中远海运发展股份有限公司关于
中远海运集团财务有限责任公司风险持续评估报告
根据证监会监管规定及公司制度要求，中远海运发展股份有
限公司（以下简称“中远海运发展”）通过查验中远海运集团财
务有限责任公司（以下简称 “财务公司”）《金融许可证》、
《营业执照》等证件资料，并查阅财务公司2023年6月财务报告，
对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况
报告如下：
一、财务公司基本概况
中远海运集团财务有限责任公司的前身中海集团财务有限
责任公司是2009年12月23日经中国银行业监督管理委员会批准
成立的非银行金融机构，并于2009年12月30日经上海市工商行政
管理局虹口分局登记注册成立，公司初始注册资本3亿元。2011
年8月15日经股东会决议通过，增加注册资本3亿元（含500万美
元），由原各股东按持股比例认缴。
2015年12月，中国海运（集团）总公司、广州海运（集团）
有限公司和中海集装箱运输股份有限公司签订了关于中海集团
财务有限责任公司的资产购买协议，协议约定中海集装箱运输股
份有限公司拟向中国海运（集团）总公司、广州海运（集团）有
限公司购买其分别持有的中海集团财务有限责任公司合计40%的
股权，并于2016年3月完成交割。
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2016年10月，中国海运（集团）总公司受让中海（海南）海
盛船务股份有限公司持有的5%股权，中海集团财务有限责任公司
于2016年12月15日完成工商变更登记。
2017年1月，根据中海集团财务有限责任公司召开的第二十
六次股东会决议，增加注册资本人民币600,000,000.00元（含
500万美元），变更后的注册资本为人民币1,200,000,000.00元
（含500万美元），新增注册资本由中国海运（集团）总公司
（后更名为中国海运集团有限公司）、中远海运能源运输股份
有限公司和中远海运发展股份有限公司按持股比例认缴，变更
注册资本后，各股东持股比例不变，分别为10.00%，25.00%和
65.00%。
因中国远洋运输有限公司与中国海运集团有限公司重组为
中国远洋海运集团有限公司，根据《中国银行保险监督管理委员
会关于中海集团财务有限责任公司股权变更及吸收合并中远财
务有限责任公司等有关事项的批复》（银保监复【2018】75号），
原中远财务有限责任公司自2018年7月起正式并入中海集团财务
有限责任公司，新组建的中海集团财务有限责任公司注册资本为
人民币28亿元（含2500万美元）。财务公司于2019年1月18日更
名为“中远海运集团财务有限责任公司”，并迁新址为“中国（上
海）自由贸易试验区滨江大道5299号8层”。2020年6月，财务公
司增资至60亿元人民币(含2500万美元)。2022年11月，财务公司
完成股权调整及增资工作，股东家数由原15家减至8家，注册资
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本增至195亿元人民币（含2500万美元）。
办公场所：中国（上海）自由贸易试验区滨江大道5299号8
层
法定代表人：孙晓斌
金融许可证机构编码：L0107H231000001
统一社会信用代码：91310109698814339L
注册资本：1,950,000万元人民币(含2500万美元)
股东构成：
序 出资 出资
股东名称 出资额（元）
号 方式 比例
6,085,614,272
1 中国远洋海运集团有限公司 货币 31.2083%
（含 2000 万美元）
2 中远海运控股股份有限公司 2,949,531,333 货币 15.1258%
2,609,880,268
3 中远海运发展股份有限公司 货币 13.3840%
（含 250 万美元）
2,128,329,960
4 中远海运能源运输股份有限公司 货币 10.9145%
（含 250 万美元）
5 中国远洋运输有限公司 1,950,000,000 货币 10.0000%
6 中远海运集装箱运输有限公司 1,529,385,380 货币 7.8430%
7 中远海运特种运输股份有限公司 1,310,906,526 货币 6.7226%
8 中远海运物流有限公司 936,352,261 货币 4.8018%
19,500,000,000
合计 100.00%
(含 2500 万美元)
经营范围：根据2022年11月13日施行的新《企业集团财务公
司管理办法》，财务公司经调整后的经营范围为：吸收成员单位
存款；办理成员单位贷款；办理成员单位票据承兑与贴现；办理
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成员单位资金结算与收付；提供成员单位委托贷款、债券承销、
非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；从事同业
拆借；从事固定收益类有价证券投资；从事套期保值类衍生产品
交易（仅限于由客户发起的远期结售汇、远期外汇买卖、人民币
外汇掉期产品的代客交易）。
二、财务公司内部控制的基本情况
财务公司在国家金融监督管理总局等监管部门的正确指导
下，在中国远洋海运集团有限公司和集团成员单位的大力支持下，
严格按照《企业集团财务公司管理办法》《银行保险机构公司治
理准则》《商业银行合规风险管理指引》《商业银行内部控制指
引》等要求，坚持“规范、稳健、服务、发展”的经营方针，认
真贯彻“精益求精”的工作理念，以条线管理为抓手，不断完善
内控管理体系，确保财务公司稳健经营与可持续发展。
（一）内部控制环境
1、财务公司实行董事会领导下的总经理负责制，按照《公
司章程》的规定建立了股东会、董事会、监事会和经理层，明确
了股东会、董事会、监事会和经理层之间各负其责、规范运作、
相互制衡的公司治理结构，建立了分工合作、职责明确、报告关
系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供了必要的前提条件。
2、财务公司根据自身特点建立了符合行业监管要求的风险
管理组织体系，在董事会下设风险管理委员会、战略发展委员会、
审计委员会三个专业委员会，有效保障公司经营策略的稳健合规
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实施；在总经理下设资产负债管理委员会、信贷业务审核委员会、
投资业务审核委员会、衍生产品业务审核委员会，对公司资产负
债管理、信贷、投资及外汇衍生品等业务进行审议、决策、管理
和监督；财务公司设立公司金融部、投资交易部、国际业务部、
财资管理部、计划财务部、结算业务部、战略发展部、法务合规
部、董事会办公室/综合事务部/工会办公室、党委工作部/组织
人事部、网络信息部、金融数据部、运营事务部、纪委工作部/监
督审计部十四个部门，部门权限分工明确；其中法务合规部负责
建立行之有效的公司风险控制机制，对公司各业务部门内部风险
管理进行协调、监督和检查；监督审计部负责对公司风险管理制
度执行情况进行稽核、检查。
3、财务公司2023年6月末董事人数为9人，董事会成员包括
公司董事长、党委副书记、独立董事、股东派出董事、专职董事、
职工董事等成员。公司董事会成员多数具备20年以上丰富的财务
管理经验，均积极参加董事会议，充分履行法定职权，勤勉尽责。
公司高级管理层具有管理金融机构的足够的业务技能、经验和诚
信度，对公司经营行为和相关风险有全面良好的掌握，能够使日
常经营符合法律、法规和董事会政策，并通过完善、合理的机制
来有效管理和监控风险。高级管理层有着正确的管理导向，在业
务的关键方面能在授权范围内做出合理的决策。
（二）风险的识别与评估
财务公司的风险管理战略是“与业务发展相协调的、受资本
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约束的、有效覆盖损失”，具体表现为：（1）财务公司的年度和
中长期发展目标始终建立在风险可承受的范围内，避免片面追求
业务高速发展，保证业务发展的可持续性；（2）在确保资本充足
率的前提下，财务公司注重投入产出的实际效益，配合集团整体
战略，把有限的资源向重点业务和重点客户倾斜；（3）财务公司
严格控制因承担风险而面临的潜在损失，高度重视资产损失拨备
管理。财务公司参照《巴塞尔协议Ⅲ》提出的最低资本要求，已
实施并达到不低于2.5%的动态拨备管理。
根据国家金融监督管理总局关于财务公司非现场监管信息
报送要求，财务公司每年组织风险管理与合规管理自评估工作，
于每年3月报送上年度《风险管理自我评估报告》和《合规管理
自我评估报告》。财务公司整体风险水平低，整体风险发展趋势
稳定；内在合规风险水平低，合规风险管理水平强，合规风险管
理趋势稳定。
（三）主要业务的风险控制
1、信贷业务管理
（1）财务公司信贷业务对象仅限于中国远洋海运集团有限
公司所属的成员单位。财务公司对信贷业务实行统一授信管理,
建立了客户信用风险识别与监测体系和完善的授信决策与审批
机制。财务公司制定《董事会授权规则》，按照分级授权管理办
法实行分级授权，即根据业务性质和规模，股东会对董事会，董
事会对董事长和总经理合理授权，以明确股东会、董事会、董事
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长和总经理之间的信贷业务职责和权限划分，确保业务决策科学、
执行有效；根据信贷业务的不同特点制定了《贷款业务管理办法》、
《保函业务管理办法》、《成员单位授信管理操作规程》、《企
业信用等级评估操作规程》、《金融业务定价操作规程》、《信
贷业务审批权限管理操作规程》、《信贷资产五级分类操作规程》
等制度，对各类信贷业务操作流程予以规范,建立了贷前、贷中、
贷后完整的信贷管理制度。
（2）财务公司建立了分工合理、职责明确、相互制约的信
贷管理体制,做到审贷分离。公司金融部的贷款调查人负责贷款
调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；法务合规部的信贷
审查人员负责贷款风险审查，承担审查失误的责任。监督审计部
负责事后稽核，对业务政策、程序和限制进行合规性检查。信贷
业务开展中实行前、中、后台系统操作分离：财资管理部负责对
成员单位评级授信，公司金融部负责贷前调查及贷后检查，处于
中台的法务合规部负责合规性审查和持续的信用风险监控，后台
的结算业务部负责信贷资金的发放和归还，多个部门在业务系统
中各司其职，相互配合，实现了不同职责的有效分离。
（3）财务公司通过授信决策和审批机制防止对单一客户风
险的高度集中,防止违反信贷原则发放贷款,防止信贷资金违规
投向高风险领域和用于违法活动；通过贷款风险分类制度,规范
贷款质量的认定标准和程序,确保贷款质量的真实性。
2、有价证券投资业务管理
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（1）财务公司建立和完善投资决策与审批机制，实行严格
的前、中、后台职责分离，建立中台风险监控和管理制度，通过
系统交易直连防止交易员从事越权交易，防止因违规操作和风险
识别不足导致的重大损失。财务公司制定《董事会授权规则》，
实行业务管理分级授权，即根据业务性质和规模，董事会对董事
长和总经理合理授权，以明确董事会、董事长和总经理之间的投
资业务职责、权限划分，确保决策科学、执行有效；财务公司制
定了《有价证券投资管理办法》和债券、基金等产品投资业务操
作规程，《投资业务审批权限管理操作规程》、《投资业务评审
委员会议事规则》等制度，以及《自营证券投资风险管理操作规
程》、《证券投资交易对手遴选操作规程》、《证券投资产品比
选操作规程》、《证券投资产品投后管理操作规程》，明确了投
资业务风险管理总体框架、投资业务交易对手比选、证券产品备
选库管理，以及投后跟踪、预警和应急管理的机制，以确保财务
公司开展的投资业务处于低风险可控环境。
（2）财务公司投资业务实行投资决策、运营操作和监控相
互独立、各自受控的风险控制措施；对有价证券投资采取审慎性
原则，并保持合理的期限、品种结构。公司董事会是投资业务的
最高决策机构，投审委根据董事会的授权对公司投资业务进行可
行性分析、决策以及投资管理和监督。投资交易部交易岗对有价
证券投资业务调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；投资
交易部客户经理负责对成员单位企业债券调查评估，承担调查失
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误和评估失准的责任；法务合规部的风险控制岗负责投资业务风
险审查，承担审查失误的责任；监督审计部负责事后稽核，对业
务政策、程序和限制进行合规性检查。
（3）财务公司对有价证券投资的持仓情况、盈亏情况、风
险状况和交易活动进行及时有效监控，并建立投资交易风险和市
值的内部报告制度，使有价证券投资业务的各项风险指标符合监
管指标的要求并控制在财务公司风险承受范围内。同时，财务公
司由投资交易部每月制作宏观经济简报，结合宏观经济、利率市
场等因素对投资市场进行相关统计、研究与预测，为管理层在制
定相应投资对策的同时能有所依据与参考。
（4）财务公司通过《证券投资交易对手遴选操作规程》等
制度，明确了原则上不与异地商业银行机构开展业务的要求；对
交易对手遴选的标准按照行业类别进行细化，重点突出量化遴选
标准，提升交易对手遴选的可操作性和适用性；每年对投资业务
交易对手白名单进行重新遴选和优化。
3、资金业务管理
（1）财务公司根据相关监管规定，制定了《银行账户管理
办法》、《资金管理办法》、《金融同业授信管理办法》、《资
金调拨操作规程》《存放同业定期业务操作规程》、《同业拆借
管理办法》、《同业拆借操作规程》和《信贷资产转让业务管理
办法》等制度，通过加强对同业账户开设、变更、撤销的审批和
管理，严格规范交易对手资质审核和选择流程，明确操作规范和
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控制标准，有效控制业务风险。财务公司在《资金业务管理办法》
中明确了对存放同业业务实行交易对手白名单管理机制，并通过
《金融同业授信管理办法》明确同业授信额度管理机制。
（2）对于资金流动性风险管理，财务公司始终以加强集团
资金集中管理和提高集团资金使用效率为基本职责，强调效益性
服从流动性，确保集团客户资金结算的及时性、安全性。目前财
务公司已初步建立流动性监测与预警机制，基本完成流动性管理
模型搭建，制定《流动性风险管理办法》、《流动性风险预警及
应急管理操作规程》等作为流动性风险管理制度遵循。财务公司
每日由计划财务部根据上日各类流动性资产、负债情况分别计算
人民币、美元及综合流动性指标，并报公司相关部门及各主要领
导查阅；大额资金业务操作前，计划财务部均针对流动性、资本
充足率进行压力测试，确认指标安全后业务方可操作。财务公司
力求通过事前预测与事后监测相结合的方式加强流动性管理，保
证资金备付，防范流动性风险。财务公司加强成员单位资金计划
统计工作，按周统计重点客户资金收付，并逐日跟踪、修正数据，
提高流动性管理前瞻性；逐步实现对流动性比例的实时监控和预
警，进一步完善多部门联动的流动性管理应急机制，确保流动性
比例符合监管要求。
4、结算业务管理
（1）财务公司根据各项监管规定，制定了《结算账户管理
办法》《单位存款管理办法》《结算业务管理办法》《结算业务
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操作规程》《外汇结算业务操作规程》《纸质票据和重要空白凭
证操作规程》等业务管理办法及相关操作规程。在成员单位存款
业务方面,财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原
则保障成员单位资金的安全,维护各当事人的合法权益；严格执
行账户管理的有关规定。对存款人开、销户进行细致的审查,严
格管理预留签章和存款支付凭据,有效防止诈骗活动；严格执行
不相容岗位分离制度,使用和保管重要业务印章的人员不得同时
保管相关的业务单证;对现金、重要空白凭证实行严格的核算管
理,严格执行入库、登记、领用手续,并定期盘点等。
（2）财务公司制定《反洗钱和反恐怖融资管理办法》、《洗
钱和恐怖融资客户风险等级划分操作规程》、《客户身份识别和
客户身份及交易记录保存操作规程》、 可疑交易报告操作规程》、
《洗钱和恐怖融资风险自评估管理办法》等制度，防范洗钱、金
融诈骗等非法活动,确保了公司和客户资金的安全。财务公司于
2022年10月开展首次洗钱和恐怖融资风险自评估工作，总体自评
估结果为中低风险，即财务公司反洗钱和反恐怖融资内部控制措
施能够化解经营活动产生的固有洗钱和恐怖融资风险，能够较好
的控制剩余洗钱和恐怖融资风险，发生洗钱和恐怖融资事件的可
能性较低。
5、会计业务管理
财务公司依据企业会计准则,制定并实施公司的会计核算管
理制度；会计岗位设置实行责任分离、相互制约的原则,严禁一
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人兼任非相容的岗位或独自完成会计全过程的操作。财务公司明
确规定会计部门、会计人员的职责权限,会计部门、会计人员在
各自的权限内行事，对会计处理全过程进行监督,确保会计账务
做到账账、账据、账实、账表相符。财务公司建立了完备的会计
核算和财务会计报告制度,按照规定及时、真实、完整地披露会
计、财务信息,满足股东和监管机构对会计信息的需求。
6、信息系统控制
（1）财务公司制定了《网络及计算机运维管理办法》、《应
用系统运维管理办法》、《信息化项目建设管理办法》、《信息
科技风险管理办法》、《信息科技外包风险管理实施细则》等管
理制度，满足银保监会《银行业金融机构信息系统风险管理指引》、
《信息系统安全等级保护基本要求》等监管要求。
（2）财务公司编制“十四五”科技发展规划和“十四五”数
字化转型规划，明确财务公司“十四五”科技发展和数字化转型
的发展愿景及目标、战略主题和重点任务。为切实开展数据治理、
推进数据赋能，公司于 2022 年 3 月设专职数据管理部门——金
融数据部，发挥数据治理体系建设组织推动和管理协调作用。
2023 年 6 月 30 日，财务公司新核心系统正式上线。新核心系统
引入订单处理方式，通过业务前台、业务中台、控制中台和数据
中台的搭建，建设业务全覆盖、流程全线上，客户服务、业务运
营、内部控制、风险管理一体化的产品化、自动化、智能化的管
理信息系统。
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（四）信息与沟通机制
财务公司建立了有效的信息交流与反馈机制,制定《“三会
一层”及各专业委员会信息沟通机制管理办法》，确保董事会、
监事会、经营管理层及时了解公司的经营和风险状况,确保每一
项信息均能够传递给相关的员工,各个部门和员工的有关信息均
能够顺畅反馈。风险管理的信息交流与反馈机制主要包括以下方
面:
1、财务公司每年开展风险管理和合规管理自评估工作，自
评估报告经董事会风险管理委员会审议，并由董事会决议通过后
上报上海银保监局；公司年度审计工作开展情况报董事会审计委
员会审议；公司战略发展规划、资本规划等报董事会战略发展委
员会审议并由董事会进行决议。同时，财务公司将董事会各项意
见均及时传达到相关部门和人员。
2、财务公司设立法务合规部为公司专职风险管理部门，并
于各主要业务部门设立合规专员，接受法务合规部监督、指导和
评价；建立内部控制的报告和信息反馈机制，形成报告路线清晰
的内控风险报告体系，包括业务岗向合规专员（部门）、合规专
员（部门）向合规专岗、合规专岗向法务合规部、法务合规部向
高级管理层或向董事会、监事会或其他委员会报告的路线等。
3、财务公司内部加强风险管理的培训与学习,每年开展六次
及以上的法律培训，提高全员风险管理意识；组织法务合规部及
相关业务部门人员参加财协、集团党校各类培训，增强风险管理
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能力。
（五）监督机制
财务公司设立监督审计部履行内部控制的监督职能，负责对
内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题，
并监督整改；财务公司每年聘请第三方机构开展年度内控评价，
建立内部控制问题和缺陷的处理纠正机制,根据内部控制的检查
情况和评价结果,由法务合规部跟踪各业务部门落实工作。
（六）内部控制总体评价
财务公司治理结构规范，内部控制制度健全并得到有效执行。
财务公司在资金管理方面较好地控制了资金安全风险；在信贷业
务方面建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在
合理的水平；在投资方面制定了相应的投资决策内部控制制度，
谨慎开展投资业务，能够较好的控制投资风险。财务公司在管理
上坚持审慎经营、合规运作，内部控制制度执行有效，风险控制
在合理水平。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
经查阅中远海财务报表，截至2023年6月30日，财务公司货
币资金（含存放中央银行款项）1,142.73亿元（含应收利息和减
值准备），其中存放同业1,042.89亿元；财务公司2023年6月30
日实现利息净收入6.96亿元，利润总额7.05亿元，税后净利润
5.31亿元。
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（二）管理情况
财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照
《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理
法》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条
例以及其公司章程，持续规范经营行为，不断加强内部管理。
（三）监管指标
指标名称 标准值 2023 年 6 月
资本充足率 ≥10.5％ 24.32%
不良资产率 ≤4% 0.00%
不良贷款率 ≤5% 0.00%
贷款拨备率 ≥1.5% 2.50%
拨备覆盖率 ≥150% /
流动性比例 ≥25% 58.92%
贷款比例 ≤80％ 28.80%
集团外负债总额/资本净额 ≤100% 0.00%
票据承兑余额/资产总额 ≤15％ 0.81%
票据承兑余额/存放同业 ≤300％ 1.54%
（票据承兑余额+转贴现卖
≤100％ 6.87%
出余额）/资本净额
承兑汇票保证金余额/各项
≤10% 0.00%
存款
投资总额/资本净额 ≤70％ 14.65%
固定资产净额/资本净额 ≤20% 0.01%
备注：公司无不良贷款，拨备覆盖率分母为零
（四）其他事项
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自成立以来，财务公司从未发生过挤提存款、到期债务不能
支付、大额贷款逾期、电脑系统严重故障、被抢劫和诈骗、高级
管理人员涉及严重违纪和刑事案件等重大事项。
四、持续风险评估措施
为保证本公司在财务公司的资金安全和运行效率，公司在
《金融财务服务协议》中明确了有关风险控制要求，包括财务公
司资金管理信息系统安全运行、财务公司监管指标符合相关法律
法规等要求，并通过定期取得财务公司监管报告及月度财务报表，
建立存款风险信息报告机制，持续评估财务公司风险状况，确保
公司资金的安全性、流动性不受影响。
五、本公司及下属公司本年度与财务公司业务相关情况
截至2023年6月30日，公司及下属公司在财务公司的存款余
额折合人民币5,825,621,846.55元，在财务公司的贷款余额折合
人民币7,216,134,840.00元，交易峰值未超出《金融财务服务协
议》下的年度交易上限额度。公司在财务公司的存款安全性和流
动性良好，未发生财务公司因现金头寸不足而延迟付款的情况。
财务公司提供的金融业务服务，交易作价符合中国人民银行或国
家金融监督管理总局就该类型服务所规定的收费标准，以及《金
融财务服务协议》相关要求，定价公允、合理。经过本年度运转，
基本达到了公司本部及时掌控各下属公司的资金情况，降低资金
风险，更好地整合内部资源，提高资金使用效率，降低资金成本，
体现企业效益最大化的初衷。
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报告期内，公司及下属公司不断强化现金管理科学性，整体
安排资金收支，制定并实施重大经营性支出计划，实现资金合理
配置和高效运用。在财务公司的存款未影响正常生产经营。公司
及下属公司与其他银行正常开展存贷款业务。在财务公司的存款
比例和贷款比例分别为70.61%和8.58%。本公司全球运营管理，
而财务公司主要提供境内金融服务，上述存贷款比例符合公司实
际。
六、风险评估意见
基于以上分析，本公司认为:
（一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》、 营业执照》；
（二）未发现财务公司存在违反中国银行保险监督管理委员
会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，财务公司
的资产负债比例符合该办法的要求规定；
（三）财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司管理
办法》的规定经营，财务公司的风险管理不存在重大缺陷。本公
司与财务公司之间发生关联存、贷款等金融业务的风险可控。
中远海运发展股份有限公司
董事会
二〇二三年八月三十日
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