前次募集资金使用情况鉴证报告
      科华控股股份有限公司
      容诚专字[2023]210Z0088 号




   容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
            中国北京
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1      前次募集资金使用情况鉴证报告


2      前次募集资金使用情况专项报告   1-4
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                                                          总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号
                                                              外经贸大厦 15 层/922-926(100037)

                    前次募集资金使用情况鉴证报告          TEL: 010-6600 1391   FAX: 010-6600 1392
                                                                          E-mail:bj@rsmchina.com.cn
                                                                      https//WWW.rsm.global/china/

                                                 容诚专字[2023]210Z0088 号


科华控股股份有限公司全体股东：

    我们审核了后附的科华控股股份有限公司（以下简称科华控股公司）董事会编
制的截至 2022 年 12 月 31 日止的《前次募集资金使用情况专项报告》。

    一、 对报告使用者和使用目的的限定

    本鉴证报告仅供科华控股公司为申请向特定对象发行 A 股股票之目的使用，
不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为科华控股公司申请向特定对
象发行 A 股股票所必备的文件，随其他申报材料一起上报。

    二、 董事会的责任

    按照中国证券监督管理委员会发布的《监管规则适用指引——发行类第 7 号》
编制《前次募集资金使用情况专项报告》是科华控股公司董事会的责任，这种责任
包括保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。

    三、 注册会计师的责任

    我们的责任是对科华控股公司董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。

    四、 工作概述

    我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号－历史财务信息审计
或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证
工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们
实施了包括检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发
表意见提供了合理的基础。

    五、 鉴证结论

    我们认为，后附的科华控股公司《前次募集资金使用情况专项报告》在所有重
大方面按照《监管规则适用指引——发行类第 7 号》编制，公允反映了科华控股公
司截至 2022 年 12 月 31 日止的前次募集资金使用情况。
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                      前次募集资金使用情况专项报告


    一、前次募集资金情况

    1、前次募集资金基本情况

    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2017]2129 号文核准，公司于 2018 年 1 月
向社会公开发行人民币普通股（A 股）3,340 万股，每股发行价为 16.75 元，应募集资金
总额为人民币 55,945.00 万元，根据有关规定扣除发行费用 4,297.77 万元后，实际募集
资金金额为 51,647.23 万元。该募集资金已于 2018 年 1 月到账。上述资金到账情况业经
致同会计师事务所致同验字（2017）第 320ZA0018 号《验资报告》验证。公司对募集资
金采取了专户存储管理。

    科华控股募集资金投资项目 2018 年至 2022 年度累计投入募集资金 51,665.03 万元，
尚未使用的募集资金金额为 0.00 万元；募集资金专户共计产生利息收入 17.86 万元，其
中 17.80 万元已投入募集资金投资项目，募集资金专户余额为 0.00 万元（扣除手续费支
出 0.06 万元）。

    2、募集资金管理

    为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，公
司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所股票上
市规则》及《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法》等有关法律法规和规范性文
件的规定，结合公司实际情况，制定了公司《募集资金管理制度》。

    根据公司《募集资金管理制度》及相关规定，科华控股开立了募集资金专户，并与
保荐机构、开户银行签订了《募集资金三方监管协议》，对募集资金实行专户存储，并明
确了各方的权利和义务，确保对募集资金的管理和使用进行监督，保证专款专用。

    截 至 2022 年 12 月 31 日，募集资 金专 户中信银 行股份 有限 公司常州 分 行
8110501013801005584 账户和招商银行股份有限公司溧阳支行 519902148310707 账户均
已于 2020 年 3 月份销户。

    募集资金专户共计产生利息收入 17.86 万元，其中 17.80 万元已用于汽车涡轮增压
器关键零部件生产项目，募集资金专户余额为 0.00 万元（扣除手续费支出 0.06 万元）。

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    二、前次募集资金的实际使用情况说明

    （一） 前次募集资金使用情况对照表

    公司承诺投资两个项目为：汽车涡轮增压器关键零部件生产项目、补充流动资金，
前次募集资金使用情况对照表详见本报告附件 1。

    （二） 前次募集资金实际投资项目变更情况说明

    前次募集资金实际投资项目未发生变更。

    （三） 前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明

    公司首次公开发行募集资金总额为人民币 55,945.00 万元，根据有关规定扣除发行
费用 4,297.77 万元后，实际募集资金金额为 51,647.23 万元。募集资金项目实际投资总
额为 51,665.03 万元。募集资金的实际投资金额大于承诺投资金额 17.80 万元，系将募集
资金专户产生的利息收入投入所致。

    （四） 前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明

    为保障募集资金投资项目的顺利进行，在募集资金实际到位之前，公司已利用自筹
资金预先投入并实施部分募投项目。截至 2018 年 1 月 18 日，公司以自筹资金预先投入
募投项目的实际投资额为 39,137.67 万元，具体情况如下表：

                                    拟使用募集资金金额       自筹资金预先投入金额
             项目名称
                                            （万元）               （万元）

汽车涡轮增压器关键零部件生产项目                 44,000.00                   39,137.67

    公司上述自筹资金预先投入募投项目情况已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）
审验并出具了致同专字（2018）第 320ZA0063 号《关于科华控股股份有限公司以自筹资
金预先投入募集资金投资项目情况鉴证报告》。根据《上市公司监管指引第 2 号——上
市公司募集资金管理和使用的监管要求》及《上海证券交易所上市公司募集资金管理办
法》的有关要求及公司《募集资金管理制度》的有关规定，2018 年 2 月 1 日，经公司第
二届董事会第五次会议及第二届监事会第三次会议审议通过，公司以募集资金置换截至
2018 年 1 月 18 日预先投入募投项目的自筹资金 39,137.67 万元。



    （五） 闲置募集资金情况说明
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    前次募集资金不存在以临时闲置募集资金用于其他用途的情况。

    三、前次募集资金投资项目实现效益情况说明

    （一） 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

    前次募集资金投资项目实现效益情况对照表详见本报告附件 2。

    对照表中实现效益的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。

    （二） 前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明

    除补充流动资金外，公司不存在前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。

    （三） 募集资金投资项目的累计实现的收益低于承诺的累计收益说明

    公司募集资金投资项目-汽车涡轮增压器关键零部件生产项目建设期 4 年，于 2020
年 12 月基本整体达到预计可使用状态，实际效益与累计实现效益计算口径为完成建设
以后达产年度数据。

    公司募集资金投资项目累计实现的收益 5,384.79 万元，低于承诺的累计收益
52,674.20 万元（按达产后年平均承诺累计收益的 2 倍计算），低于预期 89.78%，主要
原因如下：

    1、近年来，受新能源汽车（尤其是国内市场纯电汽车）快速发展影响，燃油车增长
放缓，公司营业收入增长未能达到募投项目建设时的预期，并进而导致部分产线产能利
用率偏低，折旧费用偏高降低利润。

    2、自 2020 年以来，全球政治经济形势复杂多变，俄乌冲突、青山镍等诸多“黑天
鹅”和“灰犀牛”事件接连不断，导致大宗原材料价格、国际海运费用、能源价格等都
出现较大幅度上涨，导致公司经营成本上升，利润较原预期水平明显下降。

    四、前次发行涉及以资产认购股份的资产运行情况说明

    公司无以资产认购股份的情况。

    五、前次募集资金实际使用情况与已公开披露信息对照情况说明

    公司将募集资金实际使用情况与定期报告其他信息披露文件中披露有关内容逐项
对照，未发现存在重大差异的情况。


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