浙江凯恩特种材料股份有限公司董事会

    审 计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告


    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》
《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和浙江凯恩特种材料股份有限公
司（以下简称“公司”）的《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等规定和要求，
董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现对会计师事务
所履行监督职责的情况汇报如下：

    一 、 2023 年年审会计师事务所基本情况

    （一）会计师事务所基本情况

    天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健所”）基本情况如下：

 事务所名称        天健会计师事务所（特殊普通合伙）
 成立日期          2011 年 7 月 18 日            组织形式      特殊普通合伙企业
 注册地址          浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号
首席合伙人         王国海                上年末合伙人数量        238 人
上年末执业人员     注册会计师                                    2,272 人
数量               签署过证券服务业务审计报告的注册会计师        836 人
                   业务收入总额         34.83 亿元
2023 年业务收入    审计业务收入         30.99 亿元
                   证券业务收入         18.40 亿元
                   客户家数             675 家
                   审计收费总额         6.63 亿元
                                        制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，
                                        批发和零售业，电力、热力、燃气及水生产和
2023 年上市公司                         供应业，水利、环境和公共设施管理业，租赁
（含 A、B 股）审                        和商务服务业，房地产业，金融业，交通运
                   涉及主要行业
计情况                                  输、仓储和邮政业，科学研究和技术服务业，
                                        文化、体育和娱乐业，建筑业，采矿业，农、
                                        林、牧、渔业，住宿和餐饮业，教育，综合
                                        等。
                   本公司同行业上市公司审计客户家数             513 家
    （二）聘任会计师事务所履行的程序

    公司召开董事会审计委员会 2023 年度第八次会议，审议通过了《关于拟续
聘会计师事务所的议案》。审计委员会认为：天健会计师事务所（特殊普通合伙）
具备给公司提供审计服务的资质条件、质量管理水平、专业胜任能力、投资者保
护能力，诚信状况、独立性，具备丰富的经验和业务素质，能够客观、公允、独
立地为公司提供审计服务。审计委员会同意续聘天健会计师事务所（特殊普通合
伙）为公司 2023 年审计机构，并同意将该议案提交公司第九届董事会第十四次
会议审议。公司第九届董事会第十四次会议及 2023 年第二次临时股东大会审议
通过了《关于拟续聘会计师事务所的议案》，同意续聘天健所为公司 2023 年财
务报表和内部控制审计机构，财务报告审计费用为 55 万元，内控审计费用为 15
万元，聘请费用合计 70 万元。公司独立董事就前述事项发表了事前认可意见及
同意的独立意见。根据深圳证券交易所股票上市规则（2023 年 8 月修订）第 9.3.1
条的规定，由于公司归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为负， 故
增加营业收入扣除事项的专项核查意见费用 4 万元。

    二 、 审 计委员会 对会计师 事务所监 督职责情况

    根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师
事务所履行监督职责的情况如下：
    根据财政部、国务院国资委、证监会出台的《国有企业、上市公司选聘会计
师事务所管理办法》（财会【2023】4 号）相关规定，为了形成以质量为导向的
选聘机制，确保公平、公正地选聘会计师事务所，公司审计委员会制定了《会计
师事务所选聘制度》。

    （一）董事会审计委员会对天健所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、
过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为上市公司
提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023 年 11 月
27 日，公司董事会审计委员会 2023 年度第八次会议审议通过了《关于拟续聘会
计师事务所的议案》，同意续聘天健所为公司 2023 年度财务报表和内部控制审计
机构，并同意提交公司董事会审议。

    （二）2024 年 1 月 10 日，董事会审计委员会通过通讯会议形式与负责公司
审计工作的注册会计师及项目经理召开审前沟通会议，对 2023 年度审计工作的
审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。

    （三）2024 年 3 月 18 日，董事会审计委员会通过通讯会议形式与负责公司
审计工作的注册会计师及项目经理召开工作沟通会议，对 2023 年度审计调整事
项、审计结论、专委会关注事项进行沟通。审计委员会成员听取了天健所关于公
司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇
报，并对审计发现问题提出建议。

    （四）2024 年 3 月 26 日，董事会审计委员会 2024 年度第三次会议决议通
过通讯会议形式召开，审议通过公司 2023 年年度报告、财务决算报告、内部控
制评价报告等议案并同意提交董事会审议。

    三 、 总 体评价

    公司董事会审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董
事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事
务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充
分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切
实履行了董事会审计委员会对会计师事务所的监督职责。

    公司董事会审计委员会认为天健所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的
态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年
报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。



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                                                         2024 年 3 月 27 日