招商证券股份有限公司关于金科环境股份有限公司差异化权益

                         分派事项的核查意见

    招商证券股份有限公司（以下简称“招商证券”）作为金科环境股份有限公司
（以下简称“金科环境”或“公司”）首次公开发行股票并在科创板上市持续督导工
作的保荐机构，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海
证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——回购股份》等有关规定，对金科环
境 2022 年度利润分配所涉及的差异化权益分派事项（以下简称“本次差异化权
益分派”）进行了核查，具体情况如下：

    一、本次差异化权益分派的原因

    公司于 2022 年 8 月 23 日召开第二届董事会第十五次会议，审议通过了《关
于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集
中竞价交易方式回购公司股份用于实施员工持股计划或股权激励，回购价格不超
过人民币 24.61 元/股（含），回购资金总额不低于人民币 1,500.00 万元（含），不
超过人民币 3,000.00 万元（含），回购期限自董事会审议通过回购方案之日起 6
个月内。
    公司于 2022 年 8 月 23 日至 2023 年 2 月 22 日期间累计回购公司股份 964,873
股，回购的股份全部存放于公司回购专用账户。

    二、本次差异化权益分派方案

    2023 年 5 月 31 日，公司 2022 年年度股东大会审议通过的《公司 2022 年度
利润分配预案》，具体如下：公司拟向全体股东每 10 股送 2 股（每股面值 1 元）。
截至 2023 年 6 月 21 日，公司总股本为 102,760,000 股，扣除目前回购专户的股
份总额 964,873 股后参与分配股数共 101,795,127 股，以此为基数计算，共送股
20,359,025 股，本次送股后，公司总股本将增加至 123,119,025 股（最终以中国证
券登记结算有限责任公司上海分公司登记结果为准）。
    公司通过回购专用账户所持有公司股份 964,873 股，不参与本次利润分配。
如在《关于公司 2022 年度利润分配预案的公告》披露之日起至实施权益分派股
权登记日期间，因可转债转股/回购股份/股权激励授予股份回购注销/重大资产重

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组股份回购注销等致使公司总股本发生变动的，公司拟维持每股分配比例不变，
相应调整分配总额。
     根据《上市公司股份回购规则》等有关规定，上述公司回购的股份不享有股
东大会表决权、利润分配、公积金转增股本、认购新股和可转换公司债券等权利，
不得质押和出借。因此，公司 2022 年度利润分配实施差异化权益分派，公司回
购专用账户中的股份不参与分配。

     三、本次差异化权益分派的计算依据

     （一）本次差异化权益分派属于已回购至专用账户的股份不参与分配。
     （二）以申请日（即 2023 年 6 月 26 日）前一交易日（即 2023 年 6 月 21
日）的收盘价格计算，差异化权益分派对除权除息参考价格影响的绝对值在 1%
以下（含），具体计算如下：
     1、按照申请日前一交易日收盘价格 18.93 元/股计算除权（息）参考价格
     除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）
     其中，流通股份变动比例=（参与分配的股本总数×转增比例）÷总股本
     （1）根据公司 2022 年年度股东大会决议通过《公司 2022 年度利润分配预
案》，公司拟向全体股东每 10 股送 2 股，以此计算公司流通股股份变动比例为
20%；
     （2）根据公司 2022 年年度股东大会决议通过《公司 2022 年度利润分配预
案》，公司不涉及派发现金红利，以此计算每股现金股利为 0 元/股（含税）；
     （3）公司总股本为 102,760,000 股，扣除回购专户的股份总额 964,873 股后，
参与分配股数共 101,795,127 股；
     （4）虚拟分派的现金红利=（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红
利）÷总股本=（101,795,127×0）÷102,760,000=0 元
     虚拟分派的流通股份变动比例=（参与分配的股本总数×实际分派的送转增
比例）÷总股本=（101,795,127×20%）÷102,760,000=0.1981
     2、按照申请日前一交易日收盘价格 18.93 元/股计算除权（息）参考价格影
响
     根据实际分派计算的除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+
流通股份变动比例）=（18.93-0）÷（1+0.2）=15.7750 元/股；

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    根据虚拟分派计算的除权（息）参考价格=（前收盘价格-虚拟分派的现金红
利）÷（1+虚拟分派的流通股份变动比例）=（18.93-0）÷（1+0.1981）=15.8000 元
/股；
    除权（息）参考价格影响=|根据实际分派计算的除权（息）参考价格—根据
虚拟分派计算的除权（息）参考价格|÷根据实际分派计算的的除权（息）参考价
格=|15.7750-15.8000|÷15.7750=0.16%，小于 1%。
    因此，公司以申请日前一交易日的收盘价格计算，差异化权益分派对除权除
息参考价格影响的绝对值在 1%以下，影响较小。

    四、保荐机构核查意见

    经核查，保荐机构认为：公司本次差异化权益分派事项符合《公司法》《证
券法》《上海证券交易所交易规则》及《上海证券交易所上市公司自律监管指引
第 7 号——回购股份》等相关法律法规以及《公司章程》的规定，除权除息处理
正确，不存在损害上市公司和全体股东利益的情形。保荐机构对上述事项无异议。




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   （本页无正文，为《招商证券股份有限公司关于金科环境股份有限公司差
异化权益分派事项的核查意见》之签章页）




   保荐代表人： ______________        ______________

                     李寿春               岳   东




                                                    招商证券股份有限公司

                                                       2023 年   月   日




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