方邦股份：关于广州方邦电子股份有限公司2022年度股票期权行权条件的专项说明2023-06-20
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关于广州方邦电子股份有限公司
2022 年度股票期权行权条件的专项说明
广州方邦电子股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了广州方邦电子股份有限公司（以下简称“贵公司”）2022 年度财
务报表，并出具了大信审字[2023]第 1-04539 号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，
我们对贵公司 2022 年度股票期权行权条件进行专项说明。
贵公司于 2022 年 6 月 13 日召开第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司<2022 年
股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于公司<2022 年股票期权激励计划实施考
核管理办法>的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。
于 2022 年 7 月 11 日，召开第三届董事会第六次会议和第三届监事会第五次会议，审议通过
了《关于向 2022 年股票期权激励计划激励对象首次授予股票期权的议案》。根据股权期权激
励计划，贵公司拟向 68 名激励对象授予 192 万股股权期权，授予价格为每股人民币 34.00
元/份，股票期权激励计划的股票来源为公司向激励对象定向发行的公司 A 股普通股或/和
公司从二级市场回购的公司 A 股普通股（最终回购实施情况尚存在不确定性），授予日为 2022
年 7 月 11 日。
本激励计划首次及预留授予的股票期权分两次行权，对应的等待期分别为自股票期权相
应授予之日起 12 个月、36 个月。每期行权的比例分别为 50%、50%。
首次授予股票期权的各年度公司层面业绩考核目标分别如下：
归属期 业绩考核目标 A 公司行权系数 100% 业绩考核目标 A 公司行权系数 80%
2022 年营业收入不低于 5 亿元；或除屏蔽膜和 2022 年营业收入不低于 4 亿元；或除屏蔽膜
第一个
锂电铜箔以外的其他产品营业收入不低于 和锂电铜箔以外的其他产品营业收入不低于
行权期
1,000 万元。 800 万元。
2023 年营业收入不低于 6 亿元；或除屏蔽膜和 2023 年营业收入不低于 4.8 亿元；或除屏蔽
第二个
锂电铜箔以外的其他产品营业收入不低于 膜和锂电铜箔以外的其他产品营业收入不低
行权期
6,000 万元。 于 4,800 万元。
注：上述“营业收入”指经审计的合并报表的营业收入数值作为计算依据。
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本激励计划首次及预留授予的股票期权行权安排具体如下：
可行权比
行权安排 行权时间
例
第一个行权期 自相应授予之日起 12 个月后的首个交易日至相应授予之日起 36 个月内的最后一个交易日
50%
期 止
第一个行权期 自相应授予之日起 36 个月后的首个交易日至相应授予之日起 60 个月内的最后一个交易日
50%
期 止
贵公司以授予日采用期权定价模型确定授予日限制性股票的公允价值，并根据限制性股
票激励计划约定的业绩情况来确定限制性股票的解锁条件。2022 年贵公司营业收入为 3.12
亿，其中屏蔽膜收入为 1.83 亿元、锂电铜箔收入 6,537.38 万元，扣除屏蔽膜收入和锂电铜
箔收入之后的金额为：6,358.43 万元，故第一个行权期满足业绩考核目标 A 公司行权系数
100%。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
中 国 北 京
二○二三年六月十九日
