南昌矿机集团股份有限公司
审计报告及财务报表
2023 年度
信会师报字[2024]第 ZL10150 号
南昌矿机集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-118
审计报告
信会师报字[2024]第 ZL10150 号
南昌矿机集团股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了南昌矿机集团股份有限公司（以下简称南矿集团）财
务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了南矿集团 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于南矿集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告 第1页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
（1）了解、评估并测试南矿集团与
销售收入相关的关键内部控制，评价
其设计和运行是否有效。
（2）了解南矿集团经营模式，检查
关于收入确认相关的会计政策及披露
主要客户相关合同条款，评价南矿集
详见附注“三、（二十五）收入”以及
团收入确认是否符合企业会计准则
附注“五、（四十）营业收入和营业成
的规定。
本”。
（3）对南矿集团确认的收入进行抽
南 矿 集 团 2023 年 度 实 现 营 业 收 入
样测试，检查合同、销售订单、完工
91,872.74 万元。
入库单、出库单、物流单、签收单、
南矿集团的收入主要来源于大型集
验收报告等相关证据，评价收入确认
成、破碎、筛分等设备产品的销售。
的真实性和准确性。
大型集成设备在客户收到产品，完成 （4）对南矿集团重要收入执行函证
整体安装、调试并验收合格后确认收 程序，向客户询证包括合同金额、项
入的实现。破碎、筛分设备在客户收 目进展、结算情况等信息，核实收入
到产品，安装、调试并验收合格后确 的真实性。
认收入。 （5）对南矿集团的收入及毛利率实
由于收入是南矿集团关键业绩指标之 施分析程序，与历史同期、同行业的
收入及毛利率进行对比，分析收入及
一，从而存在管理层为了达到特定目
毛利率的变动的合理性。
标或期望而操纵收入确认时点的固有
（6）对南矿集团的主要客户进行背
风险，因此我们将收入确认识别为关
景调查，关注南矿集团与客户是否存
键审计事项。 在关联关系。
（7）对收入执行截止测试，评价收
入是否被记录在正确的会计期间。
（二）应收账款减值
关于应收账款减值的会计政策及披 （1）了解、评估和测试南矿集团与
露，详见附注“三、（十）金融工具” 应收账款减值相关的关键内部控制，
以及附注“五、（三）应收账款”。 评价其设计和运行是否有效。
截至 2023 年 12 月 31 日止，南矿集团 （2）了解南矿集团管理层评估应收
应收账款账面余额为 48,269.42 万元， 账款减值时的判断和考虑因素，将南
坏账准备为 6,762.46 万元，账面价值 矿集团应收账款减值的会计政策与
为 41,506.96 万元。 同行业公司进行对比，评价南矿集团
对于应收账款，管理层将相同信用风 应收账款减值准备的会计政策是否
险特征的业务划入同一个组合，按照 合理。
审计报告 第2页
整个存续期的预期信用损失计量损失 （3）检查南矿集团应收账款账龄分
准备，涉及的关键假设包括历史信用 析表和坏账准备计提过程，复核应收
损失及当前和未来经济状况的预期。 账款账龄划分及坏账准备计提是否
由于应收账款余额重大且坏账准备的 准确。
评估渉及管理层的重大判断。因此我 （4）对超过信用期及账龄较长的应
们将应收账款的减值作为关键审计事 收账款分析是否存在减值迹象。
（5）选取样本执行应收账款函证程
项。
序及期后回款测试程序，评价管理层
对应收账款减值准备计提是否合理。
（6）检查南矿集团应收账款的期后
回款情况，分析应收账款回款周期是
否与合同约定一致，确定坏账准备计
提的合理性。
四、 其他信息
南矿集团管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括南矿集团 2023 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估南矿集团的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
审计报告 第3页
治理层负责监督南矿集团的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对南矿集团持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致南矿集团不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就南矿集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
审计报告 第4页
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：祁涛
（项目合伙人）
中国上海
中国注册会计师：程乙北
二〇二四年四月十七日
审计报告 第5页
南昌矿机集团股份有限公司
合并资产负债表
2023年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 737,971,043.81 211,075,465.85
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 （二） 45,626,116.41 61,790,869.89
应收账款 （三） 415,069,561.70 325,331,817.93
应收款项融资 （四） 23,174,482.27 23,823,474.71
预付款项 （五） 11,831,212.09 9,456,719.08
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （六） 8,170,387.11 11,800,561.58
买入返售金融资产
存货 （七） 394,740,043.55 428,979,617.33
合同资产 （八） 37,883,110.28 37,046,025.40
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 （九） 6,192,258.30
其他流动资产 （十） 10,072,830.33 3,108,259.98
流动资产合计 1,690,731,045.85 1,112,412,811.75
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 （十一） 774,142.94 812,748.50
固定资产 （十二） 119,646,985.80 130,760,451.73
在建工程 （十三） 107,650,596.06 6,194,196.55
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 （十四） 2,640,410.54 2,592,928.32
无形资产 （十五） 45,647,977.78 45,190,001.61
开发支出
商誉 （十六）
长期待摊费用 （十七） 1,927,598.06 1,851,072.52
递延所得税资产 （十八） 21,987,080.23 16,842,365.65
其他非流动资产 （十九） 50,791,414.70 17,554,323.20
非流动资产合计 351,066,206.11 221,798,088.08
资产总计 2,041,797,251.96 1,334,210,899.83
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
南昌矿机集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2023 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （二十一） 11,007,909.72 13,797,809.31
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 （二十二） 138,394,978.19 197,236,287.60
应付账款 （二十三） 183,996,992.20 157,373,158.64
预收款项
合同负债 （二十三） 187,502,565.10 259,684,196.86
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十五） 22,316,832.55 16,829,355.82
应交税费 （二十六） 9,921,159.08 27,873,309.74
其他应付款 （二十七） 9,824,653.43 8,685,925.95
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十八） 1,405,657.58 3,545,112.95
其他流动负债 （二十九） 41,679,299.84 54,277,083.15
流动负债合计 606,050,047.69 739,302,240.02
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 （三十） 18,884,314.08 18,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 （三十一） 510,539.37 442,811.09
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 （三十二） 5,940,743.16 5,132,279.86
递延收益 （三十三） 985,646.47 1,133,172.07
递延所得税负债 （十八） 71,055.21 803,849.52
其他非流动负债
非流动负债合计 26,392,298.29 25,512,112.54
负债合计 632,442,345.98 764,814,352.56
所有者权益：
股本 （三十四） 204,000,000.00 153,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十五） 913,737,791.69 228,726,240.88
减：库存股
其他综合收益 （三十六） 106,784.68 -204,398.14
专项储备 （三十七） 8,557,279.09 6,854,811.58
盈余公积 （三十八） 25,842,428.19 17,597,844.39
一般风险准备
未分配利润 （三十九） 242,153,648.80 153,746,804.75
归属于母公司所有者权益合计 1,394,397,932.45 559,721,303.46
少数股东权益 14,956,973.53 9,675,243.81
所有者权益合计 1,409,354,905.98 569,396,547.27
负债和所有者权益总计 2,041,797,251.96 1,334,210,899.83
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
南昌矿机集团股份有限公司
母公司资产负债表
2023 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 412,678,816.99 190,762,702.99
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 30,728,675.41 49,556,907.67
应收账款 （一） 378,009,696.94 319,850,153.79
应收款项融资 21,724,731.39 18,819,342.40
预付款项 9,691,478.34 8,339,547.88
其他应收款 （二） 452,449,542.26 22,548,992.50
存货 274,454,860.86 334,195,907.96
合同资产 36,868,803.06 35,603,298.61
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 6,192,258.30
其他流动资产 708,796.55 307,289.31
流动资产合计 1,623,507,660.10 979,984,143.11
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 87,614,094.05 86,507,717.99
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 774,142.94 812,748.50
固定资产 115,579,321.85 125,737,837.30
在建工程 242,654.87
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 980,229.04 269,439.35
无形资产 13,988,403.84 12,874,270.67
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,352,917.94 1,089,114.52
递延所得税资产 15,471,608.60 11,346,212.71
其他非流动资产 13,109,945.30 12,854,016.30
非流动资产合计 249,113,318.43 251,491,357.34
资产总计 1,872,620,978.53 1,231,475,500.45
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
南昌矿机集团股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2023 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 994,931.94
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 113,748,860.17 194,414,839.07
应付账款 164,049,088.79 138,885,414.29
预收款项
合同负债 144,371,116.20 225,374,301.56
应付职工薪酬 14,161,481.50 10,114,338.69
应交税费 7,611,444.74 22,907,763.07
其他应付款 4,152,662.75 4,594,654.97
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 657,744.58 2,184,814.42
其他流动负债 32,798,304.56 43,346,400.99
流动负债合计 481,550,703.29 642,817,459.00
非流动负债：
长期借款 18,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 44,029.72
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 5,309,816.87 4,721,219.58
递延收益 985,646.47 1,133,172.07
递延所得税负债 526,298.63
其他非流动负债
非流动负债合计 6,339,493.06 24,380,690.28
负债合计 487,890,196.35 667,198,149.28
所有者权益：
股本 204,000,000.00 153,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 915,123,746.32 230,112,195.51
减：库存股
其他综合收益 328,850.96 35,276.28
专项储备 8,557,279.09 6,854,811.58
盈余公积 25,672,090.59 17,427,506.79
未分配利润 231,048,815.22 156,847,561.01
所有者权益合计 1,384,730,782.18 564,277,351.17
负债和所有者权益总计 1,872,620,978.53 1,231,475,500.45
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
南昌矿机集团股份有限公司
合并利润表
2023 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 918,727,435.02 863,662,036.81
其中：营业收入 （四十） 918,727,435.02 863,662,036.81
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 797,228,517.92 722,948,517.88
其中：营业成本 （四十） 614,397,619.74 560,139,888.26
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （四十一） 5,464,229.94 7,239,086.77
销售费用 （四十二） 74,330,266.45 70,510,054.99
管理费用 （四十三） 75,073,605.38 58,953,921.62
研发费用 （四十四） 31,926,335.78 28,946,633.40
财务费用 （四十五） -3,963,539.37 -2,841,067.16
其中：利息费用 1,288,407.02 2,084,608.26
利息收入 7,544,945.03 779,998.99
加：其他收益 （四十六） 21,375,352.62 11,117,683.64
投资收益（损失以“-”号填列） （四十七） -376,315.47 -1,071,301.04
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十八） -24,201,769.08 -5,832,812.56
资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十九） -1,893,753.75 -2,941,889.18
资产处置收益（损失以“-”号填列） （五十） 4,024.37
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 116,406,455.79 141,985,199.79
加：营业外收入 （五十一） 175,687.19 276,750.26
减：营业外支出 （五十二） 450,403.28 355,664.02
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 116,131,739.70 141,906,286.03
减：所得税费用 （五十三） 14,198,582.13 16,377,316.25
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 101,933,157.57 125,528,969.78
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 101,933,157.57 125,528,969.78
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 96,651,427.85 120,745,447.11
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 5,281,729.72 4,783,522.67
六、其他综合收益的税后净额 311,182.82 -337,177.62
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 311,182.82 -337,177.62
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 311,182.82 -337,177.62
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额 311,182.82 -337,177.62
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 102,244,340.39 125,191,792.16
归属于母公司所有者的综合收益总额 96,962,610.67 120,408,269.49
归属于少数股东的综合收益总额 5,281,729.72 4,783,522.67
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） （五十四） 0.52 0.79
（二）稀释每股收益（元/股） （五十四） 0.52 0.79
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
南昌矿机集团股份有限公司
母公司利润表
2023 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四） 773,379,367.05 707,858,030.79
减：营业成本 （四） 551,084,241.98 478,266,606.54
税金及附加 4,328,688.97 6,300,764.35
销售费用 45,878,178.82 45,323,996.33
管理费用 53,026,971.94 42,027,302.62
研发费用 24,796,201.72 22,865,144.64
财务费用 -3,027,840.76 -3,625,523.79
其中：利息费用 80,945.59 1,570,436.68
利息收入 4,014,544.45 627,964.28
加：其他收益 19,939,643.10 10,836,005.14
投资收益（损失以“-”号填列） （五） -15,842.97 -915,653.93
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -20,933,556.66 -414,133.82
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,943,736.07 -2,634,434.91
资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,742.92 -1,126,812.51
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 94,341,174.70 122,444,710.07
加：营业外收入 98,627.96 200,053.13
减：营业外支出 446,951.41 278,872.57
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 93,992,851.25 122,365,890.63
减：所得税费用 11,547,013.24 15,450,021.32
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 82,445,838.01 106,915,869.31
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 82,445,838.01 106,915,869.31
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 293,574.68 10,872.04
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 293,574.68 10,872.04
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额 293,574.68 10,872.04
7．其他
六、综合收益总额 82,739,412.69 106,926,741.35
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2023 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 680,840,792.36 725,475,069.00
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 （五十五） 244,775,381.34 155,396,195.72
经营活动现金流入小计 925,616,173.70 880,871,264.72
购买商品、接受劳务支付的现金 536,126,675.43 308,594,612.79
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 132,480,706.48 125,964,690.93
支付的各项税费 64,360,936.61 81,793,806.86
支付其他与经营活动有关的现金 （五十五） 271,396,535.98 231,089,902.38
经营活动现金流出小计 1,004,364,854.50 747,443,012.96
经营活动产生的现金流量净额 -78,748,680.80 133,428,251.76
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 202,000,000.00 416,920,000.00
取得投资收益收到的现金 164,045.90 436,438.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,700.00 1,800.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （五十五） 1,380,570.97 6,322,200.00
投资活动现金流入小计 203,546,316.87 423,680,438.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 115,198,033.89 52,840,449.23
投资支付的现金 202,000,000.00 416,920,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 300,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 （五十五） 250,000,000.00
投资活动现金流出小计 567,198,033.89 470,060,449.23
投资活动产生的现金流量净额 -363,651,717.02 -46,380,010.74
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 734,317,200.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 28,884,314.08 40,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 （五十五） 12,266,885.81 11,979,231.63
筹资活动现金流入小计 775,468,399.89 51,979,231.63
偿还债务支付的现金 30,000,000.00 96,475,124.99
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 997,388.95 3,689,355.55
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十五） 22,430,439.06 1,507,643.85
筹资活动现金流出小计 53,427,828.01 101,672,124.39
筹资活动产生的现金流量净额 722,040,571.88 -49,692,892.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -613,383.36 1,068,671.02
五、现金及现金等价物净增加额 279,026,790.70 38,424,019.28
加：期初现金及现金等价物余额 147,716,803.08 109,292,783.80
六、期末现金及现金等价物余额 426,743,593.78 147,716,803.08
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
南昌矿机集团股份有限公司
母公司现金流量表
2023 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 565,291,096.00 580,173,510.18
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 222,787,008.10 168,862,393.75
经营活动现金流入小计 788,078,104.10 749,035,903.93
购买商品、接受劳务支付的现金 445,531,082.89 215,926,449.40
支付给职工以及为职工支付的现金 88,831,407.44 87,461,957.46
支付的各项税费 49,798,339.07 68,113,791.55
支付其他与经营活动有关的现金 651,816,150.08 238,651,173.04
经营活动现金流出小计 1,235,976,979.48 610,153,371.45
经营活动产生的现金流量净额 -447,898,875.38 138,882,532.48
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 136,000,000.00 380,400,000.00
取得投资收益收到的现金 95,526.76 375,038.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
4,488.80 1,800.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 313,125.00 6,322,200.00
投资活动现金流入小计 136,413,140.56 387,099,038.57
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
6,510,253.14 7,337,971.94
的现金
投资支付的现金 137,106,376.06 418,884,074.82
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 300,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 170,000,000.00
投资活动现金流出小计 313,616,629.20 426,522,046.76
投资活动产生的现金流量净额 -177,203,488.64 -39,423,008.19
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 734,317,200.00
取得借款收到的现金 20,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 986,788.89
筹资活动现金流入小计 734,317,200.00 20,986,788.89
偿还债务支付的现金 20,000,000.00 81,235,124.99
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,444.44 3,329,908.30
支付其他与筹资活动有关的现金 21,609,715.41 517,055.76
筹资活动现金流出小计 41,642,159.85 85,082,089.05
筹资活动产生的现金流量净额 692,675,040.15 -64,095,300.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -365,766.23 1,782,257.15
五、现金及现金等价物净增加额 67,206,909.90 37,146,481.28
加：期初现金及现金等价物余额 129,514,352.67 92,367,871.39
六、期末现金及现金等价物余额 196,721,262.57 129,514,352.67
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
南昌矿机集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2023 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
项目 一般 少数股东权
永 减：库 其他综合收 所有者权益合计
股本 优先 其 资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计 益
续 存股 益
股 他 准备
债
一、上年年末余额 153,000,000.00 228,726,240.88 -204,398.14 6,854,811.58 17,599,296.26 153,890,693.31 559,866,643.89 9,676,707.40 569,543,351.29
加：会计政策变更 -1,451.87 -143,888.56 -145,340.43 -1,463.59 -146,804.02
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 153,000,000.00 228,726,240.88 -204,398.14 6,854,811.58 17,597,844.39 153,746,804.75 559,721,303.46 9,675,243.81 569,396,547.27
三、本期增减变动金额（减少以“-”号
51,000,000.00 685,011,550.81 311,182.82 1,702,467.51 8,244,583.80 88,406,844.05 834,676,628.99 5,281,729.72 839,958,358.71
填列）
（一）综合收益总额 311,182.82 96,651,427.85 96,962,610.67 5,281,729.72 102,244,340.39
（二）所有者投入和减少资本 51,000,000.00 685,011,550.81 736,011,550.81 736,011,550.81
1．所有者投入的普通股 51,000,000.00 663,528,144.06 714,528,144.06 714,528,144.06
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 21,483,406.75 21,483,406.75 21,483,406.75
4．其他
（三）利润分配 8,244,583.80 -8,244,583.80
1．提取盈余公积 8,244,583.80 -8,244,583.80
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 1,702,467.51 1,702,467.51 1,702,467.51
1．本期提取 2,877,669.96 2,877,669.96 2,877,669.96
2．本期使用 1,175,202.45 1,175,202.45 1,175,202.45
（六）其他
四、本期期末余额 204,000,000.00 913,737,791.69 106,784.68 8,557,279.09 25,842,428.19 242,153,648.80 1,394,397,932.45 14,956,973.53 1,409,354,905.98
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
南昌矿机集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2023 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 减：库 其他综合收 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 存股 益 险准备
一、上年年末余额 153,000,000.00 220,182,179.40 132,779.48 5,224,416.85 6,907,552.66 43,716,705.80 429,163,634.19 4,891,842.84 434,055,477.03
加：会计政策变更 -1,295.20 -23,761.23 -25,056.43 -121.70 -25,178.13
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 153,000,000.00 220,182,179.40 132,779.48 5,224,416.85 6,906,257.46 43,692,944.57 429,138,577.76 4,891,721.14 434,030,298.90
三、本期增减变动金额（减少以“-”
8,544,061.48 -337,177.62 1,630,394.73 10,691,586.93 110,053,860.18 130,582,725.70 4,783,522.67 135,366,248.37
号填列）
（一）综合收益总额 -337,177.62 120,745,447.11 120,408,269.49 4,783,522.67 125,191,792.16
（二）所有者投入和减少资本 8,544,061.48 8,544,061.48 8,544,061.48
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
8,544,061.48 8,544,061.48 8,544,061.48
金额
4．其他
（三）利润分配 10,691,586.93 -10,691,586.93
1．提取盈余公积 10,691,586.93 -10,691,586.93
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 1,630,394.73 1,630,394.73 1,630,394.73
1．本期提取 2,766,506.88 2,766,506.88 2,766,506.88
2．本期使用 1,136,112.15 1,136,112.15 1,136,112.15
（六）其他
四、本期期末余额 153,000,000.00 228,726,240.88 -204,398.14 6,854,811.58 17,597,844.39 153,746,804.75 559,721,303.46 9,675,243.81 569,396,547.27
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
南昌矿机集团股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2023 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
153,000,000.0
一、上年年末余额 230,112,195.51 35,276.28 6,854,811.58 17,428,958.66 156,860,627.88 564,291,869.91
0
加：会计政策变更 -1,451.87 -13,066.87 -14,518.74
前期差错更正
其他
153,000,000.0
二、本年年初余额 230,112,195.51 35,276.28 6,854,811.58 17,427,506.79 156,847,561.01 564,277,351.17
0
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 51,000,000.00 685,011,550.81 293,574.68 1,702,467.51 8,244,583.80 74,201,254.21 820,453,431.01
（一）综合收益总额 293,574.68 82,445,838.01 82,739,412.69
（二）所有者投入和减少资本 51,000,000.00 685,011,550.81 736,011,550.81
1．所有者投入的普通股 51,000,000.00 663,528,144.06 714,528,144.06
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 21,483,406.75 21,483,406.75
4．其他
（三）利润分配 8,244,583.80 -8,244,583.80
1．提取盈余公积 8,244,583.80 -8,244,583.80
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 1,702,467.51 1,702,467.51
1．本期提取 2,877,669.96 2,877,669.96
2．本期使用 1,175,202.45 1,175,202.45
（六）其他
204,000,000.0
四、本期期末余额 915,123,746.32 328,850.96 8,557,279.09 25,672,090.59 231,048,815.22 1,384,730,782.18
0
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
南昌矿机集团股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2023 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具 减：库存
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股
153,000,000.0
一、上年年末余额 221,568,134.03 24,404.24 5,224,416.85 6,737,215.06 60,634,935.47 447,189,105.65
0
加：会计政策变更 -1,295.20 -11,656.84 -12,952.04
前期差错更正
其他
153,000,000.0
二、本年年初余额 221,568,134.03 24,404.24 5,224,416.85 6,735,919.86 60,623,278.63 447,176,153.61
0
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 8,544,061.48 10,872.04 1,630,394.73 10,691,586.93 96,224,282.38 117,101,197.56
（一）综合收益总额 10,872.04 106,915,869.31 106,926,741.35
（二）所有者投入和减少资本 8,544,061.48 8,544,061.48
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 8,544,061.48 8,544,061.48
4．其他
（三）利润分配 10,691,586.93 -10,691,586.93
1．提取盈余公积 10,691,586.93 -10,691,586.93
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 1,630,394.73 1,630,394.73
1．本期提取 2,766,506.88 2,766,506.88
2．本期使用 1,136,112.15 1,136,112.15
（六）其他
153,000,000.0
四、本期期末余额 230,112,195.51 35,276.28 6,854,811.58 17,427,506.79 156,847,561.01 564,277,351.17
0
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
南昌矿机集团股份有限公司
2023 年度
财务报表附注
南昌矿机集团股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
企业名称：南昌矿机集团股份有限公司
注册地址：江西省南昌市湾里区红湾大道 300 号。
注册资本：20,400.00 万元
成立日期：2003 年 1 月 20 日
统一社会信用代码：91360105746076642Q
经营范围：矿山机电设备、环保设备、化工设备、建材设备及零部件的生产制造和
销售；建筑工程；实业投资；机电设备安装；工程项目经营及投资；机电产品的销
售、矿山设备有关的设备安装调试和技术服务；对外贸易；房屋租赁；自营和代理
各类商品和技术的进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
活动）
本公司控股股东及实际控制人为李顺山。
本财务报表业经公司董事会于 2024 年 4 月 17 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三、（十五）固定资产”、“三、（二十五）收入”。
财务报表附注 第 1 页
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2023 年度
财务报表附注
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
项目 重要性标准
重要的在建工程 单项在建工程预算金额超过 10,000 万元
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
财务报表附注 第 2 页
南昌矿机集团股份有限公司
2023 年度
财务报表附注
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生当月月初的汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民
币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
财务报表附注 第 5 页
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财务报表附注
产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
财务报表附注 第 6 页
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（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
财务报表附注 第 7 页
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3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确
认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
财务报表附注 第 8 页
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4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减
值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同
资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本
财务报表附注 第 9 页
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财务报表附注
公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险
自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，
并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示
的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融
工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、
应收账款、其他应收款、合同资产等计提预期信用损失的组合类别及确定依据
如下：
项目 组合类别 确定依据
商业承兑汇票、银行承兑汇
应收票据 按账龄分析法计提坏账准备的应收票据
票、财务公司承兑汇票
应收账款 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备的应收款项
其他应收款 账龄组合、合并关联方组合 款项性质
按账龄分析法计提坏账准备的未到期质
合同资产 账龄组合
保金
对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
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及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，
该组合按其预期信用损失率计提坏账。
账龄 预期损失率（%）
1 年以内（含 1 年） 5.00
1-2 年（含 2 年） 10.00
2-3 年（含 3 年） 30.00
3-4 年（含 4 年） 50.00
4-5 年（含 5 年） 70.00
5 年以上 100.00
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、合同履约成
本等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
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费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（十）、6、
金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
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投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
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各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物及
年限平均法 20 5.00 4.75
构筑物
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
运输设备 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67
电子设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
其他设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
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（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率（%） 依据
土地使用权 使用年限 直线摊销法 0.00 土地使用权证
软件使用权 10 年 直线摊销法 0.00 预计使用年限
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
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资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目 摊销方法 摊销年限
装修费 直线摊销法 预计使用年限
修理费 直线摊销法 预计使用年限
(二十一) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
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职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
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(二十三) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
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具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条
款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授
予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予
后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待
期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计
入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算
的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司
按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的
服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负
债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公
司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十五) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
财务报表附注 第 22 页
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的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来
判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让
商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应
收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手
续费的金额确认收入。
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2、 具体原则
销售区域 业务类型 收入确认政策
本公司在客户收到产品，安装、调试并验收合格后
破碎、筛分单机设备
确认收入。
本公司在客户收到产品，完成整体安装、调试并验
大型集成设备
收合格后确认收入。
境内
公司将产品发送至客户指定地点，经客户签收后确
配件
认收入。
公司与客户定期确认的工作量结算单，按约定单价
运维服务
确认运维服务收入。
本公司在客户收到产品，安装、调试并验收合格后
破碎、筛分单机设备
确认收入。
本公司在客户收到产品，完成整体安装、调试并验
境外 大型集成设备
收合格后确认收入。
公司将产品送达指定港口或口岸，在办理完毕报关
配件
手续并取得提单后确认收入。
(二十六) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
财务报表附注 第 24 页
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以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
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(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
（暂时性差异）计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初
始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易
或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
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或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
财务报表附注 第 27 页
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根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
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的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处
理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
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变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的
资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中
与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就
转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于
销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额
的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计
处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，
但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
(三十) 安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资
〔2022〕136 号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同
时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲
减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全
项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本
冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
财务报表附注 第 30 页
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(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项交易产生的资产和负债相
关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定
财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》财会〔2022〕
31 号，以下简称“解释第 16 号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相
关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自 2023 年 1 月 1 日
起施行。
解释第 16 号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影
响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应
纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日
初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置
义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初
始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据
《企业会计准则第 18 号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得
税负债和递延所得税资产。
对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的
适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单
项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和
对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按
照该规定进行调整。
本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：
对 2022 年 1 月 1 日余额的影响金额
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目
合并 母公司
递延所得税资产 904.12
递延所得税负债 26,082.25 12,952.04
执行《企业会计准则解释第 16
盈余公积 -1,295.20 -1,295.20
号》的调整
未分配利润 -23,761.23 -11,656.84
少数股东权益 -121.70
合并 母公司
会计政策变更
受影响的报表项目 2023.12.31 2022.12.31 2023.12.31 2022.12.31
的内容和原因
/2023 年度 /2022 年度 /2023 年度 /2022 年度
执行《企业会 递延所得税资产 2,919.87 1,061.83
财务报表附注 第 31 页
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合并 母公司
会计政策变更
受影响的报表项目 2023.12.31 2022.12.31 2023.12.31 2022.12.31
的内容和原因
/2023 年度 /2022 年度 /2023 年度 /2022 年度
计准则解释第 递延所得税负债 174,575.60 147,865.85 41,768.21 14,518.74
16 号》的调整 盈余公积 -4,176.82 -1,451.87 -4,176.82 -1,451.87
未分配利润 -166,338.56 -143,888.56 -37,591.39 -13,066.87
少数股东权益 -1,140.35 -1,463.59
所得税费用 24,851.69 121,625.89 27,249.47 1,566.70
（2）执行《企业会计准则解释第 17 号》“关于售后租回交易的会计处理”的
规定
财政部于 2023 年 10 月 25 日公布了《企业会计准则解释第 17 号》财会〔2023〕
21 号，以下简称“解释第 17 号”），自 2024 年 1 月 1 日起施行。其中“关于
售后租回交易的会计处理”的规定允许企业自发布年度提前执行。
解释第 17 号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，
确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的
使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则
第 21 号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。本公司
未于 2023 年度提前执行该规定。
2、 重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为 25%、20%、15%、13%、
增值税 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项 10%、9%、6%、5%、
税额后，差额部分为应交增值税 3%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%
27%、25%、24%、20.6%、
企业所得税 按应纳税所得额计缴
20%、15%
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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 简称 所得税税率
本公司 本公司、公司 15%
Branch of Nanchang Mineral
南矿莫斯科分公司 20%
Systems. Co., Ltd., Moscow
南昌鑫力耐磨材料有限公司 鑫力耐磨 15%
江西南矿工程技术有限公司 南矿工程 25%
北京柯林泰克环保科技有限公司 柯林泰克 20%
江西智矿自动化技术有限公司 江西智矿 15%
江西鑫矿智维工程技术有限公司 鑫矿智维 25%
长沙恩迈斯科技有限公司 恩迈斯 20%
NMS Africa (Pty.) Ltd. 南非南矿 27%
NMS Crushing & Screening Sdn. Bhd 马来西亚南矿 24%
NMS Industries Australia Pty. Ltd. 澳洲南矿 25%
NMS Reseach Center Sweden AB 南矿瑞典研发中心 20.6%
南昌矿服科技有限公司 南昌矿服 20%
NANCHANG MINERAL SYSTEMS Zimbabwe(Private)
津巴布韦南矿 25%
Limited
(二) 税收优惠
1、 企业所得税税收优惠
（1）高新技术企业税收优惠
公司于 2022 年 11 月 4 日通过高新技术企业重新认定，并取得编号为
GR202236000169 的《高新技术企业证书》，证书有效期自 2022 年 11 月 4 日
之日起三年。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，公司 2023 年度
享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，即按 15%的税率缴纳企业所得
税。
鑫力耐磨于 2023 年 11 月 22 日通过高新技术企业重新认定，并取得编号为
GR202336000119 的《高新技术企业证书》，证书有效期自 2023 年 11 月 22 日
之日起三年。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，鑫力耐磨 2023
年度享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，即按 15%的税率缴纳企业
所得税。
财务报表附注 第 33 页
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2023 年度
财务报表附注
江西智矿于 2021 年 11 月 3 日通过高新技术企业资格认定，并取得编号为
GR202136000125 的《高新技术企业证书》，证书有效期自 2021 年 11 月 3 日
之日起三年。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，江西智矿 2023
年度享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，即按 15%的税率缴纳企业
所得税。
（2）小型微利企业税收优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条
例》《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财
税[2022]13 号）等规定，子公司柯林泰克、恩迈斯、南昌矿服 2023 年度符合
小型微利企业所得税优惠政策条件，享受年应纳税所得额分档减计应纳税所得
额，并按 20%的税率缴纳企业所得税。
2、 增值税税收优惠
根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公
告 2023 年第 43 号）规定，2023 年先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额
的 5%计提当期加计抵减额。本公司及本公司子公司江西智矿、鑫力耐磨符合
减免政策条件，享受上述增值税税收优惠。
3、 其他
根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公
告》（2022 年第 10 号）的规定，子公司鑫力耐磨、南矿工程、柯林泰克、鑫
矿智维、南昌矿服符合“六税两费”减免政策条件，鑫力耐磨、鑫矿智维、南
矿工程 2023 年 1-6 月享受城市维护建设税、印花税（不含证券交易印花税）
和教育费附加、地方教育附加等“六税两费”的减免优惠，柯林泰克、南昌矿
服 2023 年度享受上述减免优惠。
财务报表附注 第 34 页
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财务报表附注
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 17,763.22 37,846.22
银行存款 679,201,338.94 147,678,956.86
其他货币资金 58,751,941.65 63,358,662.77
合计 737,971,043.81 211,075,465.85
其中：存放在境外的款项总额 10,266,863.32 6,547,771.23
存放在境外且资金汇回受到限制的款项
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 43,923,674.25 52,412,233.60
保函保证金 14,717,036.89 10,946,429.17
合计 58,640,711.14 63,358,662.77
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 42,355,666.81 60,840,869.89
财务公司承兑汇票 3,270,449.60 950,000.00
合计 45,626,116.41 61,790,869.89
财务报表附注 第 35 页
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财务报表附注
2、 应收票据按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合
50,026,033.04 100.00 4,399,916.63 8.80 45,626,116.41 66,438,832.01 100.00 4,647,962.12 7.00 61,790,869.89
计提坏账准备
其中：
银行承兑汇票 46,032,665.04 92.02 3,676,998.23 7.99 42,355,666.81 65,438,832.01 98.49 4,597,962.12 7.03 60,840,869.89
财务公司承兑汇票 3,993,368.00 7.98 722,918.40 18.10 3,270,449.60 1,000,000.00 1.51 50,000.00 5.00 950,000.00
合计 50,026,033.04 100.00 4,399,916.63 45,626,116.41 66,438,832.01 100.00 4,647,962.12 61,790,869.89
财务报表附注 第 36 页
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财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票 46,032,665.04 3,676,998.23 7.99
财务公司承兑汇票 3,993,368.00 722,918.40 18.10
合计 50,026,033.04 4,399,916.63
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 收回或 转销或 其他变 期末余额
计提
转回 核销 动
银行承兑
4,597,962.12 -920,963.89 3,676,998.23
汇票
财务公司
50,000.00 672,918.40 722,918.40
承兑汇票
合计 4,647,962.12 -248,045.49 4,399,916.63
4、 期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 5,651,573.84
合计 5,651,573.84
5、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 25,076,917.64
财务公司承兑汇票 1,134,500.00
合计 26,211,417.64
财务报表附注 第 37 页
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6、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
项目 期末余额 上年年末余额
商业承兑汇票余额 755,435.41 2,755,435.41
合计 755,435.41 2,755,435.41
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 255,591,568.96 225,616,144.71
1至2年 131,838,758.65 91,026,992.82
2至3年 57,771,865.33 30,780,043.13
3至4年 22,577,249.14 18,554,784.71
4至5年 12,245,860.40 2,607,547.98
5 年以上 2,668,901.23 782,956.51
小计 482,694,203.71 369,368,469.86
减：坏账准备 67,624,642.01 44,036,651.93
合计 415,069,561.70 325,331,817.93
财务报表附注 第 38 页
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 3,645,000.00 0.76 3,645,000.00 100.00 3,645,000.00 0.99 3,645,000.00 100.00
按信用风险特征组合
479,049,203.71 99.24 63,979,642.01 13.36 415,069,561.70 365,723,469.86 99.01 40,391,651.93 11.04 325,331,817.93
计提坏账准备
其中：
账龄组合 479,049,203.71 99.24 63,979,642.01 13.36 415,069,561.70 365,723,469.86 99.01 40,391,651.93 11.04 325,331,817.93
合计 482,694,203.71 100.00 67,624,642.01 415,069,561.70 369,368,469.86 100.00 44,036,651.93 325,331,817.93
财务报表附注 第 39 页
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重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额 上年年末余额
名称 计提比
账面余额 坏账准备 计提依据 账面余额 坏账准备
例（%）
驻马店乐润
预计无法
科技发展有 3,600,000.00 3,600,000.00 100.00 3,600,000.00 3,600,000.00
收回
限公司
河南鑫龙昌
预计无法
科技发展有 45,000.00 45,000.00 100.00 45,000.00 45,000.00
收回
限公司
合计 3,645,000.00 3,645,000.00 3,645,000.00 3,645,000.00
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 255,591,568.96 12,779,578.46 5.00
1至2年 131,838,758.65 13,183,875.87 10.00
2至3年 57,771,865.33 17,331,559.60 30.00
3至4年 18,977,249.14 9,488,624.57 50.00
4至5年 12,245,860.40 8,572,102.28 70.00
5 年以上 2,623,901.23 2,623,901.23 100.00
合计 479,049,203.71 63,979,642.01
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余
类别 收回或转 转销或核 其他变 期末余额
额 计提
回 销 动
单项计提 3,645,000.00 3,645,000.00
账龄组合 40,391,651.93 23,741,401.63 126,786.55 26,625.00 63,979,642.01
合计 44,036,651.93 23,741,401.63 126,786.55 26,625.00 67,624,642.01
财务报表附注 第 40 页
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4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 26,625.00
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
应收账款坏
占应收账款和
应收账款和合 账准备和合
应收账款期末 合同资产期 合同资产期末
单位名称 同资产期末余 同资产减值
余额 末余额 余额合计数的
额 准备期末余
比例(%)
额
第一名 51,830,905.37 1,468,609.05 53,299,514.42 10.20 10,219,158.24
第二名 37,209,255.96 3,049,892.00 40,259,147.96 7.70 9,535,918.65
第三名 30,879,734.50 3,078,080.80 33,957,815.30 6.50 1,697,890.77
第四名 24,358,739.50 24,358,739.50 4.66 1,217,936.98
第五名 19,731,723.23 2,043,295.00 21,775,018.23 4.17 3,200,361.84
合计 164,010,358.56 9,639,876.85 173,650,235.41 33.23 25,871,266.48
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 23,174,482.27 23,823,474.71
合计 23,174,482.27 23,823,474.71
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 11,783,643.28 99.60 9,303,050.47 98.37
1至2年 46,000.00 0.39 152,099.80 1.61
财务报表附注 第 41 页
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期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
2至3年 1,568.81 0.02
3 年以上 1,568.81 0.01
合计 11,831,212.09 100.00 9,456,719.08 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计
预付对象 期末余额
数的比例(%)
第一名 3,113,244.83 26.31
第二名 1,982,083.99 16.75
第三名 1,396,211.16 11.80
第四名 727,551.90 6.15
第五名 605,747.83 5.12
合计 7,824,839.71 66.13
(六) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 8,170,387.11 11,800,561.58
合计 8,170,387.11 11,800,561.58
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 4,546,615.32 8,523,666.46
1至2年 2,097,310.13 459,400.45
2至3年 302,370.00 686,289.79
3至4年 269,728.91 5,567,000.00
财务报表附注 第 42 页
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账龄 期末余额 上年年末余额
4至5年 5,390,000.00 85,717.24
5 年以上 53,835.52 23,140.00
小计 12,659,859.88 15,345,213.94
减：坏账准备 4,489,472.77 3,544,652.36
合计 8,170,387.11 11,800,561.58
财务报表附注 第 43 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合
12,659,859.88 100.00 4,489,472.77 35.46 8,170,387.11 15,345,213.94 100.00 3,544,652.36 23.10 11,800,561.58
计提坏账准备
其中：
账龄组合 12,659,859.88 100.00 4,489,472.77 35.46 8,170,387.11 15,345,213.94 100.00 3,544,652.36 23.10 11,800,561.58
合计 12,659,859.88 100.00 4,489,472.77 8,170,387.11 15,345,213.94 100.00 3,544,652.36 11,800,561.58
财务报表附注 第 44 页
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按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 4,546,615.32 227,330.78 5.00
1至2年 2,097,310.13 209,731.01 10.00
2至3年 302,370.00 90,711.00 30.00
3至4年 269,728.91 134,864.46 50.00
4至5年 5,390,000.00 3,773,000.00 70.00
5 年以上 53,835.52 53,835.52 100.00
合计 12,659,859.88 4,489,472.77
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 3,544,652.36 3,544,652.36
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 944,820.41 944,820.41
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 4,489,472.77 4,489,472.77
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其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 15,345,213.94 15,345,213.94
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 -2,685,354.06 -2,685,354.06
本期终止确认
其他变动
期末余额 12,659,859.88 12,659,859.88
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余
类别 转销或核 期末余额
额 计提 收回或转回 其他变动
销
账龄组合 3,544,652.36 944,820.41 4,489,472.77
合计 3,544,652.36 944,820.41 4,489,472.77
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
押金、保证金 11,924,446.81 14,230,167.63
备用金 57,274.82 439,339.24
其他 678,138.25 675,707.07
合计 12,659,859.88 15,345,213.94
财务报表附注 第 46 页
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（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 末余额
比例(%)
1 年以内、
第一名 押金、保证金 5,609,841.90 44.31 3,770,992.10
4-5 年
第二名 押金、保证金 1,359,764.00 1-2 年 10.74 135,976.40
第三名 押金、保证金 570,000.00 1 年以内 4.50 28,500.00
第四名 押金、保证金 420,000.00 1 年以内 3.32 21,000.00
1 年以内、
第五名 押金、保证金 397,421.00 3.14 35,617.60
1-2 年
合计 8,357,026.90 66.01 3,992,086.10
财务报表附注 第 47 页
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(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
类别 存货跌价准备/合同 存货跌价准备/合同
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
履约成本减值准备 履约成本减值准备
原材料 130,625,524.52 2,636,167.41 127,989,357.11 118,129,329.96 2,214,253.36 115,915,076.60
周转材料 125,594.73 125,594.73 76,410.95 76,410.95
在产品 74,332,948.69 74,332,948.69 42,344,010.75 42,344,010.75
库存商品 67,836,082.14 825,512.01 67,010,570.13 58,922,489.85 1,322,132.19 57,600,357.66
发出商品 122,058,447.30 45,124.71 122,013,322.59 205,318,618.94 292,284.11 205,026,334.83
合同履约成本 3,268,250.30 3,268,250.30 8,017,426.54 8,017,426.54
合计 398,246,847.68 3,506,804.13 394,740,043.55 432,808,286.99 3,828,669.66 428,979,617.33
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,214,253.36 806,333.76 384,419.71 2,636,167.41
库存商品 1,322,132.19 268,859.84 765,480.02 825,512.01
财务报表附注 第 48 页
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财务报表附注
本期增加金额 本期减少金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
发出商品 292,284.11 34,720.77 281,880.17 45,124.71
合计 3,828,669.66 1,109,914.37 1,431,779.90 3,506,804.13
(八) 合同资产
1、 合同资产情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
质保金 39,876,958.20 1,993,847.92 37,883,110.28 38,995,816.21 1,949,790.81 37,046,025.40
合计 39,876,958.20 1,993,847.92 37,883,110.28 38,995,816.21 1,949,790.81 37,046,025.40
2、 合同资产按减值计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提减值准备
财务报表附注 第 49 页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按信用风险特征组合
39,876,958.20 100.00 1,993,847.92 5.00 37,883,110.28 38,995,816.21 100.00 1,949,790.81 5.00 37,046,025.40
计提减值准备
其中：
账龄组合 39,876,958.20 100.00 1,993,847.92 5.00 37,883,110.28 38,995,816.21 100.00 1,949,790.81 5.00 37,046,025.40
合计 39,876,958.20 100.00 1,993,847.92 37,883,110.28 38,995,816.21 100.00 1,949,790.81 37,046,025.40
财务报表附注 第 50 页
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按信用风险特征组合计提减值准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
合同资产 减值准备 计提比例（%）
账龄组合 39,876,958.20 1,993,847.92 5.00
合计 39,876,958.20 1,993,847.92
3、 本期合同资产计提减值准备情况
项目 上年年末余额 本期计提 本期转回 本期转销/核销 期末余额
账龄组合 1,949,790.81 44,057.11 1,993,847.92
合计 1,949,790.81 44,057.11 1,993,847.92
(九) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的设备质保金 6,880,287.00
减：减值准备 688,028.70
合计 6,192,258.30
(十) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
预缴增值税 6,527.10
待认证进项税 9,292,205.39 2,057,427.00
待退增值税 760,687.10 928,270.53
其他 19,937.84 116,035.35
合计 10,072,830.33 3,108,259.98
财务报表附注 第 51 页
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(十一) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 812,748.50 812,748.50
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 812,748.50 812,748.50
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额 38,605.56 38,605.56
—计提或摊销 38,605.56 38,605.56
（3）本期减少金额
（4）期末余额 38,605.56 38,605.56
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 774,142.94 774,142.94
（2）上年年末账面价值 812,748.50 812,748.50
(十二) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 119,646,985.80 130,760,451.73
固定资产清理
合计 119,646,985.80 130,760,451.73
财务报表附注 第 52 页
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2、 固定资产情况
房屋建筑物及构筑
项目 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
物
1．账面原值
（1）上年年末余额 110,179,464.58 81,308,595.36 10,993,370.16 7,071,900.90 684,131.32 210,237,462.32
（2）本期增加金额 716,130.39 935,457.00 1,865,857.61 25,474.74 3,542,919.74
—购置 716,130.39 969,861.06 1,868,278.39 27,854.84 3,582,124.68
—汇率调整 -34,404.06 -2,420.78 -2,380.10 -39,204.94
（3）本期减少金额 86,316.24 129,078.00 75,495.91 4,059.83 294,949.98
—处置或报废 86,316.24 129,078.00 75,495.91 4,059.83 294,949.98
（4）期末余额 110,179,464.58 81,938,409.51 11,799,749.16 8,862,262.60 705,546.23 213,485,432.08
2．累计折旧
（1）上年年末余额 33,049,448.04 35,343,560.67 6,113,395.19 4,416,284.17 554,322.52 79,477,010.59
（2）本期增加金额 5,244,988.82 6,278,409.43 1,498,130.88 1,561,385.62 53,823.95 14,636,738.70
—计提 5,244,988.82 6,278,409.43 1,524,595.75 1,563,248.16 55,578.60 14,666,820.76
—汇率调整 -26,464.87 -1,862.54 -1,754.65 -30,082.06
（3）本期减少金额 82,000.43 122,624.10 66,821.65 3,856.83 275,303.01
—处置或报废 82,000.43 122,624.10 66,821.65 3,856.83 275,303.01
（4）期末余额 38,294,436.86 41,539,969.67 7,488,901.97 5,910,848.14 604,289.64 93,838,446.28
财务报表附注 第 53 页
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房屋建筑物及构筑
项目 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
物
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 71,885,027.72 40,398,439.84 4,310,847.19 2,951,414.46 101,256.59 119,646,985.80
（2）上年年末账面价值 77,130,016.54 45,965,034.69 4,879,974.97 2,655,616.73 129,808.80 130,760,451.73
财务报表附注 第 54 页
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(十三) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 107,650,596.06 107,650,596.06 6,194,196.55 6,194,196.55
工程物资
合计 107,650,596.06 107,650,596.06 6,194,196.55 6,194,196.55
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
高性能智能破碎
机关键配套件产 107,407,941.19 107,407,941.19 6,194,196.55 6,194,196.55
业化项目
南昌矿机集团股
份有限公司智能 242,654.87 242,654.87
化改造建设项目
合计 107,650,596.06 107,650,596.06 6,194,196.55 6,194,196.55
财务报表附注 第 55 页
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累
本期转 本期利
本期其 计投入 利息资本 其中：本期
上年年末余 入固定 工程进 息资本 资金
项目名称 预算数 本期增加金额 他减少 期末余额 占预算 化累计金 利息资本
额 资产金 度(%) 化率 来源
金额 比例 额 化金额
额 (%)
(%)
高性能智能破
募集
碎机关键配套 420,000,000.00 6,194,196.55 101,213,744.64 107,407,941.19 33.38 33.38 103,921.52 103,921.52
资金
件产业化项目
南昌矿机集团
股份有限公司 募集
274,528,144.06 242,654.87 242,654.87 0.09 0.09
智能化改造建 资金
设项目
合计 6,194,196.55 101,456,399.51 107,650,596.06 103,921.52 103,921.52
财务报表附注 第 56 页
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(十四) 使用权资产
1、 使用权资产情况
项目 房屋及建筑物 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 5,443,055.57 5,443,055.57
（2）本期增加金额 2,134,847.10 2,134,847.10
—新增租赁 2,218,612.96 2,218,612.96
—汇率调整 -83,765.86 -83,765.86
（3）本期减少金额 2,195,867.48 2,195,867.48
—处置 2,170,278.03 2,170,278.03
—汇率调整 25,589.45 25,589.45
（4）期末余额 5,382,035.19 5,382,035.19
2．累计折旧
（1）上年年末余额 2,850,127.25 2,850,127.25
（2）本期增加金额 1,982,992.79 1,982,992.79
—计提 1,982,992.79 1,982,992.79
（3）本期减少金额 2,091,495.39 2,091,495.39
—处置 2,074,007.86 2,074,007.86
—汇率调整 17,487.53 17,487.53
（4）期末余额 2,741,624.65 2,741,624.65
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 2,640,410.54 2,640,410.54
（2）上年年末账面价值 2,592,928.32 2,592,928.32
财务报表附注 第 57 页
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(十五) 无形资产
项目 土地使用权 软件使用权 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 47,252,061.19 3,242,927.36 50,494,988.55
（2）本期增加金额 1,854,300.27 1,854,300.27
—购置 1,854,300.27 1,854,300.27
（3）本期减少金额
（4）期末余额 47,252,061.19 5,097,227.63 52,349,288.82
2．累计摊销
（1）上年年末余额 4,981,316.54 323,670.40 5,304,986.94
（2）本期增加金额 1,011,969.96 384,354.14 1,396,324.10
—计提 1,011,969.96 384,354.14 1,396,324.10
（3）本期减少金额
（4）期末余额 5,993,286.50 708,024.54 6,701,311.04
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 41,258,774.69 4,389,203.09 45,647,977.78
（2）上年年末账面价值 42,270,744.65 2,919,256.96 45,190,001.61
(十六) 商誉
1、 商誉变动情况
被投资单位名称或形成 上年年末余 本期增加 本期减少
期末余额
商誉的事项 额 企业合并形成的 处置
账面原值
购买子公司南矿瑞典研
111,100.80 111,100.80
发中心 100%的股权
小计 111,100.80 111,100.80
财务报表附注 第 58 页
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被投资单位名称或形成 上年年末余 本期增加 本期减少
期末余额
商誉的事项 额 企业合并形成的 处置
减值准备
购买子公司南矿瑞典研
111,100.80 111,100.80
发中心 100%的股权
小计 111,100.80 111,100.80
账面价值
(十七) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
修理费 100,766.96 21,592.92 79,174.04
装修费 1,750,305.56 550,700.10 452,581.64 1,848,424.02
合计 1,851,072.52 550,700.10 474,174.56 1,927,598.06
(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 82,826,619.61 13,548,044.24 58,184,031.40 9,561,119.35
产品返修费 5,879,057.54 890,637.81 5,110,026.69 775,482.61
政府补助形成的递延
985,646.47 147,846.97 1,133,172.07 169,975.81
收益
股份支付费用 28,107,776.87 4,216,166.53 21,558,970.12 3,233,845.52
租赁负债 1,175,481.84 135,397.49 1,808,216.23 227,073.42
内部交易未实现利润 19,248,294.42 2,887,244.16 20,494,068.32 3,074,110.24
可抵扣亏损 5,979,633.58 995,028.99 1,070,811.83 26,770.29
合计 144,202,510.33 22,820,366.19 109,359,296.66 17,068,377.24
财务报表附注 第 59 页
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2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税负 应纳税暂时性 递延所得税负
差异 债 差异 债
土地使用权评估增值 2,317,611.00 347,641.65 2,423,012.52 363,451.88
固定资产一次性税前扣除 1,664,308.57 249,646.30 1,950,211.90 292,531.79
使用权资产 1,935,889.68 307,053.22 2,431,684.74 373,877.44
合计 5,917,809.25 904,341.17 6,804,909.16 1,029,861.11
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末 上年年末
递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资 抵销后递延所
项目
产和负债互抵 得税资产或负 产和负债互抵 得税资产或负
金额 债余额 金额 债余额
递延所得税资产 833,285.96 21,987,080.23 226,011.59 16,842,365.65
递延所得税负债 833,285.96 71,055.21 226,011.59 803,849.52
4、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 427,828.26 284,245.17
可抵扣亏损 20,585,173.51 16,037,169.03
合计 21,013,001.77 16,321,414.20
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额
2023 年
2024 年 26,322.20 26,006.90
2025 年 516,624.61 510,436.23
2026 年 620,877.99 613,440.82
财务报表附注 第 60 页
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财务报表附注
年份 期末余额 上年年末余额
2027 年 544,611.92 538,088.30
2028 年 848,275.56 838,114.51
2029 年 696,411.38 688,204.41
2030 年 325,423.77 124,158.85
2031 年 133,330.54 154,633.83
2032 年 514,624.15 596,849.76
2033 年 3,295,375.13
不限期 13,063,296.26 11,947,235.42
合计 20,585,173.51 16,037,169.03
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财务报表附注
(十九) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备款 37,423,393.45 37,423,393.45 12,284.07 12,284.07
软件款 3,895,137.89 3,895,137.89 2,177,168.23 2,177,168.23
IPO 费用 2,075,471.70 2,075,471.70
工程款 161,931.60 161,931.60 4,961,765.42 4,961,765.42
设备质保金 9,801,001.85 490,050.09 9,310,951.76 8,765,930.30 438,296.52 8,327,633.78
合计 51,281,464.79 490,050.09 50,791,414.70 17,992,619.72 438,296.52 17,554,323.20
(二十) 所有权或使用权受到限制的资产
期末 上年年末
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
银行承兑汇票保证金、
银行承兑汇票保证金、
货币资金 58,640,711.14 58,640,711.14 冻结 63,358,662.77 63,358,662.77 冻结 信用证保证金、保函保
保函保证金
证金、借款保证金
用于开具承兑汇票、保 用于开具承兑汇票、保
应收票据 5,651,573.84 4,779,795.15 质押 7,500,000.00 7,125,000.00 质押
函保证金 函保证金
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财务报表附注
期末 上年年末
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
背书或贴现未能终止 背书或贴现未能终止确
应收票据 26,211,417.64 24,050,430.46 其他 45,603,458.07 42,326,764.65 其他
确认的票据 认的票据
背书未能终止确认的
应收账款 6,310,750.86 5,992,713.32 其他
应收债权凭证
用于开具承兑汇票、保
应收款项融资 12,844,895.65 12,844,895.65 质押 10,804,760.00 10,804,760.00 质押 用于开具承兑汇票
函保证金
无形资产 47,252,061.19 41,258,774.69 抵押 抵押借款
合计 156,911,410.32 147,567,320.41 127,266,880.84 123,615,187.42
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(二十一) 短期借款
项目 期末余额 上年年末余额
保证借款 10,009,659.72 10,011,534.58
已贴现尚未到期的财务公司承兑票据 994,931.94
已贴现尚未到期的银行承兑汇票 998,250.00 2,791,342.79
合计 11,007,909.72 13,797,809.31
(二十二) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 138,394,978.19 197,236,287.60
合计 138,394,978.19 197,236,287.60
(二十三) 应付账款
项目 期末余额 上年年末余额
材料款 147,431,874.82 137,961,194.61
工程款 25,406,157.11 1,587,275.02
劳务费 6,367,361.44 13,291,739.63
设备款 1,636,409.86 2,006,811.74
软件款 650,077.20 421,400.00
其他费用 2,505,111.77 2,104,737.64
合计 183,996,992.20 157,373,158.64
(二十四) 合同负债
项目 期末余额 上年年末余额
合同预收款 187,502,565.10 259,684,196.86
合计 187,502,565.10 259,684,196.86
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(二十五) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 16,658,519.19 133,439,462.37 127,846,187.89 22,251,793.67
离职后福利-设定提存计划 97,836.63 6,148,408.40 6,181,206.15 65,038.88
辞退福利 73,000.00 118,602.24 191,602.24
合计 16,829,355.82 139,706,473.01 134,218,996.28 22,316,832.55
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
16,222,814.94 116,657,104.52 111,082,357.99 21,797,561.47
补贴
（2）职工福利费 7,543,617.76 7,543,617.76
（3）社会保险费 121,604.25 3,049,036.51 3,057,541.56 113,099.20
其中：医疗保险费 10,026.55 2,584,453.55 2,583,719.38 10,760.72
工伤保险费 409.30 82,211.38 82,181.52 439.16
生育保险费 220.96 220.96
其他 111,168.40 382,150.62 391,419.70 101,899.32
（4）住房公积金 314,100.00 5,538,154.11 5,511,121.11 341,133.00
（5）工会经费和职工教育
651,549.47 651,549.47
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 16,658,519.19 133,439,462.37 127,846,187.89 22,251,793.67
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 97,031.61 5,979,667.53 6,012,432.42 64,266.72
失业保险费 805.02 168,740.87 168,773.73 772.16
合计 97,836.63 6,148,408.40 6,181,206.15 65,038.88
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(二十六) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 2,383,967.34 13,738,314.84
企业所得税 6,350,616.22 11,344,231.79
个人所得税 248,182.16 603,298.14
城市维护建设税 145,631.18 905,958.67
教育费附加 62,413.35 388,268.03
地方教育费附加 41,608.92 258,845.34
房产税 250,913.47 250,913.47
印花税 153,801.74 136,727.54
土地使用税 283,575.75 233,625.75
其他 448.95 13,126.17
合计 9,921,159.08 27,873,309.74
(二十七) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 9,824,653.43 8,685,925.95
合计 9,824,653.43 8,685,925.95
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
押金、保证金 2,775,000.00 1,495,000.00
员工报销款 4,093,530.95 3,396,046.95
其他费用 2,956,122.48 3,794,879.00
合计 9,824,653.43 8,685,925.95
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(二十八) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 23,080.86 2,012,166.67
一年内到期的租赁负债 1,382,576.72 1,532,946.28
合计 1,405,657.58 3,545,112.95
(二十九) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税 9,157,131.34 10,710,312.59
已背书转让但尚未到期的票据 26,211,417.64 43,566,770.56
已背书转让但尚未到期的应收债权凭证 6,310,750.86
合计 41,679,299.84 54,277,083.15
(三十) 长期借款
项目 期末余额 上年年末余额
保证借款 18,000,000.00
抵押借款 18,884,314.08
合计 18,884,314.08 18,000,000.00
(三十一) 租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额
应付租赁款 510,539.37 442,811.09
合计 510,539.37 442,811.09
(三十二) 预计负债
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
计提客户质
产品质量保证 5,132,279.86 4,398,015.90 3,589,552.60 5,940,743.16
保金
合计 5,132,279.86 4,398,015.90 3,589,552.60 5,940,743.16
财务报表附注 第 67 页
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(三十三) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,133,172.07 147,525.60 985,646.47 与资产相关
合计 1,133,172.07 147,525.60 985,646.47
涉及政府补助的项目：
上年年末余 本期新增 本期计入当 其他变 与资产相关/
负债项目 期末余额
额 补助金额 期损益金额 动 与收益相关
2018 年度市级
150,270.31 12,972.96 137,297.35 与资产相关
排污费项目
新上鼓励类技
改项目设备补 286,468.84 40,924.08 245,544.76 与资产相关
助
技改项目设备
321,257.84 45,894.00 275,363.84 与资产相关
补助
智能制造试点
375,175.08 47,734.56 327,440.52 与资产相关
示范项目
合计 1,133,172.07 147,525.60 985,646.47
(三十四) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 公积金 其 期末余额
发行新股 送股 小计
转股 他
股份
153,000,000.00 51,000,000.00 51,000,000.00 204,000,000.00
总额
(三十五) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 216,744,472.76 678,462,744.06 895,207,216.82
财务报表附注 第 68 页
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他资本公积 11,981,768.12 6,548,806.75 18,530,574.87
合计 228,726,240.88 685,011,550.81 913,737,791.69
说明：
（1）公司于 2023 年 4 月 4 日在深圳证券交易所上市，募集资金扣除股本 51,000,000.00
元后，计入股本溢价 663,528,144.06 元。本次募集资金经立信会计师事务所（特殊
普通合伙）信会师报字[2023]第 ZL10070 号《验资报告》审验。
（2）2023 年度，公司因股权激励确认资本公积 21,483,406.75 元，详见本附注“十
二、（二）以权益结算的股份支付情况”。
财务报表附注 第 69 页
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(三十六) 其他综合收益
本期金额
减：前期计入其 减：前期计入其
项目 上年年末余额 本期所得税前 税后归属于 税后归属于 期末余额
他综合收益当 减：所得税费用 他综合收益当期
发生额 母公司 少数股东
期转入损益 转入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综
合收益
2．将重分类进损益的其他综合
-204,398.14 311,182.82 311,182.82 106,784.68
收益
其中：外币财务报表折算差额 -204,398.14 311,182.82 311,182.82 106,784.68
其他综合收益合计 -204,398.14 311,182.82 311,182.82 106,784.68
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(三十七) 专项储备
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 6,854,811.58 2,877,669.96 1,175,202.45 8,557,279.09
合计 6,854,811.58 2,877,669.96 1,175,202.45 8,557,279.09
(三十八) 盈余公积
上年年末余 会计政策变 本年年初余 本期
项目 本期增加 期末余额
额 更 额 减少
法定盈
17,599,296.26 -1,451.87 17,597,844.39 8,244,583.80 25,842,428.19
余公积
合计 17,599,296.26 -1,451.87 17,597,844.39 8,244,583.80 25,842,428.19
(三十九) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 153,890,693.31 43,716,705.80
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） -143,888.56 -23,761.23
调整后年初未分配利润 153,746,804.75 43,692,944.57
加：本期归属于母公司所有者的净利润 96,651,427.85 120,745,447.11
减：提取法定盈余公积 8,244,583.80 10,691,586.93
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 242,153,648.80 153,746,804.75
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(四十) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 913,130,695.25 614,397,619.74 858,875,745.07 560,139,888.26
其他业务 5,596,739.77 4,786,291.74
合计 918,727,435.02 614,397,619.74 863,662,036.81 560,139,888.26
2、 主营业务分类列示
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
大型集成设备 256,813,717.07 198,388,165.39 107,143,327.51 82,402,326.21
筛分设备 167,755,898.56 117,456,435.45 232,995,504.11 171,095,740.23
整机业务 破碎设备 242,781,658.61 160,750,463.29 265,591,278.86 160,831,510.02
其他设备 58,831,492.44 38,449,399.56 35,804,871.55 21,338,460.71
小计 726,182,766.68 515,044,463.69 641,534,982.03 435,668,037.17
配件销售 182,614,285.91 96,597,478.36 166,174,678.78 95,746,862.27
后市场业
运维服务 3,059,461.96 2,689,048.51 50,957,984.40 28,724,988.82
务
小计 185,673,747.87 99,286,526.87 217,132,663.18 124,471,851.09
其他 1,274,180.70 66,629.18 208,099.86
合计 913,130,695.25 614,397,619.74 858,875,745.07 560,139,888.26
3、 主营业务分区域列示
本期金额 上期金额
销售区域
收入 成本 收入 成本
境内 827,438,444.09 560,099,873.22 830,802,657.89 542,768,257.61
境外 85,692,251.16 54,297,746.52 28,073,087.18 17,371,630.65
合计 913,130,695.25 614,397,619.74 858,875,745.07 560,139,888.26
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(四十一) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 1,673,311.81 2,866,491.23
教育费附加 710,478.83 1,229,767.89
地方教育附加 484,735.05 819,845.20
房产税 1,003,653.88 995,952.11
土地使用税 1,034,403.00 867,903.00
印花税 538,035.56 435,715.97
车船使用税 17,912.32 18,002.79
环境保护税 1,699.49 957.57
其他 4,451.01
合计 5,464,229.94 7,239,086.77
(四十二) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 39,638,531.65 37,096,938.26
差旅费 12,524,417.49 9,847,191.51
售后服务费 4,391,826.84 5,181,777.42
业务招待费 5,258,885.55 4,480,628.14
广宣费 2,788,892.68 3,475,465.91
折旧与摊销 3,181,323.25 2,896,821.77
市场服务费 791,485.65 2,636,949.82
租赁费 94,864.85 108,764.91
会议费 422,152.67 311,892.78
中介服务费 522,611.04 1,239,120.53
办公费 443,147.36 441,706.63
投标费 1,657,149.55 704,359.16
仓储运输费 491,049.08 254,182.14
车辆费 265,947.30 253,942.23
通讯费 272,644.57 191,353.85
其他费用 1,585,336.92 1,388,959.93
合计 74,330,266.45 70,510,054.99
财务报表附注 第 73 页
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(四十三) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 36,416,876.18 34,883,484.19
中介服务费 4,589,615.64 3,359,124.17
折旧与摊销 3,631,488.03 3,193,478.02
股份支付费用 21,483,406.75 8,544,061.48
差旅费 2,235,623.84 1,699,904.40
业务招待费 1,408,517.65 1,537,308.16
办公费 956,098.11 1,588,338.68
维修费 134,341.75 155,825.29
水电费 762,393.07 764,426.96
残疾人就业保障金 243,175.27 207,404.72
车辆费 247,503.20 383,630.31
通讯费 266,524.77 420,068.48
会议费 11,852.83 6,275.87
租赁费 273,499.46 351,711.92
其他费用 2,412,688.83 1,858,878.97
合计 75,073,605.38 58,953,921.62
(四十四) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 17,635,341.68 14,361,058.85
直接材料 12,090,070.48 10,352,466.26
折旧与摊销 172,922.06 423,987.79
其他费用 2,028,001.56 3,809,120.50
合计 31,926,335.78 28,946,633.40
(四十五) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 1,288,407.02 2,084,608.26
财务报表附注 第 74 页
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2023 年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
其中：租赁负债利息费用 93,859.07 100,449.30
减：利息收入 7,544,945.03 779,998.99
汇兑损益 1,884,069.91 -4,459,703.66
手续费及其他 408,928.73 314,027.23
合计 -3,963,539.37 -2,841,067.16
(四十六) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 18,360,893.95 10,472,523.52
代扣个人所得税手续费 119,633.66 645,160.12
直接减免的增值税 2,894,825.01
合计 21,375,352.62 11,117,683.64
计入其他收益的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额
南昌市湾里管理局财政工作办公室-上市奖励补贴款 7,925,823.03
江西省财政厅企业上市奖励 5,000,000.00
2023 年中央中小企业发展专项资金 2,080,000.00
2023 年省级科技专项资金 800,000.00
企业研发费用后补助 631,000.00
南昌市湾里管理局财政工作办公室-2022 年经济产业发展 300,000.00
2021 年度新建区外贸企业自营出口奖励款 181,300.00
2022 年博士科研经费（研发中心） 160,000.00
2023 年年度中央外贸发展资金（海外部） 100,000.00
局本级高新技术企业奖补 100,000.00
2021 年度新建区外经企业自营出口奖励款 60,000.00
十一批就业补助资金 31,740.00
中小企业开拓国际市场事项奖励 15,000.00
第六批就业补助资金职业培训补贴 5,900.00
2022 年企业科协一次性资助奖励 3,000.00
财务报表附注 第 75 页
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财务报表附注
补助项目 本期金额 上期金额
2021 年高新技术企业奖 300,000.00
2022 年度新增规上工业企业奖励 60,000.00
南昌市湾里管理局经济发展办公室补助（2021 年新入高新补
100,000.00
助）
2021 年度升规入统局级奖励兑现资金 30,000.00
南昌市中小企业服务据 2022 年新增规上企业兑现 100,000.00
南昌市湾里管理局经济发展办公室新入科技中小型企业补助 20,000.00
就业创业服务中心就业见习补贴 63,419.14
2021 年第三批企业改制上市挂牌奖励 2,000,000.00
2022 年第二批企业上市挂牌奖励 2,000,000.00
2022 年第三批科技发展专项资金 2,100,000.00
2022 年第五批科技发展专项奖励 1,600,000.00
2021 年促进全市工业经济高质量发展奖 1,265,800.00
一次性留工培训补助 325,500.00
经济产业发展贡献企业（商会）奖励 300,000.00
稳岗补贴 167,986.18 200,707.56
2022 年南昌市知识产权优势示范企业奖励款 100,000.00
兑现 2021 年度新增规模以上工业企业奖励资金 100,000.00
2022 年市级外经贸发展专项资金 80,000.00 80,000.00
2021 年度外经贸发展扶持资金 76,600.00
一次性扩岗补助 31,500.00 58,500.00
2021 年高校毕业生集聚企业一次性奖励 50,000.00
技改项目设备补助 45,894.00 45,894.00
新上鼓励类技改项目设备补助 40,924.08 40,924.08
智能制造试点示范项目 47,734.56 33,724.92
2021 年度首次达到规模服务业企业市级奖励资金 30,000.00
2020 年度市级涉工政策兑现获奖 29,200.00
2018 年度市级排污费项目 12,972.96 12,972.96
2022 年南昌市第二批授权发明专利奖励款 10,500.00
疫情资金奖补 5,000.00
2022 年市级发明专利奖励项目补助 3,000.00
就业岗位补贴政策 3,000.00
财务报表附注 第 76 页
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补助项目 本期金额 上期金额
2021 年中央外经贸发展专项资金 1,200.00
其他资源勘探工业信息-新上鼓励类技改设备补助 -133,300.00
合计 18,360,893.95 10,472,523.52
(四十七) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
处置应收款项融资 -513,736.37 -311,549.18
债务重组产生的投资收益 -26,625.00 -1,196,190.35
理财收益 164,045.90 436,438.49
合计 -376,315.47 -1,071,301.04
(四十八) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 -248,045.49 -1,502,132.25
应收账款坏账损失 23,504,994.16 6,205,717.78
其他应收款坏账损失 944,820.41 1,129,227.03
合计 24,201,769.08 5,832,812.56
(四十九) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 1,109,914.37 2,760,424.26
合同资产减值损失 44,057.11 -256,831.60
其他非流动资产减值损失 51,753.57 438,296.52
一年内到期的非流动资产减值损失 688,028.70
合计 1,893,753.75 2,941,889.18
财务报表附注 第 77 页
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(五十) 资产处置收益
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
固定资产的处置损益 1,742.92 1,742.92
使用权资产的处置损益 2,281.45 2,281.45
合计 4,024.37 4,024.37
(五十一) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
违约金收入 2,000.00 82,000.00 2,000.00
其他 173,687.19 194,750.26 173,687.19
合计 175,687.19 276,750.26 175,687.19
(五十二) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 415,050.28 415,050.28
罚款、滞纳金 1,981.51 8,037.83 1,981.51
非流动资产毁损报废损失 10,682.11 246,027.06 10,682.11
其他 22,689.38 101,599.13 22,689.38
合计 450,403.28 355,664.02 450,403.28
(五十三) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 20,076,091.02 22,321,354.57
递延所得税费用 -5,877,508.89 -5,944,038.32
合计 14,198,582.13 16,377,316.25
财务报表附注 第 78 页
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2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 116,131,739.70
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 17,422,105.42
子公司适用不同税率的影响 -1,017,479.13
调整以前期间所得税的影响 694.98
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 861,832.94
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,111,619.01
税法规定的额外可扣除费用——研发费用加计扣除 -4,465,803.02
税法规定的额外可扣除费用——残疾人工资 -66,834.90
税率变动的影响 -27,867.09
其他 380,313.92
所得税费用 14,198,582.13
(五十四) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 96,651,427.85 120,745,447.11
本公司发行在外普通股的加权平均数 187,000,000.00 153,000,000.00
基本每股收益 0.52 0.79
其中：持续经营基本每股收益 0.52 0.79
终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 96,651,427.85 120,745,447.11
财务报表附注 第 79 页
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项目 本期金额 上期金额
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 187,000,000.00 153,000,000.00
稀释每股收益 0.52 0.79
其中：持续经营稀释每股收益 0.52 0.79
终止经营稀释每股收益
(五十五) 现金流量表项目
1、 与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
押金、保证金 222,817,981.02 139,031,321.72
政府补助 18,227,593.95 10,747,907.56
其他 3,729,806.37 5,616,966.44
合计 244,775,381.34 155,396,195.72
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
押金、保证金 217,905,884.39 177,831,883.80
付现费用 53,080,722.86 49,483,703.71
银行手续费及其他 408,928.73 314,027.23
赔偿款 453,081.23
其他 1,000.00 3,007,206.41
合计 271,396,535.98 231,089,902.38
2、 与投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
定期存单 6,322,200.00
利息收入 1,380,570.97
合计 1,380,570.97 6,322,200.00
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（2）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
大额存单 230,000,000.00
定期存款 20,000,000.00
合计 250,000,000.00
3、 与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
票据贴现 12,266,885.81 11,979,231.63
合计 12,266,885.81 11,979,231.63
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
租金、押金 1,594,205.75 1,507,643.85
发行费用 20,836,233.31
合计 22,430,439.06 1,507,643.85
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（3）筹资活动产生的各项负债的变动
本期增加 本期减少
项目 上年年末余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 13,797,809.31 10,000,000.00 1,370,069.55 10,373,694.41 3,786,274.73 11,007,909.72
长期借款（含一年内到期的
20,012,166.67 18,884,314.08 23,080.86 20,012,166.67 18,907,394.94
非流动负债）
租赁负债（含一年内到期的
1,975,757.37 2,134,847.10 1,547,261.59 670,226.79 1,893,116.09
非流动负债）
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(五十六) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 101,933,157.57 125,528,969.78
加：信用减值损失 24,201,769.08 5,832,812.56
资产减值准备 1,893,753.75 2,941,889.18
固定资产折旧 14,636,738.70 14,513,828.22
生产性生物资产折旧
投资性房地产折旧 38,605.56
使用权资产折旧 1,982,992.79 2,133,033.90
无形资产摊销 1,396,324.10 1,086,811.07
长期待摊费用摊销 474,174.56 347,874.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-4,024.37
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 10,682.11 246,027.06
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,901,790.38 1,015,937.24
投资损失（收益以“－”号填列） 376,315.47 1,071,301.04
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,144,714.58 -6,184,346.78
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -732,794.31 240,308.46
存货的减少（增加以“－”号填列） 34,561,439.31 -85,877,348.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -145,824,278.13 -104,799,530.83
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -110,450,612.79 175,330,685.44
其他
经营活动产生的现金流量净额 -78,748,680.80 133,428,251.76
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
承担租赁负债方式取得使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 426,743,593.78 147,716,803.08
财务报表附注 第 83 页
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补充资料 本期金额 上期金额
减：现金的期初余额 147,716,803.08 109,292,783.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 279,026,790.70 38,424,019.28
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 426,743,593.78 147,716,803.08
其中：库存现金 17,763.22 37,846.22
可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款 426,614,600.05 147,678,956.86
可随时用于支付的其他货币资金 111,230.51
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 426,743,593.78 147,716,803.08
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用
的现金和现金等价物
使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况：
属于现金及现金等价
项目 期末余额 上年年末余额
物的理由
定期存款 207,451,416.67 3 个月内到期
合计 207,451,416.67
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不属于现金及现金等价物的货币资金：
不属于现金及现金等
项目 期末余额 上年年末余额
价物的理由
定期存款 20,246,055.56 超过 3 个月
大额存单 232,340,683.33 超过 3 个月
银行承兑汇票保证金 43,923,674.25 52,412,233.60 冻结
保函保证金 14,717,036.89 10,946,429.17 冻结
合计 311,227,450.03 63,358,662.77
(五十七) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 16,839,464.26
其中：美元 733,991.46 7.0827 5,198,641.31
欧元 275,166.00 7.8592 2,162,584.63
澳大利亚元 2,592.91 4.8484 12,571.46
林吉特 1,459,245.54 1.5415 2,249,492.12
卢布 52,192,027.78 0.0803 4,189,371.48
南非兰特 7,925,078.97 0.3819 3,026,803.26
应收账款 14,686,576.47
其中：美元 1,595,896.60 7.0827 11,303,256.85
欧元 93,686.89 7.8592 736,304.01
南非兰特 6,930,680.97 0.3819 2,647,015.61
其他应收款 110,495.98
其中：林吉特 6,100.00 1.5415 9,403.42
卢布 245,646.10 0.0803 19,717.62
南非兰特 213,064.00 0.3819 81,374.94
合同资产 807,905.08
其中：欧元 22,372.23 7.8592 175,827.83
林吉特 410,028.51 1.5415 632,077.25
其他非流动资产 34,604.80
财务报表附注 第 85 页
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 4,885.82 7.0827 34,604.80
应付账款 165,276.38
其中：林吉特 98,657.87 1.5415 152,085.51
南非兰特 34,537.66 0.3819 13,190.87
其他应付款 80,870.12
其中：林吉特 10,943.89 1.5415 16,870.49
卢布 96,127.19 0.0803 7,715.98
南非兰特 59,406.60 0.3819 22,689.00
瑞典克朗 47,250.88 0.7110 33,594.65
一年内到期的非流动负债 251,124.57
其中：林吉特 8,284.84 1.5415 12,771.45
南非兰特 624,079.98 0.3819 238,353.12
租赁负债 484,154.15
其中：南非兰特 1,267,660.80 0.3819 484,154.15
(五十八) 租赁
1、 作为承租人
项目 本期金额 上期金额
租赁负债的利息费用 93,859.07 100,449.30
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 368,364.31 460,476.83
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用
（低价值资产的短期租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁
付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 1,962,570.06 1,968,120.68
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出
财务报表附注 第 86 页
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财务报表附注
本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但
尚未开始的租赁。
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
剩余租赁期 未折现租赁付款额
1 年以内 1,437,139.45
1至2年 330,012.91
2至3年 199,574.99
3 年以上
合计 1,966,727.35
六、 研发支出
(一) 研发支出
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 17,635,341.68 14,361,058.85
直接材料 12,090,070.48 10,352,466.26
折旧与摊销 172,922.06 423,987.79
其他费用 2,028,001.56 3,809,120.50
合计 31,926,335.78 28,946,633.40
其中：费用化研发支出 31,926,335.78 28,946,633.40
资本化研发支出
财务报表附注 第 87 页
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(二) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
内部开发支出 其他增加 确认为无形资产 计入当期损益
高压辊磨机 6,530,304.72 6,530,304.72
旋回破碎机 GC5475 4,634,421.48 4,634,421.48
300tph 履带移动破 MT1350JC+MT1315HS 4,416,170.30 4,416,170.30
新型制砂机系列 1,759,302.21 1,759,302.21
矿用筛分产品-箱式椭圆筛 1,730,460.23 1,730,460.23
升级型 YKR 筛分机 2YKR3675X 1,451,621.92 1,451,621.92
可移动式调试箱的研究 1,200,137.87 1,200,137.87
齿辊破碎机 1,007,039.00 1,007,039.00
电控柜安全防护的研究 970,853.80 970,853.80
钣金漆面修复台的研究 810,735.09 810,735.09
基于 IIOT 和 AR 技术的矿山机械智能运维平台 787,621.82 787,621.82
多功能电缆加工台的应用 734,558.20 734,558.20
环保破碎筛分产品 649,297.41 649,297.41
导轨安装附件方法的研究 647,791.49 647,791.49
高效多缸液压圆锥破碎机 MC1000 625,135.46 625,135.46
超大型箱式筛分机 2MLS4997B 604,776.44 604,776.44
财务报表附注 第 88 页
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本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
内部开发支出 其他增加 确认为无形资产 计入当期损益
单缸液压圆锥破碎机 CC1000 600,050.73 600,050.73
一种带分流块筛板制造方法的研究 568,355.47 568,355.47
电源转换控制柜的研究 476,590.09 476,590.09
波浪形冲孔复合筛板制造方法的研究 358,165.52 358,165.52
聚氨酯筛板带挡水坝制造方法的研究 344,390.09 344,390.09
复合型滤筒除尘器 291,467.59 291,467.59
击打球防堵孔筛板制造方法的研究 251,016.01 251,016.01
耐磨型聚氨酯筛板制备方法的研究 194,295.59 194,295.59
钾肥除尘系统 156,862.57 156,862.57
自动散装系统 124,914.68 124,914.68
小计 31,926,335.78 31,926,335.78
减：减值准备
合计 31,926,335.78 31,926,335.78
财务报表附注 第 89 页
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七、 合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
1、 新设
因新设子公司使合并范围内公司增加 1 家
公司于 2023 年 11 月 3 日在津巴布韦注册设立津巴布韦南矿，设立时注册资本
10 万美元，其中，公司认缴 10 万美元，持股比例 100.00%。津巴布韦南矿董
事两人：徐小龙、文劲松；注册地址：c/o Bikita Miileralf, Masvingo, Zimbabwe；
经营范围：机械设备及零部件销售，货物进出口贸易等。
财务报表附注 第 90 页
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八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
鑫力耐磨 1,000 万元人民币 南昌市 南昌市 耐磨配件的生产和销售 100.00 同一控制下企业合并
南矿工程 2,000 万元人民币 南昌市 南昌市 咨询、运营、维护等技术服务 100.00 设立
柯林泰克 500 万元人民币 北京市 北京市 环保设备的销售 85.00 设立
江西智矿 1,000 万元人民币 南昌市 南昌市 电气设备的生产和销售 66.66 设立
鑫矿智维 5,000 万元人民币 南昌市 南昌市 智能化运营和管理服务 100.00 设立
恩迈斯 1,000 万元人民币 长沙市 长沙市 技术咨询与研发 100.00 设立
南昌矿服 5,000 万元人民币 南昌市 南昌市 技术咨询与研发 60.00 设立
南非南矿 100 南非兰特 南非 南非 设备和配件的销售 100.00 设立
马来西亚南矿 1,000,000 林吉特 马来西亚 马来西亚 设备和配件的销售 100.00 设立
澳洲南矿 100 澳大利亚元 澳大利亚 澳大利亚 设备和配件的销售 100.00 设立
南矿瑞典研发
50,000 瑞典克朗 瑞典 瑞典 设备和配件的销售 100.00 非同一控制下企业合并
中心
津巴布韦南矿 100,000 美元 津巴布韦 津巴布韦 设备和配件的销售 100.00 设立
财务报表附注 第 91 页
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九、 政府补助
(一) 政府补助的种类、金额和列报项目
1、 计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或
资产负债表列报项目 政府补助金额 本费用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
2018 年度市级排污费项目 25,945.92 12,972.96 12,972.96 其他收益
新上鼓励类技改项目设备
81,848.16 40,924.08 40,924.08 其他收益
补助
技改项目设备补助 91,788.00 45,894.00 45,894.00 其他收益
智能制造试点示范项目 81,459.48 47,734.56 33,724.92 其他收益
合计 281,041.56 147,525.60 133,515.96
与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额
政府补助金额
成本费用损失的项目 本期金额 上期金额
其他收益 18,346,668.35 18,346,668.35 19,845,363.04
合计 18,346,668.35 18,346,668.35 19,845,363.04
2、 涉及政府补助的负债项目
本期计 本期冲 其 与资产
本期新 本期转入
负债 上年年末余 入营业 减成本 他 相关/与
增补助 其他收益 期末余额
项目 额 外收入 费用金 变 收益相
金额 金额
金额 额 动 关
递延 与资产
1,133,172.07 147,525.60 985,646.47
收益 相关
财务报表附注 第 92 页
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(二) 政府补助的退回
金额 原因
本期退回的政府补助 133,300.00 以前年度多兑现部分退回
十、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关
指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本
公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经
营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风
险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务
部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控
制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的
风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、
合同资产和其他应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代
表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其
他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不
会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，
本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从
第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户
的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于
财务报表附注 第 93 页
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信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时
发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的
财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及
对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金
融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
财务报表附注 第 94 页
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期末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 未折现合同金额合计 账面价值
短期借款 11,007,909.72 11,007,909.72 11,007,909.72
应付票据 138,394,978.19 138,394,978.19 138,394,978.19
应付账款 183,996,992.20 183,996,992.20 183,996,992.20
其他应付款 9,824,653.43 9,824,653.43 9,824,653.43
一年内到期的非流动
1,460,220.31 1,460,220.31 1,405,657.58
负债
其他流动负债 32,522,168.50 32,522,168.50 32,522,168.50
长期借款 18,884,314.08 18,884,314.08 18,884,314.08
租赁负债 330,012.91 199,574.99 529,587.90 510,539.37
合计 377,206,922.35 19,214,326.99 199,574.99 396,620,824.33 396,547,213.07
上年年末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 未折现合同金额合计 账面价值
短期借款 13,797,809.31 13,797,809.31 13,797,809.31
应付票据 197,236,287.60 197,236,287.60 197,236,287.60
应付账款 157,373,158.64 157,373,158.64 157,373,158.64
其他应付款 8,685,925.95 8,685,925.95 8,685,925.95
一年内到期的非流动 3,608,839.76 3,608,839.76 3,545,112.95
财务报表附注 第 95 页
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上年年末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 未折现合同金额合计 账面价值
负债
其他流动负债 43,566,770.56 43,566,770.56 43,566,770.56
长期借款 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
租赁负债 449,638.87 449,638.87 442,811.09
合计 424,268,791.82 18,449,638.87 442,718,430.69 442,647,876.10
财务报表附注 第 96 页
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3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要来源于银行借款。公司根据资金金额、
时间的需求，综合分析各银行借款的利率、时间等因素后，进行借款。公司与
银行建立了良好的银企关系，一贯保持了良好的信用记录，与银行签订的借款
合同的利率基本为固定利率，合理降低利率波动风险。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外
汇风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，
外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下
财务报表附注 第 97 页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 5,198,641.31 11,640,822.95 16,839,464.26 34,999,122.96 5,697,043.56 40,696,166.52
应收账款 11,303,256.85 3,383,319.62 14,686,576.47 4,663,843.83 1,550,954.76 6,214,798.59
其他应收款 110,495.98 110,495.98 97,463.07 97,463.07
合同资产 807,905.08 807,905.08
其他非流动资产 34,604.80 34,604.80
应付账款 165,276.38 165,276.38 108,734.22 108,734.22
其他应付款 80,870.12 80,870.12 140,982.81 140,982.81
一年内到期的非流动负债 251,124.57 251,124.57 155,404.85 155,404.85
租赁负债 484,154.15 484,154.15 12,133.51 12,133.51
合计 16,536,502.96 16,923,968.85 33,460,471.81 39,662,966.79 7,762,716.78 47,425,683.57
财务报表附注 第 98 页
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在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值 3%，对本
公司净利润的影响如下。管理层认为 3%合理反映了人民币对美元可能发生变
动的合理范围。
对净利润的影响
汇率变化
本期金额 上期金额
上升 3% 421,680.83 1,011,405.65
下降 3% -421,680.83 -1,011,405.65
十一、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
李顺山直接和间接持有本公司 37.0797%的股份，为本公司的控股股东及实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
龚友良 持股 5%以上的股东、董事、高级管理人员
共青城金江投资中心（有限合伙） 持股 5%以上的股东
共青城中天投资中心（有限合伙） 持股 5%以上的股东
刘敏 董事、高级管理人员
江西瑞曼增材科技有限公司 董事的近亲属担任董事的企业
文劲松 董事、高级管理人员
周林 独立董事
罗东 独立董事
蔡素华 独立董事
赵彬 监事
邱小云 监事
田添 监事
杨正海 高级管理人员
缪韵 高级管理人员
财务报表附注 第 99 页
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(四) 关联交易情况
1、 关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 备注
经履行完毕
主债务履行期限期满
江西智矿 10,000,000.00 2023/2/2 否 说明（1）
后三年
债务履行期限届满之
江西智矿 10,000,000.00 2023/7/10 否 说明（2）
起三年
主债务履行期限期满
江西智矿 10,000,000.00 2023/11/29 否 说明（3）
后三年
主债务履行期限期满
鑫矿智维 400,000,000.00 2023/2/8 否 说明（4）
后三年
债务履行期限届满之
鑫矿智维 30,000,000.00 2023/7/10 否 说明（5）
起三年
债务履行期限届满之
南矿工程 30,000,000.00 2023/9/11 否 说明（6）
起三年
债务履行期限届满之
南矿工程 20,000,000.00 2023/7/10 否 说明（7）
起三年
债务履行期限届满之
鑫力耐磨 10,000,000.00 2023/7/10 否 说明（8）
起三年
说明：
（1）2023 年 2 月 2 日，南矿集团、李顺山和龚友良分别与北京银行股份有限
公司南昌新建支行（以下简称“北京银行南昌新建支行”）签订了《最高额保
证合同》，为江西智矿向北京银行南昌新建支行的融资授信提供保证担保，被
担保的最高本金为 1,000.00 万元，保证期限为自主合同项下的借款期限届满之
次日起三年。截至 2023 年 12 月 31 日，江西智矿实际借款且尚未到期的累计
金额为 500.00 万元。
（2）2023 年 7 月 10 日，南矿集团与中信银行股份有限公司南昌分行（以下
简称“中信银行南昌分行”）签订了《最高额保证合同》，为江西智矿向中信银
行南昌分行的融资授信提供保证担保，被担保的最高本金为 1,000.00 万元，保
证期限为自主合同项下的借款期限届满之次日起三年。
财务报表附注 第 100 页
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财务报表附注
（3）2023 年 11 月 29 日，南矿集团和熊毛毛分别与中国银行股份有限公司南
昌新建支行（以下简称“中国银行南昌新建支行”）签订了《最高额保证合同》，
为江西智矿向中国银行南昌新建支行的融资授信提供保证担保，被担保的最高
本金为 1,000.00 万元，保证期限为主债务履行期限期满后三年。截至 2023 年
12 月 31 日，江西智矿实际借款且尚未到期的累计金额为 500.00 万元。
（4）2023 年 2 月 28 日，南矿集团、李顺山和龚友良与中国农业银行股份有
限公司南昌湾里支行（以下简称“农业银行南昌湾里支行”）签订了《最高额
保证合同》，为鑫矿智维向农业银行南昌湾里支行的融资授信提供保证担保，
被担保的最高本金为 40,000.00 万元，保证期限为主合同约定的债务履行期限
届满之日起三年。截至 2023 年 12 月 31 日，鑫矿智维实际借款且尚未到期的
累计金额为 1,888.43 万元。
（5）2023 年 7 月 10 日，南矿集团与中信银行股份有限公司南昌分行（以下
简称“中信银行南昌分行”）签订了《最高额保证合同》，为鑫矿智维向中信银
行南昌分行的融资授信提供保证担保，被担保的最高本金为 3,000.00 万元，保
证期限为主合同约定的债务履行期限届满之日起三年。鑫矿智维自中信银行南
昌分行开具的银行承兑汇票尚未到期的金额 2,612.122335 万元
（6）2023 年 9 月 11 日，南矿集团与中国光大银行股份有限公司南昌分行（以
下简称“光大银行南昌分行”）签订了《最高额保证合同》，为南矿工程向光大
银行南昌分行的融资授信提供保证担保，被担保的最高本金为 3,000.00 万元，
保证期限为债务履行期限届满之日起三年。
（7）2023 年 7 月 10 日，南矿集团与中信银行股份有限公司南昌分行（以下
简称“中信银行南昌分行”）签订了《最高额保证合同》，为南矿工程向中信银
行南昌分行的融资授信提供保证担保，被担保的最高本金为 2,000.00 万元，保
证期限为主合同项下债务履行期限届满之日起三年。
（8）2023 年 7 月 10 日，南矿集团与中信银行股份有限公司南昌分行（以下
简称“中信银行南昌分行”）签订了《最高额保证合同》，为鑫力耐磨向中信银
行南昌分行的融资授信提供保证担保，被担保的最高本金为 1,000.00 万元，保
证期限为主合同约定的债务履行期限届满之日起三年。
本公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 备注
经履行完毕
鑫矿智维、李顺 200,000,000.00 2023/7/14 主债务履行期 否 说明（1）
财务报表附注 第 101 页
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财务报表附注
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 备注
经履行完毕
山、龚友良 限期满后三年
主债务履行期
李顺山、龚友良 100,000,000.00 2023/7/10 否 说明（2）
限期满后三年
主债务履行期
李顺山、龚友良 100,000,000.00 2023/5/9 否 说明（3）
限期满后三年
说明：
（1）2023 年 7 月 14 日，鑫矿智维、李顺山和龚友良分别与北京银行股份有
限公司南昌分行（以下简称“北京银行南昌分行”）签订了《最高额保证合同》，
为南矿集团向北京银行南昌分行的融资授信提供保证担保，被担保的最高本金
为 20,000.00 万元，保证期限为主合同约定的债务履行期限届满之日起三年。
南矿集团自北京银行南昌分行开具的银行承兑汇票尚未到期的金额
2,188.304563 万元
（2）2023 年 7 月 10 日，李顺山、龚友良分别与中信银行股份有限公司南昌
分行（以下简称“中信银行南昌分行”）签订了《最高额保证合同》，为南矿集
团向招商银行南昌分行的融资授信提供保证担保，被担保的最高本金为
10,000.00 万元，保证期限为主合同约定的债务履行期限届满之日起三年。南
矿集团自中信银行南昌分行开具的银行承兑汇票尚未到期的金额
5,258.237621 万元。
（3）2023 年 7 月 14 日，李顺山、龚友良分别与招商银行股份有限公司南昌
分行（以下简称“招商银行南昌分行”）签订了《最高额保证合同》，为南矿集
团向招商银行南昌分行的融资授信提供保证担保，被担保的最高本金为
10,000.00 万元，保证期限为主合同约定的债务履行期限届满之日起三年。南
矿集团自招商银行南昌分行开具的银行承兑汇票尚未到期的金额
2,914.429114 万元。
2、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 5,172,651.42 4,297,409.94
股份支付 16,123,214.05 1,860,651.76
财务报表附注 第 102 页
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(五) 关联方应收应付等未结算项目
1、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
江西瑞曼增材科技有限公司 4,350.00
财务报表附注 第 103 页
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十二、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
本期授予的各项权益工具 本期解锁的各项权益工具 本期行权的各项权益工具 本期失效的各项权益工具
授予对象
数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
销售人员 40,000.00 230,800.00
管理人员 1,100,000.00 20,143,600.00 1,000,000.00 18,356,600.00 650,000.00 4,581,000.00
生产人员 410,000.00 2,324,300.00
合计 1,100,000.00 20,143,600.00 1,000,000.00 18,356,600.00 1,100,000.00 7,136,100.00
财务报表附注 第 104 页
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财务报表附注
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 以授予日收盘价确定公允价值
授予日权益工具公允价值的重要参数 授予日收盘价
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可
可行权权益工具数量的确定依据
行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
44,769,836.88
金额
说明：
（1）2023 年 4 月，实际控制人李顺山因被激励对象谭新发离职增持 4.00 万股，其
按照 3.69 元/份的价格取得公允价值为 15.38 元/份的出资份额，差额 11.69 元确认为
公司股份支付费用。
（2）2023 年 9 月，实际控制人李顺山因被激励对象李祥龙、廖建强离职增持 75.00
万股，其按照 3.69 元/份的价格取得公允价值为 18.59 元/份的出资份额，差额 14.90
元确认为公司股份支付费用。
（3）2023 年 9 月，实际控制人李顺山因被激励对象万鹏勇、曹才生离职增持 21.00
万股，其按照 3.69 元/份的价格取得公允价值为 18.09 元/份的出资份额，差额 14.40
元确认为公司股份支付费用。
（4）2023 年 9 月，被激励对象漆望平 10.00 万股份取消，其按照 2.40 元/份的价格
取得公允价值为 5.08 元/份的出资份额，差额 2.68 元在剩余期间的股份支付费用一
次性确认为公司股份支付费用。
（5）2023 年 11 月，公司通过共青城金江投资中心（有限合伙）给予员工刘德萍以
3.69 元/份的价格获得公司 10.00 万份出资份额。被激励对象按照 3.69 元取得公允价
值为 17.87 元/份的出资份额，差额 14.18 元确认为公司股份支付费用，被激励对象
的服务期为授予合伙企业股份之日后三年。
(三) 股份支付费用
本期金额 上期金额
以现金结 以现金结
授予对象 以权益结算 以权益结算
算的股份 合计 算的股份 合计
的股份支付 的股份支付
支付 支付
销售人员 2,205,327.16 2,205,327.16 2,244,868.12 2,244,868.12
财务报表附注 第 105 页
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财务报表附注
本期金额 上期金额
以现金结 以现金结
授予对象 以权益结算 以权益结算
算的股份 合计 算的股份 合计
的股份支付 的股份支付
支付 支付
管理人员 18,008,865.32 18,008,865.32 4,403,124.14 4,403,124.14
研发人员 1,047,853.81 1,047,853.81 1,047,853.82 1,047,853.82
生产人员 221,360.46 221,360.46 848,215.40 848,215.40
合计 21,483,406.75 21,483,406.75 8,544,061.48 8,544,061.48
十三、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 重要承诺
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
1、 重要或有事项
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。
十四、 资产负债表日后事项
1、 期后公司利润分配
2024 年 4 月 17 日，公司董事会审议并通过了《关于 2023 年度利润分配预案
的议案》，公司拟以股本总数减去公司回购专户股数为基数，向全体股东按每
10 股派发现金股利人民币 2.25 元（含税）。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 217,506,975.66 216,151,921.66
1至2年 129,564,284.83 95,414,890.62
2至3年 58,317,756.64 22,172,429.87
3至4年 14,829,635.88 18,554,784.71
财务报表附注 第 106 页
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账龄 期末余额 上年年末余额
4至5年 12,245,860.40 2,593,547.98
5 年以上 4,622,351.23 2,750,406.51
小计 437,086,864.64 357,637,981.35
减：坏账准备 59,077,167.70 37,787,827.56
合计 378,009,696.94 319,850,153.79
财务报表附注 第 107 页
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 3,645,000.00 0.83 3,645,000.00 100.00 3,645,000.00 1.02 3,645,000.00 100.00
按信用风险特征组合
433,441,864.64 99.17 55,432,167.70 12.79 378,009,696.94 353,992,981.35 98.98 34,142,827.56 9.65 319,850,153.79
计提坏账准备
其中：
账龄组合 390,527,746.86 89.35 55,432,167.70 14.19 335,095,579.16 285,047,785.24 79.70 34,142,827.56 11.98 250,904,957.68
合并关联方组合 42,914,117.78 9.82 42,914,117.78 68,945,196.11 19.28 68,945,196.11
合计 437,086,864.64 100.00 59,077,167.70 378,009,696.94 357,637,981.35 100.00 37,787,827.56 319,850,153.79
财务报表附注 第 108 页
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重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额 上年年末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提依据 账面余额 坏账准备
（%）
驻马店乐润
预计无法
科技发展有 3,600,000.00 3,600,000.00 100.00 3,600,000.00 3,600,000.00
收回
限公司
河南鑫龙昌
预计无法
科技发展有 45,000.00 45,000.00 100.00 45,000.00 45,000.00
收回
限公司
合计 3,645,000.00 3,645,000.00 3,645,000.00 3,645,000.00
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 390,527,746.86 55,432,167.70 14.19
合并关联方组合 42,914,117.78
合计 433,441,864.64 55,432,167.70
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余
类别 转销或核 其他变 期末余额
额 计提 收回或转回
销 动
单项计提 3,645,000.00 3,645,000.00
账龄组合 34,142,827.56 21,442,751.69 126,786.55 26,625.00 55,432,167.70
合计 37,787,827.56 21,442,751.69 126,786.55 26,625.00 59,077,167.70
财务报表附注 第 109 页
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4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 26,625.00
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款
应收账款坏账
应收账款和合 和合同资产
应收账款期末 合同资产期 准备和合同资
单位名称 同资产期末余 期末余额合
余额 末余额 产减值准备期
额 计数的比例
末余额
(%)
第一名 43,518,716.86 764,609.05 44,283,325.91 9.31 6,154,629.03
第二名 35,854,253.00 176,480.00 36,030,733.00 7.57 9,210,892.30
第三名 30,879,734.50 3,078,080.80 33,957,815.30 7.14 1,543,986.73
第四名 15,254,000.00 3,941,000.00 19,195,000.00 4.03 959,750.00
南非南矿 18,104,725.66 18,104,725.66 3.80
合计 143,611,430.02 7,960,169.85 151,571,599.87 31.85 17,869,258.06
(二) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 452,449,542.26 22,548,992.50
合计 452,449,542.26 22,548,992.50
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 446,578,698.30 20,080,917.05
1至2年 4,119,345.26 1,210,001.30
财务报表附注 第 110 页
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账龄 期末余额 上年年末余额
2至3年 890,850.85 1,644,879.22
3至4年 1,362,887.34 197,000.00
4至5年 20,000.00 21,088.60
5 年以上 21,088.60
小计 452,992,870.35 23,153,886.17
减：坏账准备 543,328.09 604,893.67
合计 452,449,542.26 22,548,992.50
财务报表附注 第 111 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合
452,992,870.35 100.00 543,328.09 0.12 452,449,542.26 23,153,886.17 100.00 604,893.67 2.61 22,548,992.50
计提坏账准备
其中：
账龄组合 5,809,803.85 1.28 543,328.09 9.35 5,266,475.76 7,509,571.19 32.43 604,893.67 8.05 6,904,677.52
合并关联方组合 447,183,066.50 98.72 447,183,066.50 15,644,314.98 67.57 15,644,314.98
合计 452,992,870.35 100.00 543,328.09 452,449,542.26 23,153,886.17 100.00 604,893.67 22,548,992.50
财务报表附注 第 112 页
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按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 5,809,803.85 543,328.09 9.35
合并关联方组合 447,183,066.50
合计 452,992,870.35 543,328.09
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 604,893.67 604,893.67
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -61,565.58 -61,565.58
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 543,328.09 543,328.09
财务报表附注 第 113 页
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其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
账面余额 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发 信用损失(已发
期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 23,153,886.17 23,153,886.17
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 429,838,984.18 429,838,984.18
本期终止确认
其他变动
期末余额 452,992,870.35 452,992,870.35
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末 本期变动金额
类别 期末余额
余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按组合计提
604,893.67 -61,565.58 543,328.09
坏账准备
合计 604,893.67 -61,565.58 543,328.09
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
押金、保证金 5,444,440.79 7,078,972.96
备用金 55,888.60 51,088.60
合并关联方往来 447,183,066.50 15,644,314.98
其他 309,474.46 379,509.63
合计 452,992,870.35 23,153,886.17
财务报表附注 第 114 页
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（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 期末余额
比例(%)
合并关联
鑫矿智维 420,000,000.00 1 年以内 92.72
方往来
合并关联
南矿工程 21,342,765.00 1 年以内 4.71
方往来
合并关联 1 年以内、1-2 年、
马来西亚南矿 3,916,348.58 0.86
方往来 2-3 年、3-4 年
合并关联
南矿瑞典研发中心 1,923,952.92 1 年以内、1-2 年 0.42
方往来
押金、保
第五名 1,359,764.00 1-2 年 0.30 135,976.40
证金
合计 448,542,830.50 99.01 135,976.40
(三) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 备
对子公司投资 87,614,094.05 87,614,094.05 86,507,717.99 86,507,717.99
对联营、合营
企业投资
合计 87,614,094.05 87,614,094.05 86,507,717.99 86,507,717.99
财务报表附注 第 115 页
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1、 对子公司投资
本期增减变动
减值准备上年 减值准备期末
被投资单位 上年年末余额 本期计提减值准 期末余额
年末余额 追加投资 减少投资 其他 余额
备
柯林泰克 900,000.00 900,000.00
南非南矿 6,261,461.90 6,261,461.90
马来西亚南矿 1,381,115.19 1,381,115.19
南矿工程 20,000,000.00 20,000,000.00
江西智矿 1,999,800.00 1,999,800.00
鑫力耐磨 2,395,939.88 2,395,939.88
南矿瑞典研发中心 2,179,803.34 2,179,803.34
澳洲南矿 389,597.68 106,376.06 495,973.74
鑫矿智维 50,000,000.00 50,000,000.00
恩迈斯 1,000,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00
合计 86,507,717.99 1,106,376.06 87,614,094.05
财务报表附注 第 116 页
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财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 767,000,647.91 551,084,241.98 695,231,537.65 478,266,606.54
其他业务 6,378,719.14 12,626,493.14
合计 773,379,367.05 551,084,241.98 707,858,030.79 478,266,606.54
(五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
处置应收款项融资 -84,744.73 -94,502.15
债务重组产生的投资收益 -26,625.00 -1,196,190.35
理财收益 95,526.76 375,038.57
合计 -15,842.97 -915,653.93
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -6,657.74
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国
家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府 18,360,893.95
补助除外
委托他人投资或管理资产的损益 164,045.90
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 126,786.55
债务重组损益 -26,625.00
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 -268,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -264,033.98
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -14,546,966.34
小计 3,539,443.34
所得税影响额 536,730.27
财务报表附注 第 117 页
南昌矿机集团股份有限公司
2023 年度
财务报表附注
项目 金额
少数股东权益影响额（税后） 175,499.95
合计 2,827,213.12
对非经常性损益项目的其他说明：
项目 涉及金额
代扣个人所得税手续费 119,633.66
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.82 0.52 0.52
扣除非经常性损益后归属于公司普通
8.56 0.50 0.50
股股东的净利润
南昌矿机集团股份有限公司
（加盖公章）
二〇二四年四月十七日
财务报表附注 第 118 页