安徽强邦新材料股份有限公司
      关于开展以套期保值为目的的远期结售汇业务的
                           可行性分析报告


    一、公司开展远期结售汇业务的背景

    近年来，受国际政治、经济形势、经济政策等因素影响，外汇市场波动较为
频繁，汇率震荡幅度不断加大，特别是人民币兑美元出现了双向波动的走势起伏
不定，外汇市场风险显著增加。公司出口业务占销售收入的比重较高，主要采用
美元等外币进行结算，为有效规避和防范外汇市场的风险，降低汇率大幅波动
对公司利润的影响，合理降低财务费用，公司拟开展以套期保值为目的的远期结
汇、售汇业务，以加强外汇风险管理。

    二、公司拟开展的远期结售汇业务概述

    1、投资目的：公司出口业务占销售收入的比重较高，主要采用美元等外
币进行结算，为有效规避和防范外汇市场的风险，降低汇率大幅波动对公司利
润的影响，合理降低财务费用，公司拟开展以套期保值为目的的远期结汇、售汇
业务，以加强外汇风险管理。公司拟开展的远期结售汇业务资金使用安排合理、
不会影响公司主业的发展。

    2、交易金额：公司预计发生远期结汇、售汇交易总额为1,500万美元（或
等值人民币），即任一交易日累计持有的最高合约价值不超过1,500万美元（或
等值人民币）。期限内任一时点的交易金额（含前述交易的收益进行再交易的
相关金额）不超过1,500万美元（或等值人民币）。公司将以银行授信额度以及
自有资金为公司开展远期结售汇业务提供担保。

    3、交易方式：交易品种主要为远期结汇、售汇业务。交易场所为经国家
外汇管理局和中国人民银行批准，具有远期结售汇业务经营资格的金融机构。

    4、交易期限：自公司董事会审议通过之日起12个月内有效。

    5、资金来源：自有资金，不涉及募集资金和银行信贷资金。


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    三、公司开展远期结售汇业务的必要性和可行性

    公司销售收入以外销为主，业务多以美元结算，在进行全球化业务拓展过程
中，持有一定数量的外汇资产。近年来，受国际政治、经济形势、经济政策等
因素影响，汇率震荡幅度不断加大，预计未来汇率的波动将更加频繁，开展远期
结售汇业务有利于公司规避汇率波动风险。结合公司日常经营需要，公司决定开
展以套期保值为目的的远期结售汇业务。

    公司拟开展的远期结售汇业务是基于公司外汇资产、负债状况及外汇收支
业务实际情况开展的，与公司实际业务紧密相关，不以盈利为目的。公司拟开
展的远期结售汇业务资金使用安排合理，不会影响公司主营业务发展，能进一
步提高公司应对外汇市场风险的能力，增强公司财务稳健性。

    公司拟开展的远期结售汇业务规模与实际业务规模相匹配，且公司已制定
了相关制度，对决策程序、报告制度和风险监控措施等进行了规定，内部控制流
程完善，能够有效控制交易风险。

    四、开展远期结售汇风险分析

    公司拟开展的远期结售汇业务遵循锁定汇率风险的原则，所有远期结售汇
业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，但开展远期结售汇业
务仍存在一定的风险：

    1、内部控制风险：远期结售汇业务专业性较强，复杂程度较高，可能会
由于内控制度不完善造成风险；

    2、操作风险：公司在开展上述业务时，如发生操作人员未按规定程序报备
及审批，或未准确、及时、完整地执行相关业务，将可能导致交易损失或丧失
交易机会；

    3、汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，远期结售汇汇率报价可
能偏离公司实际收付时的汇率，造成汇兑损失；

    4、履约风险：公司开展远期结售汇业务的对手方均为信用良好且与公司已
建立长期业务往来的金融机构，但依旧存在因相关法律法规发生变化或交易对
手违反相关法律法规的规定，造成合约无法正常执行，或合约到期无法履约而
给公司带来的履约风险；


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    5、客户违约风险：应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期内收回，
会造成远期结汇延期交割导致公司损失。

    五、公司采取的风险控制措施

    1、公司开展的远期结售汇业务以出口交易为基础，以套期保值、规避和防
范汇率风险为目的，配备专业人员并选择开展结构简单、流动性强、低风险的远
期结售汇业务。

    2、公司制定了相关制度，对远期结售汇业务的操作原则、审批权限、内部
操作流程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序等方面进行了明确
规定，以控制交易风险。

    3、加强对汇率的研究分析，适时调整交易方案，最大程度避免汇兑损失。

    4、公司以自身名义设立远期结售汇交易账户，不得使用他人账户进行远
期结售汇业务。

    5、公司将审慎审查与金融机构签订的合约条款，严格执行风险管理制度，
以防范法律风险。

    6、公司财务部将持续跟踪远期结售汇公开市场价格或公允价值变动，及时
评估远期结售汇业务的风险敞口变化情况，并定期向公司经营层报告，发现异
常情况及时上报，提示风险并执行应急措施。

    六、远期结售汇的相关会计处理

    公司将依据财政部发布的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计
量》《企业会计准则第24号——套期会计》《企业会计准则第37号——金融工
具列报》等规定要求，对开展的远期结售汇业务进行相应的核算处理，反映
于资产负债表及利润表相关项目。

    七、公司拟开展远期结售汇业务的可行性分析结论

    综上所述，公司拟开展的远期结售汇业务是以正常生产经营为基础，以具
体经营业务为依托，围绕公司外币资产、负债状况以及外汇收支业务情况，按
照真实的交易背景开展远期结售汇业务，能够有效锁定未来时点的交易成本和
收益，从而应对外汇波动给公司带来的外汇风险，同时提高外汇资金使用效

率，增强公司财务稳定性，符合公司稳健经营的要求。

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综上，公司开展以套期保值为目的的远期结售汇业务具有可行性。



                                 安徽强邦新材料股份有限公司董事会

                                                     2024年11月5日




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