[临时公告]泓禧科技：审计委员会工作细则2023-10-30
证券代码：871857 证券简称：泓禧科技 公告编号：2023-093
重庆市泓禧科技股份有限公司
审计委员会工作细则
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连
带法律责任。
一、 审议及表决情况
本细则于 2023 年 10 月 27 日经重庆市泓禧科技股份有限公司（以下简称“公
司”）第三届董事会第八次会议审议通过，表决结果为同意 9 票，反对 0 票，弃
权 0 票。无需提交公司 2023 年第二次临时股东大会审议。
二、 制度的主要内容，分章节列示：
审计委员会工作细则
第一章 总则
第一条 为强化重庆市泓禧科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决
策功能，持续完善公司内控体系建设，确保董事会对经理层的有效监督管理，不
断完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司独立董事管理
办法》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》《重庆市泓禧科技股份有限公司
章程》（以下简称《公司章程》）及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，
并制定本工作细则。
第二条 董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”或“委员会”）是董事
会下设的专门工作机构，对董事会负责，向董事会汇报工作。审计委员会主要负
责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。
第三条 审计委员会成员须保证足够的时间和精力履行委员会的工作职责，
勤勉尽责，切实有效地监督公司的外部审计，指导公司内部审计工作，促进公司
建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。
第四条 公司须为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或机构承
担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。审计委
员会履行职责时，公司管理层及相关部门须给予配合。
第二章 人员组成
第五条 审计委员会成员由三名不在上市公司担任高级管理人员的董事组
成，其中两名委员为公司独立董事，且至少有一名独立董事为会计专业人士。审
计委员会全部成员均须具有能够胜任审计委员会工作职责的专业知识和商业经
验。
第六条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一提名，并由全体董事过半数选举产生或罢免。
第七条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由会计专业的独立董事委
员担任，负责主持委员会工作；主任委员由董事长或董事会提名，在委员内选举
产生。
第八条 审计委员会任期与董事会任期一致，委员会任期届满，连选可以连
任。除非出现《公司法》《公司章程》或本细则规定不得任职的情形，审计委员
会委员不得被无故解除职务。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委
员资格，并由委员会根据公司章程及本细则规定补足委员人数。
第九条 公司董事会对审计委员会成员的独立性和履职情况进行定期评估，
必要时可以更换不适合继续担任的成员。
第十条 审计委员会人数低于规定人数的三分之二时，公司董事会应及时增
补新的委员人选。在审计委员会委员人数未达到规定人数的三分之二以前，审计
委员会暂停行使本工作细则规定的职权，由公司董事会行使相关职权。
第三章 职责权限
第十一条 公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及
评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同
意后，提交董事会审议：
（一） 披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二） 聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三） 聘任或者解聘上市公司财务负责人；
（四） 因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大
会计差错更正；
（五） 法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。
审计委员会应当就认为必须采取的措施或改善的事项向董事会报告，并提出
建议。
第十二条 公司审计委员会监督及评估外部审计机构工作，应当履行下列职
责：
（一） 评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提供
非审计服务对其独立性的影响；
（二） 向董事会提出聘用或者解聘外部审计机构的建议；
（三） 审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；
（四） 与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审
计中发现的重大事项；
（五） 监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。
第十三条 审计委员会指导和监督内部审计工作，应当履行下列职责：
（一） 审阅公司年度内部审计工作计划；
（二） 督促公司内部审计计划的实施；
（三） 审阅内部审计工作报告，评估内部审计工作的结果，督促重大问题
的整改；
（四） 指导内部审计部门的有效运作。
公司内部审计人员须向审计委员会报告工作。内部审计人员提交给管理层的
各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会。
第十四条 审计委员会审阅公司财务会计报告及定期报告中的财务信息并发
表意见时，应当履行下列职责：
（一） 审阅公司财务会计报告及定期报告中的财务信息，对真实性、完整
性和准确性提出意见；
（二） 重点关注公司财务会计报告及定期报告中的重大会计和审计问题，
包括重大会计差错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计
判断的事项、导致非标准无保留意见审计报告的事项等；
（三） 特别关注是否存在与财务会计报告及定期报告中的财务信息相关
的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性；
（四） 监督财务报告问题的整改情况。
第十五条 公司审计委员会监督及评估公司内部控制，应当履行下列职责：
（一） 评估公司内部控制制度设计的适当性；
（二） 审阅内部控制自我评价报告；
（三） 审阅外部审计机构出具的内部控制审计报告，与外部审计机构沟通
发现的问题与改进方法；
（四） 评估内部控制评价和审计的结果，督促内控缺陷的整改。
第十六条 公司审计委员会协调管理层、内部审计人员及相关部门与外部审
计机构沟通，应当履行下列职责：
（一） 协调管理层就重大审计问题与外部审计机构的沟通；
（二） 协调内部审计人员与外部审计机构的沟通及对外部审计工作的配
合。
第十七条 内部审计人员在审查过程中如发现内部控制存在重大权限或重大
风险，应当及时向审计委员会报告。审计委员会应当就认为必须采取的措施或改
善的事项向董事会报告，并提出建议。
第十八条 出席会议的审计委员会委员及其他列席人员应当对会议所议全部
事项负有保密义务，不得擅自披露有关信息。
第四章 议事规则
第十九条 审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议，或
者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。审计委员会会议须有三分之二以上
成员出席方可举行，每一名委员有一票的表决权；审计委员会会议做出的决议，
必须经全体委员的过半数通过。
审计委员会会议以现场召开为原则，采用现场会议方式召开的，表决方式为
举手表决或者书面记名投票表决。在保证全体参会董事能够充分沟通并表达意见
的前提下，必要时可以依照程序采用通讯方式（包括但不限于视频会议、电话会
议）或现场方式与通讯方式相结合的方式召开，以此种方式召开的，表决方式为
通讯表决，委员在会议决议上签字即视为已出席相关会议并同意会议决议内容。
审计委员会召开会议的，公司原则上应当不迟于审计委员会会议召开前三日
向各审计委员会委员发送会议通知，并提供相关资料和信息。
审计委员会会议由审计委员会召集人召集和主持。审计委员会召集人不能或
者拒绝履行职责时，应指定一名独立董事委员代为履行职责。
审计委员会成员中若与会议讨论事项存在利害关系，须予以回避。因回避无
法形成有效审议意见的，相关事项由董事会直接审议。
审计委员会会议应当制作会议记录，出席会议的委员应当在会议记录上签
名。独立董事的意见应当在会议记录中载明，独立董事应当对会议记录签字确认。
会议记录应当交于董事会秘书妥善保存，保存时间为十年。会议通过的审议意见
须以书面形式提交公司董事会。
第二十条 审计委员会委员须亲自出席审计委员会会议，并对审议事项表达
明确的意见。委员确实不能亲自出席会议的，可以提交由该委员签字的授权委托
书，委托其他委员代为出席并发表意见。授权委托书须明确授权范围和期限。每
一名委员最多接受一名委员委托。独立董事委员确实不能亲自出席会议的，应委
托其他独立董事委员代为出席。
审计委员会委员既不亲自出席会议，也未委托其他委员代为出席会议的，视
为未出席会议。审计委员会委员连续两次不出席会议的，视为不能适当履行其职
责，董事会可以罢免其职务。
审计委员会认为必要时，可以邀请外部审计机构代表、公司监事、内部审计
人员、财务人员、法律顾问等相关人员列席委员会会议并提供必要信息。
审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案须符合有关法律、
法规、北京证券交易所业务规则和《公司章程》的规定。
第五章 附则
第二十一条 本细则未尽事宜，按照国家有关法律、法规、规范性文件、业
务规则和《公司章程》的规定执行；本细则若与国家有关法律、法规、规范性文
件、业务规则和《公司章程》有所不一致的，以国家有关法律、法规、规范性文
件、业务规则和《公司章程》等的相关规定为准。
第二十二条 本工作细则由董事会制定并解释。
第二十三条 本细则由公司董事会审议通过后生效实施，修改时亦同。
重庆市泓禧科技股份有限公司
董事会
2023 年 10 月 30 日
