智科技有限公司及其子公司 14,027 16,890
深圳聚采供应链科技有限公司 8,985 1,446
深圳前海启航国际供应链管理有限公司 7,525 -
华夏聚光(内蒙古)光伏电力有限公司 1,043 -
深圳熙攘国际网络信息科技有限公司 1,014 1,416
TCL 智能科技(宁波)有限公司 800 -
TCL 实业控股股份有限公司及其子公司 670 75
深圳前海启航供应链管理有限公司 120 2,633
聚采供应链国际(香港)有限公司 88 -
安徽当卓企业管理有限公司 5 -
新疆戈恩斯能源科技有限公司 - 8,386
64,715 61,284
155
TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
十 关联方关系及其交易（续）
4 关联方应收应付款余额（续）
(8) 预收账款
2023年6月30日 2023年1月1日
TCL 实业控股股份有限公司及其子公司 304 214
304 214
(9) 合同负债
2023年6月30日 2023年1月1日
TCL 实业控股股份有限公司及其子公司 6,734 56,969
TCL 环鑫半导体(天津)有限公司 67 -
惠州市蕴鑫科技有限公司 2 -
深圳市均和供应链有限公司 1 -
深圳前海启航国际供应链管理有限公司 - 148,237
6,804 205,206
(10) 租赁负债
2023年6月30日 2023年1月1日
TCL 实业控股股份有限公司及其子公司 25,451 1,345
华夏聚光(内蒙古)光伏电力有限公司 5,987 1,260
31,438 2,605
156
TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
十 关联方关系及其交易（续）
4 关联方应收应付款余额（续）
(11) 吸收存款（注）
2023年6月30日 2023年1月1日
智汇信远商业(惠州)有限公司 350,022 300,086
深圳聚采供应链科技有限公司 156,794 132,615
深圳前海启航国际供应链管理有限公司 22,034 15,382
惠州市蕴鑫科技有限公司 11,449 -
深圳聚创智联信息科技有限公司 10,421 4,136
深圳熙攘国际网络信息科技有限公司 5,374 11,956
深圳前海启航供应链管理有限公司 3,064 20,735
安徽 TCL 人力资源服务有限公司 1,675 1,637
山西胜为企业管理有限公司 1,058 978
TCL 智能科技(宁波)有限公司 564 -
宁波东鹏伟创股权投资合伙企业(有限合伙) 544 15,722
TCL 空调器(武汉)有限公司及其子公司 125 41,867
江苏环鑫半导体有限公司 - 42,553
上海倜享企业管理咨询有限公司 - 9,923
深圳倜享企业管理科技有限公司 - 5,766
大连倜享企业管理咨询有限公司 - 46
TCL 环鑫半导体(天津)有限公司 - 8
563,124 603,410
吸收存款是本公司之子公司 TCL 科技集团财务有限公司吸收的关联企业存款。
(12) 其他非流动资产
2023年6月30日 2023年1月1日
紫藤知识产权运营(深圳)有限公司 168,448 216,468.00
格创东智科技有限公司及其子公司 17,602 3,176.00
深圳紫藤知识产权代理有限公司 7,741 -
启航国际进出口有限公司 4,052 -
TCL 智能科技(宁波)有限公司 1,085 -
198,928 219,644
157
TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
十一 股份支付
1 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 247,100
公司本期行权的各项权益工具总额 -
公司本期失效的各项权益工具总额 3,520
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 -
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 -
（1）公司 2021-2023 年员工持股计划（第二期）
根据公司 2022 年第二次临时股东大会审议并通过的《关于<公司 2021-2023 年员工持股计划（第二
期）管理办法>的议案》，以及第七届董事会第十九次会议决议和第七届监事会第十四次会议决议通
过的《关于<公司 2021-2023 年员工持股计划（第二期）（草案）>的议案》，本次股权激励授予日为
2022 年 7 月 22 日，授予权益工具的价格为 4.35 元/股，向不超过 3,600 名激励对象授予 3,262.11 万股
股票。2023 年，公司授予的激励对象因离职导致共计授予的 3,520 千股限制性股票失效。
（2）公司 2021-2023 年员工持股计划（第三期）
根据公司 2023 年第二次临时股东大会审议并通过的《关于<公司 2021-2023 年员工持股计划（第三
期）管理办法>的议案》，以及第七届董事会第三十二次会议决议和第七届监事会第二十一次会议决
议通过的《关于<公司 2021-2023 年员工持股计划（第三期）（草案）>的议案》，本次股权激励授予
日为 2023 年 6 月 16 日，授予权益工具的价格为 3.94 元/股，向不超过 3,600 名激励对象授予 24,710
万股股票。
以上激励计划授予的限制性股票的归属安排如下表所示：
次数 归属期及比例
第一次非交易过户或卖出 自持有人对应的标的股票额度归属之日起 12 个月后，本期持股计
划方可根据当时市场的情况决定是否卖出股票 50%，或在届时深
交所和登记结算公司系统支持的前提下，将持有人对应份额的
50%股票过户至本期计划持有人账户；
第二次非交易过户或卖出 自持有人对应的标的股票额度归属之日起 24 个月后，本期持股计
划方可根据当时市场的情况决定是否卖出股票 50%，或在届时深
交所和登记结算公司系统支持的前提下，将持有人对应份额的
50%股票过户至本期计划持有人账户
2 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 本集团根据授予日股票公允价值确定授予日
权益工具公允价值。
可行权权益工具数量的确定依据 本集团在等待期内每个资产负债表日，根据
最新取得的可行权职工人数变动、业绩指标
完成情况等后续信息做出最佳估计，修正预
计可行权的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 52,466 千元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 25,907 千元
3 公司无以现金结算的股份支付
4 公司无股份支付的修改、终止
158
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2023年1月1日至6月30日
人民币千元
十二 承诺事项
1 资本承诺
2023年6月30日 2023年1月1日
已签约但未拨备 注1 19,260,930 12,563,851
已经董事会批准但未签约 注2 1,196,260 3,248,000
20,457,190 15,811,851
注1 本期已签约但未拨备之资本承诺主要为投资项目建设款以及对外投资款。
注2 本期已经董事会批准但未签约之资本承诺主要为华星液晶面板项目。
截至 2023 年 6 月 30 日，除上述已披露的事项外，本公司无其他须作披露的重大承诺事项。
十三 或有事项
对外担保
为关联方银行贷款、商业汇票、信用证等提供的对外担保：人民币 2,326,335 千元。
十四 资产负债表日后事项
资产负债表日后不存在重要的非调整事项。
159
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2023年1月1日至6月30日
人民币千元
十五 其他重要事项说明
(一) 分部报告
1 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为半导体显示业务、新
能源光伏及半导体材料业务、分销业务、及其他业务四个报告分部。本公司的管理层定期评价这些报告
分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本公司的四个报告分部分别为：
(1) 半导体显示业务：主要包括半导体显示面板及半导体显示模组的研发、制造及销售，显示器整机加工。
(2) 新能源光伏及半导体材料业务:主要包括半导体材料、半导体器件、新能源材料、新能源的制造和销
售；高效光伏电站项目开发及运营。
(3) 分销业务：主要包含计算机、软件、平板电脑、手机等电子产品的销售。
(4) 其他业务：除上述业务之外的其他业务，包含产业金融及投资业务以及公司提供的技术开发服务以及专
利维护服务等。
分部资产包括归属于各分部的所有的有形资产、无形资产、其他长期资产及应收款项等流动资产分部负
债包括归属于各分部的应付款项、银行借款及其他长期负债等。
分部经营成果是指各个分部产生的收入(包括对外交易收入及分部间的交易收入)，扣除各个分部发生的
费用、归属于各分部的资产发生的折旧和摊销及减值损失、公允价值变动收益或损失、投资收益、营业
外收支及所得税费用后的净额。分部之间收入的转移定价按照与其他对外交易相似的条款计算。
160
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2023年1月1日至6月30日
人民币千元
十四 其他重要事项说明(续)
(一) 分部报告(续)
2 报告分部的财务信息
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间
半导体显示 新能源光伏及半
分销业务 其他及抵消 合计
业务 导体材料业务
营业收入 35,528,427 34,897,789 13,812,825 909,685 85,148,726
利润总额 (4,227,369) 5,377,407 104,851 1,035,895 2,290,784
所得税费用 (778,497) 538,527 26,144 114,027 (99,799)
净利润 (3,448,872) 4,838,880 78,707 921,868 2,390,583
资产总额 217,251,615 122,327,493 8,833,579 32,911,805 381,324,492
负债总额 144,644,005 63,920,179 7,364,037 25,762,965 241,691,186
其他项目 - - - - -
折旧和摊销 8,892,304 2,764,766 30,524 135,394 11,822,988
资本支出 8,709,800 7,696,786 - 58,764 16,465,349
净利息支出 454,816 551,207 56,617 816,373 1,879,013
截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间
半导体显示 新能源光伏及半
分销业务 其他及抵消 合计
及材料业务 导体材料业务
营业收入 37,262,162 31,698,337 14,728,215 833,467 84,522,181
利润总额 (2,750,561) 3,480,014 165,175 943,690 1,838,318
所得税费用 (477,736) 255,114 46,916 87,308 (88,398)
净利润 (2,272,825) 3,224,900 118,259 856,382 1,926,716
资产总额 222,752,118 88,714,834 8,228,826 10,660,749 330,356,527
负债总额 145,828,388 43,905,764 6,891,654 14,592,438 211,218,244
其他项目 - - - - -
折旧和摊销 7,868,657 1,982,213 15,991 1,555,938 11,422,798
资本支出 13,126,031 4,963,363 - 162,242 18,251,636
净利息支出 424,130 384,456 33,041 839,916 1,681,543
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1 应收账款
2023年6月30日 2023年1月1日
坏账 计提 坏账 计提比
金额 比例 金额 比例
准备 比例 准备 例
1 年以内 365,925 100% 65 0.02% 353,877 100% 65 0.02%
2 其他应收款
2023年6月30日 2023年1月1日
应收股利 58,994 -
其他应收款 5,445,169 4,961,948
5,504,163 4,961,948
(a) 其他应收款项性质分析如下：
2023年6月30日 2023年1月1日
股权转让款 22,550 470,628
外部单位往来款 - -
押金及保证金 2,524 1,795
其他 5,420,095 4,489,525
5,445,169 4,961,948
(b) 其他应收款项坏账计提情况分析：
整个存续期预期信
未来 12 个月 整个存续期预期信用损
用损失(未发生信 合计
预期信用损失 失(已发生信用减值)
用减值)
2023 年 1 月 1 日 1,075 - 31,718 32,793
本期计提 - - -
本期转回 (4) - (6) (10)
本期转销 - - - -
2023 年 6 月 30 日 1,071 - 31,712 32,783
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十六 公司财务报表主要项目注释(续)
2 其他应收款(续)
(c) 其他应收款账龄分析如下：
2023年6月30日 2023年1月1日
金额 比例 金额 比例
1 年以内 2,777,142 50.70% 3,944,909 78.98%
1至2年 1,738,964 31.74% 23,902 0.48%
2至3年 9,845 0.18% 225,690 4.52%
3 年以上 952,001 17.38% 800,240 16.02%
5,477,952 100.00% 4,994,741 100%
其他应收款余额主要为关联公司的往来款。
本公司其他应收款前五名的金额约合人民币 4,559,160 千元(2022 年末：人民币 4,008,688 千元)，占本
公司其他应收款总额的比例为 83.23% (2022 年末：80.26 %)。
3 长期股权投资
2023年6月30日 2023年1月1日
减值 减值
账面余额 准备 账面价值 账面余额 准备 账面价值
联营合营公司(1) 15,938,111 15,938,111 17,171,275 - 17,171,275
子公司(2) 61,558,390 61,558,390 59,189,096 - 59,189,096
77,496,501 77,496,501 76,360,371 - 76,360,371
于 2023 年 6 月 30 日，本公司长期股权投资不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。
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3 长期股权投资(续)
(1) 联营合营公司
本期增减变动
宣告发放的
本期增减投 其他综合收 其他权益 计提的减值 2023年6月30 日
年初数 按权益法确认的 现金股利或 其他增减额
资 益调整 变动 准备
投资损益 利润
中新融创资本管理有限公司 944,392 - (3,099) - - - - - 941,293
乐金电子(惠州)有限公司 89,772 - 9,143 - - (13,400) - - 85,515
深圳前海启航供应链管理有限公司 27,358 - (1,144) 274 - - - (26,488) 0
深圳倜享企业管理科技有限公司 1,147 - 190 - - - 5 1,342
深圳聚采供应链科技有限公司 15,273 - 1,712 5 - - - - 16,990
广东融创岭岳智能制造与信息技术产业 股权
投资基金合伙企业(有限合伙) 502,444 338,054 8,975 - - (19,937) - - 829,536
广东粤财新兴产业股权投资基金合 伙 企 业
(有限合伙) 167,809 - 9,051 - - - - - 176,860
鑫芯半导体科技有限公司 1,798,784 - (34,120) - - - - (1,764,664) 0
惠州 TCL 人力资源服务有限公司 6,274 - 367 - - - - - 6,641
TCL 微芯科技(广东)有限公司 285,281 - (35,200) - (16,915) - - - 233,166
深圳前海启航国际供应链管理有限公司 69,540 - (5,584) 650 - - - (261) 64,345
上海银行股份有限公司 12,809,374 - 718,106 32,788 - (327,157) - - 13,233,111
湖北消费金融股份有限公司 166,077 - 6,967 - - - - - 173,044
天津七一二通信广播股份有限公司 287,755 - 6,662 - - (2,548) - (115,598) 176,271
17,171,280 338,054 682,026 33,717 (16,915) (363,042) - (1,907,006) 15,938,111
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十六 公司财务报表主要项目注释(续)
3 长期股权投资(续)
(2) 子公司
直接持股 2023 年
年初数 本期增加 本期减少
比例 6 月 30 日
TCL 华星光电技术有限公司 79.17% 33,780,853 268,400 - 34,049,253
TCL 科技集团财务有限公司 82% 1,256,003 - - 1,256,003
TCL 科技集团(天津)有限公司 100% 15,000,000 - - 15,000,000
TCL 中环新能源科技股份有限公司 2.55% 1,752,635 177,098 - 1,929,733
TCL 文化传媒(深圳)有限公司 100% 361,414 - - 361,414
新疆 TCL 股权投资有限公司 100% 200,000 - - 200,000
惠州市赛洛特通讯有限责任公司 100% 110,000 - - 110,000
翰林汇信息产业股份有限公司 66.46% 107,296 - - 107,296
TCL 通讯设备(惠州)有限公司 75% 79,500 - - 79,500
TCL 医疗放射技术(北京)有限公司 100% 58,497 - - 58,497
深圳 TCL 战略股权投资基金合伙企业
(有限合伙) 100% 71,009 - - 71,009
TCL 集团工业研究院(欧洲)有限责任
公司 100% 20,000 - - 20,000
武汉 TCL 集团工业研究院有限公司 100% 20,000 - - 20,000
深圳市 TCL 高新技术开发有限公司 100% 20,000 - - 20,000
北京豪客云信息科技有限公司 100% 20,000 - - 20,000
惠州弘晟科技发展有限公司 100% 1,000 - - 1,000
天津硅石材料科技有限公司 100% 2,800,000 - - 2,800,000
厦门 TCL 科技产业投资有限公司 100% 211,000 108,448 - 319,448
TCL 互联网科技(深圳)有限公司 100% 15,000 - - 15,000
宁波 TCL 股权投资有限公司 100% 300,000 - 300,000
TCL Technology Investments
Limited 100% 2,988,293 - - 2,988,293
惠州市东燊嘉岸股权投资合伙企业(有
限合伙) 99.94% 10,000 - 10,000
TCL 金融科技(深圳)有限公司 100% 15,036 - 15,036
中环领先半导体材料有限公司 7.5% 1,790,312 - 1,790,312
子公司股权激励所确认的金额 —— 16,596 - - 16,596
59,189,096 2,369,294 - 61,558,390
子公司之注册资本及占子公司之权益比例请参见附注七。
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十六 公司财务报表主要项目注释(续)
4 其他权益工具投资
2023年6月30日 2023年1月1日
非上市公司股权 5000 5,000
5 其他非流动金融资产
2023年6月30日 2023年1月1日
权益投资 454,654 431,023
债权投资 763,699 -
6 营业收入和营业成本
2023年1-6月 2022年1-6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 433,463 431,097 339,768 333,523
其他业务 302,951 73,107 249,803 78,878
736,414 504,204 589,571 412,401
7 投资收益
2023年1-6月 2022年1-6月
以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权工具持有及处置收益 104,795 140,452
处置衍生金融资产/负债收益 4,637 -
取得子公司分配股息收益 713,047 9,292,231
分占联营公司本期利润 716,859 701,530
分占合营公司本期利润 (34,833) (11,328)
处置长期投资之净收益 284,242 484,672
1,788,747 10,607,557
于 2023 年 6 月 30 日，本公司投资收益的汇回均无重大限制。
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十六 公司财务报表主要项目注释(续)
8 经营活动产生的现金流量净额
本公司现金流量表中经营活动产生的现金净额为(4,547,241)千元。
9 期末现金及现金等价物余额
本公司期末现金及现金等价物余额为 12,628,472 千元。
10 或有负债
于 2023 年 6 月 30 日，未于财务报告内计提减值准备之或有负债如下：
2023年6月30日 2023年1月1日
为子公司之银行借款提供担保 46,798,594 42,748,105
为子公司提供之商业汇票、信用证和保函等其他担保 21,592,043 17,329,299
为关联方银行贷款、商业汇票、信用证等提供的对外担保 2,326,335 3,137,934
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2023年1月1日至6月30日
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十七 比较数字
若干比较数字已重新分类，以符合本期之呈报方式。
十八 非经常性损益项目和金额
2023年1-6月 2022年1-6月
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 321,753 464,268
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 1,267,259 429,923
补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
(42,740) (11,164)
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,500 10,180
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 707,421 538,585
所得税影响额 (364,522) (47,766)
少数股东权益影响额 (951,111) (93,634)
归属于母公司普通股股东的非经常性损益 940,560 1,290,392
本公司对非经常性损益项目的确认依照中国证监会发布的(2008)43 号文《公开发行证券的公司信息披露解释
性公告第 1 号——非经常性损益(2008)》的规定执行。
十九 加权平均计算的净资产收益率及每股收益
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本公司按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计
算及披露(2010 年修订)》以及会计准则相关规定计算净资产收益率和每股收益如下：
项目 报告期 每股收益(人民币：元)
加权平均净
归属母公司净 稀释每股
资产收益率 基本每股收益
利润 收益
归属于公司普通股股东的净利润 340,493 0.67% 0.0184 0.0181
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 (600,067) -1.19% -0.0324 -0.0320
公司名称：TCL 科技集团股份有限公司
日期：2023 年 8 月 29 日
第1页至第170页的财务报表及附注由下列负责人签署：
主管会计 会计
法定代表人： 李东生 工作负责人： 黎健 机构负责人： 彭攀
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