证券代码：301178      证券简称：天亿马      公告编号：2023-131


             广东天亿马信息产业股份有限公司
关于拟变更会计师事务所暨聘任 2023 年度审计机构
                             的公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完
整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

    特别提示：
    1. 本次拟变更前会计师事务所名称：中审众环会计师事务所
（特殊普通合伙）（以下简称：“中审众环”，即前任会计师事务所）；
    2. 本次拟变更后会计师事务所名称：中审亚太会计师事务所
（特殊普通合伙）（以下简称：“中审亚太”，即拟聘任会计师事务
所）；

    3. 本次拟变更会计师事务所的原因：中审众环已连续多年为公
司提供审计服务，综合考虑公司业务发展需求，公司拟聘任中审亚太
为公司 2023 年度审计机构；
    4.公司审计委员会、独立董事、董事会对本次拟变更会计师事
务所无异议。



    广东天亿马信息产业股份有限公司（以下简称“公司”）于 2023

年 11 月 24 日召开第三届董事会第十九次会议，审议通过了《关于拟

变更会计师事务所暨聘任 2023 年度审计机构的议案》，现将有关情况

公告如下：

    一、拟变更会计师事务所的基本情况
    （一）机构信息

    1.基本信息

    （1）机构名称：中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）

    （2）成立日期：2013 年 1 月 18 日

    （3）组织形式：特殊普通合伙

    （4）注册地址：北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 20

层 2206

    （5）首席合伙人：王增明

    （6）会计事务所质量控制主管合伙人：崔江涛

    （7）2022 年末合伙人数量 64 人、注册会计师数量 419 人、签

署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 159 人。

    （8）2022 年经审计总收入 71,385.74 万元；审计业务收入 53，

315.48 万元；证券业务收入 24,225.19 万元。

    （9）2022 年度上市公司审计客户家数 41 家，主要行业涉及制

造业、农、林、牧、渔业、信息传输、软件和信息技术服务业等，审

计收费 6,492.54 万元，本公司同行业上市公司审计客户家数合计 2

家（含公司）。

    2.投资者保护能力

    中审亚太每年均按业务收入规模购买职业责任保险，并补充计提

职业风险金，购买的职业保险累计赔偿限额 4 亿元，目前尚未使用，

可以承担审计失败导致的民事赔偿责任。

    3.诚信记录
    （1）中审亚太最近 3 年（2020 年至 2022 年）受到刑事处罚 0

次、行政处罚 1 次、自律监管措施和纪律处分 1 次，最近 3 年因执业

行为受到行政处罚 1 次、监督管理措施 8 次。

    （2）14 名从业执业人员最近 3 年（2020 年至 2022 年）因执业

行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 1 次、行政管理措施 8 人次、自律

监管措施 1 次和纪律处分 0 次。

    （二）项目信息

    1.基本信息

    （1）项目合伙人：肖建鑫，2015 年成为中国注册会计师，2017

年开始从事上市公司审计，2019 年起开始在中审亚太执业，2023 年

起为本公司提供审计服务。最近 3 年签署了 2 家上市公司审计报告。

    （2）签字注册会计师：王骏，2019 年成为中国注册会计师，2018

年开始从事上市公司审计，2022 年起开始在中审亚太执业，2023 年

起为本公司提供审计服务。最近 3 年签署了 1 家上市公司审计报告。

    （3）质量控制复核合伙人：滕友平，1998 年成为中国注册会计

师，2005 年开始从事上市公司审计，2002 年起开始在中审亚太执业，

2023 年起为本公司提供审计服务。最近 3 年复核了 20 份上市公司审

计报告。

    2.诚信记录

    项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年（最

近三个完整自然年度及当年）不存在因执业行为受到刑事处罚，受到

证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受
到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的

情况。

    3.独立性

    中审亚太及其从业人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守

则》对独立性要求的情形。

    4.审计收费

    审计收费定价原则：根据本公司的业务规模、所处行业和会计处

理复杂程度等多方面因素，并根据本公司年报审计需配备的审计人员

情况和投入的工作量以及事务所的收费标准确定最终的审计收费。

    二、拟变更会计师事务所的情况说明

    （一）前任会计师事务所情况及上年度审计意见

    1.机构名称：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）

    2.已提供审计服务年限：6 年

    3.上年度审计意见类型：标准无保留意见

    4.公司不存在已委托前任会计师事务所开展部分审计工作后解

聘前任会计师事务所的情况。

    （二）拟变更会计师事务所原因

    鉴于中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）已连续多年为公司

提供审计服务，为保证审计工作的独立性和客观性，结合实际经营需

要，公司拟将 2023 年度财务审计机构和内部控制审计机构变更为中

审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）。中审众环会计师事务所（特

殊普通合伙）在为公司提供审计服务过程中，恪尽职守，勤勉尽责，
严格遵守国家相关的法律、行政法规，切实履行了审计机构职责，从

专业角度维护了公司及股东的合法权益。公司对中审众环会计师事务

所（特殊普通合伙）在合作期间提供的专业审计服务工作表示衷心感

谢！

    （三）公司与前后任会计师事务所的沟通情况

    公司已就变更会计师事务所事宜与前任及拟聘任会计师事务所

进行了沟通，双方就本次变更事宜均无异议。因变更会计师事务所相

关事项尚需提交公司股东大会审议，前任及拟聘任会计师事务所将根

据《中国注册会计师审计准则第 1153 号——前任注册会计师和后任

注册会计师的沟通》有关要求，积极做好有关沟通及配合工作。

    三、拟变更会计师事务所履行的程序

    （一）审计委员会履职情况

    公司审计委员会查阅了中审亚太相关资料，对其专业能力、投资

者保护能力、独立性和诚信状况等进行了充分的了解和审查，审计委

员会认为其所拥有的证券相关业务职业资格，能够满足为公司提供财

务审计和内部控制审计服务的资质要求，并于 2023 年 11 月 21 日召

开了第三届审计委员会第十一次会议，同意向董事会建议聘任中审亚

太为公司 2023 年度审计机构。

    （二）独立董事的事前认可情况和独立意见

    1.独立董事事前认可意见：

    “中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）已连续多年为公司提

供审计服务。经对中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）的充分了
解，其具备证券相关业务资质，具有多年为上市公司提供审计服务的

经验，能够为公司提供真实、准确、客观、公正的审计服务，满足公

司 2023 年度财务审计及内部控制审计工作要求，符合审计工作的独

立性和客观性要求。

    综上所述，我们同意变更会计师事务所暨聘任中审亚太会计师事

务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年审计机构并同意将该事项提交

至公司董事会审议。”

    2.独立董事的独立意见：

    “经审核，我们认为中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）具

备证券相关业务资质，具有多年为上市公司提供审计服务的经验，能

够为公司提供真实、准确、客观、公正的审计服务，满足公司 2023

年度财务审计及内部控制审计工作要求。公司聘任中审亚太会计师事

务所（特殊普通合伙）为 2023 年审计机构，符合审计工作的独立性

和客观性要求，有利于保障公司审计工作的质量，有利于保护公司及

股东的利益。

    董事会就该议案的审议和表决程序符合法律、行政法规及《公司

章程》《广东天亿马信息产业股份有限公司董事会议事规则》等相关

制度的规定。

    综上所述，我们同意该议案，并同意将其提交公司 2023 年第五

次临时股东大会审议。”

    （三）董事会对议案审议和表决情况

    公司于 2023 年 11 月 24 日召开的第三届董事会第十九次会议
以 8 票同意、0 票反对、0 票弃权审议通过了《关于拟变更会计师

事务所暨聘任 2023 年度审计机构的议案》，拟聘任中审亚太为公司

2023 年度审计机构，并提请股东大会授权公司董事长或其指定授权

对象根据 2023 年度的具体工作量及市场价格水平确定其年度审计

费用。

    （四）生效日期

    本次聘任会计师事务所事项尚需提交公司股东大会审议，聘期自

股东大会审议通过之日起生效。

    四、报备文件

    （一）《广东天亿马信息产业股份有限公司第三届董事会第十九

次会议决议》；

    （二）《广东天亿马信息产业股份有限公司第三届董事会审计委

员会第十一次会议决议》；

    （三）《广东天亿马信息产业股份有限公司独立董事关于第三届

董事会第十九次会议相关事项的事前认可意见》；

    （四）《广东天亿马信息产业股份有限公司独立董事关于第三届

董事会第十九次会议相关事项的独立意见》；

    （五） 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）基本情况说明》。

    特此公告。

                               广东天亿马信息产业股份有限公司

                                                        董事会
2023 年 11 月 25 日