山推工程机械股份有限公司
2023年度财务决算报告
一、合并报表范围及审计意见
1、2023 年度公司合并报表范围
母公司：山推工程机械股份有限公司
控股子公司：山东山推工程机械进出口有限公司、山东山推工程机械结构件有限公
司、山东山推欧亚陀机械有限公司、山东山推工程机械事业园有限公司、山推楚天工程
机械有限公司、山推投资有限公司、山推（德州）工程机械有限公司。
2、2023 年度公司合并报表审计意见
公司 2023 年度财务报告已经上会会计师事务所（特殊普通合伙）审计验证，并出具
了标准无保留意见。
二、主要财务指标完成情况
1、利润表情况
单位:万元
合并数 母公司数
项 目
2023 年 2022 年 增减(%) 2023 年 2022 年 增减(%)
营业收入 1,054,086 999,783 5.43 695,170 684,962 1.49
营业成本 859,683 852,904 0.79 556,853 594,452 -6.32
销售费用 36,538 39,904 -8.44 13,147 19,736 -33.39
管理费用 38,992 33,917 14.96 30,267 24,479 23.64
研发费用 45,778 39,841 14.90 42,954 35,142 22.23
财务费用 -480 -5,898 91.86 -123 58 -312.07
信用减值损失 -2,916 -5,351 45.51 1,893 -443 527.31
资产减值损失 -6,388 -7,322 12.76 -4,842 -5,371 9.85
投资收益 4,539 33,999 -86.65 4,746 43,493 -89.09
资产处置收益 723 6,688 -89.18 -91 -1,502 93.94
其他收益 16,232 8,649 87.67 15,650 7,490 108.95
营业外收支净额 747 883 -15.40 33 141 -76.60
利润总额 80,785 70,800 14.10 65,982 51,255 28.73
所得税费用 3,935 7,173 -45.14 452 -107 522.43
1
合并数 母公司数
项 目
2023 年 2022 年 增减(%) 2023 年 2022 年 增减(%)
归属于母公司所有
76,542 63,174 21.16 65,530 51,362 27.58
者的净利润
（1）2023 年度公司实现营业收入 1,054,086 万元，比上年同期增加 5.43%，主要是
由于公司产品海外销量增加。
（2）2023 年度，公司实现利润总额 80,785 万元，同比增加 9,985 万元，主要原因
如下：
1)产品销售规模同比增加，使利润同比增加 7,978 万元；海外销售占比提升和大马
力产品销售增加导致毛利率提升，使利润同比增加 39,546 万元；
2)公司本年度期间费用同比增加 13,064 万元：研发费用同比增加 5,937 万元，主要
是材料费投入增加 6,862 万元；财务费用增加 5,418 万元，主要是本期汇兑收益同比减
少 5,910 万元；管理费用增加 5,075 万元，主要是本期人员调整造成辞退福利增加 2,527
万元；销售费用同比减少 3,366 万元，主要是销售服务费减少 2,396 万元；
3)公司本年度确认的信用减值损失减少 2,435 万元，资产减值损失减少 934 万元，
使利润总额增加 3,369 万元；
4)公司本年度确认投资收益减少 29,460 万元，主要是上年同期处置小松投资收益
29,920 万元；其他收益增加 7,583 万元，主要由于收到的嵌入式软件退税增加和先进制
造业企业增值税进项税额加计抵减。
2、资产负债情况
单位:万元
合并数 母公司数
项目
期末余额 期初余额 增减(%) 期末余额 期初余额 增减(%)
1、总资产 1,342,680 1,152,316 16.52 1,174,708 1,075,269 9.25
(1)货币资金 328,774 265,736 23.72 242,854 196,259 23.74
(2)应收账款 339,721 289,474 17.36 246,433 246,253 0.07
(3)其他应收款 14,125 15,812 -10.67 1,048 621 68.76
(4)存货 217,027 139,092 56.03 139,384 85,270 63.46
(5)预付账款 36,601 28,837 26.92 97,720 94,518 3.39
(6)一年内到期的非流动资产 20,578 21,854 -5.84 17,323 17,935 -3.41
2
合并数 母公司数
项目
期末余额 期初余额 增减(%) 期末余额 期初余额 增减(%)
(7)长期投资 53,127 50,308 5.60 201,921 199,065 1.43
(8)固定资产 131,913 141,282 -6.63 103,785 94,644 9.66
(9)长期应收款 9,421 8,626 9.22 7,425 5,326 39.41
(10)其他资产 191,393 191,295 0.05 116,815 135,378 -13.71
2、总负债 756,399 634,377 19.23 550,942 508,035 8.45
(1)银行借款 76,874 86,065 -10.68 75,063 85,065 -11.76
(2)应付票据 389,465 271,983 43.19 279,382 249,205 12.11
(3)应付账款 178,335 177,567 0.43 130,566 114,135 14.40
(4)合同负债 44,608 22,609 97.30 19,763 2,278 767.56
(5)应付职工薪酬 10,518 15,228 -30.93 8,466 12,126 -30.18
(6)其他应付款 25,999 23,394 11.14 15,746 20,027 -21.38
(7)长期应付职工薪酬 8,200 8,148 0.64 6,447 6,251 3.14
(8)预计负债 4,048 4,509 -10.22 3,271 3,744 -12.63
(9)其他负债 18,352 24,874 -26.22 12,238 15,204 -19.51
3、所有者权益 586,281 517,939 13.19 623,765 567,233 9.97
(1)股本 150,086 150,124 -0.03 150,086 150,124 -0.03
(2)资本公积 154,755 153,895 0.56 146,207 145,346 0.59
(3)库存股 2,777 4,301 -35.43 2,777 4,301 -35.43
(4)专项储备 2,013 1,645 22.37 754 694 8.65
(5)盈余公积 41,581 41,581 0.00 39,691 39,691 0.00
(6)未分配利润 217,003 151,862 42.89 289,806 235,678 22.97
(7)其他综合收益 -5,561 -5,618 -1.01
(8)少数股东权益 29,181 28,751 1.50
(1)期末存货较期初增加 56.03%，主要是本期为生产、销售储备导致。
(2)期末应付票据较期初增加 43.19%，主要是本期采购支付款项增加。
(3)期末合同负债较期初增加 97.30%，主要是本期预收货款增加。
(4)期末应付职工薪酬较期初下降 30.93%，主要是本期职工薪酬减少。
3、现金流量表
3
单位:万元
合并数 母公司数
项目
2023 年 2022 年 增减(%) 2023 年 2022 年 增减(%)
经营活动现金流入 954,295 784,139 21.70 778,228 638,531 21.88
经营活动现金流出 919,349 746,122 23.22 750,370 586,181 28.01
经营活动现金流量净额 34,945 38,017 -8.08 27,858 52,350 -46.79
投资活动现金流入 42,034 32,905 27.74 34,316 31,364 9.41
投资活动现金流出 29,189 47,702 -38.81 27,038 79,576 -66.02
投资活动现金流量净额 12,844 -14,797 186.80 7,278 -48,212 115.10
筹资活动现金流入 208,646 184,717 12.95 194,691 155,647 25.08
筹资活动现金流出 256,868 245,270 4.73 198,311 184,681 7.38
筹资活动现金流量净额 -48,223 -60,553 20.36 -3,620 -29,034 87.53
现金及现金等价物净增
-2,005 -36,864 94.56 31,516 -24,896 226.59
加额
(1)经营活动产生的现金净流量为 34,945 万元，比上年同期减少 3,072 万元，主要
是本期采购付款增加。
(2)投资活动产生的现金净流量为 12,844 万元，比上年同期增加 27,641 万元，主要
是本期结构性存款投资金额减少。
(3)筹资活动产生的现金净流量为-48,223 万元，比上年同期增加 12,330 万元，主
要是 2022 年购买山推（德州）公司和山东德工公司支付 37,191 万元。
公司将以提高产品销售收入，持续提升公司盈利能力目标。一是抢抓海外市场销售，
加大海外产品开发与渠道建设，提升海外销售快速上量；二是加强成本控制，细化成本
管理，大力推进降本增效工作，以此提高产品的盈利能力；三是强化预算管控，降低期间
费用；四是加强风险管控，控制两金占用，提高资产的运营质量。
山推工程机械股份有限公司董事会
二〇二四年三月二十五日
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