欢乐家：中信证券股份有限公司关于欢乐家食品集团股份有限公司增加2023年度日常关联交易预计额度及2024年度日常关联交易预计事项的核查意见2023-12-06
中信证券股份有限公司关于
欢乐家食品集团股份有限公司
增加 2023 年度日常关联交易预计额度及
2024 年度日常关联交易预计事项的核查意见
一、日常关联交易基本情况
（一）2023 年度日常关联交易概述
1. 欢乐家食品集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2022 年 12 月 23 日
召开第二届董事会第六次会议，经公司独立董事事先认可，在关联董事李兴先生
回避表决的情况下，经董事会 6 名非关联董事审议，以 6 票同意、0 票反对、0
票弃权的表决结果审议通过了《关于 2023 年度日常关联交易预计的议案》，根
据公司生产经营情况，2023 年公司（含子公司）与关联方所涉及的经常性关联交
易事项主要系接受关联人提供的劳务，预计金额 300 万元。具体内容详见公司于
2022 年 12 月 26 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于 2023 年度
日常关联交易预计的公告》（公告编号：2022-089）。
2. 公司于 2023 年 6 月 29 日召开第二届董事会第十一次会议和第二届监事会
第七次会议，经公司独立董事事先认可，审议通过了《关于增加 2023 年度日常
关联交易预计额度的议案》，根据公司实际经营与业务发展需要，同意公司及公
司 控 股子 公 司与 关联 方 中越 泰进 出 口有 限责 任 公司 （ TRUNG VIET THAI
IMPORT EXPORT COMPANY LIMITED，以下简称“中越泰公司”）2023 年度日
常关联交易预计金额 6,000 万元。具体内容详见公司于 2023 年 7 月 1 日在巨潮
资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于增加 2023 年度日常关联交易预计额
度及委托关联方购置资产的公告》（公告编号：2023-056）。
3. 公司于 2023 年 12 月 5 日召开第二届董事会第十九次会议，以 9 票同意、
0 票反对、0 票弃权的表决结果审议通过了《关于增加 2023 年度日常关联交易预
计额度的议案》，根据公司实际经营与业务发展需要，公司增加与关联方中越泰
公司 2023 年度日常关联交易预计金额 3,000 万元，鉴于公司与中越泰公司前次
1
关联交易已经 2023 年第二次临时股东大会审议通过，根据《深圳证券交易所创
业板股票上市规则》等法律法规，本议案无需提交股东大会审议。
4. 2023 年度增加的日常关联交易类别和预计金额
单位：人民币/万元
截至 2023
关联 原 2023 增加后
关联 关联 年 10 月
交易 年度预计 本次增 2023 年度
交易 关联人 交易 日常关联
定价 日常关联 加金额 预计日常关
类别 内容 交易实际
原则 交易金额 联交易金额
发生金额
中越泰 生榨椰
向 关 联 市 场
进出口 肉汁、椰
人 采 购 公 允 6,000.00 3,000.00 9,000.00 4,291.91
有限责 子水等
原材料 价
任公司 原材料
合计 6,000.00 3,000.00 9,000.00 4,291.91
（二）2024 年度日常关联交易预计概述
公司于 2023 年 12 月 5 日召开第二届董事会第十九次会议，逐项审议通过了
《关于 2024 年度日常关联交易预计的议案》。
1. 2024 年度公司（含子公司）与关联方中越泰公司所涉及的日常关联交易事
项主要系向关联人采购原材料，预计金额为人民币 10,000 万元，2023 年上述同
类日常关联交易预计金额为 9,000 万元，截至 2023 年 10 月实际发生金额为
4,291.91 万元，该事项的表决结果为 9 票同意、0 票反对、0 票弃权，无关联董
事回避表决，该事项尚需提交股东大会审议。上述关联交易预计额度自 2024 年
1 月 1 日起至公司 2024 年年度股东大会召开之日止。
2. 2024 年度公司（含子公司）与控股股东、实际控制人所涉及的日常关联交
易的关联方均为控股股东或实际控制人的关联企业，主要系接受关联人提供的劳
务，预计金额为人民币 465 万元，2023 年上述同类日常关联交易预计金额为 300
万元，截至 2023 年 10 月实际发生金额为 179.42 万元，该事项的表决结果为 6
票同意、0 票反对、0 票弃权，关联董事李兴先生、李子豪先生、LIN HOWARD
ZHIHAO（林志豪）先生回避表决，该事项无需提交股东大会审议。上述关联交
易预计额度自 2024 年 1 月 1 日起至公司 2024 年年度股东大会召开之日止。
2
3. 2024 年度预计日常关联交易类别和金额
单位：人民币/万元
关联交 2024 年合同签 截至 2023 年 10 月
关联交 关联交易
关联人 易定价 订金额或预计 日常关联交易实际
易类别 内容
原则 金额 发生金额
湛江市希
朋酒店管 酒 店 客房 市 场 公
260.00 99.55
理有限公 服务 允价
司
接受关
湛江市御
联人提 物 业 服
家物业管 市 场 公
供的劳 务 、 场地 160.00 69.00
理有限公 允价
务 租赁
司
湛江开发
市 场 公
区品悦轩 餐饮服务 45.00 10.87
允价
餐饮店
生 榨 椰肉
向 关 联 中越泰进
汁 、 椰子 市 场 公
人 采 购 出口有限 10,000.00 4,291.91
水 等 原材 允价
原材料 责任公司
料
合计 10,465.00 4,471.33
注：根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——交易与关联交易》第二十五条
相关规定，日常关联交易实际执行超出预计金额时，以同一控制下的各个关联人与公司实际
发生的各类关联交易合计金额与对应的预计总金额进行比较，可以根据实际情况在同一控制
下的各个关联人内部调剂使用日常关联交易额度。
4. 截至 2023 年 10 月日常关联交易实际发生情况
单位：人民币/万元
截至
2023 年
2023 年 实际发生 实际发生
关联 10 月
关联交 预计日常 金额占同 金额与预 披露日期
交易 关联人 日常关
易内容 关联交易 类业务比 计金额差 及索引
类别 联交易
金额 例 异
实际发
生金额
湛江市 2022 年 12
希朋酒 月 26 日、
接 受 酒店客
店管理 99.55 180.00 5.20% 44.69% 2023 年 7 月
关 联 房服务
有限公 1 日和 2023
人 提
司 年 12 月 6 日
供 的
湛江市 物业服 披露于巨潮
劳务
御家物 务、场 69.00 90.00 5.27% 23.33% 资讯网《关
业管理 地租赁 于 2023 年度
3
有限公 日常关联交
司 易预计的公
湛江开 告》（公告编
发区品 餐饮服 号 ： 2022-
10.87 30.00 1.94 % 63.76%
悦轩餐 务 089）、《关
饮店 于增加 2023
年度日常关
联交易预计
额度及委托
关联方购置
资 产 的 公
告》（公告编
向关 生榨椰 号 ： 2023-
中越泰
联人 肉汁、 056）和《关
进出口
采购 椰子水 4,291.91 9,000.00 66.77 % 52.31% 于增加 2023
有限责
原材 等原材 年度日常关
任公司
料 料 联交易预计
额度及 2024
年度日常关
联交易预计
的公告》（公
告 编 号 ：
2023-105）
合计 4,471.33 9,300.00 - 51.92%
1. 以上数据为截至 2023 年 10 月的日常关联交易实际发生
金额（未经审计），2023 年度日常关联交易尚未实施完成，
公司董事会对日常关联交 最终情况及全年实际发生金额经会计师事务所审计后，将在
易实际发生情况与预计存 公司 2023 年年度报告中披露。
在较大差异的说明 2.公司在日常经营过程中，结合公司实际经营情况，实际关
联交易会进行适时调整，因此预计金额与实际情况可能存在
一定差异。
公司 2023 年度日常关联交易实际发生金额与预计金额存在
一定差异，主要系因公司实际经营需要且 2023 年度尚未完
结等原因所致，具有其合理性。公司关联交易实际发生额未
公司独立董事对日常关联
超过预计额度，符合公司实际生产经营情况和发展需要，交
交易实际发生情况与预计
易遵循公平、公正、自愿、诚信的原则，价格按照市场价格
存在较大差异的说明
确定，定价公允，不存在损害公司及其他股东特别是中小股
东利益的情形，不会对公司的财务状况、经营成果产生重大
影响，不会影响公司的独立性。
二、本次增加 2023 年度日常关联交易预计额度及 2024 年度日常关联交易
预计的关联方情况介绍和关联关系说明
（一）湛江市希朋酒店管理有限公司
4
公司名称 湛江市希朋酒店管理有限公司
统一社会信用代码 91440800MA51D1FKXB
注册地址 湛江市人民大道中 71 号欢乐家大厦首层
法定代表人 李日荣
注册资本 300 万元
企业类型 有限责任公司(自然人投资或控股)
成立时间 2018 年 3 月 7 日
酒店管理，住宿，餐饮服务，会议服务，票务代理，健身服务，
经营范围 停车服务；销售：食品。(依法须经批准的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动)
湛江市希朋酒店管理有限公司为公司实际控制人李兴之父李日
荣所控制的公司。湛江希朋酒店系希尔顿欢朋品牌酒店，口碑良
关联关系说明 好，且其经营地址距离公司办公场所较近，可以满足公司日常商
务接待中位置便捷性的需求，具有合理性。交易的价格根据希尔
顿酒店集团价格体系确定的市场化协议价格，定价公允。
履约能力 该企业依法存续且生产、经营情况正常，具备较好的履约能力
是否为失信被执行人 否
截至 2023 年 9 月 30 日的总资产 450.57
财务数据（未经审计） 截至 2023 年 9 月 30 日的净资产 -339.10
单位：人民币/万元 2023 年 1-9 月营业收入 1,957.16
2023 年 1-9 月净利润 288.48
（二）湛江市御家物业管理有限公司
公司名称 湛江市御家物业管理有限公司
统一社会信用代码 91440800MA51D5UA4M
注册地址 湛江市人民大道中 71 号欢乐家大厦四楼 02 室
法定代表人 李日荣
注册资本 300 万元
企业类型 有限责任公司(自然人投资或控股)
5
成立时间 2018 年 3 月 8 日
一般项目：物业管理；住房租赁；非居住房地产租赁；信息咨
询服务（不含许可类信息咨询服务）；停车场服务；居民日常
生活服务；花卉绿植租借与代管理；日用百货销售。（除依法
经营范围 须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可
项目：住宅室内装饰装修。（依法须经批准的项目，经相关部
门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准
文件或许可证件为准）
湛江市御家物业管理有限公司为公司实际控制人李兴之父李
日荣所控制的公司。公司办公场地所在的欢乐家大厦的物业
管理方为湛江御家物业，因此公司亦向其采购物业管理服务，
关联关系说明
具有必要性。该定价是按照办公场地所在的欢乐家大厦的物
业管理服务收费统一标准执行，公司与同区域非关联方定价
保持一致，不存在倾斜性定价，价格公允。
履约能力 该企业依法存续且生产、经营情况正常，具备较好的履约能力
是否为失信被执行人 否
截至 2023 年 9 月 30 日的总资产 15,683.54
财务数据（未经审计） 截至 2023 年 9 月 30 日的净资产 -2,835.52
单位：人民币/万元 2023 年 1-9 月营业收入 1,833.88
2023 年 1-9 月净利润 -501.25
（三）湛江开发区品悦轩餐饮店
公司名称 湛江开发区品悦轩餐饮店
统一社会信用代码 92440800MA535MRU3G
注册地址 湛江开发区人民大道中 71 号欢乐家大厦 2603 室
经营者 武超
企业类型 个体工商户
成立时间 2019 年 4 月 22 日
经营范围 餐饮服务
关联关系说明 湛江开发区品悦轩餐饮店为公司控股股东豪兴投资的经理武
6
超所经营的个体工商户。品悦轩餐饮店距离公司办公场所较
近，可以满足公司日常商务接待需求，具有合理性。交易价格
依据本地区平均市场行情定价，价格公允。
履约能力 该企业依法存续且生产、经营情况正常，具备较好的履约能力
是否为失信被执行人 否
截至 2023 年 9 月 30 日的总资产 495.99
财务数据（未经审计） 截至 2023 年 9 月 30 日的净资产 -127.43
单位：人民币/万元 2023 年 1-9 月营业收入 36.23
2023 年 1-9 月净利润 -95.05
（四）中越泰进出口有限责任公司
公司名称 中越泰进出口有限责任公司
注册地址 越南槟椥省
公司类型 有限责任公司
法定代表人 阮文心
注册资本 20,000,000,000 越南盾
注册时间 2020 年 1 月 3 日
经营范围 干椰子、蔬菜、椰奶、椰子油、百香果汁的出口贸易
公司于 2023 年 5 月 10 日与山东越海食品有限公司（以下简
称“越海食品”）共同设立山东欢乐家进出口有限公司，公司
持股比例为 51%，越海食品持股比例为 49%，详见公司 2023
年 5 月 5 日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关
于对外投资设立合资控股子公司的公告》（公告编号 2023-
037）。越海食品大股东及实际控制人为林海先生（其持有越
关联关系说明
海食品 99%股权），同时林海也为中越泰公司的实际经营者，
中越泰公司目前为公司产品原料生榨椰肉汁的主要生产商
（供货商），根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
对上市公司关联法人的相关定义，鉴于林海先生及中越泰公
司与公司在业务上的上述关系，公司根据谨慎性原则自 2023
年 5 月 10 日起认定中越泰公司为公司关联方。
7
该企业依法存续且生产、经营情况正常，具备较好的履约能
履约能力
力
是否为失信被执行人 否
截至 2023 年 6 月 30 日的总资产 3,464
财务数据（未经审计） 截至 2023 年 6 月 30 日的净资产 2,850
单位：人民币/万元 2023 年 1-6 月营业收入 9,100
2023 年 1-6 月净利润 260
三、关联交易主要内容
（一）关联交易的定价原因和定价依据
公司与关联方之间的业务往来均按一般市场经营规则进行，与其他业务往来
企业同等对待，上述关联交易遵循了公开、公平、公正的原则，并根据自愿、平
等、互惠互利的原则，以非关联方的公开市场价格为基础进行定价，不存在损害
公司和其他股东利益的行为。
（二）关联交易协议签署情况
公司与关联交易方将根据生产经营的实际需求，与关联方在本次授权范围内
签订合同进行交易。
四、关联交易目的和对上市公司的影响
公司与关联人发生的日常关联交易属正常的经营业务活动，符合公司生产经
营需要，具有合理性。不存在影响公司持续经营的事项，定价公允，不会对公司
的财务状况、经营成果造成不利影响。公司主营业务不会因此类日常交易对关联
方形成依赖，不会对公司业务的独立性构成影响。
五、履行的审议程序及相关意见
（一）独立董事专门会议审议情况及审核意见
2023 年 11 月 27 日公司召开 2023 年第一次独立董事专门会议，审议通过了
《关于增加 2023 年度日常关联交易预计额度的议案》和《关于 2024 年度日常关
联交易预计的议案》。
8
（二）董事会审议情况
2023 年 12 月 5 日召开第二届董事会第十九次会议，审议通过了《关于增加
2023 年度日常关联交易预计额度的议案》，逐项审议通过了《关于 2024 年度日
常关联交易预计的议案》。
（三）监事会审议情况
2023 年 12 月 5 日召开第二届监事会第十一次会议，审议通过了《关于增加
2023 年度日常关联交易预计额度的议案》，逐项审议通过了《关于 2024 年度日
常关联交易预计的议案》。
（四）独立董事事前认可意见
独立董事对《关于增加 2023 年度日常关联交易预计额度的议案》发表的事
前认可意见：我们认为增加 2023 年度日常关联交易预计额度为公司发展和日常
生产经营所需的正常交易，不存在损害公司及股东利益的情形，符合监管部门及
有关法律、法规、《公司章程》的规定，同意将该议案提交公司第二届董事会第
十九次会议审议。
独立董事对《关于 2024 年度日常关联交易预计的议案》发表的事前认可意
见：我们认为公司 2024 年拟发生的日常关联交易是基于公司实际经营需要，均
为公司正常的商业行为，交易价格参照市场价格确定，未损害公司及中小股东的
利益，符合相关法律、法规及公司《关联交易制度》的规定。同意将该议案提交
公司第二届董事会第十九次会议审议。
（五）独立董事意见
独立董事对《关于增加 2023 年度日常关联交易预计额度的议案》发表的独
立意见：经审慎核查，我们认为：公司增加 2023 年度日常关联交易预计额度系
公司实际经营与业务发展所需，本次日常关联交易将坚持市场化原则，不存在损
害公司及股东特别是中小股东利益的情形，本次增加日常关联交易不会影响公司
的独立性，董事会在审议本次增加 2023 年度日常关联交易预计额度事项时，无
关联董事回避表决，审议程序符合有关法律法规及《公司章程》的规定。
9
独立董事对《关于 2024 年度日常关联交易预计的议案》发表的独立意见：
经审慎核查，我们认为：2024 年度公司与关联方发生关联交易是公司开展日常
经营活动的需要，本次交易遵循公平、公正、自愿、诚信的原则，价格按照市场
价格确定，定价公允，不影响公司经营的独立性，不存在损害公司及其他股东特
别是中小股东利益的情形，董事会在审议公司（含子公司）与关联方中越泰公司
所涉及的日常关联交易预计事项时，无关联董事回避表决，在审议公司（含子公
司）与控股股东、实际控制人及其关联企业所涉及的日常关联交易预计事项时，
关联董事李兴、李子豪、LIN HOWARD ZHIHAO（林志豪）已回避表决。审议
程序符合有关法律法规及《公司章程》的规定。
六、保荐机构核查意见
保荐机构对上述欢乐家增加 2023 年度日常关联交易预计额度及 2024 年度
日常关联交易预计事项进行了审慎的核查，保荐机构认为，上述关联交易已经公
司董事会审议通过，独立董事已对上述关联交易发表了独立意见，董事会在召集、
召开及决议的程序上符合有关法律、法规及《公司章程》的规定，并履行了必要
的信息披露程序。保荐机构对欢乐家增加 2023 年度日常关联交易预计额度及
2024 年度日常关联交易预计事项无异议。
（以下无正文）
10
（本页无正文，为《中信证券股份有限公司关于欢乐家食品集团股份有限公司增
加 2023 年度日常关联交易预计额度及 2024 年度日常关联交易预计事项的核查
意见》之签章页）
保荐代表人：
李 建 曾劲松
中信证券股份有限公司
年 月 日
11
