《武汉长盈通光电技术股份有限公司董事会审计委员会工作细则》



                               第一章   总   则

       第一条   为保证武汉长盈通光电技术股份有限公司（以下简称为“公
司”）持续、规范、健康地发展，进一步完善公司治理结构，加强董事会决策
科学性，提高重大投资的效率和决策的水平，做到事前审计、专业审计，提高
公司财务会计工作的水平和资产质量，确保董事会对公司经营管理和财务状况
的深入了解和有效控制，根据《中华人民共和国公司法》等法律、行政法规、
部门规章、规范性文件和《武汉长盈通光电技术股份有限公司章程》（以下简
称“公司章程”）的有关规定，公司设立董事会审计委员会，并制定本工作细
则。
       第二条   董事会审计委员会为董事会下设的专门工作议事机构。主要工作
是负责公司内、外审计的沟通、监督和核查工作。



                              第二章    人员组成

       第三条   审计委员会成员由三名董事组成，审计委员会成员应当为不在公
司担任高级管理人员的董事，其中独立董事应当过半数，委员中至少有一名独
立董事为会计专业人士。
       第四条   审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事
的三分之一提名，并由董事会选举产生。
       第五条   审计委员会设召集人一名，由独立董事担任，并应为会计专业人
士，负责主持委员会工作；召集人在委员内选举，并报请董事会批准产生。
       第六条   审计委员会委员任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连
任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根
据上述第三至第五条规定补足委员人数。
       第七条   审计委员会下设审计部做为日常办事机构，负责日常工作联络和
会议组织等工作。审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。
                              第三章 职责权限

    第八条     审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部
审计工作和内部控制，审计委员会的主要职责权限：
    （一）提议聘请或更换外部审计机构；
    （二）指导和监督公司内部审计制度的建立与实施；
    （三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；
    （四）审议公司审计部提交的工作计划和报告；
    （五）审核公司的财务信息及其披露；
    （六）审查公司内控制度；
    （七）向公司董事会报告审计部的工作进度、质量以及发现的重大问题；
    （八）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。
    第九条     审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审
计委员会应配合监事会的监事审计活动。

    第十条      下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会

审议：

    （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

    （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

    （三）聘任或者解聘公司财务负责人；

    （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会

计差错更正；

    （五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。
    审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议，或者召集人认
为有必要时，可以召开临时会议。审计委员会会议须有三分之二以上成员出席方
可举行。
    第十一条      审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计工作开
展情况。审计委员会应当切实履行下列职责：
    （一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控
制制度；
    （二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；
    （三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；
    （四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；
    （五）监督及评估会计师事务所审计工作；
    （六）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估
报告及审计委员会履行监督职责情况报告；
    （七）负责法律法规、公司章程和董事会授权的有关选聘会计师事务所的其
他事项。
    审计委员会向董事会提出聘请或者更换外部审计机构的建议，审核外部审计
机构的审计费用及聘用条款，不受公司主要股东、实际控制人或者董事、监事和
高级管理人员的不当影响。
    审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则
和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，
履行特别注意义务，审慎发表专业意见。


    第十二条   审计委员会应当对下列情形保持高度谨慎和关注：
    （一）在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师事务所，连续两年变
更会计师事务所，或者同一年度多次变更会计师事务所；
    （二）拟聘任的会计师事务所近 3 年因执业质量被多次行政处罚或者多个审
计项目正被立案调查；
    （三）拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的；
    （四）聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动，或者选聘的成交价大幅
低于基准价；
    （五）会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人、签字注册会计师。



                           第四章   决策程序

    第十三条   公司审计部门应当履行下列主要职责：
    （一）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司
的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；
    （二）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司
的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关经济活动的合法
性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业
绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；
    （三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要
内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为；
    （四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划
的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。
    公司审计部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方面的
书面资料：
    （一）公司相关财务报告及内部控制评价报告；
    （二）内、外部审计机构的工作报告；
    （三）外部审计合同及相关工作报告；
    （四）公司对外披露信息情况；
    （五）内、外部审计机构出具的重大关联交易审计报告；
    （六）其他相关事宜。
    第十四条     公司内部审计部门应在年度和半年度结束后向审计委员会提交
内部审计工作报告。内部审计人员对于检查中发现的内部控制缺陷及实施中存在
的问题，应如实在内部审计工作报告中反映，并在向审计委员会报告后进行追踪，
确定相关部门已及时采取适当的改进措施。
    公司审计委员会可根据公司经营特点，制定内部审计工作报告的内容与格式
要求。审计委员会对内部审计工作进行指导，并审阅内部审计部门提交的内部审
计工作报告。
    公司审计部应当按照有关规定实施适当的审查程序，评价公司内部控制的有
效性。董事会或者审计委员会应根据公司内部审计工作报告及相关信息，评价公
司内部控制的建立和实施情况，形成内部控制评价报告。董事会应在审议年度财
务报告等事项的同时，对公司内部控制评价报告形成决议。
    评价报告应当说明审查和评价内部控制的目的、范围、审查结论及对改善内
部控制的建议。
    内部控制审查和评价范围应当包括与财务报告和信息披露事务相关的内部
控制制度的建立和实施情况。内部审计部门应当将大额非经营性资金往来、对外
投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用、信息披露事务等
事项的相关内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性作为检查和评估的
重点。
    第十五条   审计委员会根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料，对
与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年度内
部控制自我评价报告。
    内部控制自我评价报告至少应当包括以下内容：
    （一）董事会对内部控制评价报告真实性的声明；
    （二）内部控制评价工作的总体情况；
    （三）内部控制评价的依据、范围、程序和方法；
    （四）内部控制存在的缺陷及其认定情况；
    （五）对上一年度内部控制缺陷的整改情况；
    （六）对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施；
    （七）内部控制有效性的结论。


    第十六条   审计委员会会议对下列事项进行评议，并将相关书面决议材料
呈报董事会讨论：
    （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
    （二）公司内部控制自我评价报告；
    （三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易
是否合乎相关法律法规；
    （四）公司财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
    （五）其他相关事宜。



                           第五章   议事规则

    第十七条   审计委员会会议分为例会和临时会议，例会应每季度召开一次；
临时会议由审计委员会半数以上委员提议召开。会议召开前三天须通知全体委员，
会议由召集人主持，召集人不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。
如果遇到紧急情况，需要尽快召开临时会议的，可以随时通过电话或者其他口头
方式发出会议通知，但召集人应当在会议上作出说明并取得与会董事同意。
    第十八条      审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可
以采取通讯表决的方式召开。
    第十九条     审计部成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司董事、
监事及其他高级管理人员列席会议。
    第二十条     如有必要，经董事会批准，审计委员会可以聘请中介机构为其决
策提供专业意见，费用由公司支付。
    第二十一条      审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必
须遵循有关法律、行政法规、公司章程及本细则的规定。
    第二十二条      审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每
一名委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。审
计委员会成员中若与会议讨论事项存在利害关系，须予以回避。因回避无法形成
有效审议意见的，相关事项由董事会直接审议。
    公司董事会审计委员会委员应当亲自出席审计委员会会议，并对审议事项表
达明确的意见。委员确实不能亲自出席会议的，可以提交由该委员签字的授权委
托书，委托其他委员代为出席并发表意见。授权委托书须明确授权范围和期限。
每一名委员最多接受一名委员委托。独立董事委员确实不能亲自出席会议的，应
委托其他独立董事委员代为出席。审计委员会认为必要时，可以邀请外部审计机
构代表、公司监事、内部审计人员、财务人员、法律顾问等相关人员列席委员会
会议并提供必要信息。
    第二十三条      审计委员会召开会议应当进行记录，出席会议的委员应当在
会议记录上签名；会议记录由公司董事会秘书保存，保存期限为自会议记录作出
之日起十年。。
    第二十四条      审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公
司董事会。
    第二十五条      出席会议的委员及其他与会人员均对会议所议事项有保密义
务，不得擅自披露有关信息。
    第二十六条     公司对会计师事务所的选聘、应聘、评审、受聘文件和相关决
策资料应当妥善归档保存，不得伪造、变造、隐匿或者销毁。文件资料的保存期
限为选聘结束之日起至少 10 年。



                             第六章   附 则

    第二十七条   本工作细则自董事会审批通过之日起执行，修改亦同。
    第二十八条   本细则未尽事宜，按国家有关法律、行政法规、部门规章、规
范性文件和公司章程的规定执行。本细则如与国家法律、行政法规、部门规章、
规范性文件及公司章程相抵触时，按国家法律、行政法规、部门规章、规范性文
件和公司章程的规定执行。
    第二十九条   本细则解释权、修订权归属公司董事会。




                                         武汉长盈通光电技术股份有限公司
                                                        二〇二三年十二月