上海嘉麟杰纺织品股份有限公司 2023 年半年度财务报告
上海嘉麟杰纺织品股份有限公司
2023 年半年度财务报告
2023 年 8 月
1
上海嘉麟杰纺织品股份有限公司 2023 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：上海嘉麟杰纺织品股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 294,736,953.03 294,148,797.99
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 20,308.24 487,458.02
应收账款 162,008,163.38 175,369,692.33
应收款项融资
预付款项 60,221,853.62 42,867,560.87
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 8,109,172.89 14,107,583.12
其中：应收利息
应收股利 2,091,207.06 2,091,207.06
买入返售金融资产
存货 232,536,670.19 256,472,774.10
合同资产 19,950.00 11,000.00
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,450,093.53 1,704,599.25
流动资产合计 761,103,164.88 785,169,465.68
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
2
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长期股权投资 190,796,396.65 212,025,044.09
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 257,705,751.77 264,994,833.09
在建工程 6,224,903.30 4,263,665.38
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 3,973,848.82 4,967,311.00
无形资产 10,019,951.51 10,306,374.59
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,623,793.91 4,940,985.65
递延所得税资产 4,232,948.77 4,608,593.03
其他非流动资产 17,301,502.92 7,369,770.25
非流动资产合计 494,879,097.65 513,476,577.08
资产总计 1,255,982,262.53 1,298,646,042.76
流动负债：
短期借款 55,061,597.23 54,067,588.89
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 364,500.00
衍生金融负债
应付票据 17,000,000.00
应付账款 55,466,946.95 68,847,242.13
预收款项
合同负债 29,845,996.38 22,426,316.39
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 34,190,345.44 41,372,497.51
应交税费 5,528,847.53 9,468,959.32
其他应付款 3,821,806.74 4,685,765.78
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,005,674.11 1,963,844.46
其他流动负债 3,339,942.28 2,802,514.58
流动负债合计 189,625,656.66 222,634,729.06
3
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非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 11,604,111.90 12,851,624.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,073,815.20 2,898,842.95
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 13,844,114.05 14,076,483.45
递延所得税负债 3,112,958.86 3,384,653.09
其他非流动负债
非流动负债合计 30,635,000.01 33,211,603.49
负债合计 220,260,656.67 255,846,332.55
所有者权益：
股本 832,000,000.00 832,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,965,785.45 1,965,785.45
减：库存股
其他综合收益 -78,004,615.90 -53,761,249.31
专项储备
盈余公积 48,001,953.79 48,001,953.79
一般风险准备
未分配利润 228,560,942.20 211,072,992.56
归属于母公司所有者权益合计 1,032,524,065.54 1,039,279,482.49
少数股东权益 3,197,540.32 3,520,227.72
所有者权益合计 1,035,721,605.86 1,042,799,710.21
负债和所有者权益总计 1,255,982,262.53 1,298,646,042.76
法定代表人：曾冠钧 主管会计工作负责人：崔东京 会计机构负责人：崔东京
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,487,337.78 6,036,791.95
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款 49,501,513.94 54,978,890.15
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其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 174,015.01 160,363.49
流动资产合计 51,162,866.73 61,176,045.59
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 904,396,768.86 904,396,768.86
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 2,051,631.49 2,220,855.07
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 906,448,400.35 906,617,623.93
资产总计 957,611,267.08 967,793,669.52
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 665,800.75 8,808,575.75
应交税费 48,455.80 62,528.33
其他应付款 845,385.68 924,172.00
其中：应付利息
应付股利
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,559,642.23 9,795,276.08
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 11,010,621.85 11,036,174.67
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 11,010,621.85 11,036,174.67
负债合计 12,570,264.08 20,831,450.75
所有者权益：
股本 832,000,000.00 832,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,073,463.00 3,073,463.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 48,001,953.79 48,001,953.79
未分配利润 61,965,586.21 63,886,801.98
所有者权益合计 945,041,003.00 946,962,218.77
负债和所有者权益总计 957,611,267.08 967,793,669.52
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 516,103,977.24 638,009,078.08
其中：营业收入 516,103,977.24 638,009,078.08
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 485,115,714.44 608,217,523.46
其中：营业成本 381,006,483.60 517,294,529.32
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
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赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,623,491.11 1,221,630.17
销售费用 37,751,463.18 35,559,262.59
管理费用 43,979,600.09 46,654,103.97
研发费用 25,566,727.70 18,451,454.38
财务费用 -8,812,051.24 -10,963,456.97
其中：利息费用 1,240,773.60 1,604,956.81
利息收入 836,086.07 237,687.40
加：其他收益 644,477.67 729,975.06
投资收益（损失以“－”号填列） 3,217,605.65 2,900,831.11
其中：对联营企业和合营企
3,538,905.65 2,446,380.01
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号
填列）
公允价值变动收益（损失以“－”
-364,500.00 -2,150,200.00
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-2,051,224.74 -5,227,851.38
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-10,954.40
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 32,423,666.98 26,044,309.41
加：营业外收入 32,992.48 357,263.84
减：营业外支出 1,230,337.56 84,018.85
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
31,226,321.90 26,317,554.40
列）
减：所得税费用 3,420,519.18 3,550,764.00
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,805,802.72 22,766,790.40
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
27,805,802.72 22,766,790.40
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净
27,471,947.04 22,644,869.73
亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填
333,855.68 121,920.67
列）
六、其他综合收益的税后净额 -24,899,909.67 -8,261,212.49
归属母公司所有者的其他综合收益的
-24,243,366.59 -7,622,561.24
税后净额
7
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（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综
合收益
3.其他权益工具投资公允价值变
动
4.企业自身信用风险公允价值变
动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-24,243,366.59 -7,622,561.24
收益
1.权益法下可转损益的其他综合
-24,767,553.09 -3,537,895.72
收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 524,186.50 -4,084,665.52
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税
-656,543.08 -638,651.25
后净额
七、综合收益总额 2,905,893.05 14,505,577.91
归属于母公司所有者的综合收益总额 3,228,580.45 15,022,308.49
归属于少数股东的综合收益总额 -322,687.40 -516,730.58
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0330 0.0272
（二）稀释每股收益 0.0330 0.0272
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：曾冠钧 主管会计工作负责人：崔东京 会计机构负责人：崔东京
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入
减：营业成本
税金及附加 6,600.00 7,080.00
销售费用 185,436.00
管理费用 3,507,581.76 5,415,450.64
研发费用
财务费用 1,651.60 1,391.11
其中：利息费用
利息收入 1,609.84 3,125.24
加：其他收益 25,552.82 443,552.82
投资收益（损失以“－”号填
9,983,999.99
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
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融资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
1,580,016.58 856,975.20
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-10,954.40
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,062,781.63 -4,308,829.73
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
8,062,781.63 -4,308,829.73
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,062,781.63 -4,308,829.73
（一）持续经营净利润（净亏损以
8,062,781.63 -4,308,829.73
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 8,062,781.63 -4,308,829.73
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
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5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 562,232,989.96 594,939,514.83
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 27,282,943.92 33,916,768.14
收到其他与经营活动有关的现金 6,021,330.01 960,897.59
经营活动现金流入小计 595,537,263.89 629,817,180.56
购买商品、接受劳务支付的现金 380,990,652.49 519,236,461.18
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 114,380,279.38 115,078,513.95
支付的各项税费 23,488,754.65 7,142,945.55
支付其他与经营活动有关的现金 34,904,848.78 36,151,286.08
经营活动现金流出小计 553,764,535.30 677,609,206.76
经营活动产生的现金流量净额 41,772,728.59 -47,792,026.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 769,600.00
处置固定资产、无形资产和其他长
43,000.00 6,544.13
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
1,144,034.89
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 43,000.00 1,920,179.02
购建固定资产、无形资产和其他长
27,999,387.47 3,991,512.60
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 321,300.00
投资活动现金流出小计 28,320,687.47 3,991,512.60
投资活动产生的现金流量净额 -28,277,687.47 -2,071,333.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
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到的现金
取得借款收到的现金 15,000,000.00 14,790,500.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 15,000,000.00 14,790,500.00
偿还债务支付的现金 14,701,147.40 20,020,474.30
分配股利、利润或偿付利息支付的
11,130,506.06 1,621,065.25
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,121,018.02 1,113,152.94
筹资活动现金流出小计 26,952,671.48 22,754,692.49
筹资活动产生的现金流量净额 -11,952,671.48 -7,964,192.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2,928,709.49 4,791,986.21
影响
五、现金及现金等价物净增加额 4,471,079.13 -53,035,566.06
加：期初现金及现金等价物余额 275,882,795.60 199,669,207.06
六、期末现金及现金等价物余额 280,353,874.73 146,633,641.00
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 13,159.56 65,843.15
经营活动现金流入小计 13,159.56 65,843.15
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 9,643,107.94 4,342,495.07
支付的各项税费 4,853.97
支付其他与经营活动有关的现金 2,010,956.41 1,780,242.38
经营活动现金流出小计 11,658,918.32 6,122,737.45
经营活动产生的现金流量净额 -11,645,758.76 -6,056,894.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 9,983,999.99
处置固定资产、无形资产和其他长
43,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 9,836,246.23 10,173,701.93
投资活动现金流入小计 19,863,246.22 10,173,701.93
购建固定资产、无形资产和其他长
386,344.00
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,778,369.60 3,850,000.00
投资活动现金流出小计 2,778,369.60 4,236,344.00
投资活动产生的现金流量净额 17,084,876.62 5,937,357.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
11
上海嘉麟杰纺织品股份有限公司 2023 年半年度财务报告
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
9,983,997.40
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 7,865.08
筹资活动现金流出小计 9,991,862.48
筹资活动产生的现金流量净额 -9,991,862.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的
3,290.45 1,392.05
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -4,549,454.17 -118,144.32
加：期初现金及现金等价物余额 6,036,791.95 940,080.91
六、期末现金及现金等价物余额 1,487,337.78 821,936.59
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
-
832, 48,0 211, 1,03 1,04
1,96 53,7 3,52
一、上年期 000, 01,9 072, 9,27 2,79
5,78 61,2 0,22
末余额 000. 53.7 992. 9,48 9,71
5.45 49.3 7.72
00 9 56 2.49 0.21
1
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
-
832, 48,0 211, 1,03 1,04
1,96 53,7 3,52
二、本年期 000, 01,9 072, 9,27 2,79
5,78 61,2 0,22
初余额 000. 53.7 992. 9,48 9,71
5.45 49.3 7.72
00 9 56 2.49 0.21
1
三、本期增 -
17,4 - - -
减变动金额 24,2
87,9 6,75 322, 7,07
（减少以 43,3
49.6 5,41 687. 8,10
“－”号填 66.5
4 6.95 40 4.35
列） 9
-
27,4 -
24,2 3,22 2,90
（一）综合 71,9 322,
43,3 8,58 5,89
收益总额 47.0 687.
66.5 0.45 3.05
4 40
9
12
上海嘉麟杰纺织品股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- - -
（三）利润 9,98 9,98 9,98
分配 3,99 3,99 3,99
7.40 7.40 7.40
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
3．对所有
9,98 9,98 9,98
者（或股
3,99 3,99 3,99
东）的分配
7.40 7.40 7.40
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
13
上海嘉麟杰纺织品股份有限公司 2023 年半年度财务报告
用
（六）其他
-
832, 48,0 228, 1,03 1,03
1,96 78,0 3,19
四、本期期 000, 01,9 560, 2,52 5,72
5,78 04,6 7,54
末余额 000. 53.7 942. 4,06 1,60
5.45 15.9 0.32
00 9 20 5.54 5.86
0
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
-
832, 48,0 117, 965, 970,
1,96 34,2 4,60
一、上年期 000, 01,9 910, 602, 211,
5,78 76,2 8,80
末余额 000. 53.7 742. 219. 028.
5.45 62.0 8.23
00 9 66 85 08
5
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
-
832, 48,0 117, 965, 970,
1,96 34,2 4,60
二、本年期 000, 01,9 910, 602, 211,
5,78 76,2 8,80
初余额 000. 53.7 742. 219. 028.
5.45 62.0 8.23
00 9 66 85 08
5
三、本期增
- 22,6 15,0 - 13,8
减变动金额
7,62 44,8 22,3 1,20 12,5
（减少以
2,56 69.7 08.4 9,73 76.7
“－”号填
1.24 3 9 1.77 2
列）
- 22,6 15,0 - 14,5
（一）综合 7,62 44,8 22,3 516, 05,5
收益总额 2,56 69.7 08.4 730. 77.9
1.24 3 9 58 1
- -
（二）所有
693, 693,
者投入和减
001. 001.
少资本
19 19
1．所有者
投入的普通
股
14
上海嘉麟杰纺织品股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
- -
693, 693,
4．其他
001. 001.
19 19
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
832, - 48,0 140, 980, 984,
1,96 3,39
四、本期期 000, 41,8 01,9 555, 624, 023,
5,78 9,07
末余额 000. 98,8 53.7 612. 528. 604.
5.45 6.46
00 23.2 9 39 34 80
15
上海嘉麟杰纺织品股份有限公司 2023 年半年度财务报告
9
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
832,0 3,073, 48,00 63,88 946,9
一、上年期
00,00 463.0 1,953. 6,801. 62,21
末余额
0.00 0 79 98 8.77
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
832,0 3,073, 48,00 63,88 946,9
二、本年期
00,00 463.0 1,953. 6,801. 62,21
初余额
0.00 0 79 98 8.77
三、本期增
- -
减变动金额
1,921, 1,921,
（减少以
215.7 215.7
“－”号填
7 7
列）
8,062, 8,062,
（一）综合
781.6 781.6
收益总额
3 3
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 9,983, 9,983,
分配 997.4 997.4
0 0
1．提取盈
余公积
16
上海嘉麟杰纺织品股份有限公司 2023 年半年度财务报告
- -
2．对所有
9,983, 9,983,
者（或股
997.4 997.4
东）的分配
0 0
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
832,0 3,073, 48,00 61,96 945,0
四、本期期
00,00 463.0 1,953. 5,586. 41,00
末余额
0.00 0 79 21 3.00
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
832,0 3,073, 48,00 84,66 967,7
一、上年期
00,00 463.0 1,953. 2,965. 38,38
末余额
0.00 0 79 83 2.62
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
17
上海嘉麟杰纺织品股份有限公司 2023 年半年度财务报告
832,0 3,073, 48,00 84,66 967,7
二、本年期
00,00 463.0 1,953. 2,965. 38,38
初余额
0.00 0 79 83 2.62
三、本期增
- -
减变动金额
4,308, 4,308,
（减少以
829.7 829.7
“－”号填
3 3
列）
- -
（一）综合 4,308, 4,308,
收益总额 829.7 829.7
3 3
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
18
上海嘉麟杰纺织品股份有限公司 2023 年半年度财务报告
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
832,0 3,073, 48,00 80,35 963,4
四、本期期
00,00 463.0 1,953. 4,136. 29,55
末余额
0.00 0 79 10 2.89
三、公司基本情况
上海嘉麟杰纺织品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2008 年 3 月，经商务部《关于同意上海嘉
麟杰纺织品有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》（商务部商资批[2008]253 号）批准，由香港嘉乐进出口有限
公司、日本兼松纤维株式会社、株式会社日阪制作所、天津泰达科技风险投资股份有限公司、上海约利商贸有限公司、
湖南九合投资有限公司、厦门朴实投资顾问有限公司和上海裕复企业管理咨询有限公司共同发起设立的股份有限公司，
股本 15,600 万股。
根据本公司 2009 年第三次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2010]1228 号文《关于核准上
海嘉麟杰纺织品股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司 2010 年度向社会公开发行新股 5,200 万股。每股
发行价为人民币 10.90 元，共募集资金 566,800,000.00 元，扣除本公司为发行 A 股所支付的中介费、信息披露费等费用
人民币 33,785,040.00 元，实际筹集资金为人民币 533,014,960.00 元。
根据本公司 2013 年 3 月 18 日召开的 2012 年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以 2012 年末总股本
208,000,000.00 元为基数，按每 10 股转增 10 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 20,800 万股，每股面值 1 元，
共计增加股本 208,000,000.00 元，并于 2013 年 4 月实施。转增后，注册资本增至人民币 416,000,000.00 元。
根据本公司 2014 年 3 月 10 日召开的 2013 年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以 2013 年末总股本
416,000,000.00 元为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 2 股，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股。每
股面值 1 元，共计增加股本 416,000,000.00 元，并于 2014 年 4 月实施。转增后，注册资本增至人民币 832,000,000.00 元。
2016 年 11 月 18 日，公司原实际控制人黄伟国先生与东旭集团有限公司签署了《股权转让协议》，转让其持有的上
海国骏投资有限公司（上海国骏投资有限公司持有公司 16,319 万股普通股股份，占总股本比例为 19.61%，系公司控股
股东）100%股权。同日，黄伟国先生与东旭集团有限公司签署了《投票权委托协议》，约定黄伟国先生将其持有的本公
司 3,380 万股股票（占公司总股本的 4.06%）的投票权委托给东旭集团有限公司行使。
2016 年 11 月 23 日，经上海市杨浦区市场监督管理局批准并换发营业执照，本次黄伟国先生向东旭集团有限公司转
让所持有的上海国骏投资有限公司 100% 股权事宜的变更登记手续已经完成。至此，东旭集团有限公司合计拥有公司
19,699 万股股票的投票权，占本公司总股本的 23.67%，成为本公司单一表决权比例最大的股东，其实际控制人李兆廷成
为公司新的实际控制人。
2016 年 11 月 28 日，黄伟国先生通过深圳证券交易所大宗交易系统向东旭集团有限公司卖出本公司无限售条件流通
股合计 845 万股，占公司总股本的 1.015%。本次转让后，东旭集团有限公司通过上海国骏投资有限公司间接持有本公司
16,319 万股股票，占公司总股本比例为 19.61%；直接持有本公司 845 万股股票，占公司总股本比例为 1.015%。2017 年
11 月 1 日至 2018 年 10 月 31 日，东旭集团有限公司通过集中竞价方式累计增持本公司股份共 2,729.88 万股，占公司总股
本的 3.28%；本次股份增持后，东旭集团有限公司持有公司股份 3,574.88 万股，占公司总股本 4.30%。2019 年 12 月至
2020 年 3 月，东旭集团有限公司通过集中竞价交易减持本公司股份共 616.56 万股，占公司总股本的 0.74%，本次股份减
持后，直接持有本公司 2,958.32 万股股票，占公司总股本的 3.56%。2020 年 2 月至 2020 年 7 月，上海国骏投资有限公司
通过集中竞价交易减持本公司股份共 639 万股，占公司总股本的 0.77%；2020 年 10 月至 2021 年 2 月，上海国骏投资有
限公司通过集中竞价交易减持本公司股份共 1,076.92 万股，占公司总股本的 1.29%。2020 年 4 月 20 日，东旭集团有限公
19
上海嘉麟杰纺织品股份有限公司 2023 年半年度财务报告
司与黄伟国先生签署了《撤销投票权委托的协议》，双方一致同意解除 2016 年 11 月 18 日签订的《投票权委托协议》，
东旭集团有限公司不再拥有黄伟国先生所持有的 2,535 万股（占公司总股本的 3.05%）股票的投票权，东旭集团有限公
司与黄伟国先生不再构成一致行动关系。截至 2023 年 6 月 30 日，东旭集团有限公司通过上海国骏投资有限公司间接持
有本公司 14,603.08 万股股票，占公司总股本比例为 17.55% ；直接持有本公司 2,958.32 万股股票，占公司总股本的
3.56%；合计拥有本公司权益 17,561.40 万股，占公司总股本比例为 21.11%。截至 2023 年 6 月 30 日，本公司累计发行股
本总数 83,200 万股，公司注册资本为 832,000,000.00 元。
法定代表人：曾冠钧
企业法人营业执照统一社会信用代码：913100006074274061
注册地：上海市金山区亭林镇亭枫公路 1918 号
经营范围为：高档织物面料的织染及后整理加工，服装服饰产品、特种纺织品的生产和销售，纺织纤维、天然纤维、
纺织品、服装服饰及辅料、鞋帽、日用百货的批发和进出口业务，纺织机器设备的经营性租赁。本公司母公司为上海国
骏投资有限公司。本公司的实际控制人为李兆廷。
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 8 月 30 日批准报出。
截至 2023 年 6 月 30 日，纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布
的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定
（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财
务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成
本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及
2023 年半年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年
度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
20
上海嘉麟杰纺织品股份有限公司 2023 年半年度财务报告
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业
周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表
时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业
合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留
存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企
业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为
购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用
于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在
情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认
净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后
12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会
〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次
交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、22“长期股权投资”进行会计
处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资
的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收
益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买
方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公
司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之
日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金
流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的
经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同
一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间
对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报
表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍
冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新
计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，
详见本附注五、22“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权
的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立
的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单
独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不
丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他
原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
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项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，
三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，
下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记
账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理，以及可供出售的外币货币性项
目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作
为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇
兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即
期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的
利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，
确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产
负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当
期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置
部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分
股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一
方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或承担相关金融负债的
目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明
近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生
工具除外。
（1）债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产
的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现
金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确
认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目
标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利
息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金
融资产列示为其他债权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，列示为交易性金融资产。
（2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，
列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计
量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不
得撤销。相关股利收入计入当期损益。
（3）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基
础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该
指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计
入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损
失从其他综合收益转出，计入留存收益。
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本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付债券等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余
成本进行后续计量。
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失
的合同持有人赔付特定金额的合同。贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及以低于市场利率贷款的贷款承诺，本公司作为发行方
的，在初始确认后按照以下二者孰高进行计量：①损失准备金额；②初始确认金额扣除依据《企业会计准则第 14 号——
收入》确定的累计摊销额后的余额。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对
该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险
为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量
与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，
以预期信用损失为基础确认损失准备。考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，
以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预
期信用损失。于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初
始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自
初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用
损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期
信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未
显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融
工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和
实际利率计算确定利息收入。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票
据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约
风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。由于应收票据期限较短、违约风险较低，在短期内履行其
支付合同现金流量义务的能力很强，因此本公司将应收票据视为具有较低的信用风险的金融工具，做出信用风险自初始
确认后未显著增加的假定，考虑历史违约率为零的情况下，因此本公司对应收票据的预期信用损失率为 0。
确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 商业承兑汇票
应收票据组合 2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收
账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
项目 确定组合的依据
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组合 1 以应收款项的账龄作为信用风险特征
（6）衍生工具及嵌入衍生工具
本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行
计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。混合合同包含的主合同
属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金
融工具准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生
工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理：
①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；
②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；
③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结
算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以
外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在
当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考
虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行时，使用不可观察输入值。
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权
平均法计价；周转用包装物和低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类别计提存货跌价准备，期末，以
前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品和用于出售的材料
等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
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确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的
存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净
值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现
净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向
客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对
价而应向客户转让商品的义务。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净
额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产
减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失 大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认
为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
17、合同成本
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被
投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政
策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与
方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现
金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最
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终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不
进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合
并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买
方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于 “一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加
上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其
他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计
入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当
期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共
同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财
务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时
实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发
放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合
收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照
享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交
易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此
取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业
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务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20
号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计
入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或
合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权
的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合
收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用
权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权
采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和
计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止
采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作
为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应
的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
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24、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该
固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司
固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 10.00% 4.50%
机器设备 年限平均法 10 10.00% 9.00%
运输设备 年限平均法 5 10.00% 18.00%
电子设备及其他 年限平均法 5 10.00% 18.00%
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售
非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各
类固定资产的年折旧率如上。
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有
差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产
成本，固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
25、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定
资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算
后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资
本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可
销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
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如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用
的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
参见附注五、42
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
公司取得无形资产时按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项
资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础
确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性
资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以
换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非
货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济
利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 按产权证上载明使用年限
商标使用权 2 年 4 个月—10 年 按商品许可使用年限或商标注册剩余年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损
益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具
有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生
产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源
和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够
可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值
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迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易
中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相
关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的
资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊
费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向
客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对
价而应向客户转让商品的义务。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净
额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产
减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、
工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发
生时计入相关资产成本或当期损益。
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（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不
能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设
定收益计划进行会计处理。
35、租赁负债
租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁
负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实
质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量
时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反
映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的
款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率
作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入
相关资产成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与
原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固
定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。
36、预计负债
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履
行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易
价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公
司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，
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在合同期间内采用实际利率法摊销。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履
行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程
中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完
成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司
已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时
点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
（1）销售商品收入
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，将购买方验收时点，
作为控制权转移时点，确认收入。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。
收入具体确认方法：公司主要从事功能性化纤面料、羊毛制品、成衣等高档织物面料、医疗防护用品的生产销售。
一般情况下，内销部分根据销售合同约定，通常在货物交付客户后确认收入；外销部分通常在收到出口证明（报关单）
时确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
不适用
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益
而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价
值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购
建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损
益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期
的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补
偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的
政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其
计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递
延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联
营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可
预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性
差异产生的递延所得税负债。
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与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 交易中产生的资产或负债的初始
确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的
可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期
间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
42、租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同
是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则
该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
（1）本公司作为承租人
合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租
赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同
对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
①使用权资产
使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物、运输工具、
其他设备。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开
始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸
及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货
而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——存货》。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实
现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规
定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
②租赁负债
租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁
负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实
质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量
时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反
映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的
款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率
作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入
相关资产成本。
35
上海嘉麟杰纺织品股份有限公司 2023 年半年度财务报告
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与
原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固
定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。
③租赁的变更
当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价
格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。
④短期租赁和低价值资产租赁
本公司将在租赁期开始日租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全
新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法
或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。
⑤售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是
否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，
并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额
的金融负债。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬
的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
①融资租赁
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始
计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付
的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提
是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立
第三方向本公司提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的
可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②经营租赁
租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁
付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
租赁收款额视为新租赁的收款额。
（3）售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是
否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资
产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。
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上海嘉麟杰纺织品股份有限公司 2023 年半年度财务报告
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
第五届董事会第二十一次会议、第五
执行《企业会计准则解释第 16 号》
届监事会第十六次会议审议通过
财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》(财会〔2022〕31 号，以下简称“解释第 16 号”)，
其中就“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行。
该项会计政策变更影响公司 2022 年年末合并资产负债表项目：递延所得税资产增加 745,096.64 元，递延所得税负债增加
745,096.64 元。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用 □不适用
调整情况说明
A、2023 年起首次执行新会计准则对 2023 年初合并报表项目影响如下：
①对 2023 年 1 月 1 日合并资产负债表的影响：
报表项目 2022 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
递延所得税资产 3,863,496.39 4,608,593.03
递延所得税负债 2,639,556.45 3,384,653.09
盈余公积
未分配利润
对合并利润表的影响：无
②对 2022 年 1 月 1 日合并资产负债表的影响：
报表项目 2021 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
递延所得税资产 3,470,908.72 3,610,219.89
递延所得税负债 92,700.00 232,011.17
盈余公积
未分配利润
对合并利润表的影响：无
B、2023 年起首次执行新会计准则对 2023 年年初母公司报表项目影响： 无
注：公司自执行新租赁准则以来，对于新租赁准则产生的暂时性差异，按暂时性差异净额确认递延所得税，因此《企业
会计准则解释第 16 号》对我公司 2023 年年初未分配利润无影响。
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45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%、9%、6%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%、34.59%
教育费附加 应纳流转税额 5%
房产税 房产原值从价计征 1.2%
房产税 房租收入从租计征 12%
城镇土地使用税 实际占用的土地面积 1.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
SCT Japan 株式会社 34.59%
2、税收优惠
子公司上海嘉麟杰纺织科技有限公司（以下简称“纺织科技”）于 2020 年 11 月 12 日被上海市科学技术委员会、上海市
财政局、国家税务总局上海市税务局联合认定为国家级高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规
定，纺织科技自 2020 年 1 月 1 日起三个年度享受减按 15%税率缴纳企业所得税的税收优惠政策，故纺织科技本期实际适
用企业所得税税率为 15%。
依据财政部税务总局公告 2023 年第 6 号文件，上海嘉麟杰企业发展有限公司适用该优惠政策，企业所得税实际税负率为
5%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 43,065.86 17,935.71
银行存款 280,310,808.87 275,864,404.89
其他货币资金 14,383,078.30 18,266,457.39
合计 294,736,953.03 294,148,797.99
其中：存放在境外的款项总额 27,980,993.34 34,143,676.80
因抵押、质押或冻结等对
200,000.00 200,000.00
使用有限制的款项总额
其他说明
截至 2023 年 6 月 30 日，受限货币资金为 14,383,078.30 元，受限原因为定期存款、保证金、借款担保金。
38
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2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 20,308.24 487,458.02
合计 20,308.24 487,458.02
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
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（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 1,031,121.03
合计 1,031,121.03
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
180,292, 18,284,1 162,008, 191,355, 15,985,7 175,369,
账准备 100.00% 10.14% 100.00% 8.35%
310.69 47.31 163.38 415.06 22.73 692.33
的应收
账款
其
中：
账龄组 180,292, 18,284,1 162,008, 191,355, 15,985,7 175,369,
100.00% 10.14% 100.00% 8.35%
合 310.69 47.31 163.38 415.06 22.73 692.33
180,292, 18,284,1 162,008, 191,355, 15,985,7 175,369,
合计 100.00% 10.14% 100.00% 8.35%
310.69 47.31 163.38 415.06 22.73 692.33
按组合计提坏账准备：18,284,147.31
单位：元
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年，下同） 119,367,773.87 5,968,388.69 5.00%
1至 2年 17,814,734.56 1,781,473.46 10.00%
2至 3年 36,735,386.59 7,347,077.32 20.00%
3至 4年 6,374,415.67 3,187,207.84 50.00%
4至 5年 80.00%
5 年以上 100.00%
合计 180,292,310.69 18,284,147.31
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 119,367,773.87
1至 2年 17,814,734.56
2至 3年 36,735,386.59
3 年以上 6,374,415.67
3至 4年 6,374,415.67
合计 180,292,310.69
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准备 15,985,722.73 2,298,424.58 18,284,147.31
合计 15,985,722.73 2,298,424.58 18,284,147.31
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
41
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（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
客户一 36,656,604.58 20.33% 1,832,830.23
客户二 25,145,422.67 13.95% 4,910,842.72
客户三 25,109,465.46 13.93% 1,919,060.00
客户四 9,236,757.70 5.12% 461,837.89
客户五 9,163,791.53 5.08% 458,189.58
合计 105,312,041.94 58.41%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 60,157,761.56 99.89% 42,701,421.73 99.61%
1至 2年 15,137.06 0.03% 15,110.74 0.04%
2至 3年 48,955.00 0.08% 48,955.00 0.11%
3 年以上 0.00% 102,073.40 0.24%
合计 60,221,853.62 42,867,560.87
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
截至 2023 年 6 月 30 日按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 40,438,121.45 元，占预付款项期末余额合计
数的比例 67.15%。
其他说明：
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8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 2,091,207.06 2,091,207.06
其他应收款 6,017,965.83 12,016,376.06
合计 8,109,172.89 14,107,583.12
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
Masood Textile Mills Limited 2,091,207.06 2,091,207.06
合计 2,091,207.06 2,091,207.06
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据
Masood Textile Mills Limited Masood Textile Mills Limited
已 经 向 The State Bank of 已 经 向 The State Bank of
Masood Textile Mills Limited 294,984.04 1-2 年
Pakistan 递 交 了 分 红相 关 资 Pakistan 递 交 了 分 红相 关 资
料，正在办理过程中。 料，正在办理过程中。
Masood Textile Mills Limited Masood Textile Mills Limited
已 经 向 The State Bank of 已 经 向 The State Bank of
Masood Textile Mills Limited 523,657.07 2-3 年
Pakistan 递 交 了 分 红相 关 资 Pakistan 递 交 了 分 红相 关 资
料，正在办理过程中。 料，正在办理过程中。
Masood Textile Mills Limited 1,272,565.95 3 年以上 Masood Textile Mills Limited Masood Textile Mills Limited
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已 经 向 The State Bank of 已 经 向 The State Bank of
Pakistan 递 交 了 分 红相 关 资 Pakistan 递 交 了 分 红相 关 资
料，正在办理过程中。 料，正在办理过程中。
合计 2,091,207.06
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
无
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收出口退税 3,351,335.75 10,235,609.85
押金、保证金、定金、意向金 2,103,660.54 1,699,734.75
其他 1,311,179.90 1,076,441.66
合计 6,766,176.19 13,011,786.26
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用损 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额 995,410.20 995,410.20
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期转回 247,199.84 247,199.84
2023 年 6 月 30 日余额 748,210.36 748,210.36
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 5,382,997.64
1至 2年 92,001.68
2至 3年 619,093.72
3 年以上 672,083.15
3至 4年 652,083.15
5 年以上 20,000.00
合计 6,766,176.19
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3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收账款坏账准备 995,410.20 247,199.84 748,210.36
合计 995,410.20 247,199.84 748,210.36
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 余额
出口退税 出口退税 3,351,335.75 1 年以内 49.53% 167,566.79
1-2 年 30,901.68 元，
日鉄興和不動産 押金 648,995.40 9.59% 126,708.91
2-3 年 618,093.72 元
上海古北(集团)有限公司 押金 639,048.15 3-4 年 9.44% 319,524.08
公积金 公积金 204,656.00 1 年以内 3.02% 10,232.80
上海泰砚通信技术有限公司 押金 206,437.00 1 年以内 3.05% 10,321.85
合计 5,050,472.30 74.63% 634,354.43
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
45
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9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 34,912,161.46 34,912,161.46 31,427,141.04 31,427,141.04
在产品 53,789,397.33 53,789,397.33 73,301,566.24 73,301,566.24
库存商品 144,034,476.92 199,365.52 143,835,111.40 151,943,432.34 199,365.52 151,744,066.82
合计 232,736,035.71 199,365.52 232,536,670.19 256,672,139.62 199,365.52 256,472,774.10
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 199,365.52 199,365.52
合计 199,365.52 199,365.52
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
质保金 19,950.00 19,950.00 11,000.00 11,000.00
合计 19,950.00 19,950.00 11,000.00 11,000.00
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
46
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其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴或留抵的税费 2,869,563.17 1,140,389.25
其他 580,530.36 564,210.00
合计 3,450,093.53 1,704,599.25
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额在本期
47
上海嘉麟杰纺织品股份有限公司 2023 年半年度财务报告
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他综合
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 收益中确认的损 备注
价值变动 价值变动
失准备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用损 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用损 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
48
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（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
普澜特
复合面 -
11,929, 11,086,
料（上 842,932
879.57 947.48
海）有 .09
限公司
MASO
OD
-
TEXTI 200,095 4,381,8 179,709
24,767,
LE ,164.52 37.74 ,449.17
553.09
MILLS
Limited
-
212,025 3,538,9 190,796
小计 24,767,
,044.09 05.65 ,396.65
553.09
-
212,025 3,538,9 190,796
合计 24,767,
,044.09 05.65 ,396.65
553.09
其他说明
因巴基斯坦会计年度差异影响，公司无法获取 Masood Pak 2023 年 4 月-6 月的财务数据，本报告期数据取自 Masood Pak
公告的 2023 年 1 月-3 月财务数据。
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
其他综合收 指定为以公允价值计 其他综合收益
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 益转入留存 量且其变动计入其他 转入留存收益
收益的金额 综合收益的原因 的原因
其他说明：
49
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19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 257,705,751.77 264,994,833.09
合计 257,705,751.77 264,994,833.09
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 运输设备 机器设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 327,572,450.97 10,856,710.33 423,378,473.89 19,816,253.78 781,623,888.97
2.本期增加金额 5,774,184.94 1,048,261.71 6,822,446.65
（1）购置 5,774,184.94 879,095.40 6,653,280.34
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）其他 169,166.31 169,166.31
3.本期减少金额 8,818.62 539,544.03 10,272,107.29 3,653.71 10,824,123.65
（1）处置或报废 539,544.03 10,272,107.29 10,811,651.32
（2）处置子公司
（3）转入投资性房地产
（4）外币报表折算差额 8,818.62 3,653.71 12,472.33
4.期末余额 327,563,632.35 10,317,166.30 418,880,551.54 20,860,861.78 777,622,211.97
50
上海嘉麟杰纺织品股份有限公司 2023 年半年度财务报告
二、累计折旧
1.期初余额 177,081,432.96 8,072,361.85 317,578,263.90 13,896,997.17 516,629,055.88
2.本期增加金额 6,998,588.26 195,021.06 4,840,634.74 974,026.38 13,008,270.44
（1）计提 6,998,588.26 195,021.06 4,840,634.74 839,378.08 12,873,622.14
（2）企业合并增加
（3）其他 134,648.30 134,648.30
3.本期减少金额 7,936.75 485,589.63 9,224,242.57 3,097.17 9,720,866.12
（1）处置或报废 485,589.63 9,224,242.57 9,709,832.20
（2）处置子公司
（3）转入投资性房地产
（4）外币报表折算差额 7,936.75 3,097.17 11,033.92
4.期末余额 184,072,084.47 7,781,793.28 313,194,656.07 14,867,926.38 519,916,460.20
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
（3）其他
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）处置子公司
（3）转入投资性房地产
（4）外币报表折算差额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 143,491,547.88 2,535,373.02 105,685,895.47 5,992,935.40 257,705,751.77
2.期初账面价值 150,491,018.01 2,784,348.48 105,800,209.99 5,919,256.61 264,994,833.09
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
注 1：截至 2023 年 6 月 30 日，无未办妥产权证书的固定资产。
注 2：截至 2023 年 6 月 30 日，无暂时闲置或租赁的固定资产。
注 3：截至 2023 年 6 月 30 日，抵押受限的固定资产-房屋及建筑物账面价值为 143,472,338.65 元。
51
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（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 6,224,903.30 4,263,665.38
合计 6,224,903.30 4,263,665.38
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
面料智能排产 APS 系统 783,476.35 783,476.35 783,476.35 783,476.35
化验室打样配方及定型
926,108.49 926,108.49 926,108.49 926,108.49
机生产管控数字化改造
智能仓储分拣项目 4,515,318.46 4,515,318.46 2,554,080.54 2,554,080.54
合计 6,224,903.30 6,224,903.30 4,263,665.38 4,263,665.38
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
52
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23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 5,960,772.88 5,960,772.88
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 5,960,772.88 5,960,772.88
二、累计折旧
1.期初余额 993,461.88 993,461.88
2.本期增加金额 993,462.18 993,462.18
（1）计提 993,462.18 993,462.18
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 1,986,924.06 1,986,924.06
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,973,848.82 3,973,848.82
2.期初账面价值 4,967,311.00 4,967,311.00
其他说明：
53
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26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标使用权 特许经营权 合计
一、账面原值
1.期初余额 14,017,745.72 2,217,399.59 35,473.12 16,270,618.43
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
（4）其他
3.本期减少
46,507.82 1,557.02 48,064.84
金额
（1）处置
（2）处置子
公司
（3）转入投
资性房地产
（4）其他转
46,507.82 1,557.02 48,064.84
出
4.期末余额 14,017,745.72 2,170,891.77 33,916.10 16,222,553.59
二、累计摊销
1.期初余额 5,042,769.01 918,518.95 2,955.88 5,964,243.84
2.本期增加
140,177.40 135,941.04 1,739.68 277,858.12
金额
（1）计提 140,177.40 135,941.04 1,739.68 277,858.12
（2）企业合
并增加
（3）其他
3.本期减少
39,326.15 173.73 39,499.88
金额
（1）处置
（2）处置子
公司
（3）转入投
资性房地产
（4）其他转
39,326.15 173.73 39,499.88
出
4.期末余额 5,182,946.41 1,015,133.84 4,521.83 6,202,602.08
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
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（2）企业合
并增加
（3）其他
3.本期减少
金额
（1）处置
（2）处置子
公司
（3）转入投
资性房地产
（4）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
8,834,799.31 1,155,757.93 29,394.27 10,019,951.51
价值
2.期初账面
8,974,976.71 1,298,880.64 32,517.24 10,306,374.59
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
注 1：截至 2023 年 6 月 30 日，无内部研发形成的无形资产。
注 2：截至 2023 年 6 月 30 日，无未办妥产权证书的无形资产。
注 3：截至 2023 年 6 月 30 日，抵押受限的无形资产-土地使用权账面价值为 8,834,799.31 元。
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 处置
55
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合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 处置
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 4,940,985.65 594,059.64 911,251.38 4,623,793.91
合计 4,940,985.65 594,059.64 911,251.38 4,623,793.91
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
内部交易未实现利润 159,141.26 55,046.96 178,695.40 61,810.74
可抵扣亏损 1,224,497.97 306,124.49 2,797,423.61 699,355.90
信用减值损失 18,002,756.72 2,743,694.72 16,598,984.50 2,527,625.23
远期结售汇公允价值变动 364,500.00 54,675.00
递延收益差异 2,833,492.20 425,023.83 3,040,308.78 456,046.32
可结转的税款抵减 114,801.07 39,709.69 320,441.14 110,840.59
新租赁准则差异 4,057,827.22 608,674.08 5,019,428.35 752,914.25
合计 26,757,016.44 4,232,948.77 27,955,281.78 4,608,593.03
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
2022 年第四季度购入 16,779,210.25 2,516,881.54 17,597,043.01 2,639,556.45
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固定资产加速折旧
新租赁准则导致的暂
3,973,848.80 596,077.32 4,967,310.99 745,096.64
时性差异
合计 20,753,059.05 3,112,958.86 22,564,354.00 3,384,653.09
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 4,232,948.77 4,608,593.03
递延所得税负债 3,112,958.86 3,384,653.09
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 92,169,008.94 83,944,415.05
信用减值损失 1,029,600.95 382,148.43
固定资产减值
存货跌价准备 199,365.52 199,365.52
递延收益 11,010,621.85 11,036,174.67
内部交易未实现利润 2,309.12 1,950,528.97
预计负债 19,950.00 19,950.00
合计 104,430,856.38 97,532,582.64
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 12,904,418.36 12,921,650.26
2024 年 6,232,724.59 6,232,724.59
2025 年 20,496,309.84 20,496,309.84
2026 年 23,119,652.10 23,119,652.10
2027 年 22,203,876.74 21,174,078.26
2028 年 7,212,027.31 0.00
合计 92,169,008.94 83,944,415.05
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 17,301,502.92 17,301,502.92 7,369,770.25 7,369,770.25
合计 17,301,502.92 17,301,502.92 7,369,770.25 7,369,770.25
其他说明：
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32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 55,000,000.00 54,000,000.00
抵押借款利息 61,597.23 67,588.89
合计 55,061,597.23 54,067,588.89
短期借款分类的说明：
注 1：本公司报告期内无已到期未偿还的短期借款。
注 2：期末抵押借款金额 55,000,000.00 元，其中 40,000,000.00 元既是保证借款又是抵押借款，由黄伟国、王惠菁、黄盈
怡提供连带保证担保，由上海嘉麟杰纺织科技有限公司以其亭枫公路 1918 号工业厂房提供最高额抵押担保，并由上海嘉
麟杰纺织科技有限公司提供 200,000.00 元现金担保；剩余 15,000,000.00 元既是保证借款又是抵押借款，由黄伟国提供连
带保证担保，由上海嘉麟杰纺织科技有限公司以其亭枫公路 1918 号工业厂房提供最高额抵押担保。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 364,500.00
其中：
远期结售汇 364,500.00
其中：
合计 364,500.00
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
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上海嘉麟杰纺织品股份有限公司 2023 年半年度财务报告
商业承兑汇票 17,000,000.00
合计 17,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料、设备款等 55,466,946.95 68,847,242.13
合计 55,466,946.95 68,847,242.13
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
注：截至 2023 年 6 月 30 日，本公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同负债 29,845,996.38 22,426,316.39
减：列示于其他非流动负债的部分
合计 29,845,996.38 22,426,316.39
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
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39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 41,216,048.95 93,355,374.96 100,468,176.92 34,103,246.99
二、离职后福利-设定
156,448.56 9,212,250.24 9,281,600.35 87,098.45
提存计划
三、辞退福利 236,909.42 236,909.42
合计 41,372,497.51 102,804,534.62 109,986,686.69 34,190,345.44
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 30,309,880.42 82,777,704.38 89,441,035.88 23,646,548.92
2、职工福利费 4,111,484.67 4,111,484.67
3、社会保险费 100,444.49 5,818,892.07 5,861,436.80 57,899.76
其中：医疗保险费 96,250.22 5,438,009.90 5,477,130.72 57,129.40
工伤保险费 4,194.27 330,446.01 333,869.92 770.36
生育保险费 50,436.16 50,436.16
4、住房公积金 142,340.00 142,340.00
5、工会经费和职工教育经费 10,805,724.04 504,953.84 911,879.57 10,398,798.31
合计 41,216,048.95 93,355,374.96 100,468,176.92 34,103,246.99
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 146,966.01 8,915,959.11 8,976,804.61 86,120.51
2、失业保险费 9,482.55 296,291.13 304,795.74 977.94
合计 156,448.56 9,212,250.24 9,281,600.35 87,098.45
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,044,745.33 4,446,059.39
企业所得税 2,553,329.69 2,319,358.02
个人所得税 168,775.74 235,901.55
城市维护建设税 38,613.12 882,753.47
房产税 514,309.05 514,309.05
土地使用税 29,102.41 29,102.41
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教育费附加 38,613.13 882,753.50
印花税 133,390.04 142,620.22
环境保护税 7,969.02 16,101.71
合计 5,528,847.53 9,468,959.32
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 3,821,806.74 4,685,765.78
合计 3,821,806.74 4,685,765.78
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 1,357,668.35 1,917,080.50
押金及保证金 1,215,500.00 215,500.00
其他 1,248,638.39 2,553,185.28
合计 3,821,806.74 4,685,765.78
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
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42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 1,985,724.11 1,943,894.46
一年内到期的预计负债 19,950.00 19,950.00
合计 2,005,674.11 1,963,844.46
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 3,339,942.28 2,802,514.58
合计 3,339,942.28 2,802,514.58
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 11,604,111.90 12,851,624.00
合计 11,604,111.90 12,851,624.00
长期借款分类的说明：
期末余额（人民币 年初余额（人民币
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%)
元） 元）
Japan Finance Corporation 2020.4.23 2025.4.23 日元 1.21 192,434.10 253,773.20
Japan Finance Corporation 2020.4.30 2029.4.30 日元 1.21 3,811,608.00 4,324,048.00
Kiraboshi Bank 2020.9.4 2029.8.31 日元 0.60 1,752,898.80 1,986,326.80
Kiraboshi Bank 2020.9.4 2029.8.31 日元 0.60 1,052,100.00 1,192,100.00
Fukuhara Youichi 2020.12.30 2024.12.29 日元 1.21 2,755,500.00 2,882,000.00
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Resona Bank 2021.3.31 2030.3.30 日元 0.60 501,000.00 524,000.00
Resona Bank 2021.3.31 2030.3.30 日元 1.60 1,002,000.00 1,048,000.00
三菱 UFJ 银行惠比寿支店 2022.1.20 2026.12.20 日元 1.21 536,571.00 641,376.00
合计 11,604,111.90 12,851,624.00
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 4,059,539.31 4,842,737.41
一年内到期的租赁负债 -1,985,724.11 -1,943,894.46
合计 2,073,815.20 2,898,842.95
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
63
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项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
64
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51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 14,076,483.45 232,369.40 13,844,114.05
合计 14,076,483.45 232,369.40 13,844,114.05
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新 本期计入 本期计入 本期冲减
其他变 与资产相关/
负债项目 期初余额 增补助 营业外收 其他收益 成本费用 期末余额
动 与收益相关
金额 入金额 金额 金额
技改项目
7,680,000.00 7,680,000.00 与资产相关
专项资金
中小锅炉
374,774.67 25,552.82 349,221.85 与资产相关
提标改造
防疫产品
应急技术 2,879,308.78 196,316.58 2,682,992.20 与资产相关
改造项目
数字化供
应链协同
161,000.00 10,500.00 150,500.00 与资产相关
管控示范
项目
工业转型
1,944,000.00 1,944,000.00 与收益相关
升级经费
智能制造
1,037,400.00 1,037,400.00 与收益相关
专项经费
合计 14,076,483.45 232,369.40 13,844,114.05
其他说明：
注 1：技改项目专项资金系 2012 年度国家技改项目资金 4,800,000.00 元和上海市国库收付中心零余额专户拨付的 2012 年
度上海市重点技改专项资金 2,880,000.00 元。
注 2：中小锅炉提标改造系 2020 年收到上海市金山区财政局拨付的中小锅炉提标改造完成款 780,000.00 元。
注 3：防疫产品应急技术改造项目系 2020 年收到上海市金山区经济委员会、上海市经济和信息化委员会拨付医用隔离衣
生产项目资金 3,897,000.00 元。
注 4：数字化供应链协同管控示范项目系 2020 年收到上海市金山区财政局拨付资金 210,000.00 元。
注 5：工业转型升级经费系 2017 年收到经信委 2017 年工业转型升级资金 1,944,000.00 元。
注 6：智能制造专项经费系 2017 年、2018 年、2019 年、2020 年分别收到科技部高技术研究发展中心国家重点研发计划
重点基础材料技术提升与产业化重点专项款 420,000.00 元、370,000.00 元、175,000.00 元、72,400.00 元。
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额
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发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 832,000,000.00 832,000,000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,965,785.45 1,965,785.45
合计 1,965,785.45 1,965,785.45
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进
损益的其
他综合收
益
二、将重 - - - -
-
分类进损 53,761,249. 24,899,909. 24,243,366. 78,004,615.
656,543.08
益的其他 31 67 59 90
66
上海嘉麟杰纺织品股份有限公司 2023 年半年度财务报告
综合收益
其中：权
益法下可 - - - -
转损益的 41,892,276. 24,767,553. 24,767,553. 66,659,829.
其他综合 05 09 09 14
收益
外币 - -
- -
财务报表 11,868,973. 524,186.50 11,344,786.
132,356.58 656,543.08
折算差额 26 76
- - - -
其他综合 -
53,761,249. 24,899,909. 24,243,366. 78,004,615.
收益合计 656,543.08
31 67 59 90
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 48,001,953.79 48,001,953.79
合计 48,001,953.79 48,001,953.79
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 211,072,992.56 117,910,742.66
调整后期初未分配利润 211,072,992.56 117,910,742.66
加：本期归属于母公司所有者的净利润 27,471,947.04 93,162,249.90
应付普通股股利 9,983,997.40
期末未分配利润 228,560,942.20 211,072,992.56
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
67
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 515,601,307.67 381,006,483.60 637,184,907.97 517,294,529.32
其他业务 502,669.57 824,170.11
合计 516,103,977.24 381,006,483.60 638,009,078.08 517,294,529.32
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 516,103,977.24 516,103,977.24
其中：
面料 150,120,328.53 150,120,328.53
成衣 364,640,079.79 364,640,079.79
防护用品 739,252.12 739,252.12
其他 604,316.80 604,316.80
按经营地区分类
其中：
境外 347,505,632.26 347,505,632.26
境内 168,598,344.98 168,598,344.98
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
在某一时点确认 516,103,977.24 516,103,977.24
在某一时段内确认
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
直营销售 516,103,977.24 516,103,977.24
通过经销商销售
合计 516,103,977.24 516,103,977.24
与履约义务相关的信息：
本公司收入确认政策详见附注五、39。本公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户需求的品类、标准及时履行供
货义务。对于中国境内销售合同，于本公司将商品交与客户或承运商时完成履约义务,客户取得相关商品的控制权；对于
中国境外销售合同，于商品发出并取得报关单时完成履约义务, 客户取得相关商品的控制权。
不同客户和产品的付款条件有所不同，本公司部分销售以预收款的方式进行，其余销售则授予一定期限的信用期。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期 末已 签订合 同、但 尚未 履行或 尚未履 行完 毕的履 约义务 所对应 的收 入金额为 29,845,996.38 元 ，其中，
29,845,996.38 元预计将于 2023 年度确认收入。
68
上海嘉麟杰纺织品股份有限公司 2023 年半年度财务报告
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,137,287.46 285,967.51
教育费附加 2,137,287.45 285,967.50
房产税 1,028,618.10 310,476.43
土地使用税 63,222.32 29,102.41
车船使用税 7,200.00 7,470.00
印花税 225,450.74 246,231.24
环境保护税 24,425.04 56,415.08
合计 5,623,491.11 1,221,630.17
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 17,795,293.38 21,370,790.23
市场商业发展费 13,085,299.23 7,708,663.70
进出口费用 1,556,904.82 2,280,696.44
广告宣传费 473,478.35 1,835,324.10
折旧 747,466.96 707,164.17
差旅费 2,359,480.47 451,514.92
其他 1,733,539.97 1,205,109.03
合计 37,751,463.18 35,559,262.59
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 24,544,772.91 32,151,515.22
折旧 2,206,450.35 2,103,525.90
办公费 3,070,806.79 2,879,920.99
顾问费 5,467,614.49 3,868,252.06
差旅费 939,029.96 388,487.82
修理费 2,787,139.78 2,363,654.80
租赁费 183,236.35 48,068.94
保险费 1,548,219.70 55,877.79
其他 3,232,329.76 2,794,800.45
合计 43,979,600.09 46,654,103.97
其他说明
65、研发费用
单位：元
69
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项目 本期发生额 上期发生额
材料费 13,693,914.24 6,802,083.44
人工费 9,228,068.09 9,059,200.79
折旧费 2,446,874.87 2,140,944.95
其他 197,870.50 449,225.20
合计 25,566,727.70 18,451,454.38
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,240,773.60 1,604,956.81
利息收入 -836,086.07 -237,687.40
汇兑损益 -10,722,572.51 -12,687,702.95
金融机构手续费 1,505,833.74 356,976.57
合计 -8,812,051.24 -10,963,456.97
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 630,959.80 717,187.80
个税手续费返还 13,517.87 12,787.26
合计 644,477.67 729,975.06
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,538,905.65 2,446,380.01
处置长期股权投资产生的投资收益 -315,148.90
其他投资收益-远期结售汇损益 -321,300.00 769,600.00
合计 3,217,605.65 2,900,831.11
其他说明
注：因巴基斯坦会计年度差异影响，公司无法获取 Masood Pak 2023 年 4 月-6 月的财务数据，以上数据取自 Masood Pak
公告的 2023 年 1 月-3 月财务数据。
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70
上海嘉麟杰纺织品股份有限公司 2023 年半年度财务报告
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -618,000.00
交易性金融负债 -364,500.00 -1,532,200.00
合计 -364,500.00 -2,150,200.00
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款信用减值损失 247,199.84 -319,341.94
应收账款信用减值损失 -2,298,424.58 -4,908,509.44
合计 -2,051,224.74 -5,227,851.38
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 -10,954.40
合计 -10,954.40
74、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其他营业外收入 32,992.48 357,263.84 32,992.48
合计 32,992.48 357,263.84 32,992.48
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
71
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75、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 167,203.76 81,581.00 167,203.76
非流动资产报废损失 1,047,864.72 1,956.00 1,047,864.72
其他营业外支出 15,269.08 481.85 15,269.08
合计 1,230,337.56 84,018.85 1,230,337.56
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,316,569.15 4,189,383.08
递延所得税费用 103,950.03 -638,619.08
合计 3,420,519.18 3,550,764.00
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 31,226,321.90
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,806,580.48
子公司适用不同税率的影响 -2,924,720.84
调整以前期间所得税的影响 536,545.88
非应税收入的影响 -530,835.85
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -562,159.26
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -15,139.17
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,459,958.05
研发费加计扣除的影响 -2,349,710.11
所得税费用 3,420,519.18
其他说明
77、其他综合收益
详见附注 57
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
72
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收往来款、代垫款 4,673,286.38 203,353.97
专项补贴、补助款 398,590.40 138,201.41
利息收入 836,086.07 234,013.11
营业外收入 32,992.48 357,263.84
个税手续费返还 14,328.94 13,554.49
其他 66,045.74 14,510.77
合计 6,021,330.01 960,897.59
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金、押金 457,363.62 5,078,297.19
销售及管理费用支出 32,813,114.58 30,633,949.47
手续费支出 1,505,833.74 356,976.57
营业外支出 128,536.84 82,062.85
合计 34,904,848.78 36,151,286.08
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
衍生品投资到期收回的现金净额的负数 321,300.00
合计 321,300.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
房屋租赁总支出 1,113,152.94 1,113,152.94
分红手续费 7,865.08
合计 1,121,018.02 1,113,152.94
73
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支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 27,805,802.72 22,766,790.40
加：资产减值准备 2,051,224.74 5,227,851.38
固定资产折旧、油气资产折
12,873,622.14 14,501,685.41
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 993,462.18 928,741.10
无形资产摊销 277,858.12 232,356.13
长期待摊费用摊销 911,251.38 1,032,645.42
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 10,954.40 0.00
列）
固定资产报废损失（收益以
1,047,864.72 1,956.00
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
364,500.00 2,150,200.00
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
-1,687,935.89 -3,165,646.39
列）
投资损失（收益以“－”号填
-3,217,605.65 -2,900,831.11
列）
递延所得税资产减少（增加以
375,644.26 -545,919.08
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-271,694.23 -92,700.00
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
23,936,103.91 16,958,900.97
列）
经营性应收项目的减少（增加
412,621.47 -105,130,817.83
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-24,110,945.68 242,761.40
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 41,772,728.59 -47,792,026.20
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 280,353,874.73 146,633,641.00
74
上海嘉麟杰纺织品股份有限公司 2023 年半年度财务报告
减：现金的期初余额 275,882,795.60 199,669,207.06
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 4,471,079.13 -53,035,566.06
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 280,353,874.73 275,882,795.60
其中：库存现金 43,065.86 17,935.71
可随时用于支付的银行存款 280,310,808.87 275,864,404.89
可随时用于支付的其他货币资金 455.00
三、期末现金及现金等价物余额 280,353,874.73 275,882,795.60
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 14,383,078.30 定期存款、保证金、借款担保金
固定资产 143,472,338.65 抵押借款
无形资产 8,834,799.31 抵押借款
75
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合计 166,690,216.26
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 108,201,765.19
其中：美元 11,957,179.05 7.2258 86,400,183.38
欧元 224,859.77 7.8771 1,771,242.91
港币
日元 399,412,540.00 0.0501 20,010,568.25
英镑 300.00 9.1432 2,742.96
瑞士法郎 2,112.25 8.0614 17,027.69
应收账款 103,670,124.56
其中：美元 10,906,098.24 7.2258 78,805,284.66
欧元 2,940,286.22 7.8771 23,160,928.58
港币
日元 34,010,206.00 0.0501 1,703,911.32
英镑
瑞士法郎
长期借款 11,604,111.90
其中：美元
欧元
港币
日元 231,619,000.00 0.0501 11,604,111.90
英镑
瑞士法郎
其他应收款 1,094,186.55
其中：美元
欧元 53,501.26 7.8771 421,434.78
港币
日元 13,428,179.00 0.0501 672,751.77
英镑
瑞士法郎
短期借款
其中：美元
欧元
港币
日元
英镑
76
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瑞士法郎
应付账款 13,750,497.08
其中：美元 0.00 7.2258 0.00
欧元 800,237.10 7.8771 6,303,547.66
港币
日元 148,641,705.00 0.0501 7,446,949.42
英镑
瑞士法郎
其他应付款 3,860,525.66
其中：美元
欧元 382,328.76 7.8771 3,011,641.88
港币
日元 16,943,788.00 0.0501 848,883.78
英镑
瑞士法郎
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
A、孙公司 SCT Japan 株式会社注册地为日本东京，记账本位币为日元。
B、孙公司 Super Natural Europe Ltd.注册地为瑞士楚格州，记账本位币为欧元。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
第一批防疫产品应急技术改造项目（市级） 2,540,000.00 递延收益/其他收益 127,000.02
第一批防疫产品应急技术改造项目（区级） 317,000.00 递延收益/其他收益 15,983.22
第二批防疫产品应急技术改造项目（市级） 830,000.00 递延收益/其他收益 42,564.12
第二批防疫产品应急技术改造项目（区级） 210,000.00 递延收益/其他收益 10,769.22
数字化供应链协同管控示范项目 210,000.00 递延收益/其他收益 10,500.00
中小锅炉提标改造 498,279.96 递延收益/其他收益 25,552.82
技改项目专项资金 7,680,000.00 递延收益
工业转型升级项目 1,944,000.00 递延收益
智能制造专项经费 1,037,400.00 递延收益
上海市残疾人就业服务中心超比例奖励 110,590.40 其他收益 110,590.40
上海市知识产权局专利导航工程项目工作经费 150,000.00 其他收益 150,000.00
金山区就业促进中心一次性吸纳就业补贴 8,000.00 其他收益 8,000.00
上海市商务委中小企业开拓资金 20,000.00 其他收益 20,000.00
2022 年度提质增效优秀企业奖 100,000.00 其他收益 100,000.00
77
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金山区科学技术委员会 21 至 22 年科技创新成果奖 10,000.00 其他收益 10,000.00
合计 15,665,270.36 630,959.80
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
78
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资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
79
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--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
80
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九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
上海嘉麟杰纺织科技有限公司 上海 上海 服装加工 100.00% 设立
信息传输 、计算 机服务 和软
北京旭骏生态科技有限公司 北京 北京 100.00% 设立
件业、销售第三类医疗器械
北京宜千科技有限责任公司 北京 北京 零售业 100.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
81
上海嘉麟杰纺织品股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计处理方法
普澜特复合面料（上海）有限公司 上海 上海 纺织业 48.00% 权益法
Masood Textile Mills Limited 巴基斯坦 巴基斯坦 纺织业 25.78% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
82
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按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
Masood Textile Mills Limited Masood Textile Mills Limited
流动资产 919,185,405.60 1,093,340,405.80
非流动资产 353,397,125.40 440,408,814.80
资产合计 1,272,582,531.00 1,533,749,220.60
流动负债 796,828,245.40 941,022,877.70
非流动负债 105,461,301.00 143,357,610.30
负债合计 902,289,546.40 1,084,380,488.00
少数股东权益
归属于母公司股东权益 370,292,984.60 449,368,732.60
按持股比例计算的净资产份额 95,461,543.91 115,847,259.26
调整事项
--商誉 84,247,905.26 84,247,905.26
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 179,709,449.17 200,095,164.52
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 405,549,440.00 494,485,996.50
净利润 16,997,043.20 18,434,014.00
终止经营的净利润
其他综合收益 -96,072,742.79 -3,537,895.72
83
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综合收益总额 -79,075,699.59 14,896,118.28
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
因巴基斯坦会计年度差异影响，公司无法获取 Masood Pak 2023 年 4 月-6 月的财务数据，以上数据取自 Masood Pak 公告
的 2023 年 1 月-3 月财务数据。
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 11,086,947.48 11,929,879.57
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -842,932.09 -2,305,908.80
--综合收益总额 -842,932.09 -2,305,908.80
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
84
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6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各
种风险对财务业绩的潜在不利影响。
1、市场风险
（1）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
管理层会依据最新市场状况及时作出调整，未来利率变化不会对本公司的经营业绩造成重大不利影响。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外
币支出相匹配以降低外汇风险。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元、日元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算
成人民币的金额详见附注七、82。
2、信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据、理财产品
等其他金融资产。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单
位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从
第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
式，以确保本公司整体信用风险可控。
3、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低
现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提
供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
2023 年 6 月 30 日，本公司的流动负债净额为人民币 189,625,656.66 元（2022 年 12 月 31 日为人民币 222,634,729.06 元），
各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2023 年 6 月 30 日
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 55,061,597.23 55,061,597.23
交易性金融负债 364,500.00 364,500.00
衍生金融负债
应付票据
应付账款 55,466,946.95 55,466,946.95
其他应付款 3,821,806.74 3,821,806.74
一年内到期的长期借款
长期借款 11,604,111.90 11,604,111.90
长期应付款
合计 114,714,850.92 11,604,111.90 126,318,962.82
85
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2022 年 12 月 31 日
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 54,067,588.89 54,067,588.89
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 17,000,000.00 17,000,000.00
应付账款 68,847,242.13 68,847,242.13
其他应付款 4,685,765.78 4,685,765.78
一年内到期的长期借款
一年内到期的租赁负债 1,943,894.46 1,943,894.46
长期借款 12,851,624.00 12,851,624.00
长期应付款
合计 146,544,491.26 12,851,624.00 159,396,115.26
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（六）交易性金融负债 364,500.00 364,500.00
衍生金融负债 364,500.00 364,500.00
持续以公允价值计量的
364,500.00 364,500.00
负债总额
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
在交易性金融负债列示，为远期结售汇产生。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
86
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9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
上海国骏投资有限公司 上海 实业投资 8,000,000.00 17.55% 17.55%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是李兆廷。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、“在合营企业或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
东旭集团有限公司 同一实际控制人
深圳鸿基地产有限公司 同一实际控制人
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
东旭集团有限公司 防护用品 52,035.40
普澜特复合面料(上海)有限公司 面料 1,490,256.27 3,098,837.80
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
87
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（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
88
上海嘉麟杰纺织品股份有限公司 2023 年半年度财务报告
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,973,155.16 4,589,624.85
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 深圳鸿基地产有限公司 4,080.00 408.00 4,080.00 408.00
应收账款 普澜特复合面料(上海)有限公司 397,524.90 19,876.25 2,770,914.38 138,545.72
其他应收款 Masood Textile Mills Limited 2,091,207.06 2,091,207.06
预付款项 普澜特复合面料(上海)有限公司 3,537.25
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
89
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3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
本公司全资子公司上海嘉麟杰纺织科技有限公司拟出资设立新加坡嘉麟杰实业投资有限公司（暂定名，最终以当地行政
管理部门核定为准）。截至本报告披露日，新加坡嘉麟杰的注册登记手续已办理完成。详见公司于 2023 年 8 月 15 日在
巨潮资讯网披露的《关于全资子公司对外投资及收购股权的进展公告》（公告编号：2023-032）。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
90
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单位：元
会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所有者的终止经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
91
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十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
合计 0.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 0.00
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
92
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（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 49,501,513.94 54,978,890.15
合计 49,501,513.94 54,978,890.15
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据
93
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3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 20,000.00 20,000.00
往来款 63,678,404.31 70,736,280.94
其他 10,055.84 9,572.00
合计 63,708,460.15 70,765,852.94
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 损失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额 15,786,962.79 15,786,962.79
2023 年 1 月 1 日余额在本期
本期转回 1,580,016.58 1,580,016.58
2023 年 6 月 30 日余额 14,206,946.21 14,206,946.21
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 6,388,425.44
1至 2年 9,434,820.00
2至 3年 36,695,214.71
3 年以上 11,190,000.00
3至 4年 11,170,000.00
5 年以上 20,000.00
合计 63,708,460.15
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
94
上海嘉麟杰纺织品股份有限公司 2023 年半年度财务报告
其他应收账款坏账准备 15,786,962.79 1,580,016.58 14,206,946.21
合计 15,786,962.79 1,580,016.58 14,206,946.21
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 余额
上海嘉麟杰纺织 1-2 年 354,820.00 元，2-3
往来款 36,580,034.71 57.41% 7,280,524.94
科技有限公司 年 36,225,214.71 元
1 年以内 6,378,369.6 元；
北京旭骏生态科 1-2 年 9,080,000.00 元；2-
往来款 27,098,369.60 42.53% 6,905,918.48
技有限公司 3 年 470,000.00 元,3-4 年
11,170,000.00 元
京东商城 保证金 10,000.00 5 年以上 0.02% 10,000.00
苏宁易购 保证金 10,000.00 5 年以上 0.02% 10,000.00
公积金 公积金 9,572.00 1 年以内 0.02% 478.60
合计 63,707,976.31 100.00% 14,206,922.02
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 904,396,768.86 904,396,768.86 904,396,768.86 904,396,768.86
合计 904,396,768.86 904,396,768.86 904,396,768.86 904,396,768.86
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额（账 本期增减变动 期末余额（账 减值准备
被投资单位
面价值） 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 面价值） 期末余额
上海嘉麟杰纺织科
892,396,767.86 892,396,767.86
技有限公司
北京旭骏生态科技
7,000,000.00 7,000,000.00
有限公司
北京宜千科技有限
5,000,001.00 5,000,001.00
公司
合计 904,396,768.86 904,396,768.86
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
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合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 9,983,999.99
合计 9,983,999.99
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准
-10,954.40
备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 630,959.80
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,197,345.08
其他符合非经常性损益定义的损益项目 13,517.87
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减：所得税影响额 -37,309.88
少数股东权益影响额 4,981.23
合计 -531,493.16 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.64% 0.0330 0.0330
扣除非经常性损益后归属于公司
2.69% 0.0337 0.0337
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
4、其他
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