关于与中航工业集团财务有限责任公司
关联存贷款的持续风险评估报告
一、中航财司基本情况
中航工业集团财务有限责任公司（以下简称“中航财司”）是经国家金融监
督管理总局批准，在国家工商行政管理总局登记注册，具有企业法人地位的非银
行金融机构。
中航财司是在原西安飞机工业集团财务有限责任公司和原贵州航空工业集
团财务有限责任公司重组基础上，由中国航空工业集团有限公司及所属成员单位
共 12 家共同出资组建，于 2007 年 4 月正式成立。后经历次增资及股权变更，
现有注册资金 395,138 万元人民币，股东单位 4 家，其中，中国航空工业集团有
限公司出资额 262,938 万元，占注册资本的 66.54%；中航投资控股有限公司出资
额 111,250 万元，占注册资本的 28.16%；中航西安飞机工业集团股份有限公司出
资额 14,400 万元，占注册资本的 3.64%；贵州贵航汽车零部件股份有限公司出资
额 6,550 万元，占注册资本 1.66%。
统一社会信用代码：91110000710934756T
金融许可证机构编码：L0081H211000001
法定代表人：周春华
注册地址：北京市朝阳区东三环中路乙 10 号
中航财司的经营范围：保险兼业代理业务（保险兼业代理业务许可证有效期
至 2023 年 12 月 07 日）；对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的
咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；对成员单位提供担保；办
理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理
成员单位之间的内部转帐结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存
款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；
承销成员单位的企业债券；对金融机构进行股权投资；除股票二级市场投资以外
的有价证券投资；成员单位产品的消费信贷、买方信贷。（市场主体依法自主选
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择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的
内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
注：2022 年 11 月 13 日，新修订的《企业集团财务公司管理办法》正式执
行。该办法对财务公司的业务范围进行了调整，根据新办法，中航财司将不再开
展保险兼业代理、融资租赁、融资性保函、对金融机构的股权投资、发行财务公
司债券等业务，投资范围限于固定收益类有价证券投资。中航财司正按监管要求
开展业务清理及业务范围调整、章程修订等工作，最终经营范围以监管机构批准
的业务范围为准。
二、中航财司风险管理的基本情况
（一）控制环境
中航财司已按照《公司法》的规定设立了股东会、董事会、监事会，并对董
事会和董事、监事、高级管理人员在风险管理中的责任进行了明确规定。董事会
下设战略发展委员会、风险管理委员会、审计委员会及考核与薪酬委员会四个专
业委员会，由具备相关专业知识的董事担任委员，辅助董事会进行重大战略发展、
风险管理、内部审计及考核薪酬方面的调研和决策。中航财司治理结构健全，管
理运作规范，建立了分工合理、职责明确、互相制衡、报告关系清晰的组织结构，
为风险管理的有效性提供必要的前提条件。中航财司按照决策系统、执行系统、
监督反馈系统互相制衡的原则设置了组织架构。
中航财司组织架构图如下：
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（二）风险的识别与评估
中航财司在董事会下设置了风险管理委员会，对其风险管理工作进行监督和
指导。中航财司建立了风险管理三道防线，各部门和各分支机构是风险管理第一
道防线，风险管理部门是风险管理第二道防线，内控审计部门是风险管理第三道
防线。中航财司建立了完善的分级授权管理制度，各部门间、各岗位间职责分工
明确，各层级报告关系清晰，通过部门及岗位职责的合理设定，形成了部门间、
岗位间相互监督、相互制约的风险控制机制。风险管理委员会负责对风险状况、
风险管理效率进行分析和评估，负责对风险控制情况进行监督，提出建议，并向
董事会汇报。
（三）控制活动
1、结算业务控制情况
在结算及资金管理方面，中航财司根据各监管法规，制定了《结算部部门职
责与岗位职责》、《结算账户管理办法》等结算管理与业务制度，每项业务制度
均有详细的操作流程，明确流程的各业务环节、执行角色、主要业务活动、关键
输入输出、主要业务规则，有效控制了业务风险。
一方面，中航财司主要依靠资金结算系统进行系统控制，资金结算系统支持
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客户对业务的多级授权审批，防范客户操作风险。成员单位在中航财司开设结算
账户通过登入中航财司资金结算系统网上提交指令或提交书面指令实现资金结
算；资金结算系统支持网上对账功能，实现中航财司与客户往来账项的及时核对。
另一方面，中航财司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则为成员单
位办理存款业务，相关政策严格按照国家金融监督管理总局和中国人民银行相关
规定执行，充分保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
2、信贷管理
在信贷业务管理方面，中航财司严格执行授信管理，每年年初根据成员单位
的融资余额及新一年的融资需求，结合中航财司资金状况，确定客户授信额度计
划，并严格在授信额度内办理信贷业务，严控风险，使业务的开展既有计划性，
又有均衡性。同时，信贷部对每项信贷业务，贷款、贴现、保理等均制定了详细
的管理办法及操作流程,创新业务贯彻了“制度先行，后开展业务”的管理原则。
中航财司信贷业务切实执行三查制度，贷前调查、贷时审查、贷后检查规范
开展。信贷业务经风险部审查，贷款审查委员会讨论通过、逐级审批后，方可办
理放款。对分公司每项信贷业务的单笔和累计业务均实行授权管理，超过授权的
业务经分公司贷款审查委员会讨论通过后还需上报中航财司总部进行审批。
3、信息系统控制
中航财司建立了完善的软硬件设施和网络安全体系，综合使用数字证书、加
密等技术措施，确保其信息系统安全稳定，通过了信息系统安全等级保护三级评
测。中航财司与工、农、中、建、国开、广发等十七家商业和政策性银行，以及
票交所、外汇交易中心等直连，并采用专线方式以确保数据传输安全高效。
4、审计监督
中航财司实行内部审计监督制度，建立了《内部审计制度》，明确了内部审
计机构及审计人员的职责和权限、内部审计的工作内容和程序，并对具体内部控
制的评审、审计档案的管理等相关事项进行了规范。内控审计部负责对中航财司
及分支机构的经营管理活动进行审计监督，对内部控制执行情况进行评价，在各
项审计中对其业务和管理流程的的适当性和有效性实施独立、客观的监督、评价
和建议，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向董
事会审计委员会提出有价值的改进意见和建议。
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（四）风险管理总体评价
中航财司的各项业务均能严格按照制度和流程开展，无重大操作风险发生；
各项监管指标均符合监管机构的要求；业务运营合法合规，管理制度健全，风险
管理有效。
三、中航财司经营管理及风险管理情况
（一）中航财司经营情况
单位：元
项目 2020 年度 2021 年度 2022 年度 2023 年 6 月 30 日
资产总额 134,341,663,985.53 194,719,689,582.83 220,147,842,657.23 147,492,062,732.94
所有者权益
7,112,642,269.39 11,542,280,309.08 11,834,088,353.71 11,933,153,771.21
总额
吸收成员单
126,772,286,661.93 183,057,105,304.13 206,768,958,356.52 129,845,775,549.26
位存款余额
营业总收入 2,261,510,690.19 3,188,010,489.55 3,159,081,010.35 1,850,518,035.18
利润总额 757,477,801.69 865,781,529.12 692,293,165.57 372,769,044.37
净利润 568,913,942.45 657,203,616.67 560,892,412.23 309,036,640.28
（二） 中航财司管理情况
中航财司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和
国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业会计准则》、《企
业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及《公司章程》，规范
经营行为，加强内部管理。根据对中航财司风险管理的了解和评价，截至 2023
年 6 月 30 日止未发现与财务报表相关的资金、信贷、稽核、信息管理等方面的
风险控制体系存在重大缺陷。
（三）中航财司监管指标
根据 2022 年 11 月 13 日新修订的《企业集团财务公司管理办法》，中航财
司的各项监管指标均符合规定要求。
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指标名称 监管限额 2022 年 12 月 2023 年 6 月 30 日
资本充足率 ≥10.5% 14.73% 16.51%
流动性比例 ≥25% 75.45% 35.25%
贷款余额/存款余额与实收资本之和 ≤80% 18.87% 35.73%
集团外负债总额/资本净额 ≤100% 0.00% 31.64%
票据承兑余额/资产总额 ≤15% 0.13% 0.11%
票据承兑余额/存放同业余额 ≤300% 0.23% 0.53%
票据承兑与转贴现之和/资本净额 ≤100% 2.32% 2.87%
承兑保证金存款/存款总额 ≤10% 0.00% 0.00%
投资总额/资本净额 ≤70% 51.94% 56.44%
固定资产净额/资本净额 ≤20% 0.11% 0.08%
四、公司在中航财司的存贷情况
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 9 日，公司在中航财司每日最高存款结余额
为 4,200 万元，累计存款利息收入为 4.40 万元。
截至披露日，公司在中航财司无存款，未发生贷款业务，中航财司未对公司
提供担保。
2023 年 6 月 30 日公司在财务公司存款比例为 82%。公司在中航财司存款不
受收支限制，不影响正常生产经营。
注：贷款仅指贷款余额，不含保理等业务。
五、风险评估意见
基于以上分析与判断，公司认为：
（1）本公司与中航财司严格按照国家金融监督管理总局以及深圳证券交易
所交易所的有关规定，遵循平等自愿原则，发生业务往来。
（2）经查阅中航财司相关资料，中航财司持有合法有效的《金融许可证》
《企业法人营业执照》。
（3）中航财司严格按照国家金融监督管理总局《企业集团财务公司管理办
法》的规定经营，业务范围、业务内容和流程、内部风险控制制度和管控流程等
均受到国家金融监督管理总局的严格监管，未发现中航财司存在违反国家金融监
督管理总局颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形。
（4）根据本公司对中航财司风险管理的了解和评价，以及对存放于中航财
司的资金风险状况的评估和监督，目前未发现中航财司的风险管理存在重大缺陷，
本公司与中航财司之间发生的关联存贷款等金融业务不存在风险问题。
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四川成飞集成科技股份有限公司董事会
2023 年 8 月 10 日
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