关于湖南裕能新能源电池材料股份有限公司

           内部控制审计报告




           天健会计师事务所
           Pan-China Certified Public Accountants
                            目      录



一、内部控制审计报告………………………………………………第 1—2 页




二、附件………………………………………………………………第 3—6 页

     (一) 本所营业执照复印件……………………………………… 第 3 页

     (二) 本所执业证书复印件……………………………………… 第 4 页

     (三) 签字注册会计师执业证书复印件………………………第 5—6 页
                         内部控制审计报告
                           天健审〔2023〕2-393 号




湖南裕能新能源电池材料股份有限公司全体股东：
    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了湖南裕能新能源电池材料股份有限公司（以下简称湖南裕能公司）2022
年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。


    一、企业对内部控制的责任
    按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部
控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是湖南
裕能公司董事会的责任。


    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


    三、内部控制的固有局限性
    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。




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    四、财务报告内部控制审计意见
    我们认为，湖南裕能公司于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规
范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




天健会计师事务所（特殊普通合伙）     中国注册会计师：


          中国杭州                   中国注册会计师：


                                     二〇二三年八月十日




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仅为湖南裕能新能源电池材料股份有限公司 2022 年度内部控制审计报告披露之目
的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，
未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

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仅为湖南裕能新能源电池材料股份有限公司 2022 年度内部控制审计报告披露之目的
而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质，
未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

                               第 4 页 共 6 页
仅为湖南裕能新能源电池材料股份有限公司 2022 年度内部控制审计报告披
露之目的而提供文件的复印件，仅用于说明赵娇是中国注册会计师，未经赵
娇本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披



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仅为湖南裕能新能源电池材料股份有限公司 2022 年度内部控制审计报告披露
之目的而提供文件的复印件，仅用于说明彭亚敏是中国注册会计师，未经彭亚
敏本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。



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