浙江凯恩特种材料股份有限公司

                      2023年度内部控制评价报告



浙江凯恩特种材料股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求
（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合浙江凯恩特种材料股份有限公司（以
下简称“公司”或“本公司”）《内部控制监督检查制度》和《内部控制评价管理
制度》，在内部控制日常监督检查和专项监督检查的基础上，我们对公司截至2023
年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有
效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和
实施内部控制进行监督，经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事
会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相
关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的
固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导
致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价
结果推测未来内部控制的有效性，具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
    依据内部控制日常监督检查和专项监督检查工作报告，并根据公司财务报告内
部控制缺陷的认定标准，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控
制重大缺陷和重要缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规
定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    依据内部控制日常监督检查和专项监督检查报告，并根据公司非财务报告内部
控制缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控
制重大缺陷和重要缺陷。

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    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，未发生影响内部
控制有效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险
领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及控股子公司。纳入评价范围单位资产
总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业
收入总额的100%。纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、人
力资源、企业文化、资产及存货管理、研究与开发、销售业务、工程项目、财务报
告、预算管理、合同及档案管理、信息披露、子公司管理等业务。重点关注的高风
险领域主要包括：资金管理、对外投资、关联交易、对外担保等。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的
主要方面，不存在重大遗漏。
    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及内部控制制度等相关规定，组织开展内部控
制监督检查和评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认
定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告
内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认
定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
    1、财务报告内部控制缺陷认定标准
    （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    以2023年度合并财务报表数据为基准，确定公司合并财务报表错报（包括漏报）
重要程度的定量标准：
    重大缺陷：错报≥利润总额的10%；
    重要缺陷：利润总额的5%≤错报＜利润总额10%；
    一般缺陷：错报＜利润总额的5%；
    （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    ① 重大缺陷的认定标准：该缺陷涉及董事、监事和高级管理人员舞弊；重述
已经公布的财务报表，以更正由于舞弊或错误导致的重大错报；注册会计师发现当
期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；公司董事会

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审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；关联交易控制程序不当；弄虚
作假违反国家法律法规等。
    ② 重要缺陷的认定标准：注册会计师发现当期财务报告存在一般错报，而内
部控制在运行过程中未能发现该错报；公司董事会审计委员会和内部审计机构对内
部控制的监督存在重要缺陷。
    ③ 一般缺陷的认定标准：注册会计师发现当期财务报告存在小额错报，而内
部控制在运行过程中未能发现该错报；公司董事会审计委员会和内部审计机构对内
部控制的监督存在一般缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
    （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    重大缺陷：直接损失金额﹥资产总额的1%；
    重要缺陷：资产总额的0.5%﹤直接损失金额≤资产总额的1%；
    一般缺陷：直接损失金额≤资产总额的0.5%。
    （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    非财务报告重大缺陷的存在的迹象包括：违反国家法律法规或规范性文件、重
大决策程序不科学、制度缺失可能导致系统性失效、重大或重要缺陷不能得到整改、
其他对公司负面影响重大的情形。
    其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
    四、内部控制缺陷认定及整改情况
    报告期内，公司不存在财务报告内部控制的重大缺陷、重要缺陷，未发现非财
务报告内部控制的重大缺陷、重要缺陷。
    五、其他内部控制相关重大事项说明
    公司无其他内部控制相关的重大事项说明。


                                         董事长：刘溪


                                         浙江凯恩特种材料股份有限公司


                                                   2024年3月27日




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