证券代码：002791      证券简称：坚朗五金    公告编号：2024-015




             广东坚朗五金制品股份有限公司
  关于公司2024年度开展外汇套期保值业务的公告

     本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完
 整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。


    重要内容提示：

    1、投资目的：随着广东坚朗五金制品股份有限公司（以下简称

“公司”）及子公司规模的不断扩大，外汇结算业务量逐步增加。受

国际政治、经济形势等因素影响，汇率和利率波动幅度不断加大，外

汇市场风险显著增加。为锁定成本，规避和防范汇率、利率风险，公

司及子公司拟开展的外汇套期保值业务与日常经营需求紧密相关，通

过锁定汇率及汇率区间，在人民币兑外币汇率双向波动的情况下，能

够更好的规避公司及子公司所面临的外汇汇率、利率风险，增强公司

财务稳健性，不会影响公司及子公司主营业务的发展，资金使用安排

合理。

    2、投资种类及金额：公司及子公司拟开展外汇套期保值业务，

投资金额为不超过3,500万美元或其他等值外币，额度使用期限自本

次董事会审议通过之日起不超过十二个月。上述额度在期限内可循环

滚动使用，但期限内任一时点的金额（含前述交易的收益进行再交易

的相关金额）不超过3,500万美元或其他等值外币。


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    3、已履行的审议程序：公司于2024年3月14日召开第四届董事会

审计委员会2024年第一次会议，2024年3月25日召开第四届董事会第

十四次会议，分别审议通过了《关于公司2024年度开展外汇套期保值

业务的议案》，该议案无需提交股东大会审议。

    4、特别风险提示：本投资无本金或收益保证，在投资过程中存

在市场风险、流动风险及履约风险，敬请投资者注意投资风险。



    一、开展外汇套期保值业务情况概述

    （一）投资目的：随着公司及子公司规模的不断扩大，外汇结算

业务量逐步增加。受国际政治、经济形势等因素影响，汇率和利率波

动幅度不断加大，外汇市场风险显著增加。为锁定成本，规避和防范

汇率、利率风险，公司及子公司拟开展的外汇套期保值业务与日常经

营需求紧密相关，通过锁定汇率及汇率区间，在人民币兑外币汇率双

向波动的情况下，能够更好的规避公司及子公司所面临的外汇汇率、

利率风险，增强公司财务稳健性，不会影响公司及子公司主营业务的

发展，资金使用安排合理。

    （二）交易金额、交易期限：根据公司资产规模及日常经营业务

需求，公司及子公司拟开展外汇套期保值业务，预计总额度不超过

3,500 万美元或其他等值外币。公司将根据汇率变动趋势择机开展，

期限自本次董事会审议通过之日起不超过十二个月。上述额度在期限

内可循环滚动使用，但期限内任一时点的金额（含前述交易的收益进

行再交易的相关金额）不得超过预计总额度。


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    （三）交易方式、交易对手方：远期结售汇业务。公司及子公司

拟开展的外汇套期保值业务只限于与公司日常经营业务所使用的主

要结算货币相同的币种，包括但不限于美元、欧元等。合约期限与基

础交易期限相匹配，一般不超过 1 年。交易对手方为经国家外汇管理

局和中国人民银行批准，具有外汇衍生品交易业务经营资格的金融机

构。

    （四）资金来源：公司及子公司开展外汇套期保值业务，使用一

定比例的银行授信或缴纳约定数额的自有资金作为保证金外，不需要

投入其他资金，不涉及募集资金，缴纳的保证金比例根据与银行签订

的协议内容确定。



    二、审议程序

    2024 年 3 月 25 日，公司第四届董事会第十四次会议审议通过了

《关于公司 2024 年度开展外汇套期保值业务的议案》。根据相关法

律法规及《公司章程》的有关规定，本次外汇套期保值事项属于公司

董事会决策权限范围内，无需提交股东大会审议，不构成关联交易。

    董事会授权公司董事长及其授权人士在上述额度范围内具体负

责签订（或逐笔签订）外汇套期保值业务相关协议及文件。



    三、外汇套期保值业务的风险分析

    公司及子公司开展的外汇套期保值业务以规避和防范汇率风险

为目的。不做投机性、套利性的交易操作，但仍存在下列风险：


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    （一）汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，若相关业

务确认书约定的套期保值汇率低于实时汇率时，将造成汇兑损失。

    （二）内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度

较高，可能会由于内控制度不完善而造成风险。

    （三）客户违约风险：客户应收账款发生逾期，投资交易延期或

违约，导致货款无法在回款期内收回，投资标的无法按期交割，会造

成远期结售汇延期导致公司损失。

    （四）流动性风险：因开展的外汇套期保值业务均为通过金融机

构操作，存在因市场流动性不足，产生平仓损失而须向银行支付费用

的风险。

    （五）其他风险：因相关法律法规发生变化或交易对手违反合同

约定条款，可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。



    四、外汇套期保值业务风险控制措施

    （一）明确外汇套期保值交易原则：所有外汇套期保值业务均以

正常跨境业务为基础，以规避和防范汇率及利率风险为目的,不从事

以投机为目的的交易。

    （二）公司将加强对汇率的研究分析，在汇率波动较大的情况下，

适时调整经营策略，以稳定出口业务和最大限度避免汇兑损失。

    （三）公司已制定《远期结售汇管理制度》，对业务操作原则、

审批权限、内部操作流程、信息隔离措施、内部风险管理等做出了明

确规定，各项措施切实有效且能满足实际操作的需要，有利于降低风


                             4/6
险。

    （四）产品选择：根据不同的回款预测选取相应期限的远期交

易。

    （五）交易平台选择：公司外汇套期保值业务的交易平台目前均

为经营稳健、资信良好，与公司合作历史长、信用记录良好的国内外

商业银行。

    （六）为防止外汇套期保值交割与实际收付时间差距较远，公司

高度重视合同的履约情况，跟踪合同执行情况，避免出现收付时间与

交割时间相差较远的现象。

    （七）严格执行前台后台职责和人员分离原则，交易人员与会

计人员不得相互兼任。

    （八）公司将审慎审查与符合资格的金融机构签订的合约条款，

严格执行风险管理制度，以防范法律风险。



    五、开展外汇套期保值业务对公司的影响

    公司及其子公司开展外汇套期保值业务是为了规避和防范汇率

波动风险，符合公司利益，不存在损害公司及全体股东，尤其是中小

股东利益的情形。

    公司根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企

业会计准则第24号——套期会计》《企业会计准则第37号——金融工

具列报》等相关准则及其指南，对拟开展的远期结售汇业务进行相应

的核算处理，最终会计处理以公司年度审计机构审计确认的会计报表


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为准。

    六、可行性分析

    公司及子公司开展外汇套期保值业务是为了充分运用远期结售

汇工具降低或规避汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经

营风险，具有充分的必要性。公司已根据相关法律法规的要求制订了

《远期结售汇管理制度》，通过加强内部控制，落实风险防范措施，

制定了具体操作规程。公司开展外汇套期保值业务是以规避和防范汇

率及利率风险为目的，在保证正常生产经营的前提下开展的，具有必

要性和可行性。

    详 细 内 容 请 见 同 日 刊 登 在 巨 潮 资 讯 网

（http//www.cninfo.com.cn）上的《关于开展外汇套期保值业务的

可行性分析报告》。



    七、备查文件

    （一）公司第四届董事会第十四次会议决议；

    （二）《关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告》。



    特此公告。




                         广东坚朗五金制品股份有限公司董事会

                                     二〇二四年三月二十七日

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