海通证券股份有限公司关于苏州艾隆科技股份有限公司

                    差异化分红事项的核查意见



    海通证券股份有限公司（以下简称“海通证券”或“保荐机构”）作为苏州

艾隆科技股份有限公司（以下简称“艾隆科技”或“公司”）首次公开发行股票

并在科创板上市的持续督导保荐机构，根据《中华人民共和国公司法》《中华人

民共和国证券法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号——回购股份》

等相关法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件的相关规定，对2022年度利

润分配所涉及的差异化分红（以下简称“本次差异化分红”）相关事项进行了审

慎核查，并出具核查意见如下：

一、本次差异化分红的原因

    2022年4月28日，公司第四届董事会第四次会议审议通过《关于以集中竞价

交易方式回购公司股份的方案》，同意公司使用自有资金通过集中竞价交易方式

进行股份回购，回购的股份将全部用于员工持股计划或股权激励，不超过人民币

40元/股，回购资金总额不低于人民币6,176万元（含），不超过人民币12,352万元

（含）。

    截至2023年4月6日，公司已实际回购公司股份1,734,677股，占公司总股本

77,200,000股的比例为2.247%，公司本次回购方案已实施完毕，目前均存放于公

司回购专用证券账户。

    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所

上市公司自律监管指引第7号——回购股份》等相关法律、行政法规、部门规章

及其他规范性文件以及《公司章程》的有关规定，上述公司回购的股份不享有股

东大会表决权、利润分配、公积金转增股本、认购新股和配股等权利。因此，公

司2022年度利润分配实施差异化分红。

二、本次差异化分红方案


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    根据公司2022年年度股东大会审议通过的《关于2022年度利润分配预案的议

案》，公司拟向全体股东每10股派发现金红利5元（含税）。截至2023年4月6日，

公司总股本77,200,000股，扣减回购专用证券账户中股份总数1,734,677股，以此

计算合计拟派发现金红利37,732,661.50元（含税），不进行资本公积转增股本，亦

不送红股。

    如在利润分配预案公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，因可转

债转股/回购股份/股权激励授予股份回购注销/重大资产重组股份回购注销等致

使公司总股本发生变动的，公司拟维持分配现金红利总额不变，相应调整每股分

配比例。

三、本次差异化分红的计算依据

    根据《上海证券交易所交易规则》及上海证券交易所有关规定，公司按照以

下公式计算除权除息开盘参考价格：

    除权除息参考价格影响=|根据实际分派计算的除权除息参考价格—根据虚

拟分派计算的除权除息参考价格|÷根据实际分派计算的除权除息参考价格

    除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）。

    公司具体测算如下：公司目前总股本77,200,000股，扣除已回购且尚未过户

的股份1,734,677股，本次实际参与分配的股本数为75,465,323股。因公司本次仅

进行现金红利分配，不进行资本公积金转增股本和送红股；故公司流通股份不发

生变化，流通股股份变动比例为“0”。

    本次申请日前一交易日（2023年5月22日）的收盘价格为34.94元/股。

    （一）根据实际分派计算的除权（息）参考价格

    根据实际分派计算的除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+

流通股份变动比例）=（34.94-0.50）÷（1+0）=34.44元/股。

    （二）根据虚拟分派计算的除权（息）参考价格

    虚拟分派的现金红利=（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利）

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÷总股本=（75,465,323×0.50）÷77,200,000≈0.4888元/股。

    根据虚拟分派计算的除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+

流通股份变动比例）=（34.94-0.4888）÷（1+0）=34.4512元/股。

    （三）除权除息参考价格影响

    除权除息参考价格影响=|根据实际分派计算的除权除息参考价格—根据虚

拟分派计算的除权除息参考价格|÷根据实际分派计算的除权除息参考价格

=|34.44-34.4512|÷34.44≈0.03%≤1%。

    综上，本次实施差异化权益分派对除权除息参考价格影响的绝对值在1%以

下，影响较小。

四、保荐机构核查意见

    经核查，保荐机构认为，公司本次差异化分红事项符合相关法律、法规、规

范性文件以及艾隆科技《公司章程》的规定，不存在损害上市公司和全体股东利

益的情形。

    （以下无正文）




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