南昌矿机集团股份有限公司

 董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职情况评估
                    及履行监督职责情况的报告


    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准
则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和南昌矿机集团股份有
限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》《董事会专门委员会议事规则》等规
定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现
将董事会审计委员会对 2023 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：
    一、2023 年年审会计师事务所基本情况
   （一）会计师事务所基本情况
    立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信所”）由我国会计泰
斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制
的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。
立信所是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前
具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督
委员会（PCAOB）注册登记。
    截至 2023 年末，立信所拥有合伙人 278 名、注册会计师 2,533 名、从业人
员总数 10,730 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 693 名。
    立信所 2023 年业务收入（经审计）50.01 亿元，其中审计业务收入 35.16 亿
元，证券业务收入 17.65 亿元。
    2023 年度立信所为 671 家上市公司提供年报审计服务，审计收费 8.32 亿元，
同行业上市公司审计客户 59 家。
        （二）聘任会计师事务所履行的程序
    公司第一届董事会第十八次会议及 2024 年第一次临时股东大会审议通过了
《关于续聘会计师事务所的议案》，同意聘任立信所为公司 2023 年度审计机构，
审计收费定价根据公司的业务规模、所处行业和会计处理复杂程度等多方面因
素，并结合公司年度审计需配备的审计人员、投入的工作量以及会计师事务所
的收费标准协商确定。公司董事会审计委员对立信所进行了充分了解和沟通，
对其专业资质、业务能力、独立性和投资者保护能力进行了核查。经核查，一
致认为其具备为公司服务的资质要求，能够较好地胜任工作，同意公司聘任立
信所为公司 2023 年度审计机构。
    二、2023 年年审会计师事务所履职情况
    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，结合公司 2023 年年报工作安排，立信所对公司 2023 年度财务报告及 2023
年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金
存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具
了专项报告。
    经审计，立信所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023
年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。立信所出具了标准无
保留意见的审计报告。
    在执行审计工作的过程中，立信所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、
审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、
年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
    三、审计委员会对会计师事务所监督情况
    根据公司《董事会专门委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计
师事务所履行监督职责的情况如下：
    （一）2024 年 1 月 8 日，第一届董事会审计委员会第十次会议审议通过
《关于续聘会计师事务所的议案》，董事会审计委员会查阅了立信会计师事务
所（特殊普通合伙）有关资格证照、相关信息，认为其具备足够的专业胜任能
力、投资者保护能力、独立性，具备证券相关业务审计资格，能够满足公司
2023 年度审计工作的质量要求。为保证审计工作的质量和连续性，公司董事会
审计委员会同意续聘立信所为公司 2023 年度审计机构，并同意将该议案提交公
司第一届董事会第十八次会议审议。
    （二）2024 年 3 月 6 日，公司通过现场方式召开了 2023 年度审计工作沟通
会，公司审计委员会、立信项目组、财务部及董办工作人员参加了会议。本次会
议，立信项目组汇报了在现场审计工作开展过程中的重要事项。审计委员会认真
听取了相关内容，并提出建议。
    （三）2024 年 4 月 8 日，公司通过现场方式召开了 2023 年度审计工作沟通
会，公司审计委员会、立信项目组、财务部及董办工作人员参加了会议。本次会
议，立信项目组汇报对 2023 年度审计结果进行汇报，审计委员会认真听取了相
关内容，并提出建议。
    （四）2024 年 4 月 14 日，公司第一届董事会审计委员会第十一次会议审议
通过公司 2023 年年度报告、2023 年内部控制评价报告、2024 年第一季度报告等
议案并同意提交董事会审议。
       四、总体评价
    公司审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会
专门委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务
所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充
分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，
切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
    公司审计委员会认为立信所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度
进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年
报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及
时。




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                                                        2024 年 4 月 18 日