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百合花集团股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
百合花集团股份有限公司（以下简称“本公司”，包含子公司时简称“本集团”）是
根据百合花集团有限公司的股东百合花控股有限公司、陈立荣、上海道富元通投资合伙企
业（有限合伙）、陈鹏飞、浙江维科创业投资有限公司、陈卫忠、王迪明、上海基实投资
合伙企业（有限合伙）于 2012 年 10 月 25 日 2021 签订的《关于共同发起设立百合花集团
股份有限公司的发起人协议》，依法以各股东持有的百合花集团有限公司截止 2012 年 8
月 31 日经审计后的净资产折合股份而整体变更设立的。
2016 年 12 月 14 日经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]2615 号”《中国证
券监督管理委员会关于核准百合花集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》文件的核
准，本公司向社会公开发行人民币普通股 5,625 万股（每股面值 1 元），其中发行新股
4,500 万股，老股转让 1,125 万股，申请增加注册资本和股本人民币 4,500 万元，变更后
的注册资本和股本均为人民币 22,500 万元，并于 2016 年 12 月 20 日在上海证券交易所上
市交易。
经本公司 2020 年 5 月 11 日 2019 年年度股东大会决议以及 2020 年 4 月 16 日第三届
董事会第八次会议审议通过《关于 2019 年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议
案》，以 2019 年 12 月 31 日的总股本 225,000,000 股为基数，以资本公积转增股本方式
向全体股东每 10 股转增 4 股，本次转增共计 90,000,000 股。上述新增股本已于 2020 年 5
月 25 日完成股权登记。股权登记完成后，本公司股本总数为 315,000,000 股。
经本公司 2021 年 3 月 8 日召开的 2021 年第一次临时股东大会决议和 2021 年 2 月 18
日第三届董事会第十三次会议通过的《关于公司<2021 年限制性股票激励计划（草案）>》
及其摘要的的相关行权规定，以及 2021 年 3 月 15 日公司召开第三届董事会第十四次会议
审议通过的《关于调整公司 2021 年限制性股票激励计划激励对象名单的议案》和《关于
向激励对象授予限制性股票的议案》，本公司向董事、中高级管理人员以及核心技术骨干
人员授予合计 3,150,000.00 股的限制性股票，其中首次授予 2,725,200.00 股。本次新增
股本已于 2021 年 3 月 31 日完成股权登记。股权登记完成后，本公司股本总数为
317,725,200.00 股。
经本公司 2021 年 11 月 10 日召开的第四届董事会第一次会议通过的《关于调整 2021
年限制性股票激励计划预留授予价格的议案》和《关于向激励对象授予预留限制性股票的
议案》的相关规定，本公司向董事、中高级管理人员以及核心技术骨干人员授予合计
220,000.00 股的预留限制性股票。本次新增股本已于 2021 年 12 月 8 日完成股权登记。股
权登记完成后，本公司股本总数为 317,945,200.00 股。
经本公司 2022 年 4 月 27 日第四届董事会第四次会议审议通过了《关于实施 2021 年
度限制性股票股权激励计划首次授予的限制性股票第一期解锁的议案》以及 2022 年 12
月 9 日第四届董事会第八次会议决议通过了《关于实施 2021 年度限制性股票股权激励计
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百合花集团股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
划预留授予的限制性股票第一期解锁的议案》，2021 年度限制性股票股权激励计划第一期
解锁的条件已达成，2021 年度激励计划第一期 1,178,080 股限制性股票的解锁上市。
截止 2022 年 12 月 31 日，本公司股本及股权结构如下：
股东名称 股本 持股比例(%)
百合花控股有限公司 203,031,816.00 63.8575
陈立荣 8,991,818.00 2.8281
陈鹏飞 4,495,910.00 1.4141
陈卫忠 2,697,545.00 0.8484
王迪明 1,798,363.00 0.5656
股权激励对象认购股份 1,767,120.00 0.5558
人民币普通股（A 股）股东 95,162,628.00 29.9305
合计 317,945,200.00 100.000
本公司经营范围主要包括：化工原料及产品（不含危险品及易制毒化学品）的生产、
销售、危险化学品的生产（凭许可证经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动）
二、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括百合花集团股份有限公司、宣城英特颜料有限公司、杭
州彩丽化工有限公司、杭州百合进出口有限公司、杭州百合辉柏赫颜料有限公司（曾用名
杭州百合科莱恩颜料有限公司）、杭州百合环境科技有限公司、杭州弗沃德精细化工有限
公司、内蒙古源晟制钠科技有限公司、湖北省彩丽新材料有限公司（曾用名：应城市澳赛
斯化工有限责任公司）、杭州百合沅泽企业管理有限公司、杭州百合菲乐科技有限公司 11
家公司。
与上年相比，本年因非同一控制合并增加湖北省彩丽新材料有限公司 1 家公司。因新
设增加杭州百合沅泽企业管理有限公司、杭州百合菲乐科技有限公司 2 家公司。因子公司
注销减少 Lily Colors Corporation1 家公司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
合并抵销特殊事项说明：为了加强在中高档颜料领域的战略合作，2004 年本公司和
Clariant International AG（自 2019 年 12 月 4 日持有杭州百合科莱恩颜料有限公司 49%
的股权转让给 Colorants International AG，2022 年 1 月 3 日转让给 Heubach Holding
Switzerland AG）出资设立子公司杭州百合科莱恩颜料有限公司（2022 年 9 月 8 日变更为
杭州百合辉柏赫颜料有限公司），本公司持有杭州百合科莱恩颜料有限公司 51%股权。
2004 年 12 月，本公司与 Clariant International AG 签订《合资合同》，杭州百合科莱
恩颜料有限公司生产的高性能有机颜料应在中国境内外通过 Clariant International AG
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及其关联公司的销售网络独家销售。本公司向杭州百合科莱恩颜料有限公司直接采购的商
品，也需要 Clariant International AG 的子公司 Clariant Chemicals（China）Ltd.(科
莱恩化工（中国）有限公司) （自 2016 年 4 月 1 日起变更为科莱恩涂料（上海）有限公
司，2022 年 9 月 12 日变更为辉柏赫颜料（上海）有限公司）向杭州百合科莱恩颜料有限
公司采购后，再由本公司向 Clariant Chemicals（China）Ltd.(科莱恩化工（中国）有限
公司)采购。根据实质重于形式原则，本公司认为上述交易实质为合并范围内公司的关联
交易，因此在财务报表中进行合并抵销。
三、 财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大
事项。
四、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总
额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归
属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，编制合
并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表
时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的
有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较
报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，
本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于
同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产
变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，编制
合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
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行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持
有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利
润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目，本集团作为共同经
营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负
债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构
成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
9. 外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的
原则处理外，直接计入当期损益。
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（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项
目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，
在现金流量表中单独列示。
10. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续
计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑
损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具
体包括：应收账款、应收票据、其他应收款。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的
所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产
利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前
计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团
分类为该类的金融资产具体包括：其他债权投资、应收款项融资。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率
计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确
认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于
购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期
间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
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本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始
确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的
利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当
期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体
包括：交易性金融资产。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报
酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，
与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式
既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，
在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之
和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务
模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款
规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
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（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率
法，按照摊余成本进行后续计量：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），
包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该
金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率
贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具
减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确
定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，
按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现
存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认
部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团金融资产和金融负债以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，
不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用
当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入
值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未
经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察
的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层
次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计
量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
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本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值
的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对
公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额
的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有
些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通
过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身
权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他
金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩
余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益
工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融
工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其
结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除
本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具
的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金
融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交
付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该
工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，
本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6） 金融工具的减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：①以
摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉
及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量
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为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础
的利息的支付。）；③租赁应收款；④合同资产。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团对于下列各项目，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损
失准备：①《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成应收款项或合同资产损失
准备，但仅包括不包含重大融资成分的项目。②应收融资租赁款；③应收经营租赁款。
除上述项目外，对其他项目，本集团按照下列情形计量损失准备：①信用风险自初始
确认后未显著增加的金融工具，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失
准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具，本集团按照相当于该金融工具整
个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融工具，
本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下
列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付），本集团
在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该金
融资产在资产负债表中列示的账面价值。除此之外的金融工具的信用损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
1）对信用风险显著增加的评估
本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在
资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。
但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表
明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的
情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后
仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必
要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。如果本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险
显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，本集团将
按照金融工具共同信用风险特征，对其进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显
著增加。
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2）预期信用损失的计量
考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无
偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或
即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本集团对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确定其信用损失。
对应收账款与合同资产，本集团除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定
其信用损失外，其余在组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历
史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基
础计算预期信用损失。
对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是
以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅
为对本金金额为基础的利息的支付。），除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外，
本集团在组合基础上确定其信用损失。
本集团以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信
用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业
等。
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差
额的现值。
②租赁应收款项，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值。其中，用于确定预期信用损失的现金流量，与本集团按照租赁准则用于计
量租赁应收款项的现金流量保持一致。
11. 应收票据
本集团对应收票据减值的确定原则参见“四、10.（6）金融工具的减值”。
本集团对不含重大融资成分的应收票据，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准
备。
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：基于应收票据的承兑人信用风
险作为共同风险特征，将其划分为不同组合并以组合为基础确定预期信用损失会计估计政
策：
组合名称 预期信用损失会计估计政策
信用级别较高的银行承兑汇票，管理层评价该所持有的银行承兑汇
银行承兑汇票组合
票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，因此
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组合名称 预期信用损失会计估计政策
无需计提坏账准备。
信用级别一般的银行承兑汇票，按照预期信用损失计提坏账准备，
与应收账款的组合划分相同。
商业承兑汇票组合 按照预期信用损失计提坏账准备，与应收账款的组合划分相同。
12. 应收账款
本集团对应收账款减值的确定原则参见“四、10.（6）金融工具的减值”。
本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分
的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：本集团对信用风险显著不同的
应收账款单项评估信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款；已有明
显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等。除单项评估信用风险的应收账
款外，根据信用风险特征将应收账款划分账龄组合，在账龄组合基础上计算预期信用损失。
组合名称 预期信用损失会计估计政策
如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于
单项认定组合（单
其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发
项评估信用风险）
生减值的应收款项，将其归入账龄组合计提损失准备。
考虑合并范围内公司的实际履约能力、历史回款情况，未曾发生
合并范围内关联方
坏账损失，管理层评价该类款项具有较低的信用风险，因此无需
组合
计提坏账准备。
以应收账款的账龄为基础评估预期信用损失，并基于所有合理且
有依据的信息，包括信用风险评级、债务人所处行业及前瞻性等
账龄组合 信息，运用以账龄表为基础的减值计算模型，以预计存续期的历
史违约损失率为基础，根据前瞻性资料估计并予以调整，计算出
预期损失率，作为组合应收账款损失准备的计提比例。
13. 应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式
为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类
为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利
率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他
综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，
计入当期损益。
应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见“四、10.（6）金融工
具的减值”。
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14. 其他应收款
本集团对其他应收款减值的确定原则参见“四、10.（6）金融工具的减值”。
本集团对不含有重大融资成分的其他应收款，按照整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备。
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉
及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项
等。除单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于其他应收款交易对象关系、款项性质
等共同风险特征将其他应收款划分为不同的组合，并确定预期信用损失会计估计政策：
组合名称 预期信用损失会计估计政策
单项认定组合 如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价
（单项评估信 值的差额计提损失准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款
用风险） 项，将其归入组合计提损失准备。
合并范围内关 考虑合并范围内公司的实际履约能力、历史回款情况，未曾发生坏账损
联方组合 失，管理层评价该类款项具有较低的信用风险，因此无需计提坏账准备。
以其他应收款的账龄为基础评估预期信用损失，并基于所有合理且有依据
的信息，包括信用风险评级、债务人所处行业及前瞻性等信息，运用以账
账龄组合 龄表为基础的减值计算模型，以预计存续期的历史违约损失率为基础，根
据前瞻性资料估计并予以调整，计算出预期损失率，作为组合其他应收款
损失准备的计提比例。
15. 存货
本集团存货主要包括原材料、在产品、半成品、库存商品、发出商品和低值易耗品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平
均法确定其实际成本。低值易耗品于领用时采用一次摊销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存
商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；
其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、半成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
货，其可变现净值按所生产的库存商品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额确定。
16. 合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项
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商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作
为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述 11.应收票据及 12.应收账款相关内
容描述。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用
损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资
产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相
反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提
的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
17. 合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取
得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承
担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务
的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得
成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，
是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、
除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），
在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，
计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准
则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让
与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本
这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
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以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已
计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减
值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％以上但低于 50％的表决权时，通
常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制
定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资
单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，属于一
揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子
交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权
投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子
交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合
收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本。
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本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调
整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及
会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在
终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》核算
的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按
比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处
置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计
入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
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19. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费
用。本集团固定资产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 10-30 5 3.17-9.50
2 机器设备 5-15 5 6.33-19.00
3 运输设备 6 5 15.83
4 办公设备 3-5 5 19.00-31.67
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
20. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
21. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款
费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者
生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至
资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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22. 使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励
的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增
量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累
计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债
的，相应调整使用权资产的账面价值。
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的
当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损
益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消
耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，
进行后续折旧。
23. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，
其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入
的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他
无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期
平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形
资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计
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变更处理。在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复
核。
研究与开发：
本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较
大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发
支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支
出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
24. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命
不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
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（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
25. 商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的
被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，
包含在长期股权投资的账面价值中。
26. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的污水委托处理费、厂区
绿化费、装修费、防腐费等费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目
不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
27. 合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利
的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负
债。
28. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、福利费等，在职工提供服务的会计期间，将实际
发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提
供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资
产成本。
辞退福利是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
29. 租赁负债
（1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
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租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款
项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反
映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团
提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内
含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的
利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③
因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用
的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债
进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租
赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动
（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用
原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后
的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折
现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，
采用修订后的折现率折现）。
30. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
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31. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），
作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取
消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
32. 收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入。
（1）收入确认及计量原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认
收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承
诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极
可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同
中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率
法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过
一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：
1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
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2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履
约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认
收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产
以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款
项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
（2）收入确认具体标准
对于内销，本集团于产品发出后，取得客户确认的回单时确认收入；对于外销，一般
情况下在出口业务办妥报关出口手续，并交付船运机构取得提单后确认产品销售收入。
33. 政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资
产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中
未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收
益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付
的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损
益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递
延收益余额转入资产处置当期的损益。
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与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按
照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入
营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供
贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优
惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会
计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
34. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵
扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相
应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非
企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所
得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
35. 租赁
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在
合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间
内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为
确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户
是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使
用期间主导已识别资产的使用。
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合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行
会计处理。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债
的确认和计量参见附注四“22.使用权资产”以及“29.租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加
或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，
是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情
况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁
准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的
折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额
的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间
的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上
述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩
小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相
应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产
租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产
成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始
日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将
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该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期
届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的
购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以
合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用
寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的 75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值
几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的 90%。）；⑤租赁资产性质
特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，
本集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失
由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人
有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理
初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价
值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向
承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激
励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计
量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承
租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出
承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担
保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利
率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确
定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁
的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会
被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
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如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始
日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项
新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在
租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其
他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时
计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处
理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
36. 持有待售
（1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据类
似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发
生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将
非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产
或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的
非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在
一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划
分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有
待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除
企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费
用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
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（3）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后
本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，
在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将
子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面
价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认
的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流
动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项
非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售
的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再
继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低
计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当
期损益。
37. 终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部
分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单
独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营
地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
38. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
本集团本年度无重要会计政策变更事项。
（2） 重要会计估计变更
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百合花集团股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团本年度无重要会计估计变更事项。
五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售商品增值额 13%、6%
城市维护建设税 缴纳流转税额 7%
教育费附加 缴纳流转税额 3%
地方教育费附加 缴纳流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 企业所得税税率
百合花集团股份有限公司 15%
杭州百合辉柏赫颜料有限公司 15%
杭州弗沃德精细化工有限公司 15%
杭州百合进出口有限公司 25%
宣城英特颜料有限公司 25%
内蒙古源晟制钠科技有限公司 25%
湖北省彩丽新材料有限公司 25%
杭州百合环境科技有限公司 减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率减半缴纳企业所得税
杭州彩丽化工有限公司 减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率减半缴纳企业所得税
2. 税收优惠
（1）本公司于 2008 年 9 月 19 日通过高新技术企业认证。2020 年 12 月 1 日换发证书，
有效期三年，高新技术企业证书编号为 GR202033005240。根据《中华人民共和国企业所得
税法》规定，本公司本年度享受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。
（2）本公司之子公司杭州百合科莱恩颜料有限公司于 2012 年 12 月 27 日通过高新技
术企业认证。2021 年 12 月 16 日换发证书，有效期三年，高新技术企业证书编号为
GR202133000595。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，杭州百合科莱恩颜料有限
公司本年度享受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。
（3）本公司之子公司杭州弗沃德精细化工有限公司于 2013 年 10 月 17 日通过高新技
术企业认证。2022 年 12 月 24 日换发证书，有效期三年，高新技术企业证书编号为
GR202233008337。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，杭州弗沃德精细化工有限
公司本年度享受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。
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百合花集团股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）2020 年 3 月 17 日，财政部、国家税务总局颁布《关于提高部分产品出口退税率
的公告》（财政部税务总局公告 2020 年第 15 号），本集团的有机颜料产品被列入出口退
税的商品清单，出口退税率由 0%提高至 13%，相关有机颜料产品出口退税率自 2020 年 3
月 20 日起实施。
（5）根据 2019 年 1 月 17 日财政部和税务总局发布的《关于实施小微企业普惠性税
收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）的第二条规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021
年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应
纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过
300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
根据 2021 年 4 月 2 日财政部和税务总局发布的《关于实施小微企业和个体工商户所
得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号）的规定，自 2021 年 1 月
1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在
《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号）
第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
根据 2022 年 3 月 14 日财政部和税务总局发布的《关于进一步实施小微企业所得税优
惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号）的规定，自 2022 年 1 月 1 日至
2024 年 12 月 31 日，延续（财税〔2019〕13 号）的第二条对小型微利企业判定标准，并
对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应
纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司杭州彩丽化工有限公司、子公司杭州百合环境科技有限公司 2022 年
度符合《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及相关税收政策规定的小型微利
企业条件，并符合上述小型微利企业所得税优惠的条件。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2022 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2022 年 12 月 31 日，“本年”系指 2022 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”
系指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 244,111.99 137,546.98
银行存款 244,935,164.41 352,152,607.26
其他货币资金 10,416,632.00 43,452,992.72
合计 255,595,908.40 395,743,146.96
其中：存放在境外的款项总额 952,501.72
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
存放财务公司存款 - -
年末其他货币资金主要是使用权受限的银行承兑汇票保证金，该等使用受限资金在现
金流量表中不作为“现金及现金等价物”列示。
年末货币资金余额较年初减少 14,014.72 万元，减少 35.41%，主要系本期购建资产支
出 11,260.63 万元以及现金分红支出 11,545.38 万元等所致。
2. 交易性金融资产
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 147,099,315.07 95,090,054.79
其中：结构性存款 147,099,315.07 95,090,054.79
合计 147,099,315.07 95,090,054.79
注：结构性存款系保本浮动收益型结构性存款。
3. 应收票据
（1） 应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
信用级别一般的银行承兑汇票 389,886,941.52 374,656,666.26
合计 389,886,941.52 374,656,666.26
（2） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 357,791,376.08
合计 357,791,376.08
（3） 按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 389,911,941.52 100.00 25,000.00 0.0064 389,886,941.52
其中：信用级别一般
389,911,941.52 100.00 25,000.00 0.0064 389,886,941.52
的银行承兑汇票组合
合计 389,911,941.52 - 25,000.00 - 389,886,941.52
(续上表)
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 374,667,574.26 100.00 10,908.00 0.0029 374,656,666.26
其中：信用级别一般
374,667,574.26 100.00 10,908.00 0.0029 374,656,666.26
的银行承兑汇票组合
合计 374,667,574.26 - 10,908.00 - 374,656,666.26
1) 按组合计提应收票据坏账准备
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
信用级别一般的银行承兑汇票组合 389,911,941.52 25,000.00 0.0064
合计 389,911,941.52 25,000.00 —
（4） 本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
信用级别一般的银行
10,908.00 14,092.00 25,000.00
承兑汇票组合
合计 10,908.00 14,092.00 25,000.00
4. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 537,294,442.92 100.00 6,396,811.41 1.19 530,897,631.51
其中：账龄组合 537,294,442.92 100.00 6,396,811.41 1.19 530,897,631.51
合计 537,294,442.92 — 6,396,811.41 — 530,897,631.51
（续）
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 484,934,418.54 100.00 4,699,533.43 0.97 480,234,885.11
其中：账龄组合 484,934,418.54 100.00 4,699,533.43 0.97 480,234,885.11
合计 484,934,418.54 — 4,699,533.43 — 480,234,885.11
1） 按组合计提应收账款坏账准备
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内 524,782,962.72 698,664.57 0.13
7-12 个月 4,490,063.79 39,333.00 0.88
1-2 年 3,679,969.78 1,390,567.92 37.79
2-3 年 330,824.83 257,624.34 77.87
3 年以上 4,010,621.80 4,010,621.58 100.00
合计 537,294,442.92 6,396,811.41 —
注：账龄组合系以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内 529,273,026.51
其中：6 个月以内 524,782,962.72
7-12 个月 4,490,063.79
1-2 年 3,679,969.78
2-3 年 330,824.83
3 年以上 4,010,621.80
合计 537,294,442.92
（3） 本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或转 转销或核 年末余额
计提 企业合并增加
回 销
账龄组合计提 4,699,533.43 1,667,434.54 29,843.44 6,396,811.41
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年变动金额
类别 年初余额 收回或转 转销或核 年末余额
计提 企业合并增加
回 销
合计 4,699,533.43 1,667,434.54 29,843.44 6,396,811.41
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额 坏账准备年末
单位名称 金额 账龄
的比例(%) 余额
Heubach Holding Switzerland AG 140,054,200.66 6 个月以内 26.07 37,443.57
广州市百合涂塑颜料有限公司 20,052,226.58 6 个月以内 3.73 37,323.80
富林特化学品（中国）有限公司 14,370,214.52 6 个月以内 2.67 28,740.43
6 个月以内、3
上海盈颜化工进出口有限公司 13,382,377.60 2.49 37,507.23
年以上
宁波盈艳化工有限公司 13,103,698.78 6 个月以内 2.44 26,207.40
合计 200,962,718.14 37.40 167,222.43
注：Heubach Holding Switzerland AG 系对其控制的下属关联企业的汇总，详见本附
注“十一、（三）、1.应收项目”。
5. 应收款项融资
项目 年末余额 年初余额
信用级别较高的银行承兑汇票 20,465,390.04 14,965,039.85
合计 20,465,390.04 14,965,039.85
6. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 18,539,111.94 94.73 37,374,047.54 97.42
1-2 年 284,824.46 1.46 253,521.66 0.66
2-3 年 155,325.56 0.79 234,914.47 0.61
3 年以上 591,114.94 3.02 499,520.31 1.31
合计 19,570,376.90 — 38,362,003.98 —
注：年末预付款项余额较年初减少 1,879.16 万元，减少比例 48.98%，主要系年初预
付材料款项本期实现采购所致。
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占预付款项年末余额
单位名称 年末余额 账龄
合计数的比例(%)
杭州中燃城市燃气发展有限公司大江东分公司 2,281,013.81 1 年以内 11.66
北京辉达环保科技有限公司 1,908,853.98 1 年以内 9.75
山西紫罗蓝新材料科技有限公司 1,242,694.56 1 年以内 6.35
江苏宇通干燥工程有限公司 1,122,998.83 1 年以内 5.74
威海新元化工机械有限公司 1,080,000.00 1 年以内 5.52
合计 7,635,561.18 39.02
7. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 6,307,204.75 9,284,714.89
合计 6,307,204.75 9,284,714.89
7.1 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金及押金 3,227,075.70 2,906,413.00
代收代付款 1,510,715.65 971,411.11
应收出口退税 966,974.46 4,993,254.35
工伤医疗费 671,232.38 317,212.69
往来款 299,572.00
备用金 103,600.00 60,555.92
其他 893,595.21 234,765.69
合计 7,672,765.40 9,483,612.76
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月
信用损失(未发生 信用损失(已发
预期信用损失
信用减值) 生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 198,897.87 198,897.87
2022 年 1 月 1 日其他应
— — — —
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
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百合花集团股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月
信用损失(未发生 信用损失(已发
预期信用损失
信用减值) 生信用减值)
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 963,562.71 963,562.71
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动-企业合并增加 203,100.07 203,100.07
2022 年 12 月 31 日余额 1,365,560.65 1,365,560.65
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 4,102,186.63
其中：6 个月以内 3,452,281.60
7-12 个月 649,905.03
1-2 年 2,816,077.46
2-3 年 532,518.31
3 年以上 221,983.00
合计 7,672,765.40
（4） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或 年末余额
计提 企业合并增加
转回 核销
账龄组合计提 198,897.87 963,562.71 203,100.07 1,365,560.65
合计 198,897.87 963,562.71 203,100.07 1,365,560.65
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
安徽宣城高新技术产业
项目保证金 2,400,000.00 1-2 年 31.20 721,530.00
开发区管理委员会
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6-1-53
百合花集团股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
代收社保、公积
代收代付款 1,510,715.65 1 年以内 19.64 2,492.87
金等
应收出口退税 应收出口退税 966,974.46 6 个月以内 12.57
工伤医疗费 代垫工伤医疗费 671,232.38 3 年以内 8.73 135,845.02
阿拉善盟腾格里经济技
术开发区综合执法局农 保证金 300,000.00 2-3 年 3.90 150,000.00
民工工资保障金专户
合计 5,848,922.49 76.04 1,009,867.89
8. 存货
（1） 存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 140,212,205.27 309,270.95 139,902,934.32
库存商品 342,757,440.48 10,046,273.90 332,711,166.58
半成品 185,665,478.86 214,259.36 185,451,219.50
发出商品 6,741,026.69 2,202.50 6,738,824.19
合计 675,376,151.30 10,572,006.71 664,804,144.59
（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 191,344,525.14 13,853.70 191,330,671.44
库存商品 258,618,747.96 4,089,087.47 254,529,660.49
半成品 198,028,597.96 198,028,597.96
发出商品 3,514,958.73 38,466.01 3,476,492.72
合计 651,506,829.79 4,141,407.18 647,365,422.61
（2） 存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他转出
原材料 13,853.70 295,417.25 309,270.95
库存商品 4,089,087.47 9,905,886.48 3,948,700.05 10,046,273.90
半成品 214,259.36 214,259.36
发出商品 38,466.01 2,202.50 38,466.01 2,202.50
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他转出
合计 4,141,407.18 10,417,765.59 3,987,166.06 10,572,006.71
（3） 存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计的将要发 以前减记存货价值的影
原材料
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 响因素已经消失。
以产成品的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的 以前减记存货价值的影
库存商品
金额确定。 响因素已经消失。
以产成品的估计售价减去至完工时将要发生的成本、估计 以前减记存货价值的影
半成品
的销售费用和相关税费后的金额确定。 响因素已经消失。
以前减记存货价值的影
发出商品 以发出商品销售合同售价确定。
响因素已经消失。
9. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
待抵扣增值税 684,454.20 11,211,443.93 期末留抵进项税额
预缴所得税 1,755,063.44 340,498.90 预缴所得税
合计 2,439,517.64 11,551,942.83
10. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资
对联营、合营企业
36,176,885.80 36,176,885.80 32,110,552.06 32,110,552.06
投资
合计 36,176,885.80 36,176,885.80 32,110,552.06 32,110,552.06
（2）对联营、合营企业投资
本年增减变动
减值
追 减 其他 宣告发 准备
被投资单位 年初余额 其他 计提 年末余额
加 少 权益法下确认 综合 放现金 其 年末
权益 减值
投 投 的投资损益 收益 股利或 他 余额
变动 准备
资 资 调整 利润
一、合营企业
二、联营企业
内蒙古美力坚新材
32,110,552.06 4,066,333.74 36,176,885.80
料股份有限公司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动
减值
追 减 其他 宣告发 准备
被投资单位 年初余额 其他 计提 年末余额
加 少 权益法下确认 综合 放现金 其 年末
权益 减值
投 投 的投资损益 收益 股利或 他 余额
变动 准备
资 资 调整 利润
合计 32,110,552.06 4,066,333.74 36,176,885.80
11. 其他非流动金融资产
项目 年末余额 年初余额
可供出售权益工具 9,450,000.00 9,450,000.00
其中：按成本计量的 9,450,000.00 9,450,000.00
合计 9,450,000.00 9,450,000.00
注：其他非流动金融资产系本公司 2013 年 8 月对浙江萧山湖商村镇银行股份有限公
司投资 1,575 万元，占其股权比例为 3.75%。2020 年 3 月 24 日，浙江萧山湖商村镇银行股
份有限公司召开《2020 年第一次临时股东大会》，审议通过减少注册资本事宜，该公司的
注册资本由 42,000 万元减少至 25,200 万元。减资后，本公司对浙江萧山湖商村镇银行股
份有限公司投资金额减少至 945 万元，持股比例仍为 3.75%。
12. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 1,256,733,644.55 1,012,700,477.01
固定资产清理
合计 1,256,733,644.55 1,012,700,477.01
12.1 固定资产
（1） 固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 696,092,154.44 1,045,235,950.55 27,935,384.19 25,789,241.34 1,795,052,730.52
2.本年增加金额 131,373,198.48 256,665,218.11 3,488,850.58 3,225,370.57 394,752,637.74
（1）购置 11,441,297.84 25,495,213.58 3,014,514.28 2,014,562.02 41,965,587.72
（2）在建工程转入 109,968,639.05 215,329,722.44 474,336.30 1,043,850.90 326,816,548.69
（3）企业合并增加 9,963,261.59 15,840,282.09 166,957.65 25,970,501.33
3.本年减少金额 1,852,092.18 10,868,880.69 1,495,130.68 1,011,930.46 15,228,034.01
（1）转入在建工程 178,057.81 2,057,345.13 2,235,402.94
（2）处置或报废 1,674,034.37 8,811,535.56 1,495,130.68 1,011,930.46 12,992,631.07
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
4.年末余额 825,613,260.74 1,291,032,287.97 29,929,104.09 28,002,681.45 2,174,577,334.25
二、累计折旧
1.年初余额 191,376,906.68 558,187,875.93 17,492,548.42 15,294,922.48 782,352,253.51
2.本年增加金额 32,200,274.21 107,631,505.13 2,649,468.00 4,341,971.84 146,823,219.18
（1）计提 30,486,660.89 104,767,879.39 2,649,468.00 4,269,022.68 142,173,030.96
（2）企业合并增加 1,713,613.32 2,863,625.74 72,949.16 4,650,188.22
3.本年减少金额 632,971.79 8,329,964.04 1,404,684.10 964,163.06 11,331,782.99
（1）转入在建工程 46,635.06 629,453.58 676,088.64
（2）处置或报废 586,336.73 7,700,510.46 1,404,684.10 964,163.06 10,655,694.35
4.年末余额 222,944,209.10 657,489,417.02 18,737,332.32 18,672,731.26 917,843,689.70
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值 602,669,051.64 633,542,870.95 11,191,771.77 9,329,950.19 1,256,733,644.55
2.年初账面价值 504,715,247.76 487,048,074.62 10,442,835.77 10,494,318.86 1,012,700,477.01
（2） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 208,030,019.14 正在办理中
13. 在建工程
项目 年末账面价值 年初账面价值
在建工程 37,390,538.95 256,025,697.33
工程物资
合计 37,390,538.95 256,025,697.33
13.1 在建工程
（1） 在建工程情况
年末金额 年初金额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
湖北彩丽-年产 8900 26,410,581.69 26,410,581.69
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末金额 年初金额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
吨氨氧化项目
新建加氢车间技改 8,856,386.26 8,856,386.26
宣城英特-高性能有
327,267.92 327,267.92
机颜料等建设项目
20000 吨 / 年 金 属
钠、30000 吨/年液
216,707,261.75 216,707,261.75
氯、35000 吨/年次
氯酸钠建设项目
5 车间配套技改 15,679,133.82 15,679,133.82
综合房 5（1#地块） 10,740,383.06 10,740,383.06
老宿舍装修工程 3,373,336.07 3,373,336.07
污水生化处理改造项
2,361,614.02 2,361,614.02
目
5#6#厌氧罐大修 1,974,447.36 1,974,447.36
4-2 车间 DPP 生产线
1,808,499.67 1,808,499.67
技改
零星工程 1,796,303.08 1,796,303.08 3,381,021.58 3,381,021.58
合计 37,390,538.95 37,390,538.95 256,025,697.33 256,025,697.33
（2） 重要在建工程项目本年变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 其他 年末余额
转入固定资产
减少
20000 吨/年金属钠、30000
吨/年液氯、35000 吨/年次 216,707,261.75 4,692,162.12 221,399,423.87
氯酸钠建设项目
5 车间配套技改 15,679,133.82 976,901.83 16,656,035.65
综合房 5（1#地块） 10,740,383.06 6,208,575.31 16,948,958.37
老宿舍装修工程 3,373,336.07 5,967,672.46 9,341,008.53
污水生化处理改造项目 2,361,614.02 2,361,614.02
5#6#厌氧罐大修 1,974,447.36 5,688,443.47 7,662,890.83
4-2 车间 DPP 生产线技改 1,808,499.67 1,205,223.43 3,013,723.10
新建加氢车间技改 12,310,795.55 3,454,409.29 8,856,386.26
湖北彩丽-年产 8900 吨氨氧
26,410,581.69 26,410,581.69
化项目
宣城英特-高性能有机颜料
327,267.92 327,267.92
等建设项目
2 车间技改 30,123,613.24 30,123,613.24
合计 252,644,675.75 93,911,237.02 310,961,676.90 35,594,235.87
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（续表）
工程累计 其中：本年 本年利
预算数（万 工程进度 利息资本化累 资金来
工程名称 投入占预 利息资本化 息资本
元） （%） 计金额 源
算比例(%) 金额 化率(%)
20000 吨/年金属钠、30000 吨/年液氯、
18,005.69 122.96 已完工 2,763,492.96 51,666.79 4.65 自筹
35000 吨/年次氯酸钠建设项目
5 车间配套技改 1,800.00 92.53 已完工 自筹
综合房 5（1#地块） 1,620.00 104.62 已完工 自筹
老宿舍装修工程 790.60 118.15 已完工 自筹
污水生化处理改造项目 264.00 89.46 已完工 自筹
5#6#厌氧罐大修 660.00 116.10 已完工 自筹
4-2 车间 DPP 生产线技改 450.00 66.97 已完工 自筹
新建加氢车间技改 2,300.00 53.53 未完工 自筹
湖北彩丽-年产 8900 吨氨氧化项目 30,000.00 8.80 未完工 自筹
宣城英特-年产 3000 吨碳酸锂、年产 40000
吨电池级磷酸铁锂、5000 吨高性能有机颜料 110,016.34 0.03 未完工 自筹
及配套中间体建设项目
2 车间技改 3,000.00 100.41 已完工 自筹
14. 无形资产
（1） 无形资产明细
专利及非专利技 水资源使用
项目 土地使用权 软件 商标权 合计
术 权
一、账面
原值
1.年初余
96,232,064.07 3,012,800.47 10,200,000.00 180,000.00 785,550.00 110,410,414.54
额
2.本年增
44,674,072.80 47,169.82 5,000,000.36 49,721,242.98
加金额
(1)购置 40,318,200.00 47,169.82 40,365,369.82
(2)企业合
4,355,872.80 5,000,000.36 9,355,873.16
并增加
3.本年减
少金额
4.年末余
140,906,136.87 3,059,970.29 15,200,000.36 180,000.00 785,550.00 160,131,657.52
额
二、累计
摊销
1.年初余
30,424,038.13 1,570,507.02 10,200,000.00 61,500.00 20,948.00 42,276,993.15
额
2.本年增
2,288,706.53 290,428.80 5,000,000.36 18,000.00 31,422.00 7,628,557.69
加金额
(1)计提 2,221,267.73 290,428.80 249,999.98 18,000.00 31,422.00 2,811,118.51
(2)企业合
67,438.80 4,750,000.38 4,817,439.18
并增加
3.本年减
少金额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
专利及非专利技 水资源使用
项目 土地使用权 软件 商标权 合计
术 权
4.年末余
32,712,744.66 1,860,935.82 15,200,000.36 79,500.00 52,370.00 49,905,550.84
额
三、减值
准备
四、账面
价值
1.年末账
108,193,392.21 1,199,034.47 100,500.00 733,180.00 110,226,106.68
面价值
2.年初账
65,808,025.94 1,442,293.45 118,500.00 764,602.00 68,133,421.39
面价值
15. 商誉
（1） 商誉原值
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
杭州弗沃德精细化工有限公司 4,623,993.21 4,623,993.21
合计 4,623,993.21 4,623,993.21
注：商誉系收购杭州弗沃德精细化工有限公司形成。
（2） 商誉减值准备
无。
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
基于评估基准日的评估对象及评估范围为本公司并购弗沃德化工所形成的与商誉相关
的资产组，涉及资产范围包括组成资产组的固定资产、无形资产、长期待摊费用及商誉。
（4） 商誉减值测试过程
单位：万元
资产组或资产组组合的构成 杭州弗沃德精细化工有限公司资产组
商誉账面余额 462.40
商誉减值准备余额
商誉的账面价值 462.40
未确认归属于少数股东权益的商誉价值 378.33
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值 840.73
资产组的账面价值 4,538.69
包含整体商誉的资产组账面价值 5,379.42
资产组预计可收回金额 5,442.32
商誉减值损失
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
资产组预计可收回金额利用了中同华资产评估（上海）有限公司 2023 年 4 月 6 日中
同华沪评报字（2023）第 1039 号《百合花集团股份有限公司拟商誉减值测试所涉及的因
并购杭州弗沃德精细化工有限公司形成与商誉相关的资产组可收回金额评估项目资产评估
报告》的评估结果。
由于弗沃德公司主要生产珠光颜料，市场需求有限，竞争较为激烈，而成本居高不下
导致 2022 年收入及利润均大幅下降，按照现有行业发展趋势，排除 2022 年行业低迷等偶
然性情况外，未来年度盈利状况与现状相比差异不大，预计未来现金流量现值法的评估结
果低于包含商誉在内的资产组的账面价值，再进一步测试弗沃德资产组的公允价值减去处
置费用后的净额，由于企业的长期资产使用状况较为稳定，定期更新大修，该情况下资产
组的公允价值减去处置费用后的净额一般不低于资产预计未来现金流量的现值，故经测算
资产组公允价值扣除处置费后的净额为 5,442.32 万元，因此本次选取含商誉资产组可收
回金额为 5,442.32 万元作为资产组的公允价值。
经测试，本公司并购弗沃德化工形成的商誉无需减值。
16. 长期待摊费用
本年
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 其他 年末余额
减少
工业需氧量费用、排污权交
1,763,030.58 2,400,536.23 905,570.10 3,257,996.71
易费、污水委托处理费
厂区绿化费 1,325,494.97 1,004,770.65 459,237.42 1,871,028.20
装修费 2,632,810.49 405,963.31 884,008.27 2,154,765.53
智能仓库智能托盘 1,484,021.63 1,202,802.24 281,219.39
污水站设备改造 410,295.62 140,672.76 269,622.86
其他 274,944.44 398,165.72 287,424.30 385,685.86
合计 7,890,597.73 4,209,435.91 3,879,715.09 8,220,318.55
17. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 18,359,378.77 3,342,647.18 9,050,746.48 1,428,756.33
内部交易未实现利润 3,360,032.67 504,004.90 6,131,716.02 919,757.40
税前可弥补亏损 2,941,983.62 441,297.54
固定资产折旧年限不
32,915,347.35 5,155,687.72 22,776,156.42 3,757,541.85
同导致的折旧差异
无形资产账面价值与 28,750,145.67 7,187,536.42
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
计税基础差异
合计 86,326,888.08 16,631,173.76 37,958,618.92 6,106,055.58
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
18,372,927.40 2,806,977.44 19,556,406.07 2,933,460.91
产评估增值
交易性金融资产及其他
非流动金融资产公允价 99,315.07 14,897.26 90,054.79 13,508.22
值变动
合计 18,472,242.47 2,821,874.70 19,646,460.86 2,946,969.13
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣亏损 44,371,118.88 15,129,878.12
合计 44,371,118.88 15,129,878.12
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末数 年初数 备注
2023
2024 1,845,674.98 1,845,674.98
2025 4,990,766.31 4,990,766.31
2026 8,293,436.83 8,293,436.83
2027 29,241,240.76
合计 44,371,118.88 15,129,878.12
18. 短期借款
（1） 短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
保证借款 135,144,688.69 100,090,814.79
抵押借款 100,000.00
未到期已贴现票据 4,093,637.68
合计 139,238,326.37 100,190,814.79
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 本集团年末无已逾期未偿还的短期借款。
19. 应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 34,043,440.00 137,104,172.00
合 计 34,043,440.00 137,104,172.00
20. 应付账款
（1） 应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
合计 317,470,395.72 322,584,975.30
其中：1 年以上 46,981,899.18 10,606,500.01
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
扬州市方圆建筑工程有限公司 20,818,640.26 工程款，未到结算周期
深微技研（银川）科技有限公司 4,391,439.61 工程款，未到结算周期
浙江安华消防安全工程有限公司 2,320,916.08 工程款，未到结算周期
山东军辉建设集团有限公司 1,146,788.99 工程款，未到结算周期
合计 28,677,784.94 —
21. 合同负债
（1） 合同负债情况
项目 年末余额 年初余额
预收货款 8,046,919.92 10,242,527.02
合计 8,046,919.92 10,242,527.02
22. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 46,444,004.95 228,245,475.76 231,029,389.81 43,660,090.90
离职后福利-设定提存计划 694,757.03 13,292,913.53 13,915,898.46 71,772.10
辞退福利 89,722.48 89,722.48
合计 47,138,761.98 241,628,111.77 245,035,010.75 43,731,863.00
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 45,854,062.51 186,794,133.31 190,264,853.21 42,383,342.61
职工福利费 15,956,554.95 15,889,375.95 67,179.00
社会保险费 506,536.15 9,437,616.42 9,249,669.12 694,483.45
其中：医疗保险费 475,131.21 8,372,535.99 8,173,036.44 674,630.76
工伤保险费 31,404.94 1,065,080.43 1,076,632.68 19,852.69
住房公积金 12,355,210.00 12,355,210.00
工会经费和职工教育经费 83,406.29 3,701,961.08 3,270,281.53 515,085.84
合计 46,444,004.95 228,245,475.76 231,029,389.81 43,660,090.90
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 670,794.76 12,845,404.02 13,446,901.58 69,297.20
失业保险费 23,962.27 447,509.51 468,996.88 2,474.90
合计 694,757.03 13,292,913.53 13,915,898.46 71,772.10
23. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
企业所得税 17,078,761.67 18,432,545.98
增值税 12,171,996.06 3,621,851.44
房产税 5,118,899.84 4,444,428.01
城市维护建设税 1,718,917.32 1,196,304.32
教育费附加 736,678.87 512,701.86
地方教育费附加 491,119.28 341,801.24
印花税 329,431.90 76,135.96
代扣代缴个人所得税 298,068.82 250,187.18
土地使用税 288,470.93 149,847.30
其他 12,850.66 88,398.91
合计 38,245,195.35 29,114,202.20
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
24. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 31,637,575.24 31,535,470.62
合计 31,637,575.24 31,535,470.62
24.1 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
限制性股票回购义务 11,609,978.40 20,233,524.00
往来款 7,164,258.88 127,000.00
运费 5,816,436.48 7,430,924.45
技术转让费 2,040,000.00 2,040,000.00
维修费及污废处理费 1,476,116.90 431,549.50
其他 3,530,784.58 1,272,472.67
合计 31,637,575.24 31,535,470.62
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
Clariant International AG 2,040,000.00 技术转让款，尚未支付
25. 一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 20,000,000.00 10,000,000.00
合计 20,000,000.00 10,000,000.00
26. 其他流动负债
（1） 其他流动负债分类
项目 年末余额 年初余额
年末未终止确认的应收票据 353,697,738.40 360,059,549.18
待转销项税额 493,985.24 820,756.41
合计 354,191,723.64 360,880,305.59
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
27. 长期借款
（1） 长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
保证借款 70,123,749.99 90,142,083.22
合计 70,123,749.99 90,142,083.22
注：年末保证借款为本公司之子公司内蒙古源晟制钠科技有限公司向中国工商银行股
份有限公司申请的固定资产贷款，总金额 10,000 万元，贷款期限自 2021 年 3 月 31 日至
2025 年 12 月 21 日。分期借款、浮动利率，截至 2022 年 12 月 31 日借款本金余额 9,000
万元，其中一年内到期的借款金额 2,000 万元在“一年内到期的非流动负债”列示。借款
由本公司、李辰、钱海江和谢玉仙、王国岳和禹华芳、张雨凡和汤音路提供担保。
28. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 59,795,545.55 9,450,100.00 7,120,789.63 62,124,855.92
合计 59,795,545.55 9,450,100.00 7,120,789.63 62,124,855.92
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 政府补助项目
本年计入营业外收 本年计入其 本年冲减成 其他 与资产相关/
政府补助项目 年初余额 本年新增补助金额 年末余额
入金额 他收益金额 本费用金额 变动 与收益相关
收储补偿金 40,290,927.24 3,791,727.46 36,499,199.78 与资产相关
省级重点企业研究院 7,079,747.45 1,125,811.84 5,953,935.61 与资产相关
高性能有机颜料及配套中间体技改项目 1,471,837.51 280,350.00 1,191,487.51 与资产相关
系列纳米级高性能有机颜料开发 124,502.00 75,000.00 49,502.00 与资产相关
杭州大江东产业集聚区国家级循环化改造重点项
1,599,583.30 285,000.00 1,314,583.30 与资产相关
目专项资金
年产 5000 吨环保型有机颜料募投项目 2,086,832.21 297,337.08 1,789,495.13 与资产相关
杭大江东工出【2017】1#地块工业用地项目 1,693,350.00 451,560.00 1,241,790.00 与资产相关
VOCs 整治提升综合利用工程 2,923,187.80 477,689.76 2,445,498.04 与资产相关
2019 年第二批工厂物联网项目 125,578.04 32,062.56 93,515.48 与资产相关
20000 吨/年金属钠、30000 吨/年液氯、35000
2,400,000.00 2,400,000.00 160,784.27 4,639,215.73 与资产相关
吨/年次氯酸钠建设项目基础设施补助资金
车间综合提升技改项目补助资金 1,291,200.00 143,466.66 1,147,733.34 与资产相关
年产 8900 吨氨氧化项目基础建设补助 5,758,900.00 5,758,900.00 与资产相关
合计 59,795,545.55 9,450,100.00 7,120,789.63 62,124,855.92
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：1）收储补偿金：2010 年杭州市萧山区土地储备中心收购本集团位于河庄镇三联
村的土地，并支付本集团土地收购补偿费，本集团用土地收购补偿费购买生产所需固定资
产，形成递延收益，并按规定分摊确认为营业外收入。
2）省级重点企业研究院：根据杭州市财政局和杭州市经济和信息化委员会《关于下
达 2017 年省工业与信息化发展财政专项资金的通知》（杭财企[2017]9 号），杭州市财政
局、杭州市科学技术委员会、杭州市经济和信息化委员会和杭州市发展和改革委员会《关
于下达 2015-2016 年度省级重点企业研究院建设项目市配套补助资金的通知》（杭财企
[2017]60 号）；大江东产业集聚区经济发展局和杭州大江东产业集聚区财政局《关于下达
省级重点企业研究院建设项目区级配套补助资金的通知》（大江东财政[2018]222 号），
本集团分别于 2017 年、2018 年、2020 年获得项目补助 3,125,000.00 元、5,000,000.00
元、1,875,000.00 元。
3）高性能有机颜料及配套中间体技改项目：根据杭州大江东产业集聚区经济发展局
和杭州大江东产业集聚区财政局《关于拨付 2017 年市工业与信息化发展财政专项资金的
通知》（大江东财政[2018]50 号），本集团于 2018 年获得专项补助 2,429,700.00 元。
4）系列纳米级高性能有机颜料开发：根据杭州市科学技术委员会和杭州市财政局
《关于下达 2018 年第一批、第二批省级科技型中小企业扶持和科技发展专项资金的通知》
（杭科技[2018]62 号、杭财教会[2018]34 号），本集团于 2018 年、2019 年、2020 年获
得项目补助 2,000,000.00 元、1,500,000.00、2,500,000.00 元。
5）杭州大江东产业集聚区国家级循环化改造重点项目专项资金：根据杭州大江东产
业集聚区经济发展局和杭州大江东产业集聚区财政局《关于下达杭州大江东产业集聚区第
二批国家级循环化改造重点项目专项资金的通知》（大江东财政[2017]32 号）；杭州大江
东产业集聚区经济发展局和杭州大江东产业集聚区财政局《关于下达杭州大江东产业集聚
区国家级循环化改造重点项目专项资金的通知》（大江东财政[2018]143 号），本集团分
别于 2017 年、2018 年获得项目补助 625,000.00 元、1,585,000.00 元。
6）年产 5000 吨环保型有机颜料募投项目：根据杭州钱塘新区经发科技局和杭州钱塘
新区财政金融局《关于拨付 2018 年度杭州市工业与信息化项目扶持资金的通知》（钱塘
经科[2019]107 号），本集团于 2019 年、2020 年获得专项补助 1,796,400.00 元、
630,100.00 元。
7）杭大江东工出【2017】1#地块工业用地项目：根据本集团提供的《2019 年度杭州
钱塘新区技术改造项目申报表》以及《浙江省企业投资项目备案（赋码）信息表》、杭州
钱塘新区管理委员会《关于兑现钱塘新区各类政策资助（奖励）的通知（第二批）》，本
集团于 2020 年收到政府补助 2,257,800.00 元。
8）VOCs 整治提升综合利用工程：根据本集团提供的《2019 年度杭州钱塘新区技术改
造项目申报表》以及《浙江省工业企业“零土地”技术改造项目备案通知书》、杭州钱塘
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
新区管理委员会《关于兑现钱塘新区各类政策资助（奖励）的通知（第二批）》，本集团
于 2020 年收到政府补助 3,520,300.00 元。
9）2019 年第二批工厂物联网项目：根据杭州市财政局、杭州市经济和信息化局《关
于下达 2019 年第二批工厂物联网项目市财政补贴资金的通知》（杭财企（2020）31 号）
文件，本集团于 2020 年收到政府补助 171,000.00 元。
10）20000 吨/年金属钠、30000 吨/年液氯、35000 吨/年次氯酸钠建设项目基础设施
补助资金：根据内蒙古自治区人民政府关于印发《内蒙古自治区鼓励和支持非公有制经济
加快发展的若干规定》的通知（内政发[2016]80 号）以及腾格里经济技术开发区企业基础
设施建设补助资金管理暂行办法，本集团分别于 2021 年、2022 年收到基础设施补助资金
2,400,000.00 元、2,400,000.00 元。相关资产已达到预定可使用状态，在相关资产使用
寿命内平均分配计入当期损益。
11) 车间综合提升技改项目补助资金：根据杭州市钱塘区经济信息化和科学技术局
《关于兑现 2020 年度钱塘区技术改造项目补助资金的通知》（钱塘经科（2022）31 号），
本集团于 2022 年收到专项补助 1,291,200.00 元。
12）年产 8900 吨氨氧化项目基础建设补助：根据本公司之子公司湖北省彩丽新材料
有限公司（曾用名应城市澳赛斯化工有限责任公司）与应城市四里棚街道办事处签订的
《项目投资协议书》，2022 年收到应城市四里棚街道办事处拨付的年产 8900 吨氨氧化项
目基础建设补助 5,758,900.00 元。待项目完成约定的建设任务以及税收贡献指标后，在
相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
29. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 317,945,200.00 317,945,200.00
30. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 370,853,460.50 1,624,798.84 372,478,259.34
合计 370,853,460.50 1,624,798.84 372,478,259.34
注：本公司资本公积变动系计提应分摊 2021 年限制性股票相关的股权激励成本。
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31. 库存股
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
库存股 20,233,524.00 8,623,545.60 11,609,978.40
合计 20,233,524.00 8,623,545.60 11,609,978.40
注：本公司库存股变动系解锁 2021 年限制性股票第一期所致。
32. 其他综合收益
本年发生额
减：前期计入 减：前期计入其 减：所 年末
项目 年初余额 本年所得税 税后归属于 税后归属于
其他综合收益 他综合收益当期 得税费 余额
前发生额 母公司 少数股东
当期转入损益 转入留存收益 用
一、不能重分类
进损益的其他综
合收益
二、将重分类
进损益的其他 -101,752.24 101,752.24 101,752.24
综合收益
其中：外币
财务报表折算 -101,752.24 101,752.24 101,752.24
差额
合计 -101,752.24 101,752.24 101,752.24
33. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 155,254,840.21 3,717,759.79 158,972,600.00
合计 155,254,840.21 3,717,759.79 158,972,600.00
34. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 1,197,726,615.68 994,434,190.95
加：年初未分配利润调整数
本年年初余额 1,197,726,615.68 994,434,190.95
加：本年归属于母公司所有者的净利润 214,500,348.12 311,873,329.41
减：提取法定盈余公积 3,717,759.79 29,149,604.68
应付普通股股利 95,383,560.00 79,431,300.00
本年年末余额 1,313,125,644.01 1,197,726,615.68
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35. 营业收入、营业成本
（1） 营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,454,716,518.33 1,970,074,746.15 2,437,223,723.42 1,801,889,034.18
其他业务 13,328,405.43 10,703,360.34 20,071,873.62 14,658,590.96
合计 2,468,044,923.76 1,980,778,106.49 2,457,295,597.04 1,816,547,625.14
（2） 合同产生的收入的情况
合同分类 合计
商品类型 2,466,920,765.14
其中：颜料 2,277,193,330.22
中间体 177,523,188.11
其他 12,204,246.81
按经营地区分类 2,466,920,765.14
其中：境内 2,004,670,220.23
境外 462,250,544.91
按商品转让的时间分类 2,466,920,765.14
其中：在某一时点确认收入 2,466,920,765.14
合计 2,466,920,765.14
36. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
房产税 5,920,495.17 4,654,379.28
城市维护建设税 5,897,750.02 5,599,825.65
教育费附加 4,212,678.50 3,999,875.54
印花税 1,418,789.98 737,945.90
土地使用税 940,945.71 967,535.12
水利建设基金 143,531.28 154,607.53
车船税 23,004.52 32,620.20
残疾保障金 1,197,344.93
其他 28,434.56 17,725.24
合计 18,585,629.74 17,361,859.39
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
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37. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬及社保 15,040,861.77 15,083,774.69
业务招待费 3,997,855.79 3,255,176.76
样品和认证费 2,348,788.41 1,705,484.27
广告费 2,088,958.68 2,833,951.16
差旅费 280,745.32 333,399.45
其他 286,393.37 350,396.33
合计 24,043,603.34 23,562,182.66
38. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬及社保 38,632,275.90 47,353,911.61
福利费 16,187,884.46 13,257,599.83
折旧及摊销 15,936,543.81 13,005,030.62
业务招待费 10,878,160.50 10,079,295.79
办公费 8,128,051.15 8,839,334.08
工会经费及职工教育经费 3,754,398.26 3,490,510.55
汽车费用 2,441,942.01 2,227,954.53
租赁费 2,385,321.12 1,939,747.12
中介费用 2,218,454.02 2,546,905.78
安全生产费 2,167,034.09 2,348,584.42
企业保险费 2,129,780.15 1,892,447.48
残保金 1,747,638.95
股权激励成本 1,624,798.83 11,251,094.83
修理费 1,002,849.30 1,173,013.39
差旅费 705,335.44 681,719.88
其他 1,950,550.80 2,436,332.38
合计 111,891,018.79 122,523,482.29
39. 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
透明性有机颜料黄 150 16,995,384.25
装饰纸用高性能有机颜料 P.Y.83 15,371,960.29
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
安全环保型立索尔洋红 13,386,140.79
高遮盖高光泽水性涂料用永固橙 BHO344 13,118,589.82
高性能有机颜料溶剂墨用桃红 146 3,657,549.88
易分散低粘度耐晒大红 2,598,040.38
溶剂墨用高性能喹吖啶酮颜料 Fast Pink E 的合成 2,568,000.94
环保型溶剂包装墨用金光红 5340 2,547,784.70
塑料用高性能有机颜料 Arrovide Pink E 2,441,700.23 2,517,766.53
高光泽透明型油墨用有机颜料黄 83 2,143,326.16 2,839,108.20
高档涂料用高性能有机颜料 DPP-DHC 2,038,557.76
高光泽高透明溶剂墨规格 PV23-239 2,036,907.76
高鲜艳度的有机颜料红 PR146 2,021,637.59 2,740,737.33
高纯度 DTTA-5 的合成 1,974,202.32
塑料着色剂 Y-型颜料红 170 的合成 1,856,293.23
透明型有机颜料黄 PVHR 1,798,883.71 2,213,213.82
高明度化妆品级色素及随角异色复合玻璃基材钻石
1,629,197.38 4,007,313.09
系列珠光颜料的研发
高遮盖铬黄取代颜料汉莎黄 74 的制备 1,617,081.83
钠离子电池正负极材料的研究开发 458,760.17
锂电池材料碳酸锂和磷酸铁锂的研究开发 273,030.83
无尘型有机颜料永固黄 FL-1427 126,000.00 12,902,142.22
环保型水性墨专用永固红 4829 3,950.00 14,710,373.96
高档印刷油墨专用立索尔洋红 BHGL-T 1,000.00 14,043,950.94
印铁油墨着色用有机颜料永固黄 HR-TR 25,134,703.96
蓝相的喹吖啶酮 Arrovide Red 1171 的合成 3,313,553.49
黄相的喹吖啶酮 Arrovide Red 1103 的合成 3,284,726.98
有机颜料汉沙黄 PY74 2,106,708.98
其他项目 4,137,055.23 4,566,325.49
合计 94,801,035.25 94,380,624.99
40. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 9,952,445.70 3,843,759.27
减：利息收入 1,400,126.70 1,895,963.21
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项目 本年发生额 上年发生额
加：汇兑损失 -13,194,618.58 3,527,004.12
其他支出 462,535.01 590,671.48
合计 -4,179,764.57 6,065,471.66
41. 其他收益
项目 本年发生额 上年发生额
土地使用税退税 387,080.00 399,560.00
个税手续费返还 108,631.41 287,157.20
其他 29,921.60
合计 525,633.01 686,717.20
42. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,066,333.74 2,257,368.78
处置长期股权投资产生的投资收益 12,439.80 17,005.55
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 236,250.00 189,000.00
银行理财收益 4,647,786.60 4,212,832.23
合计 8,962,810.14 6,676,206.56
43. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 99,315.07 90,054.79
合计 99,315.07 90,054.79
44. 信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
应收票据坏账损失 -14,092.00 16,050.80
应收账款坏账损失 -1,667,434.54 -358,649.90
其他应收款坏账损失 -963,562.71 6,346.00
合计 -2,645,089.25 -336,253.10
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45. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失 -10,417,765.59 -3,821,016.45
合计 -10,417,765.59 -3,821,016.45
46. 资产处置收益
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置收益 2,389,670.83 124,383.75 2,389,670.83
其中:未划分为持有待售的非流动
2,389,670.83 124,383.75 2,389,670.83
资产处置收益
其中:固定资产处置收益 2,389,670.83 124,383.75 2,389,670.83
合计 2,389,670.83 124,383.75 2,389,670.83
47. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常性损
项目 本年发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产毁损报废利得 99,006.20 64,566.52 99,006.20
与企业日常活动无关的政府补助 14,975,412.45 18,783,645.65 14,975,412.45
企业取得子公司、联营企业及合
营企业的投资成本小于取得投资
10,465.19 10,465.19
时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
其他 517,267.34 9,468.06 517,267.34
合计 15,602,151.18 18,857,680.23 15,602,151.18
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（2） 政府补助明细
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
收储补偿递延收益摊销 3,791,727.46 9,818,763.07 收储补偿递延收益摊销见本附注“六、28.递延收益” 与资产有关
省级重点企业研究院 1,125,811.84 1,126,999.92 省级重点企业研究院递延收益摊销见本附注“六、28.递延收益” 与资产有关
高性能有机颜料及配套中间体技改项目递延收益摊销见本附注“六、29.递延收
高性能有机颜料及配套中间体技改项目 280,350.00 280,350.00 与资产有关
益”
系列纳米级高性能有机颜料开发 75,000.00 75,000.00 系列纳米级高性能有机颜料开发延收益摊销见本附注“六、28.递延收益” 与资产有关
杭州大江东产业集聚区国家级循环化改造重 杭州大江东产业集聚区国家级循环化改造重点项目专项资金递延收益摊销见本附
285,000.00 285,000.00 与资产有关
点项目专项资金 注“六、28.递延收益”
年产 5000 吨环保型有机颜料募投项目递延收益摊销见本附注“六、28.递延收
年产 5000 吨环保型有机颜料募投项目 297,337.08 297,337.08 与资产有关
益”
杭大江东工出[2017]1#地块工业用地项目递延收益摊销见本附注“六、28.递延
杭大江东工出【2017】1#地块工业用地项目 451,560.00 451,560.00 与资产有关
收益”
VOCs 整治提升综合利用工程 477,689.76 477,689.76 VOCs 整治提升综合利用工程递延收益摊销见本附注“六、28.递延收益” 与资产有关
2019 年第二批工厂物联网项目 32,062.56 32,062.56 2019 年第二批工厂物联网项目递延收益摊销见本附注“六、28.递延收益” 与资产有关
20000 吨/年金属钠、30000 吨/年液氯、
20000 吨/年金属钠、30000 吨/年液氯、35000 吨/年次氯酸钠建设项目基础设施
35000 吨/年次氯酸钠建设项目基础设施补 160,784.27 与资产有关
补助资金递延收益摊销见本附注“六、28.递延收益”
助资金
车间综合提升技改项目补助资金 143,466.66 车间综合提升技改项目递延收益摊销见本附注“六、28.递延收益” 与资产有关
杭州市钱塘区经济信息化和科学技术局《关于兑现 2020 年度钱塘区企业研发投
入政策奖励（补助）的通知》钱塘经科【2022】18 号；杭州市钱塘区经济信息
化和科学技术局《杭州市钱塘区经济信息化和科学技术局关于兑现 2020 年度钱
研发补助 2,417,400.00 2,765,800.00 与收益相关
塘区企业研发投入政策奖励(补助)的通知》钱塘经科[2022]18 号；杭州市钱塘
区经济信息化和科学技术局《关于兑现钱塘区各类政策资助（奖励）的通知（第
一批）》（钱塘经科[2021]11 号）
杭州钱塘新区经发科技局、杭州钱塘新区财政金融局《关于兑现钱塘区各类政策
开拓市场转型升级补助 398,000.00 1,453,500.00 资助（奖励）的通知（第一批）》（钱塘经科[2021]11 号）、杭州市钱塘区经 与收益相关
济信息化和科学技术局文件《关于兑现钱塘区 2021 年度新制造业发展政策资助
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
(奖励)的通知(第一批)》钱塘经科[2022]28 号；附件：关于组织申报新制造业
发展政策资助（奖励)的通知；《关于进一步加快新制造业发展的若干政策》；
《钱塘区鼓励省外员工留区过年稳岗促产“暖心八送”行动方案》的通知（钱塘
防控领办【2022】2 号）、关于钱塘区鼓励省外员工留区过年稳岗促产“暖心八
条”第二条“开展送奖励行动”政策奖励企业名单的公示、《省人力资源和社会
劳动就业岗位补助 998,074.02 81,648.26 保障厅 省财政厅 国家税务总局湖北省税务局关于进一步做好援企稳岗促就业工 与收益相关
作的通知》(鄂人社发〔2022〕21 号)、浙江省人民政府《浙江省人力资源和社
会保障厅浙江省财政厅国家税务总局浙江省税务局关于做好失业保险稳岗位提技
能防失业工作的通知》浙人社发[2022]37 号
杭州市市场监督管理局、杭州市财政局《关于印发杭州市标准化项目资助经费管
标准化项目资助资金 382,150.00 与收益相关
理办法的通知》杭市管【2022】36 号
关于《杭州市钱塘区人民政府关于纾困助企的政策意见》第十八条“加大对突出
突出贡献资金 300,000.00 与收益相关
贡献企业的支持力度”
浙江省人力资源和社会保障厅、浙江省财政厅《关于调整博士后研究人员日常经
博后科研资助 260,000.00 与收益相关
费等资助标准及范围的通知》浙人社发〔2021〕1 号
杭州市钱塘区经济信息化和科学技术局《关于兑现钱塘区各类政策资助（奖励）
创新补贴 10,000.00 400,000.00 与收益相关
的通知（第一批）》（钱塘经科[2021]11 号）、杭州钱塘新区经发科技局
杭州钱塘新区经发科技局、杭州钱塘新区财政金融局《关于兑现钱塘新区各类政
优精扩大鼓励 342,000.00 与收益相关
策资助（奖励）的通知（第二批）》钱塘经科[2020]116 号
中共宣城市宣州区委、宣城市宣州区人民政府《关于印发宣城区促进产业发展若
政府表彰奖励 150,000.00 200,000.00 与收益相关
干政策（2017 年版）》的通知（宣区发[2017]17 号）；
杭州市科学技术局《关于下达 2020 年国家重点扶持领域高新技术企业补助计划
国家重点扶持领域高新技术企业补助资金 200,000.00 与收益相关
的通知》（杭科高[2020]178 号）
关于转拨 2021 年市级知识产权运营服务机构资助项目的通知》杭州市钱塘区市
知识产权补助 196,050.00 178,960.00 场监督管理局、《21 年市级专利示范企业资助清单》、《关于公布 2021 年度杭 与收益相关
州市知识产权运营服务机构资助项目的通知》（杭市管函【2021】115 号）
《杭州市商务局关于 2022 年度杭州市外贸发展资金项目补助的通知》（杭商务
〔2022〕69 号）、《关于下达 2022 年杭州市第一批外向型发展专项（外贸）
外贸扶持资金 1,880,359.00 143,500.00 与收益相关
杭州市财政局 杭州市商务局《关于下达 2021 年杭州市第三批商务发展（外贸发
展专项）项目资金的通知》（杭财企[2021]58 号）
杭州市人力资源和社会保障局、杭州财政局《关于开展企业以工代训补贴工作的
以工代训补贴 67,500.00 与收益相关
通知》杭人社发〔2020〕94 号
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6-1-77
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与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
浙江省财政厅《关于进一步加强散装水泥发展和应用管理工作的通知》（浙商务
新型墙体材料专项基金 17,495.00 与收益相关
联发〔2019〕37 号）文件
杭州钱塘新区社会发展局、杭州钱塘新区财政金融局文件《杭州钱塘新区关于支
复工复产补助 203,000.00 与收益相关
持企业复工复产保障企业用工的实施办法》钱塘社发[2020]13 号
杭州市应急管理局、杭州市财政局《关于下达 2022 年杭州市应急管理及安全生
应急消防队项目建设补助 190,000.00 与收益相关
产专项资金的通知》杭应急〔2022〕21 号
其他政府补助 469,589.80 88,480.00 与收益相关
合计 14,975,412.45 18,783,645.65
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48. 营业外支出
计入本年非经常性损
项目 本年发生额 上年发生额
益的金额
滞纳金 989,270.49 4,441.51 989,270.49
非流动资产毁损报废损失 839,171.36 895,830.73 839,171.36
罚款和赔偿金 708,500.00 159,535.60 708,500.00
公益性捐赠支出 609,000.00 805,000.00 609,000.00
无法收回的预付款项 92,878.84 1,413,416.40 92,878.84
其他 14,139.97 53,257.50 14,139.97
合计 3,252,960.66 3,331,481.74 3,252,960.66
49. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 45,260,694.19 54,092,591.93
递延所得税费用 -11,164,882.21 -395,839.13
合计 34,095,811.98 53,696,752.80
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 253,389,059.45
按法定/适用税率计算的所得税费用 38,008,358.92
子公司适用不同税率的影响 -371,846.45
调整以前期间所得税的影响 3,698.86
非应税收入的影响 -574,568.53
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,270,139.60
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,933,832.30
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
6,730,290.06
抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -9,036,428.18
所得税费用 34,095,811.98
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50. 其他综合收益
详见本附注“六、32 其他综合收益”相关内容。
51. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收回使用受限制的货币资金 33,036,360.72
政府补助 17,822,388.59 9,030,179.37
收到往来款 7,479,302.27 20,578,885.00
利息收入 1,400,126.70 1,904,360.54
收回备用金 21,000.00 242,586.77
其他 3,050.00 4,668.41
合计 59,762,228.28 31,760,680.09
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付的其他费用 44,029,996.48 47,468,512.95
支付往来款 2,492,444.54 2,766,975.49
支付备用金 309,219.00 590,100.00
手续费 210,822.72 305,367.95
支付使用受限制的货币资金 7,739,949.12
合计 47,042,482.74 58,870,905.51
3） 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
处置子公司的期末现金余额 36,728,306.28
合计 36,728,306.28
4） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到股东借款 2,000,000.00
合计 2,000,000.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
偿还个人借款 3,000,000.00
退回少数股东投资款 366,637.28 40,232.56
合计 3,366,637.28 40,232.56
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年发生额 上年发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 219,293,247.47 342,103,889.35
加：资产减值准备 10,417,765.59 3,821,016.45
信用减值损失 2,645,089.25 336,253.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 142,173,030.96 112,950,495.93
使用权资产折旧
无形资产摊销 2,811,118.51 2,930,560.20
长期待摊费用摊销 3,879,715.09 3,163,890.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-2,389,670.83 -124,383.75
以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 740,165.16 831,264.21
公允价值变动损失（收益以“-”填列） -99,315.07 -90,054.79
财务费用（收益以“-”填列） -3,225,097.51 7,379,160.72
投资损失（收益以“-”填列） -8,962,810.14 -6,676,206.56
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -10,466,882.30 -155,268.05
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -697,999.91 -240,571.08
存货的减少（增加以“-”填列） -24,513,309.80 -142,207,838.29
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -34,649,163.84 -139,603,176.56
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -134,176,064.00 31,391,396.15
其他 1,909,173.64 11,251,094.83
经营活动产生的现金流量净额 164,688,992.27 227,061,522.67
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 245,179,276.40 352,290,154.24
减：现金的年初余额 352,290,154.24 400,265,176.17
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -107,110,877.84 -47,975,021.93
（3） 本年支付的取得子公司的现金净额
项目 本年金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 26,000,000.00
其中：湖北省彩丽新材料有限公司 26,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 2,548,228.67
其中：湖北省彩丽新材料有限公司 2,548,228.67
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 23,451,771.33
（4） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 245,179,276.40 352,290,154.24
其中：库存现金 244,111.99 137,546.98
可随时用于支付的银行存款 244,935,164.41 352,152,607.26
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
其中：三个月内到期保本理财产品
年末现金和现金等价物余额 245,179,276.40 352,290,154.24
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 952,501.72
52. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 10,416,632.00 银行承兑汇票保证金
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53. 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 27,946,980.38
其中：美元 4,012,718.66 6.9646 27,946,980.38
应收账款 106,908,365.52
其中：美元 15,350,252.07 6.9646 106,908,365.52
应付账款 1,950,970.62
其中：美元 263,755.00 6.9646 1,836,948.05
欧元 15,360.92 7.4229 114,022.57
其他应付款 415,267.06
其中：美元 59,625.40 6.9646 415,267.06
54. 政府补助
（1） 政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助 62,124,855.92 递延收益 7,120,789.63
与收益相关的政府补助 8,380,255.83 其他收益、营业外收入 8,380,255.83
七、 合并范围的变化
1. 非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
股权取得 购买日至年末 购买日至年
股权取得 股权取 购买日确定
被购买方名称 股权取得成本 比例 购买日 被购买方的收 末被购买方
时点 得方式 的依据
（%） 入 的净利润
应城市澳赛斯化 增资入 2022-2-
2022-2-28 39,196,500.00 68.00 实际控制 29,426,300.05 590,542.49
工有限责任公司 股 28
（2）合并成本及商誉
项目 湖北省彩丽新材料有限公司
现金 39,196,500.00
合并成本合计 39,196,500.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 39,206,965.19
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -10,465.19
注：本公司于 2022 年 1 月 18 日召开第四届董事会第二次会议，审议通过了《关于公
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
司对应城市澳赛斯化工有限责任公司增资的议案》，同意本公司以 3,919.65 万元现金增
资应城市澳赛斯化工有限责任公司 68%股权，其中 2,252.50 万元作为注册资本，1,667.15
万元作为资本公积。增资完成后，应城市澳赛斯化工有限责任公司注册资本为 3,312.50
万元，公司持有应城市澳赛斯化工有限责任公司 68%的股权。2022 年 3 月 8 日，应城市澳
赛斯化工有限责任公司完成股权转让等工商变更登记，取得应城市市场监督管理局核发的
营业执照。变更完成后，本公司持有应城市澳赛斯化工有限责任公司 68%股权，应城市澳
赛斯化工有限责任公司成为本公司控股子公司。
经中同华资产评估（上海）有限公司中同华沪评报字（2021）第 1045 号评估报告评
估，按照资产基础法应城市澳赛斯化工有限责任公司在评估基准日 2021 年 9 月 30 日的总
资产的评估值为 3,792.75 万元、负债评估值为 1,948.21 万元。
本公司对应城市澳赛斯化工有限责任公司购买日 2022 年 3 月 8 日的可辨认净资产公
允价值进行复核，金额为 5,765.73 万元,合并成本 3,919.65 万元与按持股比例所享有购
买日可辨认净资产公允价值 3,920.70 万元的差额形成负商誉，金额为 1.05 万元。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
项目 购买日公允价值 购买日账面价值
资产 73,899,225.36 71,607,603.45
货币资金 2,548,228.67 2,548,228.67
应收票据 4,397,000.00 4,397,000.00
应收账款 2,264,891.13 2,264,891.13
其他应收款 33,641,160.70 33,641,160.70
存货 3,343,177.77 3,343,177.77
固定资产 21,320,313.11 18,888,644.36
无形资产 4,538,433.98 4,678,480.82
其他资产 1,846,020.00 1,846,020.00
负债 16,241,923.61 15,669,018.13
短期借款 1,000,000.00 1,000,000.00
应付账款 1,973,909.71 1,973,909.71
其他应付款 7,679,698.28 7,679,698.28
其他流动负债 4,397,000.00 4,397,000.00
其他负债 1,191,315.62 618,410.14
净资产 57,657,301.75 55,938,585.32
减：少数股东权益 18,450,336.56
取得的净资产 39,206,965.19 55,938,585.32
2. 同一控制下企业合并
本集团报告期内未发生同一控制下企业合并。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 反向收购
本集团报告期内未发生反向收购。
4. 处置子公司
本集团报告期内未发生处置子公司。
5. 其他原因的合并范围变动
（1）杭州百合沅泽企业管理有限公司
2022 年 6 月 15 日，本公司与沅泽（上海）管理咨询有限公司共同投资设立杭州百合
沅泽企业管理有限公司（以下简称“百合沅泽公司”），营业执照统一社会信用代码：
91330114MA2KM6JE0M；经营范围：一般项目：企业管理(除依法须经批准的项目外，凭营
业执照依法自主开展经营活动)。本公司认缴出资人民币 3,520 万元，持股比例 68.75%，
沅泽（上海）管理咨询有限公司认缴出资人民币 1,600 万元，持股比例 31.25% 。
（2）杭州百合菲乐科技有限公司
2022 年 8 月 8 日，百合沅泽公司投资设立杭州百合菲乐科技有限公司，营业执照统一
社会信用代码：91330114MA2KMDHC0G；经营范围: 一般项目：技术服务、技术开发、技术
咨询、技术交流、技术转让、技术推广；颜料制造；染料制造；颜料销售；染料销售(除
依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。百合沅泽公司认缴出资人
民币 5,120 万元，持股比例 100%。
（3）Lily Colors Corporation
Lily Colors Corporation 已注销，并收回境外投资款。
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
序 主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
号 地 直接 间接
1 杭州彩丽化工有限公司 杭州萧山 杭州萧山 贸易 100.00 直接设立
2 杭州百合进出口有限公司 杭州萧山 杭州萧山 进出口 100.00 直接设立
生产、销
3 宣城英特颜料有限公司 安徽宣城 安徽宣城 100.00 直接设立
售
生产、销
4 杭州百合辉柏赫颜料有限公司 杭州萧山 杭州萧山 51.00 直接设立
售
同一控制下
5 杭州百合环境科技有限公司 杭州萧山 杭州萧山 环保 100.00
企业合并
生产、销 非同一控制
6 杭州弗沃德精细化工有限公司 杭州萧山 杭州萧山 55.00
售 下企业合并
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序 主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
号 地 直接 间接
生产、销
7 内蒙古源晟制钠科技有限公司 内蒙古 阿拉善 80.00 直接设立
售
生产、销 非同一控制
8 湖北省彩丽新材料有限公司 湖北应城 湖北应城 68.00
售 下企业合并
9 杭州百合沅泽企业管理有限公司 杭州萧山 杭州萧山 企业管理 68.75 直接设立
生产、销 百合沅泽持
10 杭州百合菲乐科技有限公司 杭州萧山 杭州萧山 直接设立
售 股 100.00
（2） 重要的非全资子公司
少数股
本年归属于少数 本年向少数股东 年末余额少数股
子公司名称 东持股
股东的损益 宣告分派的股利 东权益余额
比例
杭州百合辉柏赫颜料有限公司 49% 11,247,667.73 20,070,263.78 159,643,925.42
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（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
杭州百合辉柏赫颜料有限公司 419,085,668.28 94,427,213.09 513,512,881.37 191,854,975.93 796,147.12 192,651,123.05
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
杭州百合辉柏赫颜料有限公司 425,400,457.08 102,354,780.72 527,755,237.80 187,683,758.51 919,758.12 188,603,516.63
（续）
本年发生额 上年发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 营业收入 净利润 综合收益总额
额 流量 流量
杭州百合辉柏赫
492,676,946.35 22,613,059.15 22,613,059.15 12,099,936.59 595,507,685.59 54,612,962.67 54,612,962.67 98,567,557.86
颜料有限公司
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（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
本集团不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
本集团不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
本集团在子公司所有者权益份额未发生变化。
3. 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
主要经 持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 营企业投资的会
营地 直接 间接 计处理方法
内蒙古美力坚新材料股份有限公司 内蒙古 内蒙古 生产、销售 7.50 权益法
本公司对内蒙古美力坚新材料股份有限公司投资金额为 3,000 万元，持股比例为
7.50%。本公司派出人员张笑麟在对内蒙古美力坚新材料股份有限公司董事会担任董事职
务，本公司对该公司决策产生重大影响，故长期股权投资采用权益法核算。
（2） 重要联营企业的主要财务信息
年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额
项目
内蒙古美力坚新材料股份有限公司
流动资产 513,757,362.21 173,498,981.36
其中：现金和现金等价物 69,983,019.85 240,978.67
非流动资产 1,683,252,500.32 1,099,447,712.30
资产合计 2,197,009,862.53 1,272,946,693.66
流动负债 785,201,180.86 364,805,999.48
非流动负债 929,450,204.39 480,000,000.00
负债合计 1,714,651,385.24 844,805,999.48
少数股东权益
归属于母公司股东权益 482,358,477.29 428,140,694.18
按持股比例计算的净资产份额 36,176,885.80 32,110,552.06
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
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年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额
项目
内蒙古美力坚新材料股份有限公司
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 36,176,885.80 32,110,552.06
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 865,103,311.96 567,261,795.39
财务费用 17,849,315.42 39,306,254.59
所得税费用 2,538,967.33
净利润 37,304,945.88 40,830,455.83
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 37,304,945.88 40,830,455.83
本年度收到的来自联营企业的股利
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
本集团不存在不重要的合营企业和联营企业。
4. 重要的共同经营
本集团不存在重要的共同经营。
5. 未纳入合并财务报表范围的结构化主体
本集团不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
九、 与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产，各项金融
工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风
险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保
将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 市场风险
1）汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元有关，本集团除美元销售外，其它主要业务活动以人
民币计价结算。于2022年12月31日，除下表所述资产及负债的外币余额外，本集团的资产
及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营
业绩产生影响。
项目 年末余额 年初余额
货币资金-美元 4,012,718.66 2,686,931.89
应收账款-美元 15,350,252.07 15,700,201.55
应付账款-美元 263,755.00 486,369.71
应付账款-欧元 15,360.92 48,594.29
其他应付款-美元 59,625.40 248,480.94
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2) 利率风险
本集团的利率风险主要来自于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量
利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场
环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2022年12月31日，本集团的带息债务
主要为人民币计价的固定利率借款合同，金额合计为22,500.00万元。
3）价格风险
本集团以市场价格销售产品，因此受到产品价格波动的影响。
（2） 信用风险
于2022年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包
括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允
价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监
控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一
单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管
理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额
前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：200,962,718.14元。
（3） 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持
一定的授信额度，减低流动性风险。
十、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公允价值
合计
允价值计量 价值计量 计量
一、持续的公允价值计量 — — — —
（一）交易性金融资产 147,099,315.07 147,099,315.07
1.以公允价值计量且其变动计入当
147,099,315.07 147,099,315.07
期损益的金融资产
结构性存款 147,099,315.07 147,099,315.07
（二）应收款项融资 20,465,390.04 20,465,390.04
（三）其他非流动金融资产 9,450,000.00 9,450,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 177,014,705.11 177,014,705.11
二、非持续的公允价值计量 — — — —
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
（二）持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总额
2.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
交易性金融资产系本集团持有的结构性存款，本集团以相关资产不可观察输入值（投
资成本）以及可确定收益作为其公允价值的合理估计值。
本集团年末应收款项融资为信用等级较高的银行承兑汇票，期限较短，以票面金额作
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
为其公允价值合理估计值。
本集团年末其他非流动金融资产为浙江萧山湖商村镇银行股份有限公司股权投资 ，
因相关的近期公允价值信息不足，公司根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计
量》，以取得成本代表其公允价值的最佳估计。
十一、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
对本公司的持 对本公司的表决
控股股东及最终控制方名称 注册地 业务性质 注册资本
股比例(%) 权比例(%)
百合花控股有限公司 杭州萧山 投资 5,000 万 63.86 63.86
本集团最终控制人为自然人陈立荣先生。
（2） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
百合花控股有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额（元） 持股比例（%）
控股股东
年末金额 年初金额 年末比例 年初比例
百合花控股有限公司 203,031,816.00 203,031,816.00 63.86 63.86
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”
相关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其
他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
内蒙古美力坚科技化工有限
本公司联营企业内蒙古美力坚新材料股份有限公司之控股子公司
公司
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
辉柏赫国际公司持有公司控股子公司百合辉柏赫 49%股
Heubach Holding Switzerland AG
权
浙江百合实业集团有限公司 公司实际控制人陈立荣控制之公司
浙江百合航太复合材料有限公司 公司实际控制人陈立荣控制之公司
浙江萧山湖商村镇银行股份有限公司 本公司持有其3.75%股权
注： Colorants International AG 系本公司之子公司杭州百合科莱恩颜料有限公司
的外方投资者，持有杭州百合科莱恩颜料有限公司 49%股权。2022 年 1 月 3 日，科莱恩国
际出售颜料业务给 Heubach Group。2022 年，本公司之子公司杭州百合科莱恩颜料有限公
司 更 名 为 杭 州 百 合 辉 柏 赫 颜 料 有 限 公 司 ， 外 方 投 资 者 变 更 为 Heubach Holding
Switzerland AG。
本公司将辉柏赫国际、科莱恩国际均作为关联方进行披露，辉柏赫国际以及科莱恩国
际控制的子公司中与本公司及下属子公司存在交易或往来余额的公司名称列示如下：
（1） 科莱恩国际及其控股子公司如下：
序号 公司名称
1 科莱恩化工（中国）有限公司
2 Clariant（China） Limited
3 科莱恩丰益脂肪胺（连云港）有限公司
4 Clariant Plastics & Coatings AG
5 Clariant（Singapore）Pte.,Ltd.
6 Clariant Produkte（Deutschland）GmbH
7 Clariant Plastics & Coatings (Deutschland) GmbH
8 Clariant（Argentina）S.A.
9 Clariant Colorquimica（Chile）Ltda.
10 Clariant（Guatemala）,Sociedad Anonima
11 科莱恩化工科技（上海）有限公司
（2） 辉柏赫国际及其控股子公司如下：
序号 公司名称
1 辉柏赫颜料制品（天津）有限公司（原科莱恩渤海颜料制品(天津)有限公司）
2 辉柏赫颜料（上海）有限公司（原科莱恩涂料（上海）有限公司）
Heubach Colorants Singapore Pte. Ltd. （原 Colorants Solutions Singapore
3
Pte.,Ltd.）
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
序号 公司名称
4 Heubach Colorants Germany GmbH(原 Colorants Solutions Deutschland GmbH)
Heubach Colorants Chile Industria Química Limitada（原 Clariant Plastic &
5
Coatings (Chile) Ltd）
Heubach Colorants Colombia S.A.S.（原 Clariant Plastic & Coatings (Colombia)
6
SAS）
Heubach Colorants Brasil Ltda.（原 Clariant Plastics & Coatings Brasil
7
Industria Quimica Ltd.）
8 Heubach Colorants India Limited（原 Clariant Chemicals (India) Limited）
Heubach Colorants México, S.A. de C.V.（原 Clariant Plastics & Coatings
9
Mexico S.A de C.V）
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
内蒙古美力坚科技化工有限公司 采购商品 94,606,973.59 47,508,309.73
科莱恩丰益脂肪胺（连云港）有限公司 采购商品 1,294,399.36 1,354,884.96
辉柏赫颜料（上海）有限公司 采购商品 444,584.21
科莱恩化工（中国）有限公司 采购商品 442,438.00 1,035,893.00
科莱恩化工科技（上海）有限公司 采购商品 114,105.42
Heubach Colorants Germany GmbH 采购商品 77,895.53
合计 96,902,500.58 49,976,983.22
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
辉柏赫颜料（上海）有限公司 销售商品 231,532,127.51 265,748,431.06
Heubach Colorants Singapore Pte. Ltd. 销售商品 196,830,023.61 281,029,457.01
Heubach Colorants Germany GmbH 销售商品 53,130,845.90 51,628,381.59
辉柏赫颜料制品（天津）有限公司 销售商品 6,187,372.21 7,457,125.84
Heubach Colorants Brasil LTDA 销售商品 181,107.72 499,172.10
Heubach Colorants India Limited 销售商品 67,363.47 224,812.76
Heubach Colorants México, S.A. de C.V. 销售商品 2,761,036.01
Clariant Masterbatches（SaudiArabia）Ltd. 销售商品 1,581,513.76
Clariant（Guatemala）,Sociedad Anonima 销售商品 267,491.62
Heubach Colorants Chile Industria Química
销售商品 82,520.63
Limitada
Heubach Colorants Colombia S.A.S. 销售商品 71,974.07
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
Avient Pakistan (Private) Limited
销售商品 41,174.69
(Formerly Clariant Chemical Pakistan (Pvt)Ltd)
埃万特材料科技（上海）有限公司
销售商品 1,393.75
（曾用名：科莱恩色母粒（上海）有限公司）
浙江百合航太复合材料有限公司 收取水电费 1,181,556.69 575,127.65
合计 489,110,397.11 611,969,612.54
2. 关联租赁情况
（1） 承租情况
简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用
出租方名称 租赁资产种类
本年发生额 上年发生额
浙江百合实业集团有限公司 房屋 2,385,321.12 1,807,359.96
3. 关联担保情况
（1） 作为担保方
单位：万元
最高额担 担保是否
保证类
担保方名称 被担保方名称 保金额/授 担保起始日 担保到期日 已经履行
型
信额度 完毕
百合花集团股份 内蒙古源晟制钠科 最高额
10,000.00 2021 年 3 月 1 日 2025 年 12 月 21 日 否
有限公司 技有限公司 担保
百合花集团股份 内蒙古源晟制钠科 最高额
3,000.00 2021 年 12 月 28 日 2026 年 12 月 28 日 否
有限公司 技有限公司 担保
（2） 作为被担保方
单位：万元
最高额担 担保是否
保证类
担保方名称 被担保方名称 保金额/授 担保起始日 担保到期日 已经履行
型
信额度 完毕
百合花集团股份 最高额
百合花控股有限公司 15,000.00 2022 年 7 月 20 日 2023 年 7 月 19 日 否
有限公司 担保
百合花控股有限公 百合花集团股份 最高额
6,000.00 2020 年 4 月 3 日 2030 年 4 月 3 日 否
司、陈立荣、陈建南 有限公司 担保
百合花集团股份 最高额
陈立荣、陈建南 11,000.00 2020 年 4 月 16 日 2023 年 4 月 16 日 否
有限公司 担保
百合花集团股份 最高额
百合花控股有限公司 10,400.00 2020 年 8 月 12 日 2023 年 8 月 12 日 否
有限公司 担保
百合花集团股份 最高额
陈立荣、陈建南 16,500.00 2020 年 5 月 7 日 2025 年 12 月 31 日 否
有限公司 担保
百合花集团股份 最高额
百合花控股有限公司 11,000.00 2022 年 3 月 29 日 2025 年 6 月 4 日 否
有限公司 担保
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 关键管理人员薪酬（单位：万元）
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 798.73 810.42
5. 其他关联交易
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
存款利息 732.65 478.46
浙江萧山湖商村镇银行股份有限公司
支付手续费 100.00
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 辉柏赫颜料（上海）有限公司 79,188,882.12 15,655.08 62,100,710.00 7,971.79
Heubach Colorants Singapore
应收账款 40,094,584.17 20,828.44 42,368,009.11 18,182.23
Pte. Ltd.
应收账款 Heubach Colorants Germany GmbH 19,127,681.91 14,295,543.04
应收账款 辉柏赫颜料制品（天津）有限公司 1,547,324.03 960.05 1,424,200.00 1,008.00
Clariant Masterbatches
应收账款 519,619.55 1,039.24
（SaudiArabia） Ltd.
应收账款 Heubach Colorants Brasil LTDA 82,321.57 75,743.32
Clariant（Guatemala）,Sociedad
应收账款 104.47 42.10 95.63 0.19
Anonima
应收账款 Clariant（Singapore）Pte.,Ltd. 81,374.70 65,588.01 73,176.79 31,026.96
应收账款 Clariant（China）Limited 69,744.91 69,744.69 63,847.57 63,847.35
埃万特材料科技（上海）有限公司
应收账款 （曾用名：科莱恩色母粒（上海） 1,574.94 3.15
有限公司）
应收账款 Heubach Colorants India Limited 13,406.86 62,800.65
Avient Pakistan (Private)
应收账款 Limited (Formerly Clariant 15,046.66 30.09
Chemical Pakistan (Pvt)Ltd)
应收账款 Clariant（Argentina）S.A. 139.29 139.29 127.51 102.01
预付款项 内蒙古美力坚科技化工有限公司 137,159.30
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 辉柏赫颜料（上海）有限公司 13,100,590.58 17,158,936.61
应付账款 浙江百合实业集团有限公司 596,330.28
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 科莱恩化工（中国）有限公司 587,689.09 772,548.05
应付账款 Clariant Produkte（Deutschland）GmbH 368,364.66 337,217.15
应付账款 科莱恩丰益脂肪胺（连云港）有限公司 250,471.28 317,897.25
应付账款 内蒙古美力坚科技化工有限公司 8,713,282.41
应付账款 Clariant International AG 47,962.84 47,962.84
应付账款 Heubach Colorants Germany GmbH 18,838.34
应付账款 Clariant（Singapore）Pte.Ltd 15,134.08 13,854.40
其他应付款 Clariant International AG 2,040,000.00 2,040,000.00
3. 存款余额
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
货币资金 浙江萧山湖商村镇银行股份有限公司 236,816.48 189,908.99
十二、股份支付
1． 股份支付总体情况
项目 情况
公司本年授予的各项权益工具总额
公司本年行权的各项权益工具总额 1,178,080.00
公司本年失效的各项权益工具总额
公司年末发行在外的股份期权行权价格
无
的范围和合同剩余期限
公司于 2021 年 3 月 15 日向 103 名激励对象首次
授予限制性股票 272.52 万股，在满足解锁条件情况
下，激励对象可以在自授予限制性股票登记完成之日
起满 12 个月、24 个月、36 个月，按 40%、40%、30%
的比例分三期解锁。期末尚未解锁的该部分限制性股
公司年末发行在外的其他权益工具行权 票授予价格为人民币 7.12 元/股。
价格的范围和合同剩余期限 公司于 2021 年 11 月 10 日向 20 名激励对象授予
预留限制性股票 22 万股，在满足解锁条件情况下，激
励对象可以在自授予限制性股票登记完成之日起满 12
个月、24 个月、36 个月，按 40%、40%、30%的比例
分三期解锁。期末尚未解锁的该部分预留限制性股票
授予价格为人民币 6.87 元/股。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他说明
（1） 解锁条件相关要求
激励对象可分三次申请解锁，第一个解除限售期：以2020年为业绩基数，2021年净利
润增长率不低于20%；第二个解除限售期：以2020年为业绩基数，2022年净利润增长率不
低于30%；第三个解除限售期：以2020年为业绩基数，2023年净利润增长率不低于45%；
（2） 本期行权情况
根据本公司2022年4月27日召开的第四届董事会第四次会议审议通过的《关于实施
2021年度限制性股票股权激励计划首次授予的限制性股票第一期解锁的议案》以及 2022
年12月9日召开的第四届董事会第八次会议决议通过的《关于实施2021年度限制性股票股
权激励计划预留授予的限制性股票第一期解锁的议案》相关规定，2022年度本公司符合解
除限售条件的激励对象共123名，可解除限售的限制性股票数量为1,178,080股。
2． 以权益结算的股份支付情况
项目 情况
限制性股票公允价值=（授予日市
授予日权益工具公允价值的确定方法
价-授予价）*股数
以 2020 年为业绩基数：2021 年净
利润增长率不低于 20%；2022 年净
对可行权权益工具数量的确定依据
利润增长率不低于 30%；2023 年净
利润增长率不低于 45%；
本年估计与上年估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 12,875,893.67
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,624,798.84
十三、 或有事项
截止 2022 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十四、 承诺事项
截止 2022 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重要承诺事项。
十五、 资产负债表日后事项
1． 利润分配情况
项目 内容
本公司 2022 年度利润分配预案为：拟以实施权益分派股权登记日登
记的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.10 元（含
拟分配的利润或股利 税），预计分配利润 66,768,492.00 元。同时按照 2022 年 12 月 31
日总股本 317,945,200 股为基数，以资本公积转增股本方式向全体
股东每 10 股转增 3.0 股，本次预计转增 95,383,560 股。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 内容
经审议批准宣告发放 上述利润分配方案业经本公司 2023 年 4 月 19 日第四届董事会第四
的利润或股利 次会议审议通过，尚需经年度股东大会批准实施。
2．除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后
事项。
十六、其他重要事项
截止 2022 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 451,644,123.74 100.00 5,153,092.57 1.14 446,491,031.17
其中：账龄组合 359,356,199.94 79.57 5,153,092.57 1.43 354,203,107.37
合并范围内关联方组合 92,287,923.80 20.43 92,287,923.80
合计 451,644,123.74 — 5,153,092.57 — 446,491,031.17
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 405,854,644.92 100.00 3,766,889.61 0.93 402,087,755.31
其中：账龄组合 321,730,036.96 79.27 3,766,889.61 1.17 317,963,147.35
合并范围内关联方组合 84,124,607.96 20.73 84,124,607.96
合计 405,854,644.92 — 3,766,889.61 — 402,087,755.31
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1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
项目
应收账款 坏账准备 比例（%）
6 个月以内 349,332,280.31 698,664.57 0.20
7-12 个月 3,857,712.33 7,715.42 0.20
1-2 年 2,782,300.77 1,121,267.21 40.30
2-3 年 301,346.16 242,885.00 80.60
3 年以上 3,082,560.37 3,082,560.37 100.00
合计 359,356,199.94 5,153,092.57 —
注：账龄组合系以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内 445,477,916.44
其中：6 个月以内 441,620,204.11
7-12 个月 3,857,712.33
1-2 年 2,782,300.77
2-3 年 301,346.16
3 年以上 3,082,560.37
合计 451,644,123.74
（3） 本年应账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合计提 3,766,889.61 1,386,202.96 5,153,092.57
合计 3,766,889.61 1,386,202.96 5,153,092.57
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的 坏账准备年末
单位名称 金额 账龄
比例(%) 余额
杭州百合辉柏赫颜料有限公司 79,059,767.37 6 个月以内 17.50
广州市百合涂塑颜料有限公司 18,661,901.58 6 个月以内 4.13 37,323.80
富林特化学品（中国）有限公司 14,370,214.52 6 个月以内 3.18 28,740.43
宁波盈艳化工有限公司 13,103,698.78 6 个月以内 2.90 26,207.40
95
6-1-100
百合花集团股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占应收账款总额的 坏账准备年末
单位名称 金额 账龄
比例(%) 余额
Roha Polska Sp. z o.o. 12,696,205.00 6 个月以内 2.81 25,392.41
合计 137,891,787.25 30.53 117,664.04
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 80,096,899.98 27,563,185.54
合计 80,096,899.98 27,563,185.54
2.1 其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
关联方往来 77,560,000.00 23,960,000.00
应收出口退税 2,404,595.55
代收代付款 1,179,470.84 740,524.80
工伤医疗费 669,180.01 296,384.77
保证金及押金 262,333.00 181,613.00
其他 672,595.21 69,708.68
合计 80,343,579.06 27,652,826.80
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期 合计
未来 12 个月
用损失(未发生信用 信用损失(已发生
预期信用损失
减值) 信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 89,641.26 89,641.26
2022 年 1 月 1 日其他应
— — — —
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 157,037.82 157,037.82
本年转回
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期 合计
未来 12 个月
用损失(未发生信用 信用损失(已发生
预期信用损失
减值) 信用减值)
本年转销
本年核销
其他变动
2022 年 12 月 31 日余额 246,679.08 246,679.08
（3）其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 79,775,329.29
其中：6 个月以内 79,407,881.74
7-12 个月 367,447.55
1-2 年 319,548.46
2-3 年 232,518.31
3 年以上 16,183.00
合计 80,343,579.06
（4）其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合计提 89,641.26 157,037.82 246,679.08
合计 89,641.26 157,037.82 246,679.08
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备年末
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
余额
比例（%）
内蒙古源晟制钠
关联方往来 65,000,000.00 1 年以内 80.90
科技有限公司
杭州百合环境科
关联方往来 12,560,000.00 7-12 月 15.63
技有限公司
代扣个人养老、 6 个月以
代收代付款 1,179,470.84 1.47
医疗、重大疾病 内
工伤医疗费 代垫工伤医疗费 669,180.01 3 年以内 0.83 135,845.02
浙江国酒茅台销
保证金 200,000.00 7-12 个月 0.25 10,000.00
售有限公司
合计 79,608,650.85 99.08 145,845.02
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 303,356,202.26 303,356,202.26 266,686,206.67 266,686,206.67
对联营、合营企业投资 36,176,885.80 36,176,885.80 32,110,552.06 32,110,552.06
合计 339,533,088.06 339,533,088.06 298,796,758.73 298,796,758.73
（2） 对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
杭州百合辉柏赫颜料有限公司 72,035,100.00 56,700.00 72,091,800.00
杭州百合进出口有限公司 5,438,968.00 4,536.00 5,443,504.00
杭州彩丽化工有限公司 5,823,550.00 28,350.00 5,851,900.00
宣城英特颜料有限公司 50,611,793.00 47,061.00 50,658,854.00
杭州百合环境科技有限公司 3,026,177.09 5,670.00 3,031,847.09
杭州弗沃德精细化工有限公司 62,594,840.00 22,680.00 62,617,520.00
内蒙古源晟制钠科技有限公司 64,245,226.58 219,050.59 64,464,277.17
LILY COLORS CORPORATION 2,910,552.00 2,910,552.00
湖北省彩丽新材料有限公司 39,196,500.00 39,196,500.00
合计 266,686,206.67 39,580,547.59 2,910,552.00 303,356,202.26
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（3） 对联营、合营企业投资
本年增减变动
其他综 计提 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他权 宣告发放现金 其 年末余额
追加投资 减少投资 合收益 减值 年末余额
的投资损益 益变动 股利或利润 他
调整 准备
一、合营企业
二、联营企业
内蒙古美力坚新材料股份有
32,110,552.06 4,066,333.74 36,176,885.80
限公司
合计 32,110,552.06 4,066,333.74 36,176,885.80
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4. 营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,061,502,601.59 1,680,850,872.30 1,985,647,345.56 1,538,042,596.92
其他业务 56,007,489.44 47,457,439.98 77,284,722.37 64,900,818.69
合计 2,117,510,091.03 1,728,308,312.28 2,062,932,067.93 1,602,943,415.61
（2）合同产生的收入的情况
合同分类 合计
商品类型 2,116,652,219.60
其中：颜料 1,735,260,613.34
中间体 326,241,988.25
其他 55,149,618.01
按经营地区分类 2,116,652,219.60
其中：境内 1,885,311,704.55
境外 231,340,515.05
按商品转让的时间分类 2,116,652,219.60
其中：在某一时点确认收入 2,116,652,219.60
合计 2,116,652,219.60
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,066,333.74 2,283,061.32
成本法核算的长期股权投资收益 20,889,458.22 32,651,678.26
处置长期股权投资产生的投资收益 -2,276,462.65 -1,580,232.56
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 236,250.00 189,000.00
银行理财收益 819,094.20 1,295,859.77
合计 23,734,673.51 34,839,366.79
十八、财务报告批准
本财务报告于 2023 年 4 月 19 日由本公司董事会批准报出。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
项目 本年金额 说明
详见本附注六、
非流动资产处置损益 1,661,945.47
42、46、47、48
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 详见本附注六、
15,501,045.46
统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 41、47
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 详见本附注六、
10,465.19
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 47
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
详见本附注六、
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 4,983,351.67
42、43
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
详见本附注六、
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,896,521.96
47、48
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 20,260,285.83
减：所得税影响额 2,192,829.55
少数股东权益影响额（税后） 2,359,687.73
合计 15,707,768.55
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2. 净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资
报告期利润 基本每股 稀释每股
产收益率(%)
收益 收益
归属于母公司股东的净利润 10.35% 0.67 0.67
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 9.59% 0.63 0.63
3. 境内外会计准则下会计数据差异
不适用。
百合花集团股份有限公司
二〇二三年四月十九日
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