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天原股份 (002386)
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公司公告

天原股份:董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告2024-04-29  

                     宜宾天原集团股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职情况评估及履行监
                           督职责情况的报告


   根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准

则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和宜宾天原集团股份有限
公司(以下简称“公司”)的《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等规定
和要求,董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则,恪尽职守,认真履职。现将董

事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报
如下:

    一、2023 年年审会计师事务所基本情况

    (一) 会计师事务所基本情况

    信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“信永中和”)成立于
2012 年 3 月,注册地址为北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层,首
席合伙人为谭小青先生,拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书。截至 2023
年 12 月 31 日,信永中和合伙人(股东)245 人,注册会计师 1656 人。签署过证
券服务业务审计报告的注册会计师人数超过 660 人。

    (二) 聘任会计师事务所履行的程序

   公司第八届董事会第三十一次会议及 2022 年年度股东大会审议通过了《关
于聘任 2023 年度审计机构的议案》,同意聘任信永中和所为公司 2023 年财务报
表和内部控制审计机构。公司独立董事对上述议案发表了明确的同意意见。

    二、2023 年年审会计师事务所履职情况

   按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范,结合公司 2023 年年报工作安排,信永中和对公司 2023 年度财务报告及 2023
年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计,同时对公司募集资金存

放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专
项报告。

   经审计,信永中和认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规

定编制,公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023
年度的合并及母公司经营成果和现金流量;公司按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。信永中和出具了标准无

保留意见的审计报告。

   在执行审计工作的过程中,信永中和就会计师事务所和相关审计人员的独立
性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方
法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了
沟通。

    三、审计委员会对会计师事务所监督情况

   根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定,审计委员会对会计师
事务所履行监督职责的情况如下:

   (一)审计委员会对信永中和的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、
过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价,认为其具备为上市公
司提供审计工作的资质和专业能力,能够满足公司审计工作的要求。

    (二)2023 年 12 月 25 日,审计委员会通过通讯会议形式与负责公司审计工
作的注册会计师及项目经理召开审前沟通会议,对 2023 年度审计工作的审计范
围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。

   (三)2024 年 3 月 26 日,审计委员会通过通讯会议形式与负责公司审计工作
的注册会计师及项目经理召开工作沟通会议,对 2023 年度审计调整事项、审计结
论、专委会关注事项进行沟通。审计委员会成员听取了信永中和关于公司审计内
容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报,并对

审计发现问题提出建议。

   (四)2024 年 4 月 8 日,公司第九届董事会审计委员会第三次会议以通讯会
议形式召开,审议通过公司 2023 年年度报告、财务决算报告、内部控制评价报告

等议案并同意提交董事会审议。

   综上所述,公司审计委员会认为信永中和在 2023 年度在对公司的公司财务状
况和经营成果的审计以及募集资金的存放与使用、关联交易、非经营性资金占用

及其他关联资金往来情况的监督等方面发挥了重要作用。

       四、总体评价

   公司审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会
审计委员会议事规则》等有关规定,充分发挥专业委员会的作用,对会计师事务
所相关资质和执业能力等进行了审查,在年报审计期间与会计师事务所进行了充
分的讨论和沟通,督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告,

切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

   公司审计委员会认为信永中和在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态
度进行独立审计,表现了良好的职业操守和业务素质,按时完成了公司 2023 年年

报审计相关工作,审计行为规范有序,出具的审计报告客观、完整、清晰、及
时。


                                           宜宾天原集团股份有限公司
                                                 董事会审计委员会

                                             二〇二四年四月二十九日