神州数码信息服务股份有限公司 2023 年半年度财务报告
神州数码信息服务股份有限公司
2023 年半年度财务报告
2023 年 8 月
1
神州数码信息服务股份有限公司 2023 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：神州数码信息服务股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 879,425,037.56 1,654,519,881.06
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 357,685,406.01 632,485,773.34
衍生金融资产
应收票据 66,617,966.41 42,847,994.40
应收账款 2,587,358,620.49 2,720,335,964.13
应收款项融资
预付款项 125,201,761.05 285,232,152.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 145,674,056.80 149,958,049.87
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 2,735,971,670.08 2,364,005,873.60
合同资产 1,987,068,288.22 1,855,109,815.62
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持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 64,893,546.01 32,588,869.29
流动资产合计 8,949,896,352.63 9,737,084,374.25
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 124,463,062.57 121,074,021.69
长期股权投资 137,584,394.57 135,507,462.36
其他权益工具投资 15,821,043.77 49,069,176.77
其他非流动金融资产
投资性房地产 12,701,550.28 12,887,275.63
固定资产 386,688,418.39 395,022,142.28
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 58,649,253.23 66,429,786.60
无形资产 172,332,643.02 154,771,038.86
开发支出 36,819,862.96 51,452,679.31
商誉 1,505,197,394.63 1,505,197,394.63
长期待摊费用 8,033,887.28 9,456,538.16
递延所得税资产 218,613,812.58 201,854,696.88
其他非流动资产
非流动资产合计 2,676,905,323.28 2,702,722,213.17
资产总计 11,626,801,675.91 12,439,806,587.42
流动负债：
短期借款 215,710,515.67 176,786,613.30
向中央银行借款
拆入资金
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交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,064,575,197.75 1,271,997,371.92
应付账款 2,006,798,507.21 2,248,583,208.29
预收款项
合同负债 1,473,464,119.78 1,459,832,380.41
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 289,667,953.57 562,134,430.54
应交税费 72,042,629.58 215,676,750.07
其他应付款 106,021,286.68 181,625,450.02
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 38,699,819.80 38,515,576.02
其他流动负债
流动负债合计 5,266,980,030.04 6,155,151,780.57
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 61,151,524.24 66,600,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 34,864,766.26 41,856,024.20
长期应付款
长期应付职工薪酬
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预计负债
递延收益 21,913,825.08 26,826,287.64
递延所得税负债 12,523,772.59 15,373,763.42
其他非流动负债
非流动负债合计 130,453,888.17 150,656,075.26
负债合计 5,397,433,918.21 6,305,807,855.83
所有者权益：
股本 983,653,713.00 983,653,713.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,480,907,041.67 2,510,045,134.59
减：库存股 232,575,573.24 300,075,573.24
其他综合收益 71,140,809.04 78,876,772.11
专项储备
盈余公积 43,095,208.25 43,095,208.25
一般风险准备
未分配利润 2,792,141,667.17 2,705,872,808.02
归属于母公司所有者权益合计 6,138,362,865.89 6,021,468,062.73
少数股东权益 91,004,891.81 112,530,668.86
所有者权益合计 6,229,367,757.70 6,133,998,731.59
负债和所有者权益总计 11,626,801,675.91 12,439,806,587.42
法定代表人：郭为 主管会计工作负责人：刘伟刚 会计机构负责人：张秀慧
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2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 162,779,634.93 23,327,599.40
交易性金融资产 145,614,267.38 148,064,605.99
衍生金融资产
应收票据
应收账款 21,212,356.32 66,035,351.72
应收款项融资
预付款项 1,242,837.00 863,742.54
其他应收款 91,037,629.57 93,043,343.21
其中：应收利息
应收股利 90,256,415.52 90,256,415.52
存货 175,761,033.44 100,425,821.53
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,444,961.45 13,495,543.35
流动资产合计 601,092,720.09 445,256,007.74
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,887,985,097.75 2,891,257,063.45
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 633,706.34 81,148.81
在建工程
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生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 397,165.46 27,739.71
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,051,810.10 7,313,930.26
其他非流动资产
非流动资产合计 2,896,067,779.65 2,898,679,882.23
资产总计 3,497,160,499.74 3,343,935,889.97
流动负债：
短期借款 49,130,539.91
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 48,044,122.95
应付账款 52,543,048.84 111,161,295.80
预收款项
合同负债 191,944,008.15 21,910,100.29
应付职工薪酬 3,896,564.85 27,255,690.73
应交税费 732,207.39 692,309.68
其他应付款 628,825.75 71,884,551.12
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 346,919,317.84 232,903,947.62
非流动负债：
长期借款
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应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 346,919,317.84 232,903,947.62
所有者权益：
股本 983,653,713.00 983,653,713.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,317,589,633.07 2,346,441,694.55
减：库存股 232,575,573.24 300,075,573.24
其他综合收益
专项储备
盈余公积 43,095,208.25 43,095,208.25
未分配利润 38,478,200.82 37,916,899.79
所有者权益合计 3,150,241,181.90 3,111,031,942.35
负债和所有者权益总计 3,497,160,499.74 3,343,935,889.97
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3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 4,247,003,453.49 4,443,845,836.03
其中：营业收入 4,247,003,453.49 4,443,845,836.03
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,130,889,522.71 4,222,289,044.38
其中：营业成本 3,534,744,773.66 3,658,528,737.14
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 10,695,789.58 12,171,445.02
销售费用 202,947,384.16 182,927,749.12
管理费用 100,321,094.17 102,234,820.23
研发费用 274,035,714.05 249,306,044.16
财务费用 8,144,767.09 17,120,248.71
其中：利息费用 11,505,398.68 15,256,702.39
利息收入 14,185,839.99 6,692,679.05
加：其他收益 35,578,962.46 33,250,928.09
投资收益（损失以“－”号填列） 9,569,756.43 19,680,472.81
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,076,932.21 1,608,099.66
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -123,635.55
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
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公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -2,859,367.33 -46,025,605.74
信用减值损失（损失以“-”号填列） -67,328,176.88 -69,486,520.87
资产减值损失（损失以“-”号填列） -41,471,774.69 -115,413,904.19
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 49,603,330.77 43,562,161.75
加：营业外收入 9,199,515.91 44,730,647.42
减：营业外支出 6,805,302.82 1,215,341.12
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 51,997,543.86 87,077,468.05
减：所得税费用 -12,260,421.86 -18,641,702.76
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 64,257,965.72 105,719,170.81
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 64,257,965.72 105,719,170.81
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 80,869,774.14 115,871,795.85
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -16,611,808.42 -10,152,625.04
六、其他综合收益的税后净额 28,590,928.40 -19,958,744.23
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 28,590,928.40 -19,958,744.23
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 21,677,677.84 -24,268,999.58
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 21,677,677.84 -24,268,999.58
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 6,913,250.56 4,310,255.35
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
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6.外币财务报表折算差额 6,913,250.56 4,310,255.35
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 92,848,894.12 85,760,426.58
归属于母公司所有者的综合收益总额 109,460,702.54 95,913,051.62
归属于少数股东的综合收益总额 -16,611,808.42 -10,152,625.04
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0837 0.1196
（二）稀释每股收益 0.0837 0.1196
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：郭为 主管会计工作负责人：刘伟刚 会计机构负责人：张秀慧
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 96,854,406.85 281,886,926.05
减：营业成本 81,143,633.98 242,625,860.95
税金及附加 855,023.77 1,241,072.08
销售费用 9,753,095.25 6,562,656.12
管理费用 11,922,976.32 20,544,083.94
研发费用 16,315,894.89 2,101,715.04
财务费用 594,812.37 216,207.08
其中：利息费用 640,219.04 222,531.98
利息收入 54,733.46 117,597.89
加：其他收益 321,675.79 421,249.42
投资收益（损失以“－”号填列） 57,335,190.16 1,829,026.23
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -325,750.88 -22,423.85
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -2,450,338.61 -2,476,993.34
信用减值损失（损失以“-”号填列） 962,741.46 249,783.77
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资产减值损失（损失以“-”号填列） -680,362.98 3,885,232.79
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,757,876.09 12,503,629.71
加：营业外收入 435.58 40,185,219.68
减：营业外支出 7,084.02 34,110.44
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 31,751,227.65 52,654,738.95
减：所得税费用 262,120.16 2,924,417.60
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,489,107.49 49,730,321.35
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 31,489,107.49 49,730,321.35
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 5,544,155.84
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 5,544,155.84
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 5,544,155.84
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 31,489,107.49 55,274,477.19
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
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5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,417,712,002.04 4,031,336,834.74
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 3,518,403.25 4,122,257.37
收到其他与经营活动有关的现金 76,945,054.84 78,765,270.41
经营活动现金流入小计 4,498,175,460.13 4,114,224,362.52
购买商品、接受劳务支付的现金 3,520,054,212.37 3,257,746,687.52
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,593,422,030.18 1,403,535,872.38
支付的各项税费 193,684,987.10 130,138,088.75
支付其他与经营活动有关的现金 222,417,357.65 129,776,395.12
经营活动现金流出小计 5,529,578,587.30 4,921,197,043.77
经营活动产生的现金流量净额 -1,031,403,127.17 -806,972,681.25
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二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 66,840,703.97 10,579,218.63
取得投资收益收到的现金 7,616,459.77 10,611,587.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 137,137.86 417,464.20
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,118,931,000.00 6,033,100,000.00
投资活动现金流入小计 5,193,525,301.60 6,054,708,270.27
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 33,616,572.04 34,654,150.54
投资支付的现金 14,500,049.00 22,470,897.11
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 4,846,990,000.00 5,822,500,000.00
投资活动现金流出小计 4,895,106,621.04 5,879,625,047.65
投资活动产生的现金流量净额 298,418,680.56 175,083,222.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 49,878,607.31
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 215,000,125.93 195,053,203.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 215,000,125.93 244,931,810.31
偿还债务支付的现金 181,570,118.00 126,674,866.56
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 47,755,318.46 53,639,433.19
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 15,778,396.18 97,902,572.64
筹资活动现金流出小计 245,103,832.64 278,216,872.39
筹资活动产生的现金流量净额 -30,103,706.71 -33,285,062.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 540,468.25 -145,702.56
五、现金及现金等价物净增加额 -762,547,685.07 -665,320,223.27
加：期初现金及现金等价物余额 1,627,076,634.47 1,484,449,940.78
六、期末现金及现金等价物余额 864,528,949.40 819,129,717.51
14
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6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 338,799,617.92 346,257,131.86
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 13,355,569.84 565,260.01
经营活动现金流入小计 352,155,187.76 346,822,391.87
购买商品、接受劳务支付的现金 187,982,344.84 286,711,411.58
支付给职工以及为职工支付的现金 50,586,419.89 40,622,268.82
支付的各项税费 7,184,427.39 11,752,984.32
支付其他与经营活动有关的现金 10,379,958.71 8,761,409.44
经营活动现金流出小计 256,133,150.83 347,848,074.16
经营活动产生的现金流量净额 96,022,036.93 -1,025,682.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 22,179,736.00 7,982,545.54
取得投资收益收到的现金 38,697,645.80 860,064.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 590.00 808.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 538,550,000.00 788,800,000.00
投资活动现金流入小计 599,427,971.80 797,643,418.26
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,261,381.00 13,999.00
投资支付的现金 10,897.11
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 538,550,000.00 780,800,000.00
投资活动现金流出小计 539,811,381.00 780,824,896.11
投资活动产生的现金流量净额 59,616,590.80 16,818,522.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 49,878,607.31
取得借款收到的现金 49,091,679.91
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收到其他与筹资活动有关的现金 4,000,000.00
筹资活动现金流入小计 49,091,679.91 53,878,607.31
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,578,272.11 38,974,214.89
支付其他与筹资活动有关的现金 33,700,000.00 91,212,806.00
筹资活动现金流出小计 65,278,272.11 130,187,020.89
筹资活动产生的现金流量净额 -16,186,592.20 -76,308,413.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 139,452,035.53 -60,515,573.72
加：期初现金及现金等价物余额 23,327,599.40 75,853,246.35
六、期末现金及现金等价物余额 162,779,634.93 15,337,672.63
16
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益
项目 专
工具 一般 少数股东权益 所有者权益合计
项 其
股本 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 小计
其 储 他
先 续 准备
他 备
股 债
一、上年期末余额 983,653,713.00 2,510,045,134.59 300,075,573.24 78,876,772.11 43,095,208.25 2,705,872,808.02 6,021,468,062.73 112,530,668.86 6,133,998,731.59
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 983,653,713.00 2,510,045,134.59 300,075,573.24 78,876,772.11 43,095,208.25 2,705,872,808.02 6,021,468,062.73 112,530,668.86 6,133,998,731.59
三、本期增减变动金额（减少以
-29,138,092.92 -67,500,000.00 -7,735,963.07 86,268,859.15 116,894,803.16 -21,525,777.05 95,369,026.11
“－”号填列）
（一）综合收益总额 21,677,677.84 80,869,774.14 102,547,451.98 -16,611,808.42 85,935,643.56
（二）所有者投入和减少资本 -29,138,092.92 -67,500,000.00 38,361,907.08 286,031.37 38,647,938.45
1．所有者投入的普通股 -33,750,000.00 -67,500,000.00 33,750,000.00 33,750,000.00
2．其他权益工具持有者投入资
本
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3．股份支付计入所有者权益的
4,611,907.08 4,611,907.08 286,031.37 4,897,938.45
金额
4．其他
（三）利润分配 -30,927,806.46 -30,927,806.46 -5,200,000.00 -36,127,806.46
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -30,927,806.46 -30,927,806.46 -5,200,000.00 -36,127,806.46
4．其他
（四）所有者权益内部结转 -36,326,891.47 36,326,891.47
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益 -36,326,891.47 36,326,891.47
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 6,913,250.56 6,913,250.56 6,913,250.56
四、本期期末余额 983,653,713.00 2,480,907,041.67 232,575,573.24 71,140,809.04 43,095,208.25 2,792,141,667.17 6,138,362,865.89 91,004,891.81 6,229,367,757.70
18
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上年金额
单位：元
项目 2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 一
工具 专 般
项 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
其 储 险 他
先 续
他 备 准
股 债
备
一、上年期末余额 979,744,428.00 2,450,152,290.64 200,061,146.53 91,409,511.20 42,074,517.73 2,550,369,313.30 5,913,688,914.34 112,459,239.52 6,026,148,153.86
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 979,744,428.00 2,450,152,290.64 200,061,146.53 91,409,511.20 42,074,517.73 2,550,369,313.30 5,913,688,914.34 112,459,239.52 6,026,148,153.86
三、本期增减变动金额（减少以
3,909,285.00 42,945,350.30 82,154,938.58 -19,958,744.23 68,320,063.85 13,061,016.34 -10,152,625.04 2,908,391.30
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -30,803,548.18 115,871,795.85 85,068,247.67 -10,152,625.04 74,915,622.63
（二）所有者投入和减少资本 3,909,285.00 46,107,128.71 82,154,938.58 -32,138,524.87 -32,138,524.87
1．所有者投入的普通股 3,909,285.00 45,969,541.33 82,154,938.58 -32,276,112.25 -32,276,112.25
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 137,587.38 137,587.38 137,587.38
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（三）利润分配 -38,829,622.65 -38,829,622.65 -38,829,622.65
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -38,829,622.65 -38,829,622.65 -38,829,622.65
4．其他
（四）所有者权益内部结转 6,534,548.60 -8,722,109.35 -2,187,560.75 -2,187,560.75
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益 6,534,548.60 -8,722,109.35 -2,187,560.75 -2,187,560.75
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -3,161,778.41 4,310,255.35 1,148,476.94 1,148,476.94
四、本期期末余额 983,653,713.00 2,493,097,640.94 282,216,085.11 71,450,766.97 42,074,517.73 2,618,689,377.15 5,926,749,930.68 102,306,614.48 6,029,056,545.16
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8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工 其
具 他 专
项目 综 项 其
股本 优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 合 储 他
先 续 收 备
他
股 债 益
一、上年期末余额 983,653,713.00 2,346,441,694.55 300,075,573.24 43,095,208.25 37,916,899.79 3,111,031,942.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 983,653,713.00 2,346,441,694.55 300,075,573.24 43,095,208.25 37,916,899.79 3,111,031,942.35
三、本期增减变动金额（减少
-28,852,061.48 -67,500,000.00 561,301.03 39,209,239.55
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 3,486,666.86 31,489,107.49 34,975,774.35
（二）所有者投入和减少资本 -32,338,728.34 -67,500,000.00 35,161,271.66
1．所有者投入的普通股 -33,750,000.00 -67,500,000.00 33,750,000.00
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
1,411,271.66 1,411,271.66
金额
4．其他
21
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-
（三）利润分配 -30,927,806.46
30,927,806.46
1．提取盈余公积
-
2．对所有者（或股东）的分配 -30,927,806.46
30,927,806.46
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 983,653,713.00 2,317,589,633.07 232,575,573.24 43,095,208.25 38,478,200.82 3,150,241,181.90
22
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上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权
益工具 专
项目 项 其
股本 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 储 他
先 续 备
他
股 债
一、上年期末余额 979,744,428.00 2,297,878,815.60 200,061,146.53 -11,515,059.63 42,074,517.73 84,855,371.31 3,192,976,926.48
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 979,744,428.00 2,297,878,815.60 200,061,146.53 -11,515,059.63 42,074,517.73 84,855,371.31 3,192,976,926.48
三、本期增减变动金额
3,909,285.00 46,107,128.71 82,154,938.58 5,544,155.84 2,178,589.35 -24,415,779.68
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -990,392.76 49,730,321.35 48,739,928.59
（二）所有者投入和减少
3,909,285.00 46,107,128.71 82,154,938.58 -32,138,524.87
资本
1．所有者投入的普通股 3,909,285.00 46,107,128.71 82,154,938.58 -32,138,524.87
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
-
（三）利润分配 -38,829,622.65
38,829,622.65
23
神州数码信息服务股份有限公司 2023 年半年度财务报告
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东） -
-38,829,622.65
的分配 38,829,622.65
3．其他
（四）所有者权益内部结
6,534,548.60 -8,722,109.35 -2,187,560.75
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
6,534,548.60 -8,722,109.35 -2,187,560.75
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 983,653,713.00 2,343,985,944.31 282,216,085.11 -5,970,903.79 42,074,517.73 87,033,960.66 3,168,561,146.80
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神州数码信息服务股份有限公司 2023 年半年度财务报告
三、公司基本情况
1、神州信息设立及上市情况
神州数码信息服务股份有限公司（以下简称本公司、公司或神州信息，在包含子公司时统称本集团）前身为深圳市太
光电信股份有限公司（以下简称太光电信），是经贵州省经济体制改革委员会出具的《关于同意改组成立“贵州凯 涤股份
有限公司”的批复》（黔体改股字[1993]第 72 号）、贵州省人民政府出具的《关于同意贵州凯涤股份有限公司公开发行股
票并在异地上市的批复》（贵州省人民政府黔府函[1993]174 号文）以及中国证券监督管理委员会出具的《证 监发 审字
（1993）100 号》文批准，由贵州省凯里涤纶厂作为主发起人，采取社会募集方式设立的股份有限公司，原名称为贵州凯
涤股份有限公司，设立时总股本为 7,438.88 万股。
1994 年 4 月 8 日，经深圳证券交易所《深证市字（1994）第 7 号》文批准，在深圳证券交易所挂牌上市交易，贵州省
凯里涤纶厂持有太光电信 32,412,428.00 股，占总股本的 43.57%，为太光电信的控股股东。
首次公开发行上市完成时，股本结构如下：
股份类别 股份数量（万股） 所占比例
国家法人股 3,241.24 43.57%
其他法人股 2,197.64 29.54%
社会公众股 2,000.00 26.89%
其中：内部职工股 200.00 2.69%
总股本 7,438.88 100.00%
2、 神州信息历次股本及控股权变动情况
（1）1995 年配股
1995 年 6 月，太光电信召开第二次股东大会，审议同意以未分配利润按每 10 股送 1 股向全体股东送派红股。配股完
成后，太光电信总股本增至 8,182.77 万股。
（2） 2000 年股权变更
2000 年 9 月及 11 月，因无力偿还银行债务，太光电信原第一大股东贵州省凯里涤纶厂持有的 3,565.37 万股太光电
信股份被贵州省高级人民法院分两次进行强制执行，分别变卖给：北京新唐建筑装饰工程有限公司 1,886.14 万股，占太光
电信股本总额的 23.05%；北京德惠俱乐部有限公司 1,305.23 万股，占太光电信股本总额的 15.95%；广州银鹏经济发展公
司 374.00 万股，占太光电信股本总额的 4.57%。
2000 年 9 月 7 日，广东金龙基企业有限公司等八家公司股东与深圳市太光科技有限公司签订《股权转让协议》，广东
金龙基企业有限公司等八家股东将合计持有的太光电信股份 1,989.71 万股转让给深圳市太光科技有限公司。
经过上述股权变动，深圳市太光科技有限公司成为太光电信的控股股东。
（3） 2002 年太光电信股权变更
2002 年 8 月，巨龙信息技术有限责任公司收购太光电信第二大股东北京新唐建筑装饰工程有限公司和第三大股东北京
德惠俱乐部有限公司合计所持有的太光电信股份 1,983.37 万股，占太光电信总股本的 24.24%，成为太光电信第二大股
东。
（4） 2004 年太光电信股权变更
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2004 年 8 月，因欠款纠纷，北京市第二中级人民法院将巨龙信息技术有限责任公司所持太光电信股份 608.37 万股
（占太光电信总股本的 7.44%）公开拍卖，由上海华之达商贸有限公司竞买取得并成为太光电信第三大股东。
（5） 2004 年太光电信控股股东更名
2004 年 11 月 9 日，太光电信控股股东深圳市太光科技有限公司更名为深圳市申昌科技有限公司（以下简称深圳申昌
科技）。
（6） 2006 年太光电信股权变更
2006 年 4 月 12 日，太光电信第二大股东巨龙信息技术有限责任公司所持有的太光电信 1,375.00 万股股份被拍卖给四
家公司，其中上海锯爱企业发展有限公司购买 400.00 万股，上海优麦点广告有限公司购买 400.00 万股，陕西瑞发投资有
限公司购买 400.00 万股，海南合旺实业投资有限公司购买 175.00 万股。巨龙信息技术有限责任公司不再持有太光电信股
份。
（7） 2006 年股权分置改革
2006 年 5 月 26 日，太光电信召开 2006 年第二次临时股东大会审议通过了股权分置改革方案：以 2005 年 12 月 31 日
流通股 2,200.00 万股为基数，按每 10 股转增 4 股的比例，以资本公积金向全体流通股股东转增股本。股权分置改革完成
后，太光电信总股本增至 9,062.77 万股。
（8） 2010 年太光电信控股股东更名
2010 年 2 月 8 日，太光电信控股股东深圳申昌科技更名为昆山市申昌科技有限公司（以下简称申昌科技）。截至 2013
年 12 月 30 日前，申昌科技持有太光电信 1,989.71 万股，持股比例 21.95%。
（9） 2013 年度重大资产重组
根据太光电信 2013 年第二次临时股东大会决议通过的《关于公司吸收合并神州信息并募集配套资金构成重大资产重组
且构成关联交易的议案》、《关于公司吸收合并神州信息并募集配套资金具体方案的议案（修订）》、《关于公司 与申昌
科技签署〈关于深圳市太光电信股份有限公司向特定对象发行股份之股份认购协议 〉的议案》、《关于公司与神州 信息签
署的〈吸收合并协议〉及其补充协议的议案》，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1578 号《关于核准深圳市太
光电信股份有限公司吸收合并神州数码信息服务股份有限公司并募集配套资金的批复》的核准，太光电信向神州信 息的股
东神州数码软件有限公司（以下简称神码软件）、天津信锐投资合伙企业（有限合伙）（以下简称天津信锐）、中 新苏州
工业园区创业投资有限公司（以下简称中新创投）、Infinity I-China Investments(Israel),L.P.（以下简称华亿投资）、
南京汇庆天下科技有限公司（以下简称南京汇庆）发行 319,399,894.00 股股份（每股面值人民币 1.00 元）吸收合并神州
信息，向控股股东申昌科技发行新股 21,186,440.00 股募集配套资金，并申请增加注册资本人民币 340,586,334.00 元。
根据《吸收合并协议》及补充协议，太光电信向神州信息股东发行股份 319,399,894.00 股（发行价格为 9.44 元/股），
用以支付吸收合并之对价；神州信息股东神码软件、天津信锐、中新创投、华亿投资、南京汇庆以其持有的神州信 息的全
部资产、负债及业务认购 319,399,894.00 股股份。太光电信向控股股东申昌科技发行股份募集配套资金的发行价格与向神
州信息股东发行股份价格一致。
2013 年 12 月 17 日，太光电信与神州信息签署《资产交割确认书》，自资产交割日 2013 年 12 月 17 日起，神州信息的
全部资产、负债、业务由太光电信享有和承担；神州信息的业务随资产、负债转由太光电信承担，由此产生的收益 、风险
由太光电信承担。
2013 年 12 月 23 日，太光电信在资产过户完成后即向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请办理增发股份登
记事项，新发股份于 2013 年 12 月 30 日正式上市。
2014 年 2 月 26 日 ， 太 光 电 信 注 册 资 本 变 更 为 431,214,014.00 元 ， 并 业 经 信 永中 和 会 计 师 事 务 所 出具的
XYZH/2012A1055-8 号《验资报告》验证。太光电信吸收合并完成前控股股东为昆山市申昌科技有限公司；吸收合并完成后
控股股东变更为神州数码软件有限公司（持股比例 45.17%）。
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神州数码信息服务股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2014 年 2 月 26 日，经国家工商总局和深圳市市场监督管理局核准，太光电信完成了工商变更登记手续，公司名称由
“深圳市太光电信股份有限公司”变更为“神州数码信息服务股份有限公司”（以 2014 年 2 月 26 日为界限，之前公司名
称为“深圳市太光电信股份有限公司”，之后公司名称为“神州数码信息服务股份有限公司”），法定代表人由“ 宋波”
变更为“郭为”。
（10）2014 年度发行股份及支付现金购买资产事项
根据神州信息第六届董事会 2014 年第七次临时会议决议通过的《关于公司向特定对象发行股份购买资产并募集配套资
金方案的议案》、第六届董事会 2014 年第九次临时会议决议及 2014 年度第四次临时股东大会决议通过的《关于公司向特
定对象发行股份购买资产并募集配套资金方案的议案（修订）》及神州信息与北京中农信达信息技术有限公司（以 下简称
中农信达）全体股东签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》与《发行股份及支付现金购买资产协议之补充协 议》，
神州信息拟购买中农信达 100.00%股权。
中国证券监督管理委员会下发证监许可[2014]1258 号《关于核准神州数码信息服务股份有限公司向冯健刚等发行股份
购买资产并募集配套资金的批复》，核准神州信息向冯健刚发行 6,073,988.00 股股份、向王宇飞发行 5,540,462.00 股股
份、向张丹丹发行 4,432,369.00 股股份、向贺胜龙发行 3,078,033.00 股股份、向王正发行 820,809.00 股股份、向蒋云发
行 287,283.00 股股份、向王建林发行 287,283.00 股股份购买相关资产，核准神州信息非公开发行不超过 10,856,269.00
股新股募集上述发行股份购买资产的配套资金。
根据《发行股份及支付现金购买资产协议》与《发行股份及支付现金购买资产协议之补充协议》，神州信息向 前述的
中农信达原股东发行股份共计 20,520,227.00 股（发行价格为 24.22 元/股）。截至 2014 年 12 月 3 日止，公司已收到新增
注册资本人民币 20,520,227.00 元，变更后的注册资本为人民币 451,734,241.00 元，并业经信永中和会计师事务所出具的
XYZH/2014A1054-5 号《验资报告》验证。
根据《发行股份及支付现 金购 买资 产协 议》、 《发 行股 份及 支付 现金 购买 资产 协议 之补充 协议 》及 证 监 许 可
[2014]1258 号《关于核准神州数码信息服务股份有限公司向冯健刚等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，神州信
息向财通基金管理有限公司、华安基金管理有限公司、华商基金管理有限公司、泰康资产管理有限责任公司、兴业 全球基
金管理有限公司发行股份共计 7,171,717.00 股并募集配套资金 236,666,661.00 元（发行价格为 33.00 元/股），截至 2014
年 12 月 19 日止，公司已收到募集资金 236,666,661.00 元，扣除公司依据协议应支付给西南证券股份有限公司的财务顾问
费用 10,000,000.00 元后，实际募集资金净额为 226,666,661.00 元，其中新增注册资本 7,171,717.00 元，变更后的注册
资本为人民币 458,905,958.00 元，并业经信永中和会计师事务所出具的 XYZH/2014A1054-6 号《验资报告》验证。
被购买资产作价依据为经北京中同华资产评估有限公司出具的中同华评报字(2014)第 406 号《神州数码信息服务股份
有限公司向特定对象发行股份购买资产并募集配套资金所涉及北京中农信达信息技术有限公司股权评估项目资产评 估报告
书》。
（11）资本公积转股事项
2015 年 8 月 24 日,本公司召开的第六届董事会第十二次会议决议通过了《关于 2015 年半年度资本公积金转增股本预案
的议案》，以公司总股本 458,905,958.00 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，本议案已经公司 2015 年 9
月 11 日 召 开 的 2015 年 度第 三 次 临 时 股东 大 会 审 议通 过 ， 转 增 完成 后 公 司 总 股本 由 458,905,958.00 股 增加至
917,811,916.00 股。2015 年 12 月 31 日,本公司注册资本变更为 917,811,916.00 元，并业经信永中和会计师事务所出具的
XYZH/2015BJA10125 号《验资报告》验证。
（12）2016 年度发行股份及支付现金购买资产事项
根据神州信息第七届董事会 2016 年第三次临时会议决议通过的《关于公司符合发行股份及支付现金购买资产并募集配
套资金条件的议案》，神州信息与南京华苏科技有限公司（以下简称华苏科技）控股股东吴冬华、程艳云及其他 10 名股东
于 2016 年 5 月 24 日签订了附生效条件的《发行股份及支付现金购买资产协议》，神州信息拟购买华苏科技 96.03%的股权。
2016 年 11 月 2 日，中国证券监督管理委员会下发证监许可[2016]2517 号《关于核准神州数码信息服务股份有限公司
向程艳云等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准公司向程艳云发行 8,527,926.00 股股份、向吴冬华发行
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神州数码信息服务股份有限公司 2023 年半年度财务报告
7,735,638.00 股股份、向南京博飞信投资管理有限公司发行 2,808,225.00 股股份、向上海瑞经达创业投资有限公司（以下
简称瑞经达）发行 757,395.00 股股份、向南京明通投资管理中心（有限合伙）发行 838,887.00 股股份、向陈大龙发行
716,097.00 股股份、向李晶发行 715,698.00 股股份、向吴秀兰发行 705,251.00 股股份、向常杰发行 119,349.00 股股份、
向王计斌发行 105,308.00 股股份、向施伟发行 63,185.00 股股份购买相关资产，核准神州信息非公开发行不超过
23,086,172.00 股新股募集上述发行股份购买资产的配套资金。
根据《发行股份及支付现金购买资产协议》，神州信息向前述的华苏科技股东发行股份共计 23,092,959.00 股（发行
价格为 24.95 元/股）。截至 2016 年 11 月 22 日止，公司已收到新增注册资本人民币 23,092,959.00 元，变更后的注册资
本为人民币 940,904,875.00 元，并业经信永中和会计师事务所出具的 XYZH/2016BJA10717《验资报告》验证。
根据《发行股份及支付现金购买资产协议》及证监许可[2016]2517 号《关于核准神州数码信息服务股份有限公司向程
艳云等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，神州信息向嘉实基金管理有限公司、西部证券股份有限公司、 九泰基
金 管 理 有 限 公 司 、 天 弘 基 金 管 理 有限 公 司 、财 通 基 金 管理 有 限 公司 、 平 安大 华 基 金管 理 有 限公 司 发 行股 份共计
22,526,398.00 股并募集配套资金 575,999,996.86 元（发行价格为 25.57 元/股），截至 2016 年 12 月 2 日止，公司已收到
募 集 资 金 575,999,996.86 元 ， 扣 除 公 司 依 据 协 议 应 支 付 给 长 江 证 券 承 销 保 荐 有 限 公 司 的 财 务 顾 问 费 及 承 销 费
15,000,000.00 元后实际募集资金净额为 560,999,996.86 元，长江证券承销保荐有限公司已将上述 募集 资 金 净 额
560,999,996.86 元划入公司于招商银行股份有限公司北京双榆树支行开立的银行账户（账号为 755906962410505），其中，
新增注册资本人民币 22,526,398.00 元，增加资本公积 538,473,598.86 元，变更后的注册资本为人民币 963,431,273.00
元 ， 并 业 经 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 出 具 的 XYZH/2016BJA10718 号 《 验 资 报 告 》 验 证 。
被购买资产作价依据为经北京中同华资产评估有限公司出具的中同华评报字(2016)第 256 号《资产评估报告书》。
（13）向激励对象授予股票期权与限制性股票
2019 年 4 月 23 日，公司第八届董事会 2019 年第三次临时会议审议通过了《关于公司〈2019 年股票期权与限制性股票
激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2019 年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法〉 的议
案 》 、 《 关 于 提 请 股 东 大 会 授 权 董 事 会 办 理 股 权 激 励 相 关 事 宜 的 议 案 》 。
2019 年 5 月 8 日，公司第八届董事会 2019 年第四次临时会议审议通过了《关于公司〈2019 年股票期权与限制性股票激励
计划（草案修订稿）〉及其摘要的议案》。
2019 年 9 月 16 日，公司 2019 年度第三次临时股东大会审议并通过了《关于公司〈2019 年股票期权与限制性股票激励
计划（草案修订稿）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2019 年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议
案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。
公司于 2019 年 9 月 17 日召开了第八届董事会 2019 年第七次临时会议，审议通过了《关于向激励对象授予股票期权与
限制性股票的议案》，确定股票期权与限制性股票的授予日为 2019 年 9 月 17 日。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司股权激励管理办法》、深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任 公司深
圳分公司有关规则，公司于 2019 年 10 月 30 日完成了 2019 年限制性股票激励计划首次授予登记工作。公司向激励对象定
向发行公司 A 股普通股，授予日为 2019 年 9 月 17 日，授予价格为 6.345 元/股，授予 6,950,000.00 股限制性股票。公司
本次限制性股票授予完成后，公司的总股本增加至 970,381,273.00 元。北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2019
年 10 月 18 日出具（2019）京会兴验字第 64000003 号验资报告，对本公司截止 2019 年 10 月 15 日的出资情况进行审验，
本公司的募集资金账户共收到 16 名激励对象入资款 44,097,750.00 元。其中按照激励计划购买公司限制性股票增加“股
本”6,950,000.00 元，出资款超过限制性股票成本 37,147,750.00 元增加“资本公积-股本溢价”。
根据 2020 年 8 月 25 日召开的第八届董事会第七次会议和 2020 年 9 月 15 日召开的 2020 年度第二次股东大会决议的规
定，公司回购注销因个人离职的激励对象持有的限制性股票 300,000.00 股，回购价格为 6.345 元/股（扣除已分配股利
0.039 元/股）。上述回购注销限制性股票导致减少股本人民币 300,000.00 元，减少资本公积人民币 1,591,800.00 元。本
次股本变动已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，于 2020 年 11 月 5 日出具了中兴财光华验字（2020）第
337002 号《验资报告》。
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神州数码信息服务股份有限公司 2023 年半年度财务报告
根据公司股权激励计划的相关规定，2020 年公司股票期权第一个行权期激励对象中部分员工行权，合计行权股票期权
数量为 5,687,554.00 股，2020 年股票期权行权导致股本增加 5,687,554.00 元，资本公积-股本溢价增加 66,882,671.16
元；2021 年公司股票期权第一个行权期激励对象中 24 名员工离职，公司注销其未行权股票 1,096,845.00 份，剩余
3,975,601.00 份股票期权已全部行权，2021 年股票期权行权导致股本增加 3,975,601.00 元，资本公积-股本溢价增加
46,746,915.46 元。2022 年公司股票期权第二个行权期激励对象中 69 名激励对象未全部行权，公司注销其未行权 股票
6,200,715.00 份，剩余 3,909,285.00 份股票期权本年全部行权，2022 年股票期权行权导致股本增加 3,909,285.00 元，资
本公积-股本溢价增加 45,973,191.60 元。
3、其他基本情况
注 册 地 址 ： 深 圳 市 南 山 区 科 发 路 8 号 金 融 服 务 技 术 创 新 基 地 2 栋 11B1 单 元 ； 本 公 司 统 一 社 会 信 用 代 码
91440300726198124D。
经营范围：研究、开发金融自助设备及相关应用软件，销售本公司所研发产品并提供售后服务；提供信息技术 及相关
技术的咨询、开发、技术服务；软件开发、信息系统的集成并提供售后服务；从事信息系统集成配套计算机硬件及 零件、
网络设备、多媒体产品、电子信息产品及通讯产品、办公自动化设备、仪器仪表、电器及印刷照排设备的批发、进 出口及
相关业务。
本集团合并财务报表范围包括本公司、神州数码系统集成服务有限公司、神州数码信息系统有限公司等 45 家公司。与
上年相比，合并范围无变化。详见本附注“八、合并范围变化”及“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，
并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款
项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、开发支出资本化条件、商誉减值测
试、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金
流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
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3、营业周期
本集团的营业周期为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日，并且作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支 付的合
并对价的账面价值/发行股份面值总额的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下的企业合并
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本 为本集
团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公 允价值
以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易 的成本
之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并 中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以 及合并
对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方 可辨认
净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控 制定义
涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。
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合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于
母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“ 少数股
东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财
务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制
合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资
产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。 与共同
经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3 个
月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产
负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门 借款产
生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的
即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性 项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均
按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外 币报表
折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影 响 额，
在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终 止确认
已出售的资产。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额 。当本
集团按照《企业会计准则第 14 号——收入》(“收入准则”)初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的
融资成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该 金融负
债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或
其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去 采用实
际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金
融资产)。
（1 ）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融 资产、
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是 以收取
合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金 额为基
础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额，以摊余成本进行后续 计量。
不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或 损失，
计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管 理该金
融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期
产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量 ，相关
交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值 损失或
利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益； 金融资
产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况 除外：
①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际 利率计
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算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续 期间，
按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经 作出，
不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行 初始计
量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关 的利得
和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收 益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之 外的金
融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始 计量，
相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且 其变动
计入当期损益的金融资产。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融 资产发
生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保 留金融
资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则 按照其
继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负 债进行
计量：
被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集 团保留
的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担
了相关义务)的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集 团保留
的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担
了相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对 价及原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件 ：集团
管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流 ，仅为
对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分 之间按
照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计 额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现 金流量
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为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与 分摊的
前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为 金融负
债。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和 初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负 债：承
担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 企业近
期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担 保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍
生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以 摊余成
本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债 的衍生
工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续 涉入被
转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场 利率贷
款的贷款承诺。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人 之间签
订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止 确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认 现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价 之间的
差额，计入当期损益。
（3 ）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计 量金融
资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量 所使用
的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第 二层次
输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不 可观察
输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允 价值计
量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
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（4 ）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销 后的净
额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本集团 计划以
净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5 ）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行
一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义 务的条
款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行
结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具 持有方
享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工 具是发
行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合 同权利
或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务 的金额
是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某 项金融
工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成 的所有
条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融 负债的
方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生 的利得
或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动 处理，
不确认权益工具的公允价值变动。
11、金融工具减值
本集团对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以预期信
用损失为基础确认损失准备。
本集团对由收入准则规范的交易形成的应收账款、长期应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失
准备。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的
信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融 工具整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该等金融工具信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按 照相当
于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且 其变动
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计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益 ，且不
减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负
债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来 12
个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1 ）信用风险显著增加
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日
发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；
2）同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；
3）对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；
4）预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否出现不利变化，如债务人市
场份额明显下降、主要产品价格急剧持续下跌、主要原材料价格明显上涨、营运资金严重短缺、资产质量下降等；
5）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化，如收入、利润等经营指标出现明显不利变化且预期短时间内难以
好转；
6）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化，如技术变革、国家或地方政府拟出台相关政策是否
对债务人产生重大不利影响；
7）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的是否发生显著变化；
8）预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机的是否发生显著变化，如母公司或其他关联公司能够提供的财
务支持减少，或者信用增级质量的显著变化；
9）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
10）本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。
（2 ）已发生信用减值的金融资产
当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金
融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
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2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步 ；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组 ；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
（3 ）预期信用损失的确定
本集团对应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。
本集团以共同风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团的共同信用风险特征包括：金融工具类型、初始 确认日
期、剩余合同期限、债务人所处行业等。本集团基于历史信用损失经验、使用减值矩阵计算应收款项的预期信用损 失，相
关历史经验根据资产负债表日应收对象的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金
额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未 来经济
状况预测的合理且有依据的信息。
本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，
本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账期或账龄与整个存续期 预期信
用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本集团编制其他应收款账期与预期信用损失 率对照
表，计算预期信用损失。
12、存货
本集团存货主要包括库存商品、未完工程、在途物资等。
存货实行永续盘存制。存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用按照项目单独核算的移动加权平均法确
定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，
预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高 于其可
变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
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库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售
费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完 工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本
集团拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
有关合同资产预期信用损失的确定方法，参见附注四、11。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备
的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集 团将差
额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产
减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失” 。
14、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合
同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类
似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的 资源；
该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊
销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同 就不会发生的成本（如销售佣金 等）。
本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等 ），在
发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
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本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资
产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让 该相关
商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当
期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
15、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些
集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20.00%以上但低于 50.00%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重
大影响。持有被投资单位 20.00%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参
与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向 被投资
单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得
被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日 的净资
产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成 本作为
初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成
本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权 投资，
按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相 关会计
准则的规定确定初始投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费
用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的
账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为 基础，
按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属 于投资
企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权
益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会
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计处理，因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当 在终止
采用权益法核算时全部转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采 用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分 配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采 用权益
法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权
在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
16、投资性房地产
本集团投资性房地产为已出租的房屋建筑物。
本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资
产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照与房屋建筑物一致的政策进行折旧或摊销。
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产
的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时 ，以转
换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投
资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
本集团投资性房地产采用平均年限方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧 ( 摊
销)率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋、建筑物 40 10 2.25
40
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17、固定资产
（1） 确认条件
本集团固定资产是指公司所拥有或控制的、使用年限在一年以上的，并在使用过程中保持原有实物形态的资产，包括房屋
建筑物、机器设备、运输设备、办公设备。
固定资产按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价、相关税费，以及为使固定资产达到预
定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价
值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替
换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别
计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下：
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 40 10 2.25
机器设备 年限平均法 5 0-10 18-20
运输设备 年限平均法 5 0-10 18-20
办公设备 年限平均法 5 0-10 18-20
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估
计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报
废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
18、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月
起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
19、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本
化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或 可销售
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状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可 销售状
态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借 款的加
权平均利率，确定资本化金额。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
20、使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量 金额；
②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接 费用，
即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款 约定状
态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失 计量使
用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
1）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的 折旧金
额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直 线法对
使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的 ，在租
赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩 余使用
寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2）使用权资产的减值
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如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
21、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件、专利技术及非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资
产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确 定实际
成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但 在其财
务报表中未确认的软件无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件、专利技术和非专利技术等无形资产按预计使用年限、合
同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和 当期损
益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估 计变更
处理。
22、 研究与开发
本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出
和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
23、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有
限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将估计其可收回金额，进行 减值测
试。
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可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确 定资产
组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损
益，同时计提相应的资产减值准备。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企
业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，
导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营
业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，
自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如 包含分
摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分 摊到该
资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占 比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
24、长期待摊费用
本集团长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用，该等
费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全 部转入
当期损益。
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25、合同负债
合同负债是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净
额列示。
26、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与
获得职工提供的服务相关的支出，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对 象计入
当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险、补充养老保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。
对于设定提存计划根据在资产负债日为换取职工在会计期间提供的服务而单独通过主体缴存的提存金额确认为负债 ，并按
照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的
建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤 回解除
劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
27、租赁负债
（1）初始计量
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质
固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计 量时根
据租赁期开始日的指数或比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反 映出本
集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作
为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类 似抵押
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条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借 款”的
期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济 环境，
包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以最近一期类似资产抵押贷款利率为基础，考 虑上述
因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金
额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重 新计量
租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需 按照修
订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资
产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损 益。①
实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用 原折现
率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权 的评估
结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情 况发生
变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
28、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本
集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金 额能够
可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性
和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资 产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
29、股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为 基础，
按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
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以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即
可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规 定业绩
条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公 允价值
金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余
等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
30、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要
求
本集团的营业收入主要包括系统集成收入、软件开发及技术服务收入，收入确认原则如下：
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确
认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户 转让商
品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1) 客
户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；(3)
本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分 收取款
项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
收入确认的具体处理方法：
（1）系统集成收入
本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入，即在发货完成后并取得客户的收货证明时确认收入。
（2）软件开发及技术服务收入
如果属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入。确定履约进度的方法系完
工百分比法，完工百分比按照实际成本支出与预算成本支出的比例来确定。否则，本集团在客户取得相关商品或服 务控制
权的时点确认收入。对于软件产品的销售，以客户验收确认，作为销售收入的实现。
31、政府补助
政府补助包括与资产相关的政府补助及与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、
用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府 补助。
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如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的 政府补
助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表
明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货 币性资
产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的
损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损
失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本
费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
32、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对
于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税 资产。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产 时，应
当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
33、租赁
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是
否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则 该合同
为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户 是否有
权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁
和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认
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在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注四“20.
使用权资产”以及“27.租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使
用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加
一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限 延长部
分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对
价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁 负债。
在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间 的租赁
内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团 区分以
下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并 将部分
终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整 使用权
资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认
使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入 相关资
产成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营
租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融
资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移
给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足 够低，
因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用 寿命的
大部分（不低于租赁资产使用寿命的 75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值 （不低
于租赁资产公允价值的 90%）；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下 列一项
或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人 承担；
②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁 至下一
期间。
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1）融资租赁会计处理
初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行
初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，
是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额 及实质
固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计 量时根
据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；④承租人 行使终
止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一 方以及
有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用
内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率），或者融资租赁的变更未作为 一项单
独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修 订后的
折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项
或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的 金额相
当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营
租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资 净额作
为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理
租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。
本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
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本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的
确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理
的方法进行摊销。
可变租赁付款额
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或
应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
34、持有待售
（1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据类似交易中出售此类资产 或处置
组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将 非流动
资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面 价值。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后 的净额
的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提持有
待售资产减值准备。
（2）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短
期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，
比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除 企业合
并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而 产生的
差额，计入当期损益。
（3）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，
在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有 待售类
别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢
复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前 确认的
资产减值损失不得转回。
51
神州数码信息服务股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账
面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复 ，并在
划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。 已抵减
的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认 的资产
减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费
用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流
动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为
持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
35、终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类
别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主 要业务
或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
36、重大会计判断和估计
编制合并财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报
金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未 来受影
响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债
账面金额重大调整。
（1）应收账款的预期信用损失准备
本集团采用减值矩阵确定应收账款的预期信用损失准备。本集团将具有类似风险特征的各类应收账款确定相应的损失
准备的比例。减值矩阵基于本集团历史逾期比例考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的 前瞻性
信息确定。
该预期信用损失准备的金额将随本集团的估计而发生变化。本集团的应收账款的预期信用损失准备的具体情况详见附
注七、4。
（2）存货跌价准备
52
神州数码信息服务股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货
跌价准备。存货的可变现净值是指存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额。管理层对存货的可 变现净
值计算涉及到对估计售价、估计的销售费用以及相关税费的估计。本集团于每个资产负债表日对单个 存货是否陈旧和 滞销、
可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间 的存货
账面价值。
（3）商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计
算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率或收入增长率等进行修订，修订后的毛利率或收
入增长率低于目前采用的毛利率或收入增长率，本集团可能需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的税前折现率，本
集团可能需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率、收入增长率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的商誉减值损失。
37、重要会计政策和会计估计变更
（1 ） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2 ） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3 ） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(一般纳税人应纳税额按应纳税销售额
增值税 乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额 13%、9%、6%、5%、3%
计算；小规模纳税人按应税收入乘以适用税率计算)
城市维护建设税 应纳增值税额 7%、5%
15%、16.5%、20%、22%、25%、免征所
企业所得税（注） 应纳税所得额
得税
教育费附加 应纳增值税额 3%
地方教育费附加 应纳增值税额 2%
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神州数码信息服务股份有限公司 2023 年半年度财务报告
注：子公司 Digital China Software (BVI) Ltd.、Digital China Financial Service Holding Limited 于
2023 年 4 月 13 日收到深税税居告[2023]1 号、深税税居告[2023]2 号境外注册中资控股企业居民身份认定书，从 2023 年度
开始，执行我国居民企业所得税政策，按照 25%所得税税率境内缴纳所得税。
子公司 Digital China Advanced Systems Limited 申请海外收入税务优惠，不缴纳利得税。
子公司 Digital China Information Technology Co. Limited 为香港居民企业，其所得税适用香港税务法例。
按照香港税务法例，其适用利得税税率为 16.5%。
子公司 PT .Digital China Information Technology Indonesia 为注册在印度尼西亚的企业。按照当地税务
法例，其企业所得税税率为 22%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
神州数码系统集成服务有限公司 15%
神州数码信息系统有限公司 15%
神州数码融信软件有限公司 15%
北京云核网络技术有限公司 15%
中农信达 15%
北京旗硕基业科技股份有限公司 15%
上海神州数码信息技术服务有限公司 15%
杨凌农业云服务有限公司 20%
华苏科技 15%
北京神州数字科技有限公司 0%
12.5%
神州远景（西安）科技发展有限公司
（按法定税率 25%减半征收）
神州国信（北京）量子科技有限公司 20%
西安远景信息技术有限公司 20%
北京神州数码方圆科技有限公司 20%
湖南中农信达信息科技有限公司 20%
南京华苏软件有限公司 20%
江苏神州数码国信信息技术有限公司 20%
北京神州数码锐行快捷信息技术服务有限公司 20%
神州龙安（江苏）信息技术服务有限公司 20%
南京瑞擎科技有限公司 20%
神州土地（北京）信息技术有限公司 20%
深圳神州数码信息技术服务有限公司 20%
杨凌安全农产品溯源标识管理有限公司 20%
新疆神州三宝信息技术有限公司 20%
贵州中农信达信息技术有限公司 20%
中能国电（北京）新能源投资有限公司 20%
神州龙安（成都）信息技术服务有限公司 20%
神州龙安（内蒙古）信息技术服务有限公司 20%
神州龙安（山西）信息技术服务有限公司 20%
香河旗硕智能科技有限公司 20%
神州龙安（金华）信息技术服务有限公司 20%
海南神州方圆科技有限公司 20%
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神州数码信息服务股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2、税收优惠
（1） 企业所得税
神州数码系统集成服务有限公司 2009 年 6 月取得高新技术企业认证,并于 2012 年 5 月和 2015 年 11 月通过高新技术
企业复审,2021 年 9 月通过高新技术企业重新认定。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认
定后三年内，将享受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2023 年适用所得税税率为 15%。
上海神州数码信息技术服务有限公司于 2021 年 12 月取得高新技术企业认证。根据《中华人民共和国企业所得税法》
规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2023 年适用所得税税率
为 15%。
神州数码信息系统有限公司 2019 年 10 月取得高新技术企业认证,并于 2022 年 10 月 18 日通过高新技术企业复审，根
据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按 15%的税率征收企业所得 税的税
收优惠政策。2023 年适用所得税税率为 15%。
神州数码融信软件有限公司于 2020 年 10 月取得高新技术企业认证。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自
获得高新技术企业认定后三年内，将享受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2023 年适用所得税税率为 15%。
北京云核网络技术有限公司于 2018 年 11 月取得高新技术企业认证，并于 2021 年 10 月通过高新技术企业复审，根据
《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按 15%的税率征收企业所得税 的税收
优惠政策。2023 年适用所得税税率为 15%。
中农信达于 2019 年 10 月取得高新技术企业认证，并于 2022 年 10 月通过高新技术企业复审。根据《中华人民共和国
企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2023 年
适用所得税税率为 15%。
北京旗硕基业科技股份有限公司于 2020 年 10 月取得高新技术企业认证。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，
自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2023 年适用所得税税率为 15%。
华苏科技自 2018 年 10 月通过高新技术企业认证，并于 2021 年 11 月通过复审并取得高新技术企业证书（证书编号
GR202132003376）。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按 15% 的税
率征收企业所得税的税收优惠政策。
神州远景（西安）科技发展有限公司自 2021 年 10 月取得高新技术企业认证。根据《中华人民共和国企业所得税法》
规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。同时根据《财政 部税务
总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》（财政部税务总局公告 2019 年第 68 号）规定，西安远景信息
技术有限公司符合《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和《软件企业评估标准》的有关规定，在 2019
年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收
企业所得税。2023 年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，适用所得税税率为 12.5%。
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神州数码信息服务股份有限公司 2023 年半年度财务报告
北京神州数字科技有限公司于 2021 年 9 月取得高新技术企业认证。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自
获得高新技术企业认定后三年内，将享受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。同时，北京神州数字科技 有限公
司于 2022 年 8 月 30 日取得软件企业证书（证书编号：京 RQ-2022-1216），根据《财政部税务总局发展改革委工业和信息
化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（财政部税务总局发展改革委工业和信 息化部
公告 2020 年第 45 号）规定：国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业，自获利年度起，第一
年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税。北京神州数字科技有限公 司自行
判断本公司符合国家鼓励软件企业的相关规定。因北京神州数字科技有限公司 2023 年为获利年度起第二年，适用所得税税
率为 0%。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税[2023]6 号）规定，对小型微
利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，有效期为 2023
年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日；根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税[2022]13
号）规定对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所
得税，有效期为 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。杨凌农业云服务有限公司、神州国信（北京）量子科技有限公司、
西安远景信息技术有限公司、北京神州数码方圆科技有限公司、湖南中农信达信息科技有限公司、南京华苏软件有限 公司、
江苏神州数码国信信息技术有限公司、北京神州数码锐行快捷信息技术服务有限公司、神州龙安（江苏）信息技术 服务有
限公司、南京瑞擎科技有限公司、神州土地（北京）信息技术有限公司、深圳神州数码信息技术服务有限公司、杨 凌安全
农产品溯源标识管理有限公司、新疆神州三宝信息技术有限公司、贵州中农信达信息技术有限公司、中能国电（北 京）新
能源投资有限公司、神州龙安（成都）信息技术服务有限公司、神州龙安（内蒙古）信息技术服务有限公司、 神州 龙安
（山西）信息技术服务有限公司、香河旗硕智能科技有限公司、神州龙安（金华）信息技术服务有限公司、海南神 州方圆
科技有限公司、北京云核网络技术有限公司,本年适用上述规定，可根据本年应纳税所得额实际情况，自行适用相应减免优
惠政策。
（2） 增值税
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）规定，本公司之子公司神州数
码系统集成服务有限公司、神州数码融信软件有限公司、南京华苏软件有限公司、 华苏数联科技有限公司、中农信达、北
京旗硕基业科技股份有限公司、北京云核网络技术有限公司销售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值 税后，
对增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36 号）规定，本公司之子
公司神州数码系统集成服务有限公司、神州数码信息系统有限公司、神州数码融信软件有限公司、 西安远景信息技术有限
公司、北京神州数字科技有限公司、北京云核网络技术有限公司、中农信达的技术转让、技术开发和与之相关的技术 咨询、
技术服务收入免征增值税。
根据《财政部、国家税务总局关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号）
规定，本公司之子公司上海神州数码信息技术服务有限公司、 神州数码信息服务股份有限公司、神州数码系统集成服务有
限公司西安分公司、神州数码系统集成服务有限公司上海分公司、神州数码系统集成服务有限公司深圳分公司、深 圳神州
数码信息技术服务有限公司、神州数码融信软件有限公司西安分公司、神州数码系统集成服务有限公司广州分公司 、神州
数码融信软件有限公司杭州分公司、北京华旗电子科技有限公司、杨凌农业云服务有限公司、西安远景信息技术有限 公司、
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智慧神州天融（北京）监测技术有限公司、 北京神州数字科技有限公司、神州数码信息系统有限公司西安分公司、北京云
核网络技术有限公司、北京神州数码方圆科技有限公司、华苏科技、南京瑞擎科技有限公司、中农信达按照当期可 抵扣进
项税额加计 5%，抵减应纳税额。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要
求
本报告期，本集团共计收到增值税软件退税 3,518,403.25 元，占本期归属于母公司股东的净利润 4.35%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行存款 864,528,949.40 1,627,076,634.47
其他货币资金（注 1） 14,896,088.16 27,443,246.59
合计 879,425,037.56 1,654,519,881.06
其中：存放在境外的款项总额（注 2） 15,796,327.62 15,037,780.90
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 14,896,088.16 27,443,246.59
注 1 ：本报告期末其他货币资金包括定期存款 4,000,000.00 元，因案件冻结的资金 7,435,025.14 元，保证金
2,907,269.90 元，因尚未完成服务冻结资金 553,793.12 元。
上述尚未到期的定期存款、案件冻结款、保证金共计 14,896,088.16 元，由于款项使用受到限制，因此不作为现金流
量表中的现金及现金等价物。
注 2：存放在境外的款项不存在汇回受到限制的情形。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 357,685,406.01 632,485,773.34
其中：
理财产品（注） 357,685,406.01 632,485,773.34
合计 357,685,406.01 632,485,773.34
注：期末理财产品包括：（1）华夏理财现金管理类理财产品 1 号本金 17,000,000.00 元，理财起始日为 2023 年 6 月，无
固定到期日；（2）招商银行朝招金（多元稳健型）理财计划本金 117,750,000.00 元，理财起始日为 2023 年 5 月，无固定
到期日，公允价值变动损益 14,958.90 元；（3）招银理财招睿丰和 7 天持有期 3 号本金 19,000,000.00 元，理财起始日为
2023 年 6 月，无固定到期日，公允价值变动损益 31,232.88 元；（4）招赢日日鑫本金 3,800,000.00 元，理财起始日为
2023 年 5 月，无固定到期日；（5）中信理财之共赢稳健天天利人民币理财产品本金 4,000,000.00 元,理财起始日为 2023
年 6 月，无固定到期日；（6）国信安泰中短债债券型集合资产管理计划本金 30,000,000.00 元，理财起始日为 2023 年 2
月，无固定到期日，公允价值变动损益 446,344.11 元；（7）华泰紫金丰泰纯债债券型发起式证券投资基金 C 本金
10,000,000.00 元，理财起始日为 2023 年 6 月，无固定到期日，公允价值变动损益 15,890.41 元；（8）西南证券收益凭证
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汇泓多资产 2022003 期本金 10,000,000.00 元，理财起始日为 2022 年 11 月，到期日为 2023 年 11 月，公允价值变动损益
12,712.33 元；（9）弘坤稳健 7 号私募投资基金无固定期限人民币理财产品本金 250,000,000.00 元，理财起始日为 2018
年 9 月，无固定期限，本期公允价值变动损益-2,450,338.61 元，累计公允价值变动损益-104,385,732.62 元。
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 66,617,966.41 42,847,994.40
合计 66,617,966.41 42,847,994.40
单位：元
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备的应收票据 66,617,966.41 100.00% 66,617,966.41
合计 66,617,966.41 100.00% 66,617,966.41
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备的应收票据 42,847,994.40 100.00% 42,847,994.40
合计 42,847,994.40 100.00% 42,847,994.40
按单项计提坏账准备：本集团将应收票据-银行承兑汇票按单项计提坏账准备，考虑银行承兑汇票的预期信用损失率极低，
本集团未对其计提坏账准备。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 34,112,708.10
合计 34,112,708.10
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4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备的
19,330,757.42 0.60% 19,330,757.42 100.00% 0.00
应收账款
按组合计提坏账准备的
3,185,563,395.99 99.40% 598,204,775.50 18.78% 2,587,358,620.49
应收账款
其中：
账期组合 I 69,839,709.69 2.18% 69,839,709.69 100.00% 0.00
账期组合 II 2,883,512,553.76 89.97% 435,211,220.77 15.09% 2,448,301,332.99
账期组合 III 12,837,675.44 0.40% 12,690,038.82 98.85% 147,636.62
账龄组合 219,373,457.10 6.85% 80,463,806.22 36.68% 138,909,650.88
合计 3,204,894,153.41 100.00% 617,535,532.92 19.27% 2,587,358,620.49
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备的应
33,802,437.43 1.03% 33,802,437.43 100.00% 0.00
收账款
按组合计提坏账准备的应 2,720,335,964.1
3,263,689,364.84 98.97% 543,353,400.71 16.65%
收账款 3
其中：
账期组合 I 70,987,261.33 2.15% 70,987,261.33 100.00% 0.00
2,523,133,031.4
账期组合 II 2,877,721,652.07 87.26% 354,588,620.61 12.32%
6
账期组合 III 19,656,902.70 0.60% 19,407,450.55 98.73% 249,452.15
账龄组合 295,323,548.74 8.96% 98,370,068.22 33.31% 196,953,480.52
2,720,335,964.1
合计 3,297,491,802.27 100.00% 577,155,838.14 17.50%
3
1） 按单项计提坏账准备
59
神州数码信息服务股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2023 年 6 月 30 日按单项计提坏账准备的应收账款主要系本公司之孙公司神州数码金信科技股份有限公司和本公司之子
公司中农信达产生的应收款项，原值分别为 9,272,134.25 元和 10,058,623.17 元，坏账准备分别为 9,272,134.25 元和
10,058,623.17 元。
2） 组合中，采用账期组合 I 计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
客户 A 24,260,893.51 24,260,893.51 100.00%
客户 B 17,985,097.50 17,985,097.50 100.00%
客户 F 6,130,796.49 6,130,796.49 100.00%
客户 D 3,296,400.00 3,296,400.00 100.00%
客户 G 2,472,625.01 2,472,625.01 100.00%
其他客户 15,693,897.18 15,693,897.18 100.00%
合计 69,839,709.69 69,839,709.69
（续上表）
期初余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
客户 A 24,260,893.51 24,260,893.51 100.00%
客户 B 17,985,097.50 17,985,097.50 100.00%
客户 C 5,034,615.04 5,034,615.04 100.00%
客户 D 3,296,400.00 3,296,400.00 100.00%
客户 E 3,206,925.00 3,206,925.00 100.00%
其他客户 17,203,330.28 17,203,330.28 100.00%
合计 70,987,261.33 70,987,261.33
3） 组合中，采用账期组合 II 计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
未超账期 1,344,928,041.28 26,808,069.67 2.00%
超期 1-180 天 944,353,915.48 66,104,774.25 7.00%
超期 181-360 天 245,425,071.58 49,085,014.35 20.00%
超期 361-540 天 99,219,197.47 49,609,599.34 50.00%
超期 541-720 天 27,098,573.10 21,136,887.01 78.00%
超期 721 天以上 222,487,754.85 222,466,876.15 100.00%
合计 2,883,512,553.76 435,211,220.77
（续上表）
期初余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
未超账期 1,870,894,313.79 37,098,864.68 2.00%
超期 1-180 天 545,927,603.73 38,214,932.49 7.00%
超期 181-360 天 186,245,773.34 37,249,154.52 20.00%
超期 361-540 天 43,040,318.50 21,520,159.99 50.00%
超期 541-720 天 50,491,516.67 39,383,382.94 78.00%
超期 721 天以上 181,122,126.04 181,122,125.99 100.00%
合计 2,877,721,652.07 354,588,620.61
60
神州数码信息服务股份有限公司 2023 年半年度财务报告
4） 组合中，采用账期组合 III 计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
未超账期 128,030.06 8,962.11 7.00%
超期 271-360 天 95,228.90 66,660.23 70.00%
超期 361 天以上 12,614,416.48 12,614,416.48 100.00%
合计 12,837,675.44 12,690,038.82
(续上表）
期初余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
未超账期 206,790.12 14,475.31 7.00%
超期 91-180 天 95,228.90 38,091.56 40.00%
超期 361 天以上 19,354,883.68 19,354,883.68 100.00%
合计 19,656,902.70 19,407,450.55
5） 组合中，采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 44,126,355.10 3,975,128.02 9.00%
1-2 年 63,619,282.00 12,723,856.46 20.00%
2-3 年 28,713,869.62 8,093,118.54 28.00%
3-4 年 23,230,783.82 11,381,952.77 40.00%
4-5 年 43,981,189.00 28,587,772.88 65.00%
5 年以上 15,701,977.56 15,701,977.55 100.00%
合计 219,373,457.10 80,463,806.22
（续上表）
期初余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 49,439,648.87 4,447,676.35 9.00%
1-2 年 92,600,099.14 18,519,047.67 20.00%
2-3 年 22,065,879.92 6,178,446.38 28.00%
3-4 年 75,567,157.12 30,216,502.08 40.00%
4-5 年 47,549,622.84 30,907,254.89 65.00%
5 年以上 8,101,140.85 8,101,140.85 100.00%
合计 295,323,548.74 98,370,068.22
61
神州数码信息服务股份有限公司 2023 年半年度财务报告
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,369,874,315.79
1至2年 349,803,864.42
2至3年 168,324,423.48
3 年以上 316,891,549.72
3至4年 98,254,142.13
4至5年 83,190,242.32
5 年以上 135,447,165.27
合计 3,204,894,153.41
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 期末余额
计提 核销 其他
转回
坏账准备 577,155,838.14 66,642,893.54 26,660,318.89 397,120.13 617,535,532.92
合计 577,155,838.14 66,642,893.54 26,660,318.89 397,120.13 617,535,532.92
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 26,660,318.89
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的 2023 年 6 月 30 日余额前五名应收账款汇总金额 517,970,418.54 元，占应收账款期末余额合计数的比
例为 16.17%，相应计提的坏账准备金额 31,092,360.54 元。
62
神州数码信息服务股份有限公司 2023 年半年度财务报告
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 113,965,215.85 91.03% 274,819,483.94 96.35%
1至2年 1,403,333.98 1.12% 1,371,917.29 0.48%
2至3年 1,171,228.36 0.94% 523,716.12 0.18%
3 年以上 8,661,982.86 6.92% 8,517,035.59 2.99%
合计 125,201,761.05 285,232,152.94
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 67,193,202.54 元，占预付款项期末余额合计数的比例为 53.67%。
6、其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 152,874,850.03 154,876,563.06
待结诉讼款项 38,876,998.00 38,876,998.00
个人借款 15,627,029.98 14,272,047.20
应收股权转让款 2,000,000.00
其他 11,458,785.21 12,948,802.97
减：坏账准备 73,163,606.42 73,016,361.36
合计 145,674,056.80 149,958,049.87
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预 整个存续期预期信用损
损失(已发生信用减
期信用损失 失(未发生信用减值)
值)
2023 年 1 月 1 日余额 2,266,087.53 9,765,781.79 60,984,492.04 73,016,361.36
2023 年 1 月 1 日余额在本期
本期计提 -420,734.02 -1,789,091.10 2,704,436.00 494,610.88
本期核销 347,375.46 347,375.46
其他变动 9.64 9.64
2023 年 6 月 30 日余额 1,845,363.15 7,976,690.69 63,341,552.58 73,163,606.42
63
神州数码信息服务股份有限公司 2023 年半年度财务报告
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 87,391,874.76
1至2年 32,845,508.86
2至3年 25,631,868.29
3 年以上 72,968,411.31
3至4年 9,019,540.11
4至5年 4,433,431.46
5 年以上 59,515,439.74
合计 218,837,663.22
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 73,016,361.36 494,610.88 347,375.46 9.64 73,163,606.42
合计 73,016,361.36 494,610.88 347,375.46 9.64 73,163,606.42
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 347,375.46
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
安力博发集团有
待结诉讼款 38,876,998.00 5 年以上 17.77% 38,876,998.00
限公司
陕西省人民检察
保证金 11,621,500.00 1-3 年 5.31% 232,430.00
院
北京鼎鑫盈科科
其他 11,109,446.99 1 年以内 5.08% 0.00
技发展有限公司
乌鲁木齐银行股
保证金 4,791,500.00 1-2 年、5 年以上 2.19% 264,880.00
份有限公司
内蒙古自治区高
保证金 4,695,000.00 1-3 年 2.15% 795,900.00
级人民法院
合计 71,094,444.99 32.49% 40,170,208.00
64
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7、存货
（1） 存货分类
单位：元
期末余额
项目 存货跌价准备或合同履约成
账面余额 账面价值
本减值准备
库存商品 788,413,180.19 153,279,190.81 635,133,989.38
未完工程 1,974,211,473.06 1,974,211,473.06
在途物资 126,626,207.64 126,626,207.64
合计 2,889,250,860.89 153,279,190.81 2,735,971,670.08
（续上表）
期初余额
项目 存货跌价准备或合同履约成
账面余额 账面价值
本减值准备
库存商品 858,020,318.81 149,435,796.13 708,584,522.68
未完工程 1,567,206,606.13 1,567,206,606.13
在途物资 88,214,744.79 88,214,744.79
合计 2,513,441,669.73 149,435,796.13 2,364,005,873.60
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 149,435,796.13 3,843,394.68 153,279,190.81
合计 149,435,796.13 3,843,394.68 153,279,190.81
8、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 2,369,422,123.39 382,353,835.17 1,987,068,288.22 2,199,835,270.78 344,725,455.16 1,855,109,815.62
合计 2,369,422,123.39 382,353,835.17 1,987,068,288.22 2,199,835,270.78 344,725,455.16 1,855,109,815.62
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
减值准备 37,628,380.01
合计 37,628,380.01
65
神州数码信息服务股份有限公司 2023 年半年度财务报告
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 61,838,280.94 20,014,904.07
预缴企业所得税 2,694,521.65 12,419,503.55
待摊费用-房租等 360,743.42 154,461.67
合计 64,893,546.01 32,588,869.29
10、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商品 127,534,158.12 3,071,095.55 124,463,062.57 7.19%
其中：未实现融资收益 19,693,732.82 19,693,732.82
合计 127,534,158.12 3,071,095.55 124,463,062.57
（续上表）
期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商品 123,954,444.78 2,880,423.09 121,074,021.69 7.19%
其中：未实现融资收益 23,273,446.16 23,273,446.16
合计 123,954,444.78 2,880,423.09 121,074,021.69
注：长期应收款质押情况详见本附注“七、29.长期借款”相关内容。
（2）坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期信
信用损失(未发 用损失(已发生信用
用损失
生信用减值) 减值)
2023 年 1 月 1 日余额 2,880,423.09 2,880,423.09
2023 年 1 月 1 日余额在本期
本期计提 190,672.46 190,672.46
2023 年 6 月 30 日余额 3,071,095.55 3,071,095.55
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
66
神州数码信息服务股份有限公司 2023 年半年度财务报告
11、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
减值
期初余额（账面 追 减 其他 期末余额（账面价
其他 宣告发放 准备
被投资单位 加 少 权益法下确认的投 综合 计提减 其
价值） 权益 现金股利 值） 期末
投 投 资损益 收益 值准备 他
变动 或利润 余额
资 资 调整
一、合营企业
二、联营企业
天津国科量子科
1,377,310.07 -22,241.49 1,355,068.58
技有限公司
神州数码融信云
技术服务有限公 97,437,000.43 3,020,522.14 100,457,522.57
司
北京神州邦邦技
7,939,480.58 -303,509.39 7,635,971.19
术服务有限公司
北京深思普慧科
28,300,210.58 -460,496.13 27,839,714.45
技有限公司
江西倬云数字科
453,460.70 -157,342.92 296,117.78
技有限公司
小计 135,507,462.36 2,076,932.21 137,584,394.57
合计 135,507,462.36 2,076,932.21 137,584,394.57
注 1：2021 年 12 月 31 日，神州数码融信云技术服务有限公司(以下简称融信云)股东神州数码融信软件有限公司（以
下简称融信软件）、横琴嘉瑞信融信息咨询合伙企业（有限合伙）签订《股权转让协议》，协议约定，融信软件将 持有的
融信云 2%的股权转让给横琴嘉瑞信融信息咨询合伙企业（有限合伙）。股权转让完成后，融信软件对融信云的持股比例由
21.00%变为 19.00%，在融信云股权分散的情况下，本次股权转让完成后，融信软件仍为融信云第三大股东，本公司认为对
其仍具有重大影响。
注 2：2022 年 12 月 6 日，本公司控股子公司北京神州数字科技有限公司，与神州数码控股有限公司控股子公司深圳
神州普惠信息有限公司、神州数码集团股份有限公司控股子公司神州数码（中国）有限公司以及郭为先生共同出资 1 亿元
设立合资公司贰零叁伍实验室(深圳)科技有限公司，其中北京神州数字科技有限公司、深圳神州普惠信息有限公司 、神州
数码（中国）有限公司出资额均为 3,000 万元，郭为先生出资额为 1,000 万元，持股比例分别为 30%、30%、30%和 10%，截
止 2023 年 6 月 30 日，上述出资额均未实缴。
12、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
天津君联林海企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（注 1） 47,647,735.85
北京聚源汇鑫科技发展中心（有限合伙）（注 2） 500,000.00 500,000.00
天津神州数码信息科技服务有限公司（注 3） 500,000.00 500,000.00
普益智慧云科技（成都）有限公司（注 4） 320,994.77 421,440.92
New Markets Investor One Limited（注 5） 14,500,049.00
合计 15,821,043.77 49,069,176.77
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神州数码信息服务股份有限公司 2023 年半年度财务报告
注 1：天津君联林海企业管理咨询合伙企业（有限合伙）为本公司 2016 年新增的投资项目，根据有限合伙协议，本公
司 2016 年缴纳出资额 37,522,500.00 元，持股比例为 25.00%。本公司为该合伙企业非执行事务的有限合伙人，根据合伙协
议，执行事务合伙人对合伙事务享有全部管理权和支配权，其他合伙人不再执行合伙企业事务，故本公司持股比例 虽然超
过 20.00%，但无重大影响。天津君联林海企业管理咨询合伙企业（有限合伙）投资的项目为科大国盾量子技术股份有限公
司，因科大国盾量子技术股份有限公司出售股票，2022 年收回投资额 7,008,687.50 元，剩余投资本金本期全部收回。
注 2：北京聚源汇鑫科技发展中心（有限合伙）系本公司之子公司神州数码系统集成服务有限公司于 2018 年度参与出
资设立的有限合伙企业，本公司 2018 年缴纳出资额 500,000.00 元，持股比例为 6.25%，根据合伙协议，全体合伙人委托合
伙人北京金誉世邦咨询顾问有限公司为执行事务合伙人，其他合伙人不再执行合伙企业事务，本公司对其无重大影响。
注 3：天津神州数码信息科技服务有限公司系本公司之子公司神州数码系统集成服务有限公司在 2018 年 6 月设立的全
资子公司，同年 12 月，将其持有的 90.00%股权进行了处置，截止 2023 年 6 月 30 日持股比例 10.00%。
注 4：普益智慧云科技（成都）有限公司系本公司之子公司北京神州数字科技有限公司本年新增的投资项目，根据投
资协议，本公司于 2022 年 3 月缴纳出资额 2,400,000.00 元,持股比例为 2.73%，原董事会成员不变，本公司仅有权派出董
事会观察员，列席会议，无重大影响。本年公允价值变动损益金额为-100,446.15 元。
注 5：New Markets Investor One Limited 系本公司之子公司 DIGITAL CHINA INFORMATION TECHNOLOGY CO. LIMITED
本年新增的投资项目，根据投资协议，本公司于 2023 年 6 月缴纳出资额 2,000,000.00 美元,持股比例为 4.80%，无重大影
响。
13、投资性房地产
（1 ） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 16,508,919.88 16,508,919.88
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 16,508,919.88 16,508,919.88
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 3,621,644.25 3,621,644.25
2.本期增加金额 185,725.35 185,725.35
（1）计提或摊销 185,725.35 185,725.35
3.本期减少金额
4.期末余额 3,807,369.60 3,807,369.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
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3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 12,701,550.28 12,701,550.28
2.期初账面价值 12,887,275.63 12,887,275.63
注：期末投资性房地产为本公司之子公司神州数码系统集成服务有限公司向神州数码融信云技术服务有限公司出租的
办公房屋，房屋租赁合同起止日期为 2017 年 6 月 29 日至 2025 年 7 月 1 日，租赁期限为 8 年。投资性房地产采用成本计量
模式。
（2 ） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
14、固定资产
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 429,081,394.11 140,479,749.63 1,242,435.34 92,152,280.27 662,955,859.35
2.本期增加金额 2,589,314.01 2,589,314.01
（1）购置 2,586,133.49 2,586,133.49
（2）汇率变动 3,180.52 3,180.52
3.本期减少金额 133,512,488.89 6,148,830.61 139,661,319.50
（1）处置或报废 133,512,488.89 5,785,708.49 139,298,197.38
（2）其他减少 363,122.12 363,122.12
4.期末余额 429,081,394.11 6,967,260.74 1,242,435.34 88,592,763.67 525,883,853.86
二、累计折旧
1.期初余额 62,922,274.17 139,990,185.99 1,198,745.99 63,763,138.05 267,874,344.20
2.本期增加金额 4,851,199.25 45,770.28 227.70 4,890,574.32 9,787,771.55
（1）计提 4,851,199.25 45,770.28 227.70 4,900,135.36 9,797,332.59
（2）汇率变动 -9,561.04 -9,561.04
3.本期减少金额 133,498,361.49 5,027,691.66 138,526,053.15
（1）处置或报废 133,498,361.49 5,027,691.66 138,526,053.15
4.期末余额 67,773,473.42 6,537,594.78 1,198,973.69 63,626,020.71 139,136,062.60
三、减值准备
1.期初余额 59,372.87 59,372.87
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 59,372.87 59,372.87
四、账面价值
1.期末账面价值 361,307,920.69 370,293.09 43,461.65 24,966,742.96 386,688,418.39
2.期初账面价值 366,159,119.94 430,190.77 43,689.35 28,389,142.22 395,022,142.28
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15、使用权资产
单位：元
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 116,696,481.84 116,696,481.84
2.本期增加金额 7,606,012.12 7,606,012.12
（1）租入 7,606,012.12 7,606,012.12
3.本期减少金额 4,432,566.94 4,432,566.94
（1）处置 4,432,566.94 4,432,566.94
4.期末余额 119,869,927.02 119,869,927.02
二、累计折旧
1.期初余额 50,266,695.24 50,266,695.24
2.本期增加金额 15,386,545.49 15,386,545.49
（1）计提 15,386,545.49 15,386,545.49
3.本期减少金额 4,432,566.94 4,432,566.94
（1）处置 4,432,566.94 4,432,566.94
4.期末余额 61,220,673.79 61,220,673.79
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 58,649,253.23 58,649,253.23
2.期初账面价值 66,429,786.60 66,429,786.60
16、无形资产
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 30,642,364.41 5,423,099.09 700,000.00 354,373,965.50 391,139,429.00
2.本期增加金额 43,814,284.14 43,814,284.14
（1）购置 2,628,839.76 2,628,839.76
（2）内部研发 41,185,444.38 41,185,444.38
3.本期减少金额 863,094.02 863,094.02
（1）处置 863,094.02 863,094.02
4.期末余额 30,642,364.41 5,423,099.09 700,000.00 397,325,155.62 434,090,619.12
二、累计摊销
1.期初余额 4,362,094.15 1,126,926.57 511,016.69 230,301,113.12 236,301,150.53
2.本期增加金额 323,118.09 98,769.21 17,500.00 25,813,292.63 26,252,679.93
（1）计提 323,118.09 98,769.21 17,500.00 25,813,292.63 26,252,679.93
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3.本期减少金额 863,093.97 863,093.97
（1）处置 863,093.97 863,093.97
4.期末余额 4,685,212.24 1,225,695.78 528,516.69 255,251,311.78 261,690,736.49
三、减值准备
1.期初余额 1,306.27 65,933.34 67,239.61
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 1,306.27 65,933.34 67,239.61
四、账面价值
1.期末账面价值 25,957,152.17 4,196,097.04 171,483.31 142,007,910.50 172,332,643.02
2.期初账面价值 26,280,270.26 4,294,866.25 188,983.31 124,006,919.04 154,771,038.86
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 62.44%
17、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
金融科技领域 51,452,679.31 26,552,628.03 41,185,444.38 36,819,862.96
合计 51,452,679.31 26,552,628.03 41,185,444.38 36,819,862.96
18、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称或形成商誉的事 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
项 企业合并形成的 处置
神州数码金信科技股份有限公司 193,671,128.85 193,671,128.85
中农信达 646,012,991.72 646,012,991.72
北京旗硕基业科技股份有限公司 19,823,884.02 19,823,884.02
华苏科技 872,376,988.38 872,376,988.38
西安远景信息技术有限公司 5,918,679.91 5,918,679.91
神州土地（北京）信息技术有限
59,673,000.70 59,673,000.70
公司
北京云核网络技术有限公司 20,833,213.26 20,833,213.26
合计 1,818,309,886.84 1,818,309,886.84
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称或形成商誉的事 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
项 计提 处置
神州数码金信科技股份有限公司 193,671,128.85 193,671,128.85
中农信达 119,441,363.36 119,441,363.36
合计 313,112,492.21 313,112,492.21
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19、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 7,995,658.63 1,131,425.52 6,864,233.11
办公家具及装配 1,460,879.53 152,471.40 439,231.49 4,465.27 1,169,654.17
合计 9,456,538.16 152,471.40 1,570,657.01 4,465.27 8,033,887.28
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,180,264,278.23 177,528,137.92 1,077,631,216.13 162,407,813.09
与子公司投资相关的可
175,255,527.20 26,288,329.08 175,255,527.20 26,288,329.08
抵扣暂时性差异
交易性金融资产公允价
值变动及其他权益工具 27,189,015.02 6,797,253.76 24,738,676.41 6,184,669.13
投资公允价值变动
长期资产折旧或摊销 69,517,919.31 10,427,687.90 65,005,906.15 9,750,885.92
使用权资产及租赁负债 2,871,071.72 485,298.80 1,864,421.71 336,597.55
合计 1,455,097,811.48 221,526,707.46 1,344,495,747.60 204,968,294.77
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
21,837,274.31 3,275,591.15 24,610,263.89 3,691,539.58
产评估增值
金融工具公允价值变动 -1,557,866.60 -233,679.99 16,007,100.70 2,401,065.10
长期股权投资公允价值
61,654,543.26 9,248,181.44 61,654,543.26 9,248,181.76
与账面价值的差额
采购回佣 20,977,165.78 3,146,574.87 20,977,165.78 3,146,574.87
合计 102,911,116.75 15,436,667.47 123,249,073.63 18,487,361.31
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 2,912,894.88 218,613,812.58 3,113,597.89 201,854,696.88
递延所得税负债 2,912,894.88 12,523,772.59 3,113,597.89 15,373,763.42
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21、短期借款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 166,318,835.76 176,786,613.30
信用借款 49,391,679.91
合计 215,710,515.67 176,786,613.30
22、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 27,105,576.58 64,445,182.69
银行承兑汇票 1,037,469,621.17 1,207,552,189.23
合计 1,064,575,197.75 1,271,997,371.92
本期末已到期未支付的应付票据总额为 891,995.00 元。
23、应付账款
（1 ） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款及服务款等 2,006,798,507.21 2,248,583,208.29
合计 2,006,798,507.21 2,248,583,208.29
（2 ） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 A 28,959,641.51 未结算
供应商 B 22,132,936.59 未结算
供应商 C 20,688,652.16 未结算
供应商 D 16,311,933.00 未结算
供应商 E 14,003,140.00 未结算
合计 102,096,303.26
24、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款及服务款 1,473,464,119.78 1,459,832,380.41
合计 1,473,464,119.78 1,459,832,380.41
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25、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 550,857,595.08 1,195,367,569.41 1,467,350,710.99 278,874,453.50
二、离职后福利-设定
9,254,134.89 119,479,790.84 120,162,171.23 8,571,754.50
提存计划
三、辞退福利 2,022,700.57 8,651,533.37 8,452,488.37 2,221,745.57
合计 562,134,430.54 1,323,498,893.62 1,595,965,370.59 289,667,953.57
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
526,901,114.08 1,035,779,681.56 1,307,025,140.73 255,655,654.91
补贴
2、职工福利费 21,042,995.83 21,042,995.83
3、社会保险费 5,478,545.54 66,422,674.27 67,064,038.50 4,837,181.31
其中：医疗保险费 5,037,384.99 61,438,904.73 62,088,453.37 4,387,836.35
工伤保险费 119,259.71 2,191,647.35 2,195,788.44 115,118.62
生育保险费 321,900.84 2,792,122.19 2,779,796.69 334,226.34
4、住房公积金 134,524.00 67,243,363.42 67,110,944.42 266,943.00
5、工会经费和职工教育
18,343,411.46 4,878,854.33 5,107,591.51 18,114,674.28
经费
合计 550,857,595.08 1,195,367,569.41 1,467,350,710.99 278,874,453.50
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 8,975,971.86 115,589,634.97 116,255,004.66 8,310,602.17
2、失业保险费 278,163.03 3,890,155.87 3,907,166.57 261,152.33
合计 9,254,134.89 119,479,790.84 120,162,171.23 8,571,754.50
26、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 47,509,570.35 159,408,678.30
个人所得税 10,376,143.53 11,522,379.45
企业所得税 6,145,612.38 24,336,903.92
城市维护建设税 3,677,558.19 10,444,120.81
74
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教育费附加 1,617,195.03 4,466,557.29
地方教育费附加 1,083,213.05 3,020,389.31
印花税 1,430,067.07 2,079,391.30
其他 203,269.98 398,329.69
合计 72,042,629.58 215,676,750.07
27、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待支付款项 85,806,318.47 164,769,102.64
保证金、押金 5,699,517.65 5,673,559.18
其他 14,515,450.56 11,182,788.20
合计 106,021,286.68 181,625,450.02
28、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 11,105,000.00 11,124,410.00
一年内到期的租赁负债 27,594,819.80 27,391,166.02
合计 38,699,819.80 38,515,576.02
29、长期借款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 60,375,524.24 65,824,000.00
信用借款 776,000.00 776,000.00
合计 61,151,524.24 66,600,000.00
注：智慧神州天融（北京）监测技术有限公司 2022 年 3 月 31 日向招商银行股份有限公司北京上地支行借入
76,824,000.00 元，借款期限为 7 年，以智慧神州天融（北京）监测技术有限公司与北京市延庆区智慧环保政府和社会资
本合作项目收款权作为质押，并由神州数码系统集成服务有限公司和中节能环保装备股份有限公司提供保证担保，2023 年
6 月偿还本金 5,500,000.00 元。
30、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁应付款 34,864,766.26 41,856,024.20
合计 34,864,766.26 41,856,024.20
75
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31、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 26,826,287.64 2,320,000.00 7,232,462.56 21,913,825.08 未到期
合计 26,826,287.64 2,320,000.00 7,232,462.56 21,913,825.08
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期冲
本期计入 与资产相关
本期新增补助 本期计入其他 减成本 其他
负债项目 期初余额 营业外收 期末余额 /与收益相
金额 收益金额 费用金 变动
入金额 关
额
建设工业和信息化行业
大数据资源建设与决策 3,750,000.00 3,750,000.00 与资产相关
分析创新应用平台
面向信创产业基础软硬
件供应链保障公共服务 3,750,000.00 49,504.94 3,700,495.06 与资产相关
平台
建设智能制造数据资源
3,750,000.00 1,439,026.79 2,310,973.21 与资产相关
公共服务平台
面向新一代信息技术的
跨区域协同大数据处理 2,382,005.92 176,991.11 2,205,014.81 与资产相关
工具软件研发
工业互联网标识数据交
互中间件与资源池服务 2,222,713.84 253,982.29 1,968,731.55 与资产相关
平台(资产)
FY19 工业 APP 标识管理
1,330,253.34 800,000.00 247,787.63 1,882,465.71 与资产相关
服务系统项目
软件开发测试工具-软件
1,711,946.92 76,106.18 1,635,840.74 与资产相关
开发集成系统
工业互联网平台边缘设
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
备接入管理项目(资产)
下一代云原生应用引擎
1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
研发
金义都市新区龙芯适配
1,122,559.00 298,929.52 823,629.48 与资产相关
运维中心扶持项目
陆海接力鱼类精准养殖
388,000.00 388,000.00 与收益相关
关键技术集成与示范
基于数字孪生的通信网
络运维系统关键技术研 1,139,019.18 816,924.78 322,094.40 与资产相关
发(资产）
国家级苹果产业大数据
中心一期（2018 年）项 420,550.00 128,700.00 291,850.00 与资产相关
目
软件开发测试工具-软件
500,000.00 300,000.00 200,000.00 与收益相关
开发集成系统-收益
复杂社区环境场景感知
和智能态势认知技术研 200,000.00 200,000.00 与收益相关
发
Deeplan 通信大数据平台
654,005.93 487,895.37 166,110.56 与资产相关
研发与产业化
智能制造资源云平台研
41,129.00 41,129.00 与收益相关
制与创新应用
基于数字孪生的通信网 114,264.86 86,774.30 27,490.56 与收益相关
76
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络运维系统关键技术研
发(收益）
医疗机构大数据网络技
术，存储、传输安全性 1,240,000.00 1,240,000.00 与收益相关
和共享机制研究
FY19 工业 APP 标识管理
520,000.00 520,000.00 与收益相关
服务系统项目
恶性肿瘤大数据处理分
409,839.65 409,839.65 与收益相关
析与应用研究
工业互联网标识数据交
互中间件与资源池服务 400,000.00 400,000.00 与收益相关
平台(收益)
基于电子病历和信息集
成平台的医疗大数据标
300,000.00 300,000.00 与收益相关
准化采集和分析处理研
究
合计 26,826,287.64 2,320,000.00 7,232,462.56 21,913,825.08
32、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 983,653,713.00 983,653,713.00
33、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
2,461,277,080.29 33,750,000.00 2,427,527,080.29
价）（注 1）
其他资本公积（注 2） 48,768,054.30 4,611,907.08 53,379,961.38
合计 2,510,045,134.59 4,611,907.08 33,750,000.00 2,480,907,041.67
注 1：资本公积-股本溢价本期减少系本集团向激励对象实施 2022 年员工持股计划减少 33,750,000.00 元。
注 2：其他资本公积本期增加系本集团向激励对象实施 2022 年员工持股计划确认股份支付费用 4,897,938.45 元，其
中增加其他资本公积 4,611,907.08 元，增加少数股东权益 286,031.37 元。
34、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购流通股股票 300,075,573.24 67,500,000.00 232,575,573.24
合计 300,075,573.24 67,500,000.00 232,575,573.24
注：库存股本期减少系本集团实施 2022 年员工持股计划向激励对象授予 4,985,200 股减少 67,500,000.00 元
77
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35、其他综合收益
单位：元
本期发生额
项目 期初余额 本期所得税前发 减：前期计入其他综 减：前期计入其他综合 减：所得税 税后归属于母公 税后归属于 期末余额
生额 合收益当期转入损益 收益当期转入留存收益 费用 司 少数股东
一、不能重分
类进损益的其 12,882,059.64 21,662,610.92 36,326,891.47 -15,066.92 -14,649,213.63 -1,767,153.99
他综合收益
其他权益
工具投资公允 12,882,059.64 21,662,610.92 36,326,891.47 -15,066.92 -14,649,213.63 -1,767,153.99
价值变动
二、将重分类
进损益的其他 65,994,712.47 6,913,250.56 6,913,250.56 72,907,963.03
综合收益
外币财务
65,994,712.47 6,913,250.56 6,913,250.56 72,907,963.03
报表折算差额
其他综合收益
78,876,772.11 28,575,861.48 36,326,891.47 -15,066.92 -7,735,963.07 71,140,809.04
合计
36、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 43,095,208.25 43,095,208.25
合计 43,095,208.25 43,095,208.25
78
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37、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,705,872,808.02 2,550,369,313.30
调整后期初未分配利润 2,705,872,808.02 2,550,369,313.30
加：本期归属于母公司所有者的净利
80,869,774.14 206,512,212.05
润
减：提取法定盈余公积 1,020,690.52
应付普通股股利 30,927,806.46 38,829,622.65
其他综合收益结转留存收益 36,326,891.47 -11,158,404.16
期末未分配利润 2,792,141,667.17 2,705,872,808.02
38、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,244,735,003.52 3,534,559,048.31 4,441,559,162.17 3,658,343,011.82
其他业务 2,268,449.97 185,725.35 2,286,673.86 185,725.32
合计 4,247,003,453.49 3,534,744,773.66 4,443,845,836.03 3,658,528,737.14
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 合计
商品类型
其中：
系统集成 1,730,551,696.69 1,730,551,696.69
软件开发及技术服务 2,514,183,306.83 2,514,183,306.83
其他业务 2,268,449.97 2,268,449.97
按经营地区分类
其中：
国内 4,245,208,590.22 4,245,208,590.22
国外 1,794,863.27 1,794,863.27
市场或客户类型
其中：
金融 2,029,691,682.58 2,029,691,682.58
政企 1,387,969,897.31 1,387,969,897.31
运营商 725,071,151.72 725,071,151.72
其他 104,270,721.88 104,270,721.88
与履约义务相关的信息：无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
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本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 723,076.98 万元，其中，
511,684.82 万元预计将于 2023 年度确认收入，155,833.44 万元预计将于 2024 年度确认收入，55,558.72 万元预计将于
2025 年度确认收入。
39、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
印花税 4,020,405.34 2,139,144.60
城市维护建设税 2,934,020.03 5,055,483.27
教育费附加 1,456,775.93 2,195,119.50
房产税 1,284,051.86 1,246,999.97
地方教育费附加 933,582.50 1,463,412.84
土地使用税 54,268.69 54,234.19
其他 12,685.23 17,050.65
合计 10,695,789.58 12,171,445.02
40、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 132,328,758.16 131,477,815.98
技术协作费 20,650,460.85 15,254,583.35
投标保函费 10,261,446.12 8,838,800.05
差旅费 11,908,038.69 6,065,692.32
会议费 10,570,259.55 4,338,132.44
运输及仓储费 4,703,220.57 2,748,983.79
折旧及摊销 3,424,058.08 4,374,811.39
交通费 2,202,089.26 1,731,395.32
市场服务费 2,093,457.82 2,410,280.86
中介费用 1,000,494.70 161,058.42
房租物业费 141,703.61 357,782.47
办公及通讯费 959,606.86 21,940.16
其他 2,703,789.89 5,146,472.57
合计 202,947,384.16 182,927,749.12
41、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 31,291,236.20 33,564,087.17
技术协作费 30,313,040.61 27,462,893.71
折旧及摊销 16,177,327.08 18,116,853.34
会议费 8,273,724.07 3,705,980.25
办公及通讯费 4,832,554.77 3,832,518.01
房租物业费 3,650,161.37 5,500,291.77
差旅费 3,636,681.64 2,276,355.41
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交通费 1,421,800.80 1,011,904.75
中介费用 88,576.58 3,393,698.35
其他 635,991.05 3,370,237.47
合计 100,321,094.17 102,234,820.23
42、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 173,302,455.14 181,484,928.62
技术协作费 42,249,405.37 30,576,138.26
折旧及摊销 30,489,116.72 22,560,471.25
差旅费 10,902,932.67 5,151,790.71
会议费 6,150,560.30 2,149,446.72
办公及通讯费 4,538,459.67 4,349,950.21
房租物业费 2,689,109.98 498,723.46
交通费 1,529,656.60 1,403,511.28
中介费用 935,333.59 879,470.11
其他 1,248,684.01 251,613.54
合计 274,035,714.05 249,306,044.16
43、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 11,505,398.68 15,256,702.39
减：利息收入 14,185,839.99 6,692,679.05
加：汇兑损失（收益以"-" 填列） 6,275,661.17 4,269,656.98
加：手续费支出 3,140,365.40 3,624,814.63
加：其他支出 1,409,181.83 661,753.76
合计 8,144,767.09 17,120,248.71
44、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 28,337,588.56 30,653,133.56
增值税加计抵减 7,241,373.90 2,597,794.53
合计 35,578,962.46 33,250,928.09
45、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,076,932.21 1,608,099.66
处置长期股权投资产生的投资收益 6,469,400.35
交易性金融资产在持有期间的投资收益 7,616,459.77 11,602,972.80
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -123,635.55
合计 9,569,756.43 19,680,472.81
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46、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -2,859,367.33 -3,025,605.74
交易性金融负债 -43,000,000.00
合计 -2,859,367.33 -46,025,605.74
47、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -66,642,893.54 -64,901,322.64
其他应收款坏账损失 -494,610.88 -4,630,054.43
长期应收款坏账损失 -190,672.46 -80,888.00
应收票据坏账损失 125,744.20
合计 -67,328,176.88 -69,486,520.87
48、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -3,843,394.68 -65,785,103.96
合同资产减值损失 -37,628,380.01 -49,628,800.23
合计 -41,471,774.69 -115,413,904.19
49、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置毁损报废利得 34,119.04 227,900.31 34,119.04
赔偿款 7,431,250.00 40,183,278.07 7,431,250.00
其他 1,734,146.87 4,319,469.04 1,734,146.87
合计 9,199,515.91 44,730,647.42 9,199,515.91
50、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 300,000.00 300,000.00
非流动资产处置毁损报废损
127,839.25 78,472.27 127,839.25
失
赔偿金违约金罚款支出 4,688,959.69 4,688,959.69
其他 1,688,503.88 1,136,868.85 1,688,503.88
合计 6,805,302.82 1,215,341.12 6,805,302.82
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51、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,763,528.49 2,927,134.91
递延所得税费用 -17,023,950.35 -21,568,837.67
合计 -12,260,421.86 -18,641,702.76
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 51,997,543.86
按法定/适用税率计算的所得税费用 12,999,385.97
子公司适用不同税率的影响 -30,860,534.00
调整以前期间所得税的影响 1,184,693.38
非应税收入的影响 -22,070,744.26
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 38,487,937.84
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,294,223.70
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 22,491,122.01
研发费用加计扣除的影响 -33,198,059.10
所得税费用 -12,260,421.86
52、其他综合收益
详见附注“七、35 其他综合收益”相关内容
53、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 17,877,058.57 30,785,221.60
利息收入 11,299,882.42 6,692,679.05
收到赔偿款 7,431,250.00
收到受限资金 15,686,120.88 27,538,901.78
其他 24,650,742.97 13,748,467.98
合计 76,945,054.84 78,765,270.41
83
神州数码信息服务股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
技术协作费 59,165,699.20 25,850,849.26
会议招待费 34,720,533.36 17,463,823.85
差旅费 30,754,145.44 13,662,183.47
办公费 20,905,215.96 14,385,133.77
租金及租赁维修费 16,429,035.79 12,565,661.23
保证金、房租押金 9,946,591.30 3,539,435.28
交通费及运输仓储费 8,755,330.30 9,597,050.79
投标保函费 8,670,853.48 7,364,283.21
中介费用 7,923,879.27 6,660,945.80
支付受限资金 3,138,962.45 4,501,017.98
手续费支出 3,132,168.73 3,470,864.62
市场服务费 2,955,294.04 2,640,409.72
其他 15,919,648.33 8,074,736.14
合计 222,417,357.65 129,776,395.12
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的理财产品款项 5,118,931,000.00 6,033,100,000.00
合计 5,118,931,000.00 6,033,100,000.00
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的理财产品款项 4,846,990,000.00 5,822,500,000.00
合计 4,846,990,000.00 5,822,500,000.00
（5） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
回购流通股股票 82,154,938.58
偿还租赁负债本金和利息 15,703,601.02 15,574,227.55
手续费及担保费 74,795.16 173,406.51
合计 15,778,396.18 97,902,572.64
84
神州数码信息服务股份有限公司 2023 年半年度财务报告
54、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 64,257,965.72 105,719,170.81
加：资产减值准备 108,799,951.57 184,900,425.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
9,983,057.94 17,430,089.86
折旧
使用权资产折旧 15,386,545.49 15,246,246.90
无形资产摊销 26,252,679.93 20,033,554.74
长期待摊费用摊销 1,570,657.01 1,786,240.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
93,720.21 -149,428.04
（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,859,367.33 46,025,605.74
财务费用（收益以“－”号填列） 12,905,062.79 17,495,735.03
投资损失（收益以“－”号填列） -9,569,756.43 -19,680,472.81
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -16,558,412.69 -19,249,483.02
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -465,537.66 -2,319,354.65
存货的减少（增加以“－”号填列） -375,809,191.16 104,116,446.80
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 35,190,309.11 -425,689,076.07
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -906,299,546.33 -852,638,381.84
经营活动产生的现金流量净额 -1,031,403,127.17 -806,972,681.25
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 864,528,949.40 819,129,717.51
减：现金的期初余额 1,627,076,634.47 1,484,449,940.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -762,547,685.07 -665,320,223.27
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 864,528,949.40 1,627,076,634.47
可随时用于支付的银行存款 864,528,949.40 1,627,076,634.47
二、期末现金及现金等价物余额 864,528,949.40 1,627,076,634.47
85
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55、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 14,896,088.16 详见第十节、七、合并财务报表项目注释 1、货币资金
长期应收款 124,463,062.57 详见第十节、七、合并财务报表项目注释 29、长期借款
合计 139,359,150.73
56、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 1,368,145.35 7.25000 9,919,053.77
港币 330,192.85 0.92357 304,956.21
印尼盾 980,550,634.87 0.00048 473,931.78
应收账款
其中：美元 1,176,035.22 7.25000 8,526,255.32
港币 243,289.31 0.92357 224,694.71
澳门元 453,026.27 0.89623 406,015.74
印尼盾 731,521,853.93 0.00048 353,568.13
新加坡币 387,577.53 5.36936 2,081,043.28
合同资产
其中：美元 323,427.50 7.25000 2,344,849.37
港币 8,923,395.11 0.92357 8,241,380.02
澳门元 1,778,096.32 0.89623 1,593,583.26
其他应收款
其中：港币 10,000.00 0.92357 9,235.70
印尼盾 60,089,185.24 0.00048 29,043.04
应付账款
其中：美元 442,019.89 7.25000 3,204,644.18
港币 10,885,952.35 0.92357 10,053,939.01
其他应付款
其中：港币 239,792.22 0.92357 221,464.90
印尼盾 11,365,652,942.77 0.00048 5,493,387.02
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（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
57、政府补助
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关政府补助 20,057,205.52 递延收益 3,975,848.61
与收益相关政府补助 1,856,619.56 递延收益 3,256,613.95
与收益相关政府补助 21,105,126.00 其他收益 21,105,126.00
八、合并范围的变更
1、合并范围变动
与期初相比，本期合并范围无变化。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1 ） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
神州数码系统集成 非同一控制下
北京 北京 系统集成 100.00%
服务有限公司 企业合并
非同一控制下
中农信达 北京 北京 测绘服务软件销售 100.00%
企业合并
上海神州数码信息 非同一控制下
上海 上海 信息技术 100.00%
技术服务有限公司 企业合并
江苏神州数码国信 非同一控制下
苏州 苏州 信息技术 100.00%
信息技术有限公司 企业合并
神州数码金信科技 非同一控制下
北京 北京 金融专用设备销售 10.44% 89.56%
股份有限公司 企业合并
神州数码信息系统 非同一控制下
北京 北京 信息系统 46.00%
有限公司（注 2） 企业合并
DigitalChina
非同一控制下
Software (BVI) BVI BVI 投资控股 100.00%
企业合并
Limited
深圳神州数码信息 非同一控制下
深圳 深圳 技术服务 100.00%
技术服务有限公司 企业合并
DigitalChina
非同一控制下
Advanced Systems 香港 香港 系统集成 100.00%
企业合并
Limited
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神州数码信息服务股份有限公司 2023 年半年度财务报告
DigitalChina
Financial 投资控股、技术服 非同一控制下
香港 香港 100.00%
ServiceHolding 务 企业合并
Limited
神州数码融信软件 非同一控制下
北京 北京 软件开发 100.00%
有限公司 企业合并
北京旗硕基业科技
技术服务、设备销 非同一控制下
股份有限公司（注 北京 北京 40.81%
售 企业合并
1）
非同一控制下
华苏科技 南京 南京 网络优化服务 99.90%
企业合并
南京华苏软件有限 非同一控制下
南京 南京 技术开发 99.90%
公司 企业合并
西安远景信息技术 非同一控制下
西安 西安 软件开发 44.44%
有限公司 企业合并
中能国电（北京）
非同一控制下
新能源投资有限公 北京 北京 投资管理 100.00%
企业合并
司
神州土地（北京） 非同一控制下
北京 北京 技术服务 100.00%
信息技术有限公司 企业合并
北京云核网络技术 非同一控制下
北京 北京 技术服务 100.00%
有限公司 企业合并
北京神州数码锐行
快捷信息技术服务 北京 北京 信息技术服务 65.00% 设立
有限公司
湖南中农信达信息 测绘服务、软件销
湖南 湖南 100.00% 设立
科技有限公司 售
贵州中农信达信息 测绘服务、软件销
贵州 贵州 100.00% 设立
技术有限公司 售
杨凌农业云服务有
北京 北京 软硬件开发 66.67% 设立
限公司
北京神州数码信息
技术服务有限公司 北京 北京 信息系统 46.00% 设立
（注 2）
神州国信（北京）
北京 北京 技术开发 69.10% 设立
量子科技有限公司
神州远景(西安)科
西安 西安 软件设计 44.44% 设立
技发展有限公司
香河旗硕智能科技
河北 河北 技术服务 40.81% 设立
有限公司（注 1）
南京瑞擎科技有限
南京 南京 技术服务 99.90% 设立
公司
神州龙安（金华）
信息技术服务有限 金华 金华 技术服务 46.00% 设立
公司（注 2）
智慧神州天融（北
技术咨询、技术服
京）监测技术有限 北京 北京 65.00% 设立
务
公司
新疆神州三宝信息
新疆 新疆 计算机系统集成 60.00% 设立
技术有限公司
神州龙安（成都）
信息技术服务有限 成都 成都 技术服务 46.00% 设立
公司（注 2）
神州国信（北京）
信息科技有限公司 北京 北京 技术服务 46.00% 设立
（注 2）
神州龙安（内蒙 呼和浩特 呼和浩特 技术服务 46.00% 设立
88
神州数码信息服务股份有限公司 2023 年半年度财务报告
古）信息技术服务
有限公司（注 2）
神州龙安（北京）
信息服务有限公司 北京 北京 技术服务 46.00% 设立
（注 2）
神州龙安（山西）
信息技术服务有限 太原 太原 技术服务 46.00% 设立
公司（注 2）
北京神州数字科技
北京 北京 技术开发 100.00% 设立
有限公司
DigitalChina
Information
印度尼西亚 印度尼西亚 技术开发 90.00% 设立
TechnologyIndone
sia,PT
DigitalChina
Information 系统集成、技术服
香港 香港 100.00% 设立
TechnologyCo.Lim 务
ited
北京神州数码方圆
北京 北京 技术服务 100.00% 设立
科技有限公司
海南神州方圆科技
海南 海南 技术服务 100.00% 设立
有限公司
华苏数联科技有限
南京 南京 技术服务 99.90% 设立
公司
北京华旗电子科技 技术开发、计算机
北京 北京 100.00% 其他
有限公司 软件销售
北京中智创展管理
北京 北京 管理咨询 100.00% 其他
咨询有限公司
杨凌安全农产品溯
源标识管理有限公 陕西 陕西 技术开发 66.67% 其他
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
注 1：本公司之全资子公司中农信达对北京旗硕基业科技股份有限公司（以下简称“旗硕科技”）持股比例 40.81%，
张丹丹、冯健刚、王宇飞分别持有旗硕科技 3.4008%、3.4008%、3.4008%的股权，合计持有旗硕科技股权 51.0124%。根据
张丹丹、冯健刚、王宇飞与中农信达签署的《一致行动人协议》，中农信达能够控制旗硕科技，故本公司将其纳入 合并范
围。香河旗硕智能科技有限公司为旗硕科技的子公司。
注 2：本公司之全资子公司神州数码系统集成服务有限公司对北京神州数码信息技术服务有限公司持股比例 46.00%，
但由于神州数码系统集成服务有限公司为北京神州数码信息技术服务有限公司的第一大股东，且北京神州数码信息 技术服
务有限公司董事会成员中半数以上系本公司委派，董事会决议由半数以上董事表决通过即可，神州数码系统集成服 务有限
公司能够控制北京神州数码信息技术服务有限公司，故本公司将其纳入合并范围。神州数码信息系统有限公司、神 州龙安
（金华）信息技术服务有限公司、神州龙安（成都）信息技术服务有限公司、神州国信（北京）信息科技有限公司 、神州
龙安（内蒙古）信息技术服务有限公司、神州龙安（北京）信息服务有限公司、神州龙安（山西）信息技术服务有 限公司
为北京神州数码信息技术服务有限公司的子公司。
89
神州数码信息服务股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（2 ） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
北京神州数码信息技
54.00% -11,322,166.86 5,200,000.00 32,031,674.77
术服务有限公司
注：本公司之子公司神州数码系统集成服务有限公司、珠海市捷通无限科技有限公司及珠海市时代新科实业有限公司
分别持有北京神州数码信息技术服务有限公司 46.00%、44.00%及 10.00%股权，根据北京神州数码信息技术服务有限公司
2022 年股东会决议，确定股东红利按协议约定比例执行，其他权利仍按出资比例执行。
（3 ） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京神州数码信息
1,096,375,672.17 56,835,524.75 1,153,211,196.92 1,137,493,093.28 6,491,708.44 1,143,984,801.72
技术服务有限公司
（续上表）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京神州数码信息
1,624,532,212.68 55,932,675.44 1,680,464,888.12 1,532,913,686.96 8,184,821.12 1,541,098,508.08
技术服务有限公司
单位：元
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
北京神州数码信息技术服务有限公司 476,490,874.63 -78,626,158.75 -78,626,158.75 -432,282,254.52
（续上表）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
北京神州数码信息技术服务有限公司 1,000,683,075.29 -33,873,058.67 -33,873,058.67 -139,503,543.42
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
无
90
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（2） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 137,584,394.57 135,507,462.36
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 2,076,932.21 1,608,099.66
--综合收益总额 2,076,932.21 1,608,099.66
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、其他应收款、其他权益工具投资、短
期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款、长期应付款等，各项金融工具 的详细
情况说明见附注“七、合并财务报表项目注释”。本集团金融工具所产生的主要风险为汇率风险和利率风险。本集 团为降
低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
（1）风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集 团所面
临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定 的范围
之内。
（2）市场风险
1）汇率风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、港币有关。于 2023 年 6 月 30 日，资产及
负债的美元、港币如下表所述:
2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
币种
资产 负债 资产 负债
美元 20,790,158.46 3,204,644.18 14,318,307.61 5,376,646.63
港币 8,780,266.64 10,275,403.91 8,774,793.44 9,838,351.95
本集团目前并无外币对冲政策，但管理层监控外币汇兑风险并将考虑在需要时对冲重大外币风险。
2）利率风险
91
神州数码信息服务股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本集团的利率风险主要与本集团以浮动利率计息的负债有关。于 2023 年 6 月 30 日，本集团的带息债务主要为人民币
计价的浮动利率借款合同，金额合计为 7,132.40 万元（2022 年 12 月 31 日金额为 7,682.40 万元）。本集团目前没有利率
对冲政策，然而，管理层对利率风险实施监察，若预期将会出现重大利率风险，将会考虑采取其他必要的行动。
（3）信用风险
于 2023 年 6 月 30 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集
团金融资产产生的损失。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进
行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关 经营单
位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、其他应收款及其他权益工具投资，这些金融资产的
信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还因给予关联方财务担保而面临信用 风险，
详见第十节十二、5（3）关联担保情况中披露。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理
区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内部不存在 重大信
用风险集中。本集团对应收账款余额未持有其他信用增级。
（4）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是采用循环流动性资金计划工
具监控资金短缺的风险。该工具考虑其涉及金融工具与金融资产（如应收账款及应收票据）的到期日以及来自营运 业务的
预期营运现金流量。本集团的目标是透过使用附息银行贷款以及其他可取得的资金来源，维持资金延续性与灵活性的 平衡。
此外，本集团还取得银行额度以供应急之用。
2023 年 6 月 30 日本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 一年以内 一至三年 三年以上 合计
应付票据 1,064,575,197.75 1,064,575,197.75
应付账款 1,400,568,268.70 411,430,125.23 194,800,113.28 2,006,798,507.21
其他应付款 76,812,984.00 10,076,897.39 19,131,405.29 106,021,286.68
长期借款 25,327,524.24 35,824,000.00 61,151,524.24
租赁负债 36,114,422.25 471,809.28 36,586,231.53
短期借款 215,710,515.67 215,710,515.67
一年内到期的非流动负债 40,869,760.24 40,869,760.24
92
神州数码信息服务股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（5）敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险
变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下 述内容
是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
1）外汇风险敏感性分析
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其它变量不变的假设下，美元、港币汇率发生合理、可能的变动时，将对利
润总额的影响如下：
（单位：万元）
本年 上年
币种 汇率变动
对净利润的影响 对所有者权益的影响 对净利润的影响 对所有者权益的影响
美元 614.79 614.79 646.89 646.89
若人民币升值 5%
港币 -3.04 -2,616.68 -4.44 -2,702.16
合计 611.75 -2,001.89 642.45 -2,055.27
美元 -614.79 -614.79 -646.89 -646.89
若人民币贬值 5%
港币 3.04 2,616.68 4.44 2,702.16
合计 -611.75 2,001.89 -642.45 2,055.27
2）利率风险敏感性分析
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其它变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净利润的影响
如下：
（单位：万元）
本年 上年
利率变动
对净利润的影响 对所有者权益的影响 对净利润的影响 对所有者权益的影响
若利率增加 1% -71.32 -71.32 -77.60 -77.60
若利率减少 1% 71.32 71.32 77.60 77.60
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
93
神州数码信息服务股份有限公司 2023 年半年度财务报告
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
值计量 量 量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 212,071,138.63 145,614,267.38 357,685,406.01
（二）其他权益工具投资 15,821,043.77 15,821,043.77
持续以公允价值计量的资
212,071,138.63 161,435,311.15 373,506,449.78
产总额
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
每个资产负债表日，财务部门从金融机构或第三方机构取得金融工具的公允价值，按照金融机构或第三方机构出具的
公允价值确认。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，
而不是被迫出售或清算情况下的金额。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于非上市股权投资、基金投资等，本集团从交易对手处询价或者采用估值技术来确定其公允价值，估值技术包括收
益法和市场法等。
本集团以第三层次公允价值计量的项目系认购的“弘坤稳健 7 号私募投资基金”及其他权益工具投资。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
神州数码软件有
北京 投资控股 20,000 万美元 39.60% 40.25%
限公司
本企业最终控制方是 Digital China Holdings Limited。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2.（1）重要的联营企业”相关内容。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
94
神州数码信息服务股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合营或联营企业名称 与本企业关系
神州数码融信云技术服务有限公司 联营企业
北京神州邦邦技术服务有限公司 联营企业
江西倬云数字科技有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京神州数码一诺技术服务有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
西安神州数码实业有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
辽宁智慧山水城科技发展有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广州智慧神州科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
智慧神州（北京）科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
神州数码（重庆）信息科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
神旗数码有限公司（注） 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
北京科捷物流有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
上海科捷物流有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
深圳科捷物流有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
Charter Base Development Limited 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
北京科捷智云技术服务有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
INSTANT TECHNOLOGY SYPPLY CHAIN 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
昆山神州数码实业有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
DIGITAL CHINA HOLDINGS LTD 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
深圳科捷电商供应链有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
福建智慧海西信息技术有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
神州数码（中国）有限公司 其他
北京神州数码有限公司 其他
合肥神州数码有限公司 其他
北京神州数码云计算有限公司 其他
95
神州数码信息服务股份有限公司 2023 年半年度财务报告
上海云角信息技术有限公司 其他
神州鲲泰（厦门）信息技术有限公司 其他
北京神州数码云科信息技术有限公司 其他
北京神州数码云角信息技术有限公司 其他
广州神州数码信息科技有限公司 其他
神州数码（中国）有限公司西安分公司 其他
上海神州数码有限公司长沙分公司 其他
中国南方航空股份有限公司 其他
嘉实基金管理有限公司 其他
嘉实远见科技（北京）有限公司 其他
北京神州数码置业发展有限公司 其他
京东科技控股股份有限公司（注） 其他
龙岩市神州融信科技有限公司 其他
神州买卖提（北京）电子商务有限公司 其他
北京易华录信息技术股份有限公司（注） 其他
广州城投智慧城市科技发展有限公司 其他
神州医疗科技股份有限公司 其他
威海智慧北洋信息技术有限公司 其他
通明智云（北京）科技有限公司 其他
注:京东科技控股股份有限公司 2022 年 9 月不再为公司关联方;北京易华录信息技术股份有限公司 2023 年 1 月 1 日起
不是关联方；因特睿科技有限公司更名为神旗数码有限公司。
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
神州数码(中国） 购买商品/接受劳
33,003,475.48 27,325,650.73
有限公司 务
合肥神州数码有
购买商品 13,898,495.14 660,000,000.00 否 81,205,052.74
限公司
北京神州数码有 购买商品/接受劳
7,958,065.34 5,668,936.84
限公司 务
96
神州数码信息服务股份有限公司 2023 年半年度财务报告
北京神州数码云 购买商品/接受劳
2,529,097.96 463,110.62
计算有限公司 务
上海云角信息技
接受劳务 1,973,520.00 718,990.00
术有限公司
神州鲲泰（厦
门）信息技术有 购买商品 1,011,150.44 2,923,050.96
限公司
北京神州数码云
科信息技术有限 购买商品 348,511.50
公司
北京神州数码云
角信息技术有限 接受劳务 28,748.11
公司
广州神州数码信
购买商品 318,584.07
息科技有限公司
北京神州数码一
购买商品/接受劳
诺技术服务有限 738,183.92 1,932,739.82
务
公司
广州智慧神州科
接受劳务 608,126.42
技有限公司
智慧神州（北
京）科技有限公 接受劳务 308,183.70 22,165,957.81
司
神州数码（重
庆）信息科技有 接受劳务 50,369.52 150,000,000.00 否
限公司
神旗数码有限公
购买商品 2,038,779.42
司
北京科捷物流有
购买商品 1,296,017.94
限公司
上海科捷物流有
购买商品 166,930.18
限公司
深圳科捷物流有
购买商品 105,479.07
限公司
北京神州邦邦技
购买商品及其他 79,669,300.00 350,000,000.00 否 90,783,487.52
术服务有限公司
神州数码融信云
技术服务有限公 购买商品及其他 29,566.04 1,000,000.00 否 29,566.04
司
龙岩市神州融信
接受劳务 74,460,377.26 71,830,051.20
科技有限公司
神州买卖提（北
京）电子商务有 接受劳务 306,300.85
限公司
合计 216,921,471.68 308,972,384.96
注：向关联方采购商品的价格和接受关联方技术服务支出以市场价格确认。
出售商品/提供劳务情况表：
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国南方航空股份有限公司 技术服务 12,197,368.32 15,726,056.79
神州数码融信云技术服务有限公司 技术服务/系统集成/软件开发 4,713,949.29 4,745,045.71
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北京神州数码一诺技术服务有限公司 技术服务 3,979,582.46
嘉实基金管理有限公司 技术服务/系统集成/软件开发 2,161,576.51 2,697,840.04
嘉实远见科技（北京）有限公司 技术服务 2,124,831.77
广州城投智慧城市科技发展有限公司 软件开发 943,396.23
西安神州数码实业有限公司 技术服务 913,207.55
神州数码（中国）有限公司 技术服务/系统集成/软件开发 839,620.55 1,373,349.07
北京神州数码有限公司 技术服务 254,716.98
北京神州邦邦技术服务有限公司 技术服务 156,452.08 37,785.66
北京神州数码置业发展有限公司 系统集成 -579,608.58
江西倬云数字科技有限公司 软件销售 788,495.58
京东科技控股股份有限公司 系统集成 625,486.73
合计 27,705,093.16 25,994,059.58
注：向关联方销售商品价格和向关联方提供关联方技术服务收入以市场价格确认。
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
神州数码融信云技术服务有
办公用房 2,209,920.99 2,258,420.12
限公司
98
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本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期租赁和低
租赁 未纳入租赁负债计量的可
出租方名 价值资产租赁的租金费用 支付的租金 承担的租赁负债利息支出 增加的使用权资产
资产 变租赁付款额（如适用）
称 （如适用）
种类
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
西安神州
办公
数码实业 1,567,210.90 1,419,106.25 174,182.36 199,812.66 1,418,836.80
用房
有限公司
北京神州
邦邦技术 办公
36,437.72 13,546.57
服务有限 用房
公司
广州神州
数码信息 办公
75,771.43 401,326.61 365,151.43 401,326.61 3,262.30
科技有限 用房
公司
北京科捷
仓储
物流有限 166,458.72 110,972.48
用房
公司
（3） 关联担保情况
本公司及其子公司不存在对外担保情况。本公司与子公司之间的担保情况、子公司与子公司之间的担保情况详见本报告第六节“十二、2、重大担保”。
（4）关联商标使用情况其他关联交易
2013 年 10 月 28 日，神州信息与神州数码（中国）签署了《注册商标许可使用合同》，以普通使用许可的方式授权神州信息在商标有效期内无限期无偿使用“风火轮”图案
相关的 6 项商标（注册号分别为：1981387、1958296、1958736、1958790、1956439、1964768），目前此系列商标均在有效期内；在前述合同中，神州数码（中国）以普通使用
许可的方式授权神州信息在商标有效期内无限期无偿使用“风火轮”+“神州数码”商标（注册号：3030645），该商标在 2014 年 9 月 6 日已经到期，神州数码（中国）已对该商
标进行续展，续展注册有效期自 2014 年 9 月 7 日至 2024 年 9 月 6 日。
99
神州数码信息服务股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（5）其他关联交易
是否超过交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
额度
北京神州数码云计算有限公司 11,566,824.11 8,456,222.36
北京神州数码有限公司 1,089,210.19 748,491.44
广州神州数码信息科技有限公司 136,839.18
行政办公费及其他 35,000,000 否
神州数码（中国）有限公司西安分公司 139,104.00 173,835.04
神州数码(中国）有限公司 91,173.42 1,156,987.64
上海神州数码有限公司长沙分公司 5,300.00
西安神州数码实业有限公司 35,548.86
Charter Base Development Limited 112,264.70 105,064.14
北京神州数码一诺技术服务有限公司 53,599.12 602,313.73
北京科捷智云技术服务有限公司 6,500.00
INSTANT TECHNOLOGY SYPPLY CHAIN 行政办公费及其他 2,730.23 19,720.63
昆山神州数码实业有限公司 490.57
12,000,000 否
DIGITAL CHINA HOLDINGS LTD 128.84 81.55
智慧神州（北京）科技有限公司 151,590.00
神州数码（重庆）信息科技有限公司 92,780.95
北京科捷物流有限公司 4,723,936.24
上海科捷物流有限公司 货运仓储 162,338.08
深圳科捷物流有限公司 14,785.52
合计 18,140,773.06 11,507,087.48
注：接受关联方服务支出以市场价格确认。
100
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6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
辽宁智慧山水城科
应收账款 5,837,547.17 5,670,000.00 5,837,547.17 5,670,000.00
技发展有限公司
中国南方航空股份
应收账款 5,488,356.45 201,923.87
有限公司
深圳科捷电商供应
应收账款 5,316,726.87 5,316,726.87 5,316,726.87 5,316,726.87
链有限公司
北京神州数码一诺
应收账款 4,218,357.40 84,367.15
技术服务有限公司
神州数码融信云技
应收账款 4,184,105.17 1,046,733.77 4,362,664.99 803,097.90
术服务有限公司
北京神州邦邦技术
应收账款 1,625,024.90 1,625,024.90 1,643,752.56 1,625,399.45
服务有限公司
嘉实基金管理有限
应收账款 1,101,249.99 36,352.50 6,462,578.76 166,971.58
公司
西安神州数码实业
应收账款 968,000.00 19,360.00
有限公司
神州数码（中国）
应收账款 963,291.05 626,953.80 1,717,745.22 628,651.19
有限公司
应收账款 神旗数码有限公司 500,000.00 361,000.00 500,000.00 228,500.00
北京神州数码置业
应收账款 467,056.94 406,607.25 1,099,139.02 574,179.54
发展有限公司
江西倬云数字科技
应收账款 223,700.00 44,740.00 223,700.00 20,133.00
有限公司
智慧神州（北京）
应收账款 130,642.20 106,486.20 130,642.20 71,156.92
科技有限公司
嘉实远见科技（北
应收账款 50,252.10 1,005.04 1,771,473.87 39,517.53
京）有限公司
广州智慧神州科技
应收账款 140,000.00 9,800.00
有限公司
北京易华录信息技
应收账款 7,560.00 7,560.00
术股份有限公司
中国南方航空股份
合同资产 2,142,942.21 92,650.01 11,147,024.08 274,814.41
有限公司
江西倬云数字科技
合同资产 267,300.00 53,460.00 267,300.00 24,057.00
有限公司
神州数码融信云技
合同资产 55,500.00 1,110.00 55,500.00 1,110.00
术服务有限公司
嘉实远见科技（北
合同资产 472,529.73 9,450.59
京）有限公司
嘉实基金管理有限
合同资产 91,944.46 1,838.89
公司
广州城投智慧城市
合同资产 47,182.08
科技发展有限公司
神州数码(中国）有
预付账款 3,132,398.00 1,012,532.13
限公司
预付账款 合肥神州数码有限 707,200.00
101
神州数码信息服务股份有限公司 2023 年半年度财务报告
公司
北京神州数码有限
预付账款 122,400.00 17,072.13
公司
北京神州数码云计
预付账款 74,229.20 24,229.20
算有限公司
神州数码（重庆）
预付账款 37,311.60
信息科技有限公司
西安神州数码实业
其他应收款 745,030.76 365,583.82 745,030.76 286,859.02
有限公司
合计 38,358,622.01 16,060,085.18 43,093,875.23 15,759,823.89
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 北京神州邦邦技术服务有限公司 27,435,804.11 46,178,961.27
应付账款 智慧神州（北京）科技有限公司 28,986,680.59 64,987,045.87
应付账款 北京神州数码云计算有限公司 20,920,828.44 11,700,994.47
应付账款 神旗数码有限公司 14,003,140.00 14,003,140.00
应付账款 广州智慧神州科技有限公司 7,544,000.00 6,899,386.00
应付账款 神州数码(中国）有限公司 7,538,875.52 11,056,966.17
应付账款 北京科捷物流有限公司 1,973,528.60 708,939.64
应付账款 上海云角信息技术有限公司 1,973,520.00
应付账款 神州医疗科技股份有限公司 1,087,118.33
应付账款 北京神州数码有限公司 951,519.10 3,867,420.00
应付账款 福建智慧海西信息技术有限公司 160,700.00 485,700.00
应付账款 上海科捷物流有限公司 27,096.19 28,904.78
应付账款 Charter Base Development Limited 19,443.92 19,233.22
应付账款 北京神州数码云科信息技术有限公司 4,200.00 684,000.00
应付账款 INSTANT TECHNOLOGY SYPPLY CHAIN 472.87 451.34
应付账款 神州买卖提（北京）电子商务有限公司 38,607.39
应付账款 通明智云（北京）科技有限公司 209,896.00
应付票据 神州数码(中国）有限公司 26,413,064.86 56,764,940.40
应付票据 北京神州邦邦技术服务有限公司 6,595,362.68 13,485,300.00
应付票据 合肥神州数码有限公司 994,500.00 2,650,000.00
应付票据 北京神州数码有限公司 982,588.78 3,458,469.80
102
神州数码信息服务股份有限公司 2023 年半年度财务报告
应付票据 北京神州数码云科信息技术有限公司 97,318.00
应付票据 北京神州数码云计算有限公司 50,000.00
合同负债 辽宁智慧山水城科技发展有限公司 2,792,452.83 2,960,000.00
合同负债 深圳科捷电商供应链有限公司 1,841,568.48 1,841,568.48
合同负债 威海智慧北洋信息技术有限公司 1,195,754.72 1,267,500.00
合同负债 中国南方航空股份有限公司 579,165.68
合同负债 神州数码（中国）有限公司 466,981.13
合同负债 神州数码融信云技术服务有限公司 42,009.76 792,282.78
合同负债 嘉实远见科技（北京）有限公司 6,355.79
合同负债 北京神州数码置业发展有限公司 1,748.54 1,975.85
合同负债 广州城投智慧城市科技发展有限公司 944,520.00
合同负债 嘉实基金管理有限公司 227,607.59
其他应付款 智慧神州（北京）科技有限公司 650,000.00
其他应付款 神州医疗科技股份有限公司 1,199,040.00
合计 155,584,302.31 246,214,347.66
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余 “2022 年员工持股计划”授予价格 6.77 元/股，存续期自
期限 股东大会通过之日起算不超过 60 个月
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 详见本附注十三、3 员工持股计划
可行权权益工具数量的确定依据 详见本附注十三、3 员工持股计划
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
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神州数码信息服务股份有限公司 2023 年半年度财务报告
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 7,350,038.58
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 4,897,938.45
3、员工持股计划
公司分别于 2022 年 8 月 29 日召开的第九届董事会第三次会议、2022 年 9 月 15 日召开的 2022 年度第四次临时股东大
会审议并通过了《关于〈神州数码信息服务股份有限公司 2022 年员工持股计划（草案）及其摘要〉的议案》，同意公司实
施 2022 年员工持股计划。
（一）基本内容
1）股票来源：受让公司回购的本公司股票；
2）授予日：2022 年 9 月 15 日；
3）员工持股计划股票的授予价格及确定方法：本员工持股计划拟受让上市公司回购股票的价格为 6.77 元/股，为公
司回购股票均价 13.55 元/股的 50%，为本计划草案公布前 20 个交易日公司股票交易均价 11.17 元/股的 60.61%；
4）员工持股计划持有人的范围：包括公司（含控股子公司）董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员及其他员
工，共计不超过 320 人，具体参与人数根据员工实际缴款情况确定；
5）授予数量：预计受让公司回购股票约 812.41 万股。
（二）员工持股计划的有效期、锁定期、退出安排
本员工持股计划所获标的股票的锁定期为 12 个月，自公司公告的最后一笔标的股票买入过户完成之日起计算。锁定
期届满后，第一个出售期为自股东大会通过之日起 24 个月后至 36 个月止，拟退出比例 50%；第二个出售期为自股东大会通
过之日起 36 个月后至 48 个月止，拟退出比例 50%。
（三）本员工持股计划的业绩考核要求
本员工持股计划对受让的上市公司回购股票考核指标如下：
年度 考核指标 占受让上市公司回购股票部分的比例
2022 年 金融科技板块收入不低于 60 亿元 50%
2023 年 金融科技板块收入不低于 66 亿元 50%
（四）员工持股计划非交易过户情况
本次持股计划认购对象为公司董事、监事和高级管理人员 15 人及其他人员共计 181 名公司员工，符合《员工持股计
划（草案）》的规定，实际认购对象与《员工持股计划名单》一致。截至 2022 年 12 月 7 日止，公司在中国民生银行股份
有限公司北京西单支行开设的银行账号为 607161695 账户中已实际收到员工持股计划受让公司回购的公司股票的价款合计
33,750,000.00 元。上述业经北京铨瑞会计师事务所（普通合伙）出具铨瑞审验字（2022）第 209 号验资报告。
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神州数码信息服务股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2023 年 1 月 10 日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，公司“神
州数码信息服务股份有限公司回购专用证券账户”中所持有的 4,985,200 股公司股票已于 2023 年 1 月 9 日以非交易过户的
形式过户至公司开立的“神州数码信息服务股份有限公司-2022 年员工持股计划”账户，过户价格为 6.77 元/股。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至 2023 年 6 月 30 日，本集团无需披露的重大承诺事项。
2、或有事项
1、北京市设备安装工程集团有限公司诉神州数码系统集成服务有限公司“建设工程分包合同纠纷”案
2017 年 6 月 5 日，北京市设备安装工程集团有限公司向北京市大兴区人民法院发起诉讼，就神州数码系统集成服务有
限公司未支付工程款为由，要求神州数码系统集成服务有限公司支付工程进度款 1,200,000.00 元及延期支付工程款的违约
金及利息人民币 22,015.00 元，支付合同外工程款人民币 1,155,880.24 元，共计 2,377,895.24 元，并承担全部诉讼费用。
2018 年 4 月第二次开庭，北京市设备安装工程集团有限公司要求追加合同剩余未付工程款、增项工程工程款、合同外工程
工程款及截至 2017 年 12 月 31 日的利息，追加至 5,157,420.34 元。
2022 年 9 月，北京市设备安装工程集团有限公司向北京市大兴区人民法院重新提起诉讼，要求神州数码系统集成服务
有限公司支付工程进度款 2,400,000.00 元及延期支付工程款的违约金及利息人民币 418,844.34 元，支付其他未结算工程
款项 2,321,980.65 元及利息人民币 559,490.91 元，共计 5,700,315.90 元。截至 2023 年 6 月 30 日，该案件尚无判决结
果。
2、神州数码系统集成服务有限公司诉北京鼎鑫盈科科技发展有限公司“买卖合同纠纷”案
2021 年神州数码系统集成服务有限公司与北京鼎鑫盈科科技发展有限公司（以下简称鼎鑫公司）签订采购合同，并
于 2021 年 7 月和 2021 年 11 月共支付 12,553,675.11 元采购款，但鼎鑫公司一直未实际发货并表示无法发货。2022 年 7 月
神州数码系统集成服务有限公司向北京市房山区人民法院提起诉讼，要求法院确认原采购合同和采购订单已于 2022 年 7 月
18 日解除，鼎鑫公司退还已收到的货款 12,553,675.11 元，并支付逾期交货的违约金 198,417.07 元以及资金占用利息损
失。截至 2023 年 6 月 30 日，该案件尚无判决结果。
十五、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截至本报告公告日，本集团无需披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
截至 2023 年 6 月 30 日，本集团无需披露的其他重要事项。
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神州数码信息服务股份有限公司 2023 年半年度财务报告
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按组合计提坏账准备的应收账款 22,229,179.52 100.00% 1,016,823.20 4.57% 21,212,356.32
其中：
账期组合 22,229,179.52 100.00% 1,016,823.20 4.57% 21,212,356.32
合计 22,229,179.52 100.00% 1,016,823.20 4.57% 21,212,356.32
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按组合计提坏账准备的应收账款 68,015,040.38 100.00% 1,979,688.66 2.91% 66,035,351.72
其中：
账期组合 68,015,040.38 100.00% 1,979,688.66 2.91% 66,035,351.72
合计 68,015,040.38 100.00% 1,979,688.66 2.91% 66,035,351.72
按组合计提坏账准备：账期组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
未超账期 17,170,618.92 134.30 0.00%
超期 1~180 天 4,346,098.60 304,226.90 7.00%
超期 720 天以上 712,462.00 712,462.00 100.00%
合计 22,229,179.52 1,016,823.20
（续上表）
期初余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
未超账期 67,302,578.38 1,267,226.66 2.00%
超期 721 天以上 712,462.00 712,462.00 100.00%
合计 68,015,040.38 1,979,688.66
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
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神州数码信息服务股份有限公司 2023 年半年度财务报告
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 21,526,983.17
3 年以上 702,196.35
4至5年 258,894.00
5 年以上 443,302.35
合计 22,229,179.52
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 1,979,688.66 -962,865.46 1,016,823.20
合计 1,979,688.66 -962,865.46 1,016,823.20
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 21,613,864.46 元，占应收账款期末余额合计数的比例 97.22%，
相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 804,839.15 元。
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 90,256,415.52 90,256,415.52
其他应收款 781,214.05 2,786,927.69
合计 91,037,629.57 93,043,343.21
（1 ） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
南京华苏科技有限公司 30,256,415.52 30,256,415.52
神州数码系统集成服务有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
合计 90,256,415.52 90,256,415.52
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
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神州数码信息服务股份有限公司 2023 年半年度财务报告
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
华苏科技近年业务结
构从通讯服务业务转
南京华苏科技有限公司 19,132,654.89 1-3 年 型数字化业务，业务 否
规模扩张与业务转型
需要大量资金支撑
合计 19,132,654.89
（2 ） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收股权转让款 2,000,000.00
关联方往来款 751,710.17 751,710.17
保证金、押金 30,906.00 24,706.00
其他 11,789.64
减：坏账准备 1,402.12 1,278.12
合计 781,214.05 2,786,927.69
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
用损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 478.12 800.00 1,278.12
2023 年 1 月 1 日余额在本期
本期计提 124.00 124.00
2023 年 6 月 30 日余额 602.12 800.00 1,402.12
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 6,200.00
2至3年 751,710.17
3 年以上 24,706.00
4至5年 800.00
5 年以上 23,906.00
合计 782,616.17
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3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 1,278.12 124.00 1,402.12
合计 1,278.12 124.00 1,402.12
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,906,597,780.96 22,179,736.00 2,884,418,044.96 2,925,290,850.26 37,926,590.48 2,887,364,259.78
对联营、合营企
3,567,052.79 3,567,052.79 3,892,803.67 3,892,803.67
业投资
合计 2,910,164,833.75 22,179,736.00 2,887,985,097.75 2,929,183,653.93 37,926,590.48 2,891,257,063.45
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
计
期初余额（账面价 提 期末余额（账面价 减值准备期末
被投资单位 减 其
值） 追加投资 减少投资 值） 余额
值 他
准
备
神州数码系统
集成服务有限 809,949,888.65 1,041,298.05 810,991,186.70
公司
DIGITAL
CHINA
INFORMATION 21,800.00 43,537.52 65,337.52
TECHNOLOGY
CO. LIMITED
神州远景（西
安）科技发展 7,300.00 14,512.50 21,812.50
有限公司
神州数码金信
科技股份有限 6,432,881.52 0.00 6,432,881.52 0.00 22,179,736.00
公司
北京神州数字
14,600.00 29,025.00 43,625.00
科技有限公司
北京中农信达
信息技术有限 807,456,026.61 130,612.54 807,586,639.15
公司
杨凌农业云服
40,205,874.62 14,512.50 40,220,387.12
务有限公司
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神州数码信息服务股份有限公司 2023 年半年度财务报告
南京华苏科技
1,200,220,644.26 798,191.86 1,201,018,836.12
有限公司
神州国信（北
京）量子科技 2,400,000.00 0.00 2,400,000.00
有限公司
神州数码融信
9,626,393.81 812,702.30 10,439,096.11
软件有限公司
北京云核网络
7,300.00 14,512.50 21,812.50
技术有限公司
神州数码信息
5,676,361.11 486,173.91 6,162,535.02
系统有限公司
北京旗硕基业
科技股份有限 264,064.42 14,512.50 278,576.92
公司
深圳神州数码
信息技术服务 4,846,405.25 0.00 4,846,405.25
有限公司
新疆神州三宝
信息技术有限 85,588.14 0.00 85,588.14
公司
上海神州数码
信息技术服务 105,489.37 87,075.52 192,564.89
有限公司
北京神州数码
方园科技有限 43,642.02 43,642.02
公司
合计 2,887,364,259.78 3,486,666.70 6,432,881.52 2,884,418,044.96 22,179,736.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
其
他 其 宣告 计
期初余额（账 追 减 综 他 发放 提 期末余额（账面 减值准备
投资单位 权益法下确
面价值） 加 少 合 权 现金 减 其 价值） 期末余额
认的投资损
投 投 收 益 股利 值 他
益
资 资 益 变 或利 准
调 动 润 备
整
一、合营企业
二、联营企业
天津国科量
子科技有限 1,377,310.07 -22,241.49 1,355,068.58
公司
北京神州邦
邦技术服务 2,515,493.60 -303,509.39 2,211,984.21
有限公司
小计 3,892,803.67 -325,750.88 3,567,052.79
合计 3,892,803.67 -325,750.88 3,567,052.79
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神州数码信息服务股份有限公司 2023 年半年度财务报告
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 96,854,406.85 81,143,633.98 281,886,926.05 242,625,860.95
合计 96,854,406.85 81,143,633.98 281,886,926.05 242,625,860.95
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 19,769.23 万元，其中，
5,745.79 万元预计将于 2023 年度确认收入，13,995.05 万元预计将于 2024 年度确认收入，28.39 万元预计将于 2025 年度
确认收入。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 50,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -325,750.88 -22,423.85
处置交易性金融资产取得的投资收益 437,681.80 1,851,450.08
其他 7,223,259.24
合计 57,335,190.16 1,829,026.23
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -93,720.21
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 22,698,525.88
外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
-2,437,626.28
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 5,511,625.38
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,487,933.30
减：所得税影响额 101,302.71
少数股东权益影响额 1,411,828.55
合计 26,653,606.81 --
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神州数码信息服务股份有限公司 2023 年半年度财务报告
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
1.33% 0.0837 0.0837
利润
扣除非经常性损益后归属于
0.89% 0.0561 0.0561
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
□适用 不适用
112