协创数据:关于2023年第三季度计提信用减值损失及资产减值损失的公告2023-10-28
证券代码:300857 证券简称:协创数据 公告编号:2023-093
协创数据技术股份有限公司
关于 2023 年第三季度计提信用减值损失及资产减值损失
的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整,
没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
协创数据技术股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)根
据《企业会计准则》以及公司会计政策等相关规定,对截至报告期末
的应收款项、存货、固定资产、在建工程、无形资产等资产存在减值
的可能性进行了充分的评估,判断存在可能发生减值的迹象,并计提
了相应的减值准备。
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板
上市公司规范运作》等相关规定,本次计提减值无需提交公司董事会
或股东大会审议。现将本次计提减值准备的具体情况公告如下:
一、本次计提资产减值准备的概况
经测试,公司 2023 年第三季度对应收账款、其他应收款、存货
项目计提减值准备共计 1,900.98 万元,具体情况详见下表:
项目 计提金额(万元)
应收账款坏账准备 1,591.71
其他应收款坏账准备 -44.76
计提存货跌价准备 354.03
合计 1,900.98
二、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
(一)对应收账款计提减值准备的确认标准及计提方法
对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应
收账款单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。
对于不存在减值客观证据的应收账款或当单项金融资产无法以合理
成本评估预期信用损失的信息时,公司依据信用风险特征将应收账款
划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合
的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未
来经济状况的预测,编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期
信用损失率对照表,计算预期信用损失。
(二)对其他应收款计提减值准备的确认标准及计提方法
对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的其
他应收款单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。
对于不存在减值客观证据的其他应收款或当单项金融资产无法以合
理成本评估预期信用损失的信息时,公司依据信用风险特征将其他应
收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,对于划分为
组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以
及对未来经济状况的预测,编制其他应收款账龄/逾期天数与整个存
续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
(三)对存货计提减值准备的确认标准及计提方法
按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌
价准备,并计入当期损益。产成品和用于出售的材料等直接用于出售
的,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,
确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额,确定其可变现净值;同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的,则分别确定其可变现净值。计提
存货跌价准备后,如果减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的
金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金
额计入当期损益。
三、本次计提减值准备对公司的影响
2023 年第三季度计提资产减值准备共计 1,900.98 万元,本次计
提资产减值准备导致 2023 年第三季度报表利润总额减少 1,900.98 万
元,该金额未经会计师审计。
四、本次计提资产减值准备合理性的说明
本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政
策,符合公司实际情况。本次计提资产减值准备后,公司财务报表能
公允地反映 2023 年第三季度公司财务状况及经营成果。
特此公告。
协创数据技术股份有限公司
董事会
2023 年 10 月 28 日