青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
青岛征和工业股份有限公司
2024 年半年度财务报告
（未经审计）
2024 年 08 月
1
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：青岛征和工业股份有限公司
2024 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 222,281,098.44 344,566,242.59
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 52,892,047.80 44,758,645.87
应收账款 357,281,047.36 360,595,873.86
应收款项融资 29,654,302.52 27,873,286.85
预付款项 21,048,481.68 8,224,935.98
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 16,608,419.19 14,148,170.42
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 273,037,893.10 249,939,245.91
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,656,568.19 4,924,542.51
流动资产合计 980,459,858.28 1,055,030,943.99
2
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非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 660,999,347.81 613,753,615.24
在建工程 226,236,360.17 186,663,338.99
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 16,203,506.74 17,553,381.91
无形资产 255,684,696.02 251,962,837.97
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 56,884,268.63 56,884,268.63
长期待摊费用 659,052.20 1,105,247.45
递延所得税资产 36,183,868.54 36,757,053.75
其他非流动资产 11,168,027.40 28,556,731.39
非流动资产合计 1,264,019,127.51 1,193,236,475.33
资产总计 2,244,478,985.79 2,248,267,419.32
流动负债：
短期借款 20,014,027.40
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 41,500,000.00 30,000,000.00
应付账款 246,357,494.70 253,564,782.65
预收款项
合同负债 27,500,174.17 37,494,103.58
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 33,094,292.24 38,652,363.33
应交税费 8,907,758.66 14,073,441.33
其他应付款 7,714,768.58 6,952,548.93
其中：应付利息
3
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应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 5,836,767.74 8,767,771.28
其他流动负债 40,361,181.48 36,197,819.18
流动负债合计 411,272,437.57 445,716,857.68
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 528,982,016.88 514,208,338.70
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 9,727,060.36 8,881,826.18
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 4,223,999.46 9,411,710.23
递延收益 39,880,554.32 41,718,407.72
递延所得税负债 68,130,123.28 64,243,455.12
其他非流动负债 1,925,275.58 2,090,655.75
非流动负债合计 652,869,029.88 640,554,393.70
负债合计 1,064,141,467.45 1,086,271,251.38
所有者权益：
股本 81,750,000.00 81,750,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 452,245,436.38 452,245,436.38
减：库存股
其他综合收益 -760,831.55 -296,445.18
专项储备
盈余公积 32,075,323.08 32,075,323.08
一般风险准备
未分配利润 615,027,590.43 596,221,853.66
归属于母公司所有者权益合计 1,180,337,518.34 1,161,996,167.94
少数股东权益
所有者权益合计 1,180,337,518.34 1,161,996,167.94
负债和所有者权益总计 2,244,478,985.79 2,248,267,419.32
法定代表人：金玉谟 主管会计工作负责人：李国范 会计机构负责人：于为宁
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 110,399,038.41 175,030,432.27
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交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 32,459,752.93 35,414,733.13
应收账款 196,498,916.35 194,428,459.94
应收款项融资 9,874,860.44 6,960,439.83
预付款项 10,492,648.58 22,029,137.62
其他应收款 38,275,924.84 16,256,820.74
其中：应收利息
应收股利
存货 111,022,526.18 107,291,261.25
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 509,023,667.73 557,411,284.78
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 537,201,590.95 495,669,231.62
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 407,801,886.64 359,805,863.20
在建工程 53,920,996.72 68,616,196.31
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 9,554,885.33 8,525,405.55
无形资产 36,347,243.38 30,977,865.58
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 118,498.78 355,257.31
递延所得税资产 30,518,131.33 30,258,802.38
其他非流动资产 8,041,727.40 24,917,621.39
非流动资产合计 1,083,504,960.53 1,019,126,243.34
资产总计 1,592,528,628.26 1,576,537,528.12
流动负债：
短期借款 20,014,027.40
交易性金融负债
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衍生金融负债
应付票据 41,500,000.00 30,000,000.00
应付账款 167,873,245.83 180,031,015.57
预收款项
合同负债 79,118,413.57 29,775,780.44
应付职工薪酬 18,721,929.43 23,552,912.91
应交税费 1,788,487.98 4,594,874.96
其他应付款 3,670,152.63 3,229,945.93
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 3,125,071.46 1,451,512.52
其他流动负债 33,403,733.40 27,834,071.46
流动负债合计 349,201,034.30 320,484,141.19
非流动负债：
长期借款 515,816,755.28 503,043,077.10
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 6,950,268.07 5,957,079.27
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 551,427.52 4,344,412.51
递延收益 28,640,056.03 30,362,622.25
递延所得税负债 37,687,414.32 34,476,026.66
其他非流动负债 511,343.90 553,173.01
非流动负债合计 590,157,265.12 578,736,390.80
负债合计 939,358,299.42 899,220,531.99
所有者权益：
股本 81,750,000.00 81,750,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 452,196,765.26 452,196,765.26
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 32,075,323.08 32,075,323.08
未分配利润 87,148,240.50 111,294,907.79
所有者权益合计 653,170,328.84 677,316,996.13
负债和所有者权益总计 1,592,528,628.26 1,576,537,528.12
3、合并利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
6
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一、营业总收入 844,489,565.43 784,985,024.19
其中：营业收入 844,489,565.43 784,985,024.19
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 781,378,817.76 722,993,922.93
其中：营业成本 653,165,613.07 603,522,176.02
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,970,122.22 4,987,394.04
销售费用 34,110,940.12 28,937,439.40
管理费用 41,534,649.55 41,102,409.43
研发费用 39,510,484.63 40,682,075.82
财务费用 7,087,008.17 3,762,428.22
其中：利息费用 8,746,125.18 6,302,816.22
利息收入 642,858.27 1,762,205.50
加：其他收益 9,502,851.97 14,588,231.21
投资收益（损失以“—”号填
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-1,902,532.98 -5,382,808.80
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
-200,486.31
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
-116,514.81 -58,042.13
号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填
70,594,551.85 70,937,995.23
列）
加：营业外收入 44,350.81 22,524.85
减：营业外支出 33,705.97 331,790.36
四、利润总额（亏损总额以“—”号 70,605,196.69 70,628,729.72
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填列）
减：所得税费用 10,924,459.92 10,448,785.47
五、净利润（净亏损以“—”号填
59,680,736.77 60,179,944.25
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
59,680,736.77 60,179,944.25
“—”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
59,680,736.77 60,179,944.25
（净亏损以“—”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以
“—”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -464,386.37 -614,440.10
归属母公司所有者的其他综合收益
-464,386.37 -614,440.10
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-464,386.37 -614,440.10
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -464,386.37 -614,440.10
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 59,216,350.40 59,565,504.15
归属于母公司所有者的综合收益总
59,216,350.40 59,565,504.15
额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.73 0.74
（二）稀释每股收益 0.73 0.74
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：金玉谟 主管会计工作负责人：李国范 会计机构负责人：于为宁
4、母公司利润表
单位：元
8
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业收入 509,209,524.63 419,524,977.36
减：营业成本 412,666,835.37 330,535,738.25
税金及附加 2,793,499.65 2,443,849.82
销售费用 19,824,972.99 16,255,152.32
管理费用 28,281,267.14 30,830,229.50
研发费用 23,425,932.63 24,542,212.34
财务费用 8,038,257.03 4,138,493.97
其中：利息费用 8,547,660.88 6,053,465.06
利息收入 269,570.80 1,444,931.71
加：其他收益 7,056,528.18 12,824,308.73
投资收益（损失以“—”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“—”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-1,525,539.52 -2,828,232.07
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
-200,486.31
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
-15,679.77 -59,159.39
号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填
19,694,068.71 20,515,732.12
列）
加：营业外收入 8,161.66 22,524.49
减：营业外支出 21,838.95 155,850.36
三、利润总额（亏损总额以“—”号
19,680,391.42 20,382,406.25
填列）
减：所得税费用 2,952,058.71 3,057,360.93
四、净利润（净亏损以“—”号填
16,728,332.71 17,325,045.32
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
16,728,332.71 17,325,045.32
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
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青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 16,728,332.71 17,325,045.32
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.20 0.21
（二）稀释每股收益 0.20 0.21
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 706,005,364.49 661,271,153.64
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 11,119,689.13 10,527,794.39
收到其他与经营活动有关的现金 6,709,336.95 24,258,237.05
经营活动现金流入小计 723,834,390.57 696,057,185.08
购买商品、接受劳务支付的现金 437,366,624.48 476,528,600.57
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 151,144,699.94 131,351,520.44
支付的各项税费 29,292,137.38 19,056,850.12
支付其他与经营活动有关的现金 84,549,298.87 90,616,352.83
经营活动现金流出小计 702,352,760.67 717,553,323.96
经营活动产生的现金流量净额 21,481,629.90 -21,496,138.88
二、投资活动产生的现金流量：
10
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收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
142,475.79 30,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 142,475.79 30,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
99,920,286.39 268,176,965.50
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 99,920,286.39 268,176,965.50
投资活动产生的现金流量净额 -99,777,810.60 -268,146,965.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00 623,800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 623,800,000.00
偿还债务支付的现金 27,192,000.00 230,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
49,282,298.24 46,491,829.60
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 76,474,298.24 276,991,829.60
筹资活动产生的现金流量净额 -56,474,298.24 346,808,170.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2,485,334.79 -1,688,565.99
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -132,285,144.15 55,476,500.03
加：期初现金及现金等价物余额 344,566,242.59 342,591,781.43
六、期末现金及现金等价物余额 212,281,098.44 398,068,281.46
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 495,129,888.04 356,411,783.26
收到的税费返还 2,630,241.63 3,742,631.20
收到其他与经营活动有关的现金 5,166,922.32 13,129,238.68
经营活动现金流入小计 502,927,051.99 373,283,653.14
购买商品、接受劳务支付的现金 270,591,954.14 250,928,022.34
支付给职工以及为职工支付的现金 87,398,779.11 77,695,518.18
支付的各项税费 11,010,080.26 7,409,978.97
支付其他与经营活动有关的现金 69,060,355.94 44,450,293.51
经营活动现金流出小计 438,061,169.45 380,483,813.00
经营活动产生的现金流量净额 64,865,882.54 -7,200,159.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
11
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
30,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 30,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
42,097,923.91 33,438,044.23
期资产支付的现金
投资支付的现金 41,532,359.34 226,600,755.30
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 83,630,283.25 260,038,799.53
投资活动产生的现金流量净额 -83,630,283.25 -260,008,799.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00 623,800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 623,800,000.00
偿还债务支付的现金 27,192,000.00 230,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
49,282,298.24 46,491,829.60
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 76,474,298.24 276,991,829.60
筹资活动产生的现金流量净额 -56,474,298.24 346,808,170.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的
607,305.09 -627,470.06
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -74,631,393.86 78,971,740.95
加：期初现金及现金等价物余额 175,030,432.27 237,421,882.81
六、期末现金及现金等价物余额 100,399,038.41 316,393,623.76
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
1,1 1,1
81, 452 - 32, 596
61, 61,
750 ,24 296 075 ,22
一、上年期 996 996
,00 5,4 ,44 ,32 1,8
末余额 ,16 ,16
0.0 36. 5.1 3.0 53.
7.9 7.9
0 38 8 8 66
4 4
加：会
计政策变更
前
期差错更正
12
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
其
他
1,1 1,1
81, 452 - 32, 596
61, 61,
750 ,24 296 075 ,22
二、本年期 996 996
,00 5,4 ,44 ,32 1,8
初余额 ,16 ,16
0.0 36. 5.1 3.0 53.
7.9 7.9
0 38 8 8 66
4 4
三、本期增 - 18, 18, 18,
减变动金额 464 805 341 341
（减少以 ,38 ,73 ,35 ,35
“—”号填 6.3 6.7 0.4 0.4
列） 7 7 0 0
- 59, 59, 59,
464 680 216 216
（一）综合
,38 ,73 ,35 ,35
收益总额
6.3 6.7 0.4 0.4
7 7 0 0
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- - -
40, 40, 40,
（三）利润 875 875 875
分配 ,00 ,00 ,00
0.0 0.0 0.0
0 0 0
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
40, 40, 40,
3．对所有
875 875 875
者（或股
,00 ,00 ,00
东）的分配
0.0 0.0 0.0
0 0 0
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
13
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,1 1,1
81, 452 - 32, 615
80, 80,
750 ,24 760 075 ,02
四、本期期 337 337
,00 5,4 ,83 ,32 7,5
末余额 ,51 ,51
0.0 36. 1.5 3.0 90.
8.3 8.3
0 38 5 8 43
4 4
上年金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,0 1,0
81, 452 30, 522
87, 87,
750 ,24 34, 341 ,82
一、上年期 196 196
,00 5,4 804 ,04 5,6
末余额 ,92 ,92
0.0 36. .55 8.0 37.
6.6 6.6
0 38 5 67
5 5
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
14
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
1,0 1,0
81, 452 30, 522
87, 87,
750 ,24 34, 341 ,82
二、本年期 196 196
,00 5,4 804 ,04 5,6
初余额 ,92 ,92
0.0 36. .55 8.0 37.
6.6 6.6
0 38 5 67
5 5
三、本期增 - 19, 18, 18,
减变动金额 600 304 704 704
（减少以 ,68 ,94 ,26 ,26
“—”号填 3.8 4.2 0.3 0.3
列） 6 5 9 9
- 60, 59, 59,
600 179 579 579
（一）综合
,68 ,94 ,26 ,26
收益总额
3.8 4.2 0.3 0.3
6 5 9 9
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- - -
40, 40, 40,
（三）利润 875 875 875
分配 ,00 ,00 ,00
0.0 0.0 0.0
0 0 0
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
40, 40, 40,
3．对所有
875 875 875
者（或股
,00 ,00 ,00
东）的分配
0.0 0.0 0.0
0 0 0
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
15
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,1 1,1
81, 452 - 30, 542
05, 05,
750 ,24 565 341 ,13
四、本期期 901 901
,00 5,4 ,87 ,04 0,5
末余额 ,18 ,18
0.0 36. 9.3 8.0 81.
7.0 7.0
0 38 1 5 92
4 4
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上 452,1 32,07 111,2 677,3
81,750,0
年期末 96,76 5,323 94,90 16,99
00.00
余额 5.26 .08 7.79 6.13
加
：会计
政策变
更
前
期差错
更正
其
他
452,1 32,07 111,2 677,3
二、本 81,750,0
96,76 5,323 94,90 16,99
年期初 00.00
5.26 .08 7.79 6.13
16
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
余额
三、本
期增减
变动金 - -
额（减 24,14 24,14
少以 6,667 6,667
“—” .29 .29
号填
列）
（一） 16,72 16,72
综合收 8,332 8,332
益总额 .71 .71
（二）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
的普通
股
2．其他
权益工
具持有
者投入
资本
3．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
4．其他
- -
（三）
40,87 40,87
利润分
5,000 5,000
配
.00 .00
1．提取
盈余公
积
2．对所
- -
有者
40,87 40,87
（或股
5,000 5,000
东）的
.00 .00
分配
3．其他
（四）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
17
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．设定
受益计
划变动
额结转
留存收
益
5．其他
综合收
益结转
留存收
益
6．其他
（五）
专项储
备
1．本期
提取
2．本期
使用
（六）
其他
四、本 452,1 32,07 87,14 653,1
81,750,0
期期末 96,76 5,323 8,240 70,32
00.00
余额 5.26 .08 .50 8.84
上年金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
81,75 452,1 30,34 136,5 700,8
一、上年期
0,000 96,76 1,048 61,43 49,24
末余额
.00 5.26 .05 2.52 5.83
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
81,75 452,1 30,34 136,5 700,8
二、本年期
0,000 96,76 1,048 61,43 49,24
18
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
初余额 .00 5.26 .05 2.52 5.83
三、本期增
- -
减变动金额
23,54 23,54
（减少以
9,954 9,954
“—”号填
.68 .68
列）
17,32 17,32
（一）综合
5,045 5,045
收益总额
.32 .32
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 40,87 40,87
分配 5,000 5,000
.00 .00
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
40,87 40,87
者（或股
5,000 5,000
东）的分配
.00 .00
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
19
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
81,75 452,1 30,34 113,0 677,2
四、本期期
0,000 96,76 1,048 11,47 99,29
末余额
.00 5.26 .05 7.84 1.15
三、公司基本情况
青岛征和工业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系青岛征和工业有限公司，系由青岛魁峰机械有
限公司（以下简称“魁峰机械”）、日本征和工业株式会社（以下简称“日本征和”）共同投资组建的中外合资企业，于
1999 年 9 月 23 日，经青岛市人民政府外经贸青府字[1999]0386 号文批准，1999 年 10 月 9 日经平度市工商行政管理
局核准登记成立，取得企合鲁青总字第 006330 号企业法人营业执照。
经过数次股权变更与转让，公司于 2013 年 12 月以整体变更方式改制为青岛征和工业股份有限公司。2013 年 12 月
2 日，山东汇德会计师事务所有限公司出具的[2013]汇所验字第 1-010 号验资报告，对发起人出资予以审验。2013 年 12
月 13 日 ， 公 司 在 青 岛 市 工 商 行 政 管 理 局 变 更 了 注 册 登 记 ， 并 换 领 了 《 企 业 法 人 营 业 执 照 》 （ 注 册 号 ：
370283400003561）。
2021 年 1 月，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 20,450,000 股，每股面值人民币 1 元，每股发行认
购价格为人民币 23.28 元，共计募集资金净额为人民币 412,000,000.00 元，其中人民币 20,450,000.00 元记入“实收
资本（股本）”，资本溢价人民币 391,550,000.00 元记入“资本公积”。募集资金于 2021 年 1 月 6 日全部到位，已
经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具信会师报字[2021]第 ZA10005 号《验资报告》。
公司经营范围：链条、链轮、汽车、农业机械、摩托车、游艇、飞机零部件的设计、生产、销售及售后服务；销售：
润滑油；货物进出口（国家法律、法规禁止的不得经营，法律、法规限制经营的取得许可后方可经营）。（依法须经批准
的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司的母公司为青岛魁峰机械有限公司，实际控制人为金玉谟、金雪芝夫妇。
本财务报表已经公司董事会于 2024 年 8 月 15 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会
计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
20
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2024 年 6 月 30 日的合并及母公司财
务状况以及 2024 年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。本次申报期间为 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日。
3、营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，泰国子公司
的记账本位币为泰铢。本财务报表以人民币列示。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
公司将单项计提坏账准备的应收账款占应收账款总额超过 5%的应收账款认定
重要的单项计提坏账准备的应收款项
为重要应收账款。
公司将单项转回或转销应收账款金额占应收账款总额超过 5%的应收账款坏账
重要的应收账款坏账准备转回或核销
准备转回或核销认定为重要应收账款坏账准备转回或核销。
公司将单项账龄超过 1 年的预付款项占预付款项总额超过 5%的预付款项认定
账龄超过 1 年的重要预付款项
为重要预付款项。
公司将单项账龄超过 1 年的应付账款占应付账款总额超过 5%的应付账款认定
账龄超过 1 年的重要应付账款
为重要应付账款。
公司将单项账龄超过 1 年的其他应付款占其他应付款总额超过 5%的其他应付
账龄超过 1 年的重要其他应付款
款认定为重要其他应付款。
公司将单项账龄超过 1 年的合同负债占合同负债总额超过 5%的合同负债认定
账龄超过 1 年的重要合同负债
为重要合同负债。
期末余额≥500 万元或本期变动金额≥500 万元，本期变动金额为本期新增
重要的在建工程
在建工程金额或本期减少在建工程金额
公司将单项投资活动现金流量金额超过总资产 10%的投资活动现金流量认定
重要的投资活动现金流量
为重要的投资活动现金流量。
公司将项目金额占税前利润总额超过 5%且公司认为较为重要的项目认定为重
重要的资产负债表日后事项、其他事项 要的资产负债表日后事项、重要的其他
事项。
21
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照
合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付
的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以 及
发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认
条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的
权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、
经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生 减
值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时， 按本
公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现
金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原
股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产
变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公
允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权
在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权
涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及 经
济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前
每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计
处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
9、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易
于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条
件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用全年的平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
11、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1. 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计
量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量
的金融资产：
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－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以
将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符
合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行
管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2.金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始
计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的
应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金
额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，
均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始
计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的
股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价
值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
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终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3.金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资
产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款
确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按
照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承
担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的
金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价
值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其
公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与
者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观
察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6.金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担
保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合
理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率
加权金额，确认预期信用损失。
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对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本
公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续
期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司
即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月
内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将
减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏
账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。
本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
项目 组合类别 确定依据
银行承兑汇票组合 基于承兑人的信用风险特征
应收票据
商业承兑汇票组合 基于承兑人的信用风险特征
本组合以应收款项的逾期天数作为信用风险特征，参考历史信用损失经验，
应收账款 逾期账龄组合
结合当前状况以及考虑前瞻性信息，分逾期天数确认预期信用损失率。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违
其他应收款 账龄组合 约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失。
本公司对应收账款、其他应收款按照组合计提预期信用损失的方法如下：
（1）应收票据
项目 组合类别 预期信用损失计提方法
银行承兑汇票组合 不计提预期信用损失
应收票据
商业承兑汇票组合 参考应收账款逾期账龄组合计提预期信用损益
（2）应收账款
应收账款按照账龄组合计提预期信用损失的比例如下：
逾期账龄 计提比例（%）
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1 年以内（含 1 年） 5
1-2 年（含 2 年） 20
2-3 年（含 3 年） 50
3 年以上 100
（3）其他应收款
其他应收款按照账龄组合计提预期信用损失的比例如下：
账龄 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5
1-2 年（含 2 年） 20
2-3 年（含 3 年） 50
3 年以上 100
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
12、应收票据
13、应收账款
14、应收款项融资
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
16、合同资产
17、存货
1.存货的分类和成本
存货分类为：原材料、委托加工物资、半成品、库存商品、发出商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2.发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5. 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。
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产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产
的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执
行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量
的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司按照组合计提存货跌价准备的，组合类别及确定依据以及不同类别存货可变现净值的确定依据如下：
存货组合类别 组合的确定依据 可变现净值的确定依据
库龄组合-原材料 库龄 基于库龄确定存货可变现净值
库龄组合-库存商品 库龄 基于库龄确定存货可变现净值
库龄组合-其他 库龄 基于库龄确定存货可变现净值
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本
公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间
的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一
控制下的被投资单实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加
上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和作为初始投资成本。
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（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对
价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益
和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，
同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股
权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者
权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在
此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值
损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上
构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额
弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余
股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相
应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大
影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施
共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单
位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算
确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为
金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他
综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并
丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的
差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交
易的，对每一项交易分别进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
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不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同
时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替
换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 10-20 5% 4.75%-9.5%
专用设备 年限平均法 5-10 5% 9.5%-19%
通用设备 年限平均法 3-5 5% 19%-31.67%
运输设备 年限平均法 5 5% 19%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减
值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分
的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建
工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折
旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
类别 转为固定资产的标准和时点
待安装或调试的设备 设备经使用部门验收，达到预订可使用状态。
主体建设工程或配套装修工程已完工；建设工程达到预定可使用状态；已达到预订使用
工程建设项目 状态但尚未办理竣工决算的项目，自达到预定可使用之日起，根据工程实际造价或合同
金额，按预估价值转入固定资产。
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青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本
化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继
续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本
化。
4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均
实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专
门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
28、油气资产
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1.无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
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青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
项目 预计使用寿命（年） 摊销方法 残值率 预计使用寿命的确定依据
土地使用权 35.08-50 年限平均法 0 土地使用权证
应用软件 5 月 10 日 年限平均法 0 预计软件更新升级期间
其他 预计受益期限 年限平均法 0 预计受益期限
3.使用寿命不确定的无形资产
公司无使用寿命不确定的无形资产。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
1.研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用、水
电费、技术咨询费用等相关支出。
2.划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性
改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
3.开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条
件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
30、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、
油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面
价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
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青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效
应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损
失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值
的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外
的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
31、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目 摊销方法 摊销年限
租入固定资产装修支出 直线法 1-5 年
32、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对
价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服
务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公
允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地
规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相
关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，
相应支出计入当期损益或相关资产成本。
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（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期
损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受
益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计
划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设
定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止
时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方
面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
34、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重
大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认
的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按
照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
35、股份支付
36、优先股、永续债等其他金融工具
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
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1.收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，
是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对
比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退
还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合
同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认
收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在
取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同
对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取
款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除
外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预
计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商
品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责
任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对
价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2.收入确认具体原则
国内 OEM、国内售后市场经销：于客户收货并在发货单上签字或盖章后确认销售收入；
国内主机厂商配套：于配套厂家实际领用并提供结算记录后确认销售收入；
外销客户：以货物报关后装船并离港或离岸后，根据出口报关单或货运提单的数量、销售合同约定的单价开具发票确
认销售收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
38、合同成本
39、政府补助
1.类型
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政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补
助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3.会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照
合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费
用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）
或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相
关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款
金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生
的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税
所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产
生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂
时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的
可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期 间
的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额 用
以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予
以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得 税
负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
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纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税
主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所
得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始
计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，
但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁
资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十六）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损
失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付
款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
1.固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
4.购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
5.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现
率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价
值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，
本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公
司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使
用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间
按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权
的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不
属于低价值资产租赁。
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（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
1.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
2.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁
期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相
关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了
与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租
人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接
费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在
实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁
有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
42、其他重要的会计政策和会计估计
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
单位：元
会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额
执行《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计
处理”的规定财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号（财会(2022）31 号，以下简称“解释
第 16 号”)，其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自 2023
年 1 月 1 日起施行。
解释第 16 号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且
初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始
确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易
等单项交易)，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则
第 18 号一一所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列
报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的
相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。
本公司已在应用新租赁准则时确认因租赁导致的递延所得税，执行该规定未对本公司财务报表列示项目造成影响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
38
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
（3） 2024 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除
增值税 13%、7%、6%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、20%、15%、5%
教育费附加、地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%、2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
青岛征和工业股份有限公司 15%
青岛征和链传动有限公司 15%
青岛金链检测技术服务有限公司 5%
青岛征和国际贸易有限公司 5%
征和工业（泰国）有限公司 20%
上海瀚通汽车零部件有限公司 15%
上海旌朝商贸有限公司 25%
征和工业（浙江）有限公司 25%
2、税收优惠
1.青岛征和工业股份有限公司
公司于 2022 年 11 月通过高新技术企业资格复审，并于 2022 年 12 月 14 日获得了由青岛市科学技术局、青岛市
财政局、国家税务总局青岛市税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR202237100861，有效期三年，公
司从 2022 年度至 2024 年度企业所得税减按 15%计征。
2.青岛征和链传动有限公司
子公司青岛征和链传动有限公司于 2023 年 11 月 9 日获得由青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局青岛
市税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR202337101329，有效期三年，公司从 2023 年度至 2025 年
度企业所得税减按 15%计征。
3.青岛金链检测技术服务有限公司
根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022 年第 13 号）的规定：对年应纳税
所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，本公告执
行期限为 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。
根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 6 号）
的规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所
得税，本公告执行期限为 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。
39
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告
2023 年第 12 号）的规定：自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个
体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花
税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加；对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所
得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。
子公司青岛金链检测技术服务有限公司属于小型微利企业，享受小型微利企业的所得税优惠税率。
4.青岛征和国际贸易有限公司
根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022 年第 13 号）的规定：对年应纳税所
得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，本公告执行期限
为 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。
根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 6 号）的
规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得
税，本公告执行期限为 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。
根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告 2023
年第 12 号）的规定：自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半
征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用
税和教育费附加、地方教育附加；对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执
行至 2027 年 12 月 31 日。
子公司青岛征和国际贸易有限公司属于小型微利企业，享受小型微利企业的所得税优惠税率。
5.征和工业（泰国）有限公司
子公司征和工业（泰国）有限公司适用的所得税税率为 20%，根据泰国投资促进委员会批准之证书（编号 58-1890-0-
00-1-0）：征和工业（泰国）有限公司免征企业所得税 8 年，期限为 2015 年 10 月 23 日至 2023 年 10 月 22 日，减
半征收企业所得税 5 年，期限为 2023 年 10 月 23 日至 2028 年 10 月 22 日，但是上述免税总额不能超过项目总投资
金额，不包括土地和流动资金。
6.上海瀚通汽车零部件有限公司
上海瀚通汽车零部件有限公司于 2022 年 12 月通过高新技术企业资格申请，于 2022 年 12 月 14 日获得了由上海
市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号为：
GR202231005302，有效期三年，公司从 2022 年度至 2024 年度企业所得税减按 15%计征。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 0.00 0.00
银行存款 212,281,098.44 344,517,194.96
其他货币资金 10,000,000.00 49,047.63
存放财务公司款项 0.00 0.00
合计 222,281,098.44 344,566,242.59
其中：存放在境外的款项总额 18,458,151.24 6,693,081.57
其他说明
40
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
2、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 52,892,047.80 44,758,645.87
商业承兑票据 0.00 0.00
合计 52,892,047.80 44,758,645.87
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
金 计提 账面价值 金 计提 账面价值
金额 比例 金额 比例
额 比例 额 比例
其中：
按组合
计提坏
52,892,047 52,892,047 44,758,64
账准备 100.00% 100.00% 44,758,645.87
.80 .80 5.87
的应收
票据
其中：
银行承
52,892,047 52,892,047 44,758,64
兑汇票 100.00% 100.00% 44,758,645.87
.80 .80 5.87
组合
52,892,047 52,892,047 44,758,64
合计 100.00% 100.00% 44,758,645.87
.80 .80 5.87
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
41
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 0.00 44,543,194.38
合计 0.00 44,543,194.38
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
3、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 373,334,359.93 375,581,204.69
1至2年 2,669,034.53 4,428,267.39
2至3年 941,834.69 862,245.87
3 年以上 2,129,436.04 2,570,752.70
3至4年 2,129,436.04 2,570,752.70
合计 379,074,665.19 383,442,470.65
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
924,530 924,530 1,358,3 1,358,3
账准备 0.24% 100.00% 0.35% 100.00%
.10 .10 23.92 23.92
的应收
账款
其中：
按组合
378,150 20,869, 357,281 382,084 21,488, 360,595
计提坏 99.76% 5.52% 99.65% 5.62%
,135.09 087.73 ,047.36 ,146.73 272.87 ,873.86
账准备
42
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
的应收
账款
其中：
账龄组 378,150 20,869, 357,281 382,084 21,488, 360,595
99.76% 5.52% 99.65% 5.62%
合 ,135.09 087.73 ,047.36 ,146.73 272.87 ,873.86
379,074 21,793, 357,281 383,442 22,846, 360,595
合计 100.00% 5.75% 100.00%
,665.19 617.83 ,047.36 ,470.65 596.79 ,873.86
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
山东旭创机械
251,800.00 251,800.00
制造有限公司
河北中农博远
农业装备有限 831,192.50 831,192.50 831,192.50 831,192.50 100.00% 货款无法收回
公司
重庆大舟机械
制造有限责任 181,993.82 181,993.82
公司
重庆广本万强
摩托车制造有 93,337.60 93,337.60 93,337.60 93,337.60 100.00% 货款无法收回
限责任公司
合计 1,358,323.92 1,358,323.92 924,530.10 924,530.10
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 373,334,359.93 18,659,457.55 5.00%
1-2 年（含 2 年） 2,669,034.53 533,806.90 20.00%
2-3 年（含 3 年） 941,834.69 470,917.34 50.00%
3 年以上 1,204,905.94 1,204,905.94 100.00%
合计 378,150,135.09 20,869,087.73
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
1,358,323.92 0.00 0.00 433,793.82 0.00 924,530.10
账准备
账龄组合 21,488,272.87 0.00 107,273.46 511,911.68 0.00 20,869,087.73
43
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
合计 22,846,596.79 0.00 107,273.46 945,705.50 0.00 21,793,617.83
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 945,705.50
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款和合同
单位名称 应收账款期末余额 合同资产期末余额 同资产期末余额 备和合同资产减
资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
第一名 27,086,214.70 0.00 27,086,214.70 7.15% 1,354,310.74
第二名 10,458,497.00 0.00 10,458,497.00 2.76% 522,924.85
第三名 8,639,261.26 0.00 8,639,261.26 2.28% 431,963.06
第四名 8,485,399.27 0.00 8,485,399.27 2.24% 424,269.96
第五名 7,071,114.09 0.00 7,071,114.09 1.87% 353,555.70
合计 61,740,486.32 0.00 61,740,486.32 16.30% 3,087,024.31
4、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 29,654,302.52 27,873,286.85
合计 29,654,302.52 27,873,286.85
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
类别 期末余额 期初余额
44
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
应收票据-银行承兑汇票 125,544,766.63 0.00
合计 125,544,766.63 0.00
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青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
项目 上年年末余额 本期增加 本期终止确认 期末余额
银行承兑汇票 27,873,286.85 166,281,911.21 164,500,895.54 29,654,302.52
合计 27,873,286.85 166,281,911.21 164,500,895.54 29,654,302.52
（8） 其他说明
5、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 16,608,419.19 14,148,170.42
合计 16,608,419.19 14,148,170.42
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
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4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
47
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单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 18,740,989.64 18,407,977.29
代扣代缴款项 1,578,329.67 1,552,123.38
出口退税 1,578,650.87 1,146,763.80
员工暂借款 872,283.85 359,030.11
其他 3,461,699.82 296,004.06
合计 26,231,953.85 21,761,898.64
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 8,313,752.23 13,953,147.56
1至2年 10,124,880.31 310,814.25
2至3年 1,220,900.66 1,288,057.68
3 年以上 6,572,420.65 6,209,879.15
3至4年 6,572,420.65 6,209,879.15
合计 26,231,953.85 21,761,898.64
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
26,231, 9,623,5 16,608, 21,761, 7,613,7 14,148,
计提坏 100.00% 36.69% 100.00% 34.99%
953.85 34.66 419.19 898.64 28.22 170.42
账准备
其中：
账龄组 26,231, 9,623,5 16,608, 21,761, 7,613,7 14,148,
100.00% 36.69% 100.00% 34.99%
合 953.85 34.66 419.19 898.64 28.22 170.42
26,231, 9,623,5 16,608, 21,761, 7,613,7 14,148,
合计 100.00% 100.00%
953.85 34.66 419.19 898.64 28.22 170.42
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
用损失（未发生信 损失（已发生信用减
损失
用减值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额 7,613,728.22 7,613,728.22
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 2,009,806.44 2,009,806.44
2024 年 6 月 30 日余
9,623,534.66 9,623,534.66
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
坏账计提比例
项目 划分依据
项目 计提比例（%）
1 年以内 5.00
1至2年 20.00
第一阶段 按信用风险特征组合计提坏账准备
2至3年 50.00
3 年以上 100.00
第二阶段 按单项计提坏账准备 —— 100.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
49
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
计提 收回或转回 转销或核销 其他
账龄组合 7,613,728.22 2,009,806.44 9,623,534.66
合计 7,613,728.22 2,009,806.44 9,623,534.66
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 土地保证金 10,000,000.00 1-2 年 38.12% 2,000,000.00
第二名 土地保证金 6,000,000.00 3 年以上 22.87% 6,000,000.00
第三名 出口退税 1,578,650.87 1 年以内 6.02% 78,932.54
第四名 其他 1,390,814.76 1 年以内 5.30% 69,540.74
第五名 租赁押金 1,067,814.71 2-3 年 4.07% 533,907.36
合计 20,037,280.34 76.39% 8,682,380.64
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
6、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
50
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 20,515,738.85 97.47% 7,793,828.57 94.76%
1至2年 164,604.45 0.78% 357,196.00 4.34%
2至3年 319,265.21 1.52% 25,040.05 0.31%
3 年以上 48,873.17 0.23% 48,871.36 0.59%
合计 21,048,481.68 8,224,935.98
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例（%）
凌源钢源工贸有限公司 4,509,524.34 21.42%
国网山东省电力公司平度市供电公司 2,123,014.95 10.09%
上海淮沁实业有限公司 1,784,103.23 8.48%
济南市莱芜恒信经贸有限公司 1,778,395.50 8.45%
淄博金钢贸易有限公司 1,471,361.87 6.99%
合计 11,666,399.89 55.43%
其他说明：
无
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材
53,434,697.73 3,404,226.55 50,030,471.18 58,663,654.41 3,404,226.55 55,259,427.86
料
库存
127,132,589.21 8,927,885.56 118,204,703.65 108,201,416.90 8,927,885.56 99,273,531.34
商品
51
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
发出
46,501,568.26 564,404.76 45,937,163.50 40,431,703.59 564,404.76 39,867,298.83
商品
委托
加工 3,770,260.65 40,900.05 3,729,360.60 4,299,407.96 40,900.05 4,258,507.91
物资
半成
56,266,217.03 1,130,022.86 55,136,194.17 52,410,502.83 1,130,022.86 51,280,479.97
品
合计 287,105,332.88 14,067,439.78 273,037,893.10 264,006,685.69 14,067,439.78 249,939,245.91
（2） 确认为存货的数据资源
单位：元
自行加工的数据资源 其他方式取得的数据
项目 外购的数据资源存货 合计
存货 资源存货
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,404,226.55 3,404,226.55
库存商品 8,927,885.56 8,927,885.56
委托加工物资 40,900.05 40,900.05
半成品 1,130,022.86 1,130,022.86
发出商品 564,404.76 564,404.76
合计 14,067,439.78 14,067,439.78
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
（6） 一年内到期的其他债权投资
□适用 不适用
8、其他流动资产
单位：元
52
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 7,656,568.19 4,918,282.65
预缴企业所得税 6,259.86
合计 7,656,568.19 4,924,542.51
其他说明：
9、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 660,999,347.81 613,753,615.24
合计 660,999,347.81 613,753,615.24
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 317,635,890.69 569,089,145.79 20,693,195.85 16,400,676.10 923,818,908.43
2.本期增加
11,353,000.00 71,933,098.92 88,038.06 573,896.33 83,948,033.31
金额
（1）购置 11,000,000.00 21,170,153.63 12,389.38 266,031.25 32,448,574.26
（2）在建工程转
353,000.00 50,979,671.01 84,955.75 315,692.46 51,733,319.22
入
（3）企业合并增
加
（4）外币报表折
-216,725.72 -9,307.07 -7,827.38 -233,860.17
算差额
3.本期减少
1,656,252.41 26,709.66 1,682,962.07
金额
（1）处置或报废 1,656,252.41 26,709.66 1,682,962.07
1,006,083,979.6
4.期末余额 328,988,890.69 639,365,992.30 20,781,233.91 16,947,862.77
7
二、累计折旧
1.期初余额 84,503,075.83 208,841,232.67 7,003,871.14 9,717,113.55 310,065,293.19
2.本期增加
9,573,329.08 24,708,706.64 1,169,947.09 1,032,693.26 36,484,676.07
金额
（1）计提 9,573,329.08 24,802,649.03 1,179,254.14 1,037,859.12 36,593,091.37
（1）外币报表折
-93,942.39 -9,307.05 -5,165.86 -108,415.30
算差额
3.本期减少
1,440,018.18 25,319.22 1,465,337.40
金额
（1）处置或报废 1,440,018.18 25,319.22 1,465,337.40
53
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
4.期末余额 94,076,404.91 232,109,921.13 8,173,818.23 10,724,487.59 345,084,631.86
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
234,912,485.78 407,256,071.17 12,607,415.68 6,223,375.18 660,999,347.81
价值
2.期初账面
233,132,814.86 360,247,913.12 13,689,324.71 6,683,562.55 613,753,615.24
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
54
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
10、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 226,236,360.17 186,663,338.99
合计 226,236,360.17 186,663,338.99
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待安装设备 59,428,668.95 59,428,668.95 69,794,722.93 69,794,722.93
高端摩托车链
系统产能扩建 66,573,395.81 66,573,395.81 57,008,226.79 57,008,226.79
项目
征和工业（泰
国）有限公司 50,216,007.85 50,216,007.85 33,959,101.65 33,959,101.65
新建厂房项目
链式智能物流
装备及汽车关
43,375,846.61 43,375,846.61 17,286,190.19 17,286,190.19
键零部件生产
基地项目一期
征和人才培育
5,473,350.01 5,473,350.01 8,374,822.62 8,374,822.62
基地
其他基建工程
1,169,090.94 1,169,090.94 240,274.81 240,274.81
公共费用
合计 226,236,360.17 226,236,360.17 186,663,338.99 186,663,338.99
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
累计 工 本期
转入 本期其 资本 本期
项目 预算 期初 本期增 期末余 投入 程 利息 资金来
固定 他减少 化累 利息
名称 数 余额 加金额 额 占预 进 资本 源
资产 金额 计金 资本
算比 度 化率
金额 额 化金
例
额
待安 69,79 51,40
53,565, 12,528, 59,428,
装设 4,722 3,319 0.00% 0 其他
513.42 248.18 668.95
备 .93 .22
高端
摩托
车链 82,87 57,00 80
9,565,1 66,573, 80.33 金融机
系统 9,100 8,226 .0
69.02 395.81 % 构贷款
产能 .00 .79 0%
扩建
项目
征和 70,00 33,95 16,256, 50,216, 71.74 72 其他
55
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
工业 0,000 9,101 906.20 007.85 % .0
（泰 .00 .65 0%
国）
有限
公司
新建
厂房
项目
链式
智能
物流
装备
及汽
91,00 17,28 48
车关 26,089, 43,375, 47.67
0,000 6,190 .0 其他
键零 656.42 846.61 %
.00 .19 0%
部件
生产
基地
项目
一期
征和
20,55 8,374 27
人才 1,104,9 330,0 3,676,4 5,473,3 26.63
0,000 ,822. .0 其他
培育 65.67 00.00 38.28 50.01 %
.00 62 0%
基地
264,4 186,4 51,73
106,582 16,204, 225,067
合计 29,10 23,06 3,319
,210.73 686.46 ,269.23
0.00 4.18 .22
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
其他说明
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
（5） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
11、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
56
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
一、账面原值
1.期初余额 40,289,895.82 40,289,895.82
2.本期增加金额 3,340,629.99 3,340,629.99
（1）新增租赁 3,340,629.99 3,340,629.99
3.本期减少金额 156,785.54 156,785.54
（1）处置 156,785.54 156,785.54
4.期末余额 43,473,740.27 43,473,740.27
二、累计折旧
1.期初余额 22,736,513.91 22,736,513.91
2.本期增加金额 4,690,505.11 4,690,505.11
（1）计提 4,690,505.11 4,690,505.11
3.本期减少金额 156,785.49 156,785.49
（1）处置 156,785.49 156,785.49
4.期末余额 27,270,233.53 27,270,233.53
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 16,203,506.74 16,203,506.74
2.期初账面价值 17,553,381.91 17,553,381.91
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
其他说明：
12、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标 合计
一、账面原值
1.期初余
258,316,173.81 78,603.46 6,335,824.60 6,216.98 264,736,818.85
额
2.本期增
3,676,438.28 2,904,473.97 6,580,912.25
加金额
（1）购置 3,676,438.28 2,904,473.97 6,580,912.25
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青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
261,992,612.09 78,603.46 9,240,298.57 6,216.98 271,317,731.10
额
二、累计摊销
1.期初余
9,027,365.41 7,492.34 3,735,626.46 3,496.67 12,773,980.88
额
2.本期增
2,341,761.34 2,203.63 514,792.21 297.02 2,859,054.20
加金额
（1）计提 2,341,761.34 2,203.63 514,792.21 297.02 2,859,054.20
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
11,369,126.75 9,695.97 4,250,418.67 3,793.69 15,633,035.08
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
250,623,485.34 68,907.49 4,989,879.90 2,423.29 255,684,696.02
面价值
2.期初账
249,288,808.40 71,111.12 2,600,198.14 2,720.31 251,962,837.97
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 确认为无形资产的数据资源
单位：元
项目 外购的数据资源无形 自行开发的数据资源 其他方式取得的数据 合计
58
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资产 无形资产 资源无形资产
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
13、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 企业合并形成 期末余额
项 处置
的
上海瀚通汽车零
56,884,268.63 0.00 0.00 0.00 0.00 56,884,268.63
部件有限公司
合计 56,884,268.63 0.00 0.00 0.00 0.00 56,884,268.63
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
其他说明
公司通过非同一控制下企业合并完成对上海瀚通汽车零部件有限公司的收购，管理层认为上海瀚通汽车零部件有限公司资
产组从该企业合并的协同效应中受益，将因合并形成的商誉分摊至上海瀚通汽车零部件有限公司资产组并进行减值测试，
该资产组与购买日所确定的资产组一致。
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（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 不适用
其他说明
14、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 355,257.31 135,779.82 372,538.35 118,498.78
厂房修缮费费 749,990.14 209,436.72 540,553.42
合计 1,105,247.45 135,779.82 581,975.07 659,052.20
其他说明
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 45,433,554.49 7,063,496.21 44,072,249.89 7,274,688.07
可抵扣亏损 156,792,975.65 23,518,946.36 143,783,057.87 21,567,458.68
递延收益 11,240,498.29 2,810,124.58 11,355,785.47 2,838,946.37
内部交易抵消产生的
441,132.96 66,169.95 945,296.46 141,794.47
暂时性差异
计提销售返利 6,117,399.32 917,609.89 15,188,906.72 2,278,336.01
政府补助 7,218,220.60 1,082,733.08 7,774,576.48 1,166,186.47
执行新租赁准则导致
607,923.80 91,188.56 17,970,442.71 2,695,566.41
的暂时性差异
产品质量保证 4,223,999.46 633,599.91 9,411,710.23 1,411,756.54
合计 232,075,704.57 36,183,868.54 250,502,025.83 39,374,733.02
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（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
95,021,951.13 14,253,292.67 98,422,345.57 14,763,351.84
资产评估增值
固定资产折旧方法与
税法不一致所产生的 359,076,684.03 53,861,502.60 329,765,168.50 49,464,775.27
暂时性差异
执行新租赁准则导致
102,186.76 15,328.01 17,553,381.91 2,633,007.28
的暂时性差异
合计 454,200,821.92 68,130,123.28 445,740,895.98 66,861,134.39
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 36,183,868.54 2,617,679.27 36,757,053.75
递延所得税负债 68,130,123.28 2,617,679.27 64,243,455.12
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 0.00 455,514.90
可抵扣亏损 0.00
合计 0.00 455,514.90
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明
16、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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预付设备款 11,168,027.40 11,168,027.40 21,556,731.39 21,556,731.39
预付土地出让款 7,000,000.00 7,000,000.00
合计 11,168,027.40 11,168,027.40 28,556,731.39 28,556,731.39
其他说明：
17、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目 受限类 受限 受限 受限
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
型 情况 类型 情况
承兑保
货币资金 10,000,000.00 10,000,000.00
证金
抵押借 抵押
无形资产 3,056,475.01 2,774,478.82 3,056,475.01 2,829,058.72
款 借款
抵押借 抵押
在建工程 9,565,109.02 9,565,109.02 57,008,226.79 57,008,226.79
款 借款
合计 22,621,584.03 22,339,587.84 60,064,701.80 59,837,285.51
其他说明：
股权质押：
截止 2024 年 6 月 30 日，母公司对上海瀚通长期股权投资账面价值 22,117.65 万元，质押股权对应出资额
18,800.00 万元。
18、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 20,000,000.00
应付利息 14,027.40
合计 0.00 20,014,027.40
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
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19、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 41,500,000.00 30,000,000.00
合计 41,500,000.00 30,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
20、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料款 204,888,705.70 209,453,503.46
设备款和工程款 15,417,610.45 11,283,199.32
运输费 12,741,576.18 19,985,822.35
其他 13,309,602.37 12,842,257.52
合计 246,357,494.70 253,564,782.65
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
21、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 7,714,768.58 6,952,548.93
合计 7,714,768.58 6,952,548.93
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
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（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付保证金、押金 1,965,601.44 1,111,369.55
费用款 1,398,719.63 2,093,651.86
代收代付款 4,070,739.54 3,594,844.69
其他 279,707.97 152,682.83
合计 7,714,768.58 6,952,548.93
2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
22、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 21,382,774.85 24,060,458.23
返利 6,117,399.32 13,433,645.35
合计 27,500,174.17 37,494,103.58
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
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23、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 38,414,556.60 137,575,711.84 143,139,339.45 32,850,928.99
二、离职后福利-设
237,806.73 11,285,651.56 11,280,095.04 243,363.25
定提存计划
合计 38,652,363.33 148,861,363.40 154,419,434.49 33,094,292.24
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
32,861,677.25 120,091,310.13 128,759,898.30 24,193,089.08
和补贴
2、职工福利费 4,269,398.92 4,269,398.92 0.00
3、社会保险费 169,883.77 6,120,789.71 6,129,833.59 160,839.89
其中：医疗保险费 160,372.31 5,485,308.89 5,480,582.28 165,098.91
工伤保险费 4,541.76 562,302.21 562,226.18 4,617.79
生育保险费 4,969.70 73,178.61 87,025.13 -8,876.82
0.00
4、住房公积金 68,323.00 3,202,061.40 3,202,810.70 67,573.70
5、工会经费和职工教
5,314,672.58 3,892,151.68 777,397.94 8,429,426.32
育经费
6、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00
7、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
合计 38,414,556.60 137,575,711.84 143,139,339.45 32,850,928.99
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 230,378.79 10,825,665.81 10,820,647.06 235,397.54
2、失业保险费 7,427.94 459,985.75 459,447.98 7,965.71
合计 237,806.73 11,285,651.56 11,280,095.04 243,363.25
其他说明
24、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,976,302.68 3,324,709.47
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企业所得税 3,816,103.53 7,028,286.74
个人所得税 318,673.00 451,523.38
城市维护建设税 325,509.38 408,610.51
房产税 652,684.71 474,948.46
教育费附加 148,895.16 303,651.22
资源税 1,015.50 1,086.00
土地使用税 1,264,924.11 1,668,059.70
环境保护税 3,702.10 3,039.43
印花税 304,285.06 341,643.25
其他 95,663.43 67,883.17
合计 8,907,758.66 14,073,441.33
其他说明
25、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 2,000,000.00
一年内到期的租赁负债 5,836,767.74 6,767,771.28
合计 5,836,767.74 8,767,771.28
其他说明：
26、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
票据背书未终止确认的负债 38,689,994.38 34,125,389.28
待转销项税额 1,671,187.10 2,072,429.90
合计 40,361,181.48 36,197,819.18
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
27、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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质押借款 109,416,000.00 111,108,000.00
抵押借款 13,152,000.00 13,152,000.00
信用借款 406,000,000.00 391,500,000.00
应付利息 414,016.88 448,338.70
减：一年内到期的长期借款 -2,000,000.00
合计 528,982,016.88 514,208,338.70
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
28、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 15,563,828.10 15,649,597.46
减：一年内到期的租赁负债 -5,836,767.74 -6,767,771.28
合计 9,727,060.36 8,881,826.18
其他说明：
29、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 4,223,999.46 9,411,710.23 计提产品质量保证金
合计 4,223,999.46 9,411,710.23
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
30、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 41,718,407.72 1,837,853.40 39,880,554.32 企业奖励基金
合计 41,718,407.72 1,837,853.40 39,880,554.32
其他说明：
31、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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合同负债 1,925,275.58 2,090,655.75
合计 1,925,275.58 2,090,655.75
其他说明：
32、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 81,750,000.00 81,750,000.00
其他说明：
33、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
34、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 452,245,436.38 452,245,436.38
合计 452,245,436.38 452,245,436.38
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
35、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前 减：前期 减：
项目 期初余额 税后归 期末余额
本期所得税前 期计入 计入其他 所得 税后归属于
属于少
发生额 其他综 综合收益 税费 母公司
数股东
合收益 当期转入 用
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当期转 留存收益
入损益
二、将重
分类进损
-296,445.18 -464,386.37 -464,386.37 -760,831.55
益的其他
综合收益
外币
财务报表 -296,445.18 -464,386.37 -464,386.37 -760,831.55
折算差额
其他综合
-296,445.18 -464,386.37 -464,386.37 -760,831.55
收益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
36、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 31,757,676.02 31,757,676.02
其他 317,647.06 317,647.06
合计 32,075,323.08 32,075,323.08
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
37、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 596,221,853.66 522,825,637.67
调整后期初未分配利润 596,221,853.66 522,825,637.67
加：本期归属于母公司所有者的净利润 59,680,736.77 116,005,491.02
减：提取法定盈余公积 1,734,275.03
应付普通股股利 40,875,000.00 40,875,000.00
期末未分配利润 615,027,590.43 596,221,853.66
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
38、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
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主营业务 795,065,851.95 604,706,776.24 738,694,865.19 557,770,436.43
其他业务 49,423,713.48 48,458,836.83 46,290,159.00 45,751,739.59
合计 844,489,565.43 653,165,613.07 784,985,024.19 603,522,176.02
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类 营业 营业 营业 营业
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
收入 成本 收入 成本
业务类型 844,489,565.43 653,165,613.07 844,489,565.43 653,165,613.07
其中：
车辆链系统 490,119,926.94 368,313,023.46 490,119,926.94 368,313,023.46
农业机械链
140,462,601.38 98,563,092.12 140,462,601.38 98,563,092.12
系统
工业设备链
139,385,054.74 112,629,540.22 139,385,054.74 112,629,540.22
系统
其他产品 25,098,268.89 25,201,120.44 25,098,268.89 25,201,120.44
下脚料等收
49,423,713.48 48,458,836.83 49,423,713.48 48,458,836.83
入
按经营地区
844,489,565.43 653,165,613.07 844,489,565.43 653,165,613.07
分类
其中：
内销 551,172,121.43 417,789,790.82 551,172,121.43 417,789,790.82
出口 293,317,444.00 235,375,822.25 293,317,444.00 235,375,822.25
市场或客户
类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让
的时间分类
其中：
按合同期限
分类
其中：
按销售渠道
分类
其中：
合计 844,489,565.43 653,165,613.07 844,489,565.43 653,165,613.07
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
70
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明
39、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,543,866.15 1,363,887.58
教育费附加 704,938.75 665,004.11
资源税 1,900.50 1,743.00
房产税 1,159,335.69 932,183.38
土地使用税 1,534,110.55 995,566.25
车船使用税 7,195.44 8,914.92
印花税 542,025.07 571,218.95
环保税 6,769.40 5,539.80
地方教育附加 469,959.16 443,336.05
地方水利建设基金 21.51
合计 5,970,122.22 4,987,394.04
其他说明：
40、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 23,556,072.03 21,532,343.30
折旧与摊销 4,130,898.62 3,568,594.72
物料消耗 1,899,121.15 677,824.48
管理咨询费 2,260,749.08 4,784,155.75
差旅费 1,115,692.62 1,549,124.47
办公费 1,246,875.55 2,351,847.98
租赁费 2,913,972.83 2,198,482.01
招待费 2,800,719.53 2,803,425.01
其他 1,610,548.14 1,636,611.71
合计 41,534,649.55 41,102,409.43
其他说明
41、销售费用
单位：元
71
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,736,105.15 14,105,251.09
三包费 2,106,211.62 2,631,495.24
差旅费 4,064,287.62 4,183,756.03
促销宣传费 4,064,369.04 1,318,516.67
招待费 1,903,621.69 1,172,476.36
物料消耗
折旧与摊销 102,621.60 68,916.81
佣金费
办公费
仓储费
租赁费 1,027,082.12 1,153,789.39
其他 4,106,641.28 4,303,237.81
合计 34,110,940.12 28,937,439.40
其他说明：
42、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,575,958.49 20,097,785.33
物料耗用 11,919,537.31 13,259,560.39
折旧与摊销 2,128,291.98 2,112,617.37
水电费 1,081,405.25 1,251,347.33
技术咨询费 376,197.50 1,895,270.49
差旅费 324,336.66 381,046.04
检测费
租赁费
其他 1,104,757.44 1,684,448.87
合计 39,510,484.63 40,682,075.82
其他说明
43、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 8,746,125.18 6,302,816.22
减：利息收入 642,743.23 1,344,974.05
汇兑损益 -1,529,526.44 -1,532,993.87
其他 513,152.66 337,579.92
合计 7,087,008.17 3,762,428.22
其他说明
44、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助-税收返还
政府补助 5,208,203.40 13,785,053.40
进项税加计抵减 4,170,875.13 348.80
代扣个人所得税手续费 123,773.44 802,829.01
72
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
合计 9,502,851.97 14,588,231.21
45、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
46、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 107,273.46 -4,170,600.52
其他应收款坏账损失 -2,009,806.44 -1,212,208.28
合计 -1,902,532.98 -5,382,808.80
其他说明
47、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-200,486.31
值损失
合计 0.00 -200,486.31
其他说明：
48、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -116,514.81 -58,042.13
使用权资产处置收益
合计 -116,514.81 -58,042.13
49、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 130,700.81 22,524.85
合计 44,350.81 22,524.85
其他说明：
50、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金
73
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
额
对外捐赠 2,614.50 150,000.00
其他 10,078.03 181,789.98
非流动资产报废损失 21,013.44 0.38
合计 33,705.97 331,790.36
其他说明：
51、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,464,606.55 6,992,450.29
递延所得税费用 4,459,853.37 3,456,335.18
合计 10,924,459.92 10,448,785.47
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 70,605,196.69
按法定/适用税率计算的所得税费用 10,590,779.50
子公司适用不同税率的影响 333,680.42
所得税费用 10,924,459.92
其他说明
52、其他综合收益
详见附注
53、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 635,472.93 1,213,534.04
政府补助 3,284,000.00 11,925,887.18
营业外收入
往来款 2,074,864.02 9,718,815.83
保证金 715,000.00 1,400,000.00
个税手续费返还
合计 6,709,336.95 24,258,237.05
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
74
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售管理费用 79,354,702.13 70,047,055.57
财务费用 189,269.86 438,022.55
营业外支出 150,000.00
往来款 5,005,326.88 19,981,274.71
合计 84,549,298.87 90,616,352.83
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
适用 □不适用
单位：元
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
75
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
短期借款 20,014,027.40 20,000,000.00 14,027.40
应付股利 40,875,000.00 40,875,000.00
长期借款
（含一年
内到期的 516,208,338.70 20,000,000.00 7,192,000.00 34,321.82 528,982,016.88
长期借
款）
租赁负债
（含一年
内到期的 15,649,597.46 3,814,736.27 3,900,043.19 462.44 15,563,828.10
租赁负
债）
合计 551,871,963.56 20,000,000.00 44,689,736.27 71,967,043.19 48,811.66 544,545,844.98
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影
响
54、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 59,680,736.77 60,179,944.25
加：资产减值准备 1,902,532.98 5,583,295.11
固定资产折旧、油气资产折
35,019,338.67 32,456,980.32
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 4,533,719.62 4,468,156.97
无形资产摊销 2,859,054.20 1,791,861.35
长期待摊费用摊销 581,975.07 798,064.17
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 116,514.81 58,042.13
填列）
固定资产报废损失（收益以
21,013.44 0.38
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
-1,529,526.44 -1,532,993.87
列）
投资损失（收益以“－”号填
列）
76
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
递延所得税资产减少（增加以
3,190,864.48 1,039,902.65
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
1,268,988.89 2,416,519.75
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-23,098,647.19 -44,839,557.56
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-36,328,477.24 -101,889,405.88
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-26,736,458.16 17,973,051.35
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 21,481,629.90 -21,496,138.88
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 212,281,098.44 398,068,281.46
减：现金的期初余额 344,566,242.59 342,591,781.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -132,285,144.15 55,476,500.03
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
77
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
一、现金 212,281,098.44 344,566,242.59
可随时用于支付的银行存款 212,281,098.44 344,517,194.96
可随时用于支付的其他货币资
49,047.63
金
三、期末现金及现金等价物余额 212,281,098.44 344,566,242.59
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
55、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
56、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 69,377,205.84
其中：美元 6,853,808.65 7.1268 48,845,723.49
欧元 826,628.44 7.6617 6,333,379.12
港币
泰铢 72,736,184.60 0.1952 14,198,103.23
应收账款 93,458,770.18
其中：美元 10,610,145.06 7.1268 75,616,381.81
欧元 1,663,340.38 7.6617 12,744,014.99
港币
泰铢 26,118,716.05 0.1952 5,098,373.37
长期借款
其中：美元
欧元
港币
78
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
其他应收款
其中：泰铢
应付账款 12,108,833.44
其中：美元
欧元 19,355.49 7.6617 148,295.96
泰铢 61,273,245.30 0.1952 11,960,537.48
其他应付款 31,320.40
其中：美元
泰铢 160,452.87 0.1952 31,320.40
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
公司境外子公司征和工业（泰国）有限公司的主要经营地为泰国以及东南亚地区，采用当地货币泰铢作为记账本位币。
57、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
适用 □不适用
1、作为承租人
项目 本期金额 上期金额
租赁负债的利息费用 365,038.27 295,023.58
计入相关资产成本活当期损益的简化处理的短期租赁费用 1,676,633.76 912,544.53
本公司已承诺单尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
剩余租赁期 未折现租赁付账款额
1 年以内 7,620,377.37
1至2年 4,750,485.58
2至3年 1,803,661.08
3 年以上 1,947,953.92
79
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
合计 16,122,477.95
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
经营租赁收入 3,333.00 3,333.00
合计 3,333.00 3,333.00
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
58、数据资源
59、其他
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,469,254.84 19,925,364.71
耗用材料 11,323,672.93 12,088,025.95
折旧摊销 2,128,291.98 2,112,617.37
其他支出 3,589,264.88 6,556,067.79
合计 39,510,484.63 40,682,075.82
其中：费用化研发支出 39,510,484.63 40,682,075.82
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
80
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
重要的资本化研发项目
预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
生方式 点 体依据
开发支出减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
2、重要外购在研项目
资本化或费用化的判断标准和具体依
项目名称 预期产生经济利益的方式
据
其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净 买方的现
入 利润 金流
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
81
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
82
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
83
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
青岛征和链
11,290,000 同一控制下
传动有限公 青岛平度 青岛平度 制造业 100.00%
.00 合并
司
青岛金链检
1,000,000.
测技术服务 青岛平度 青岛平度 研发 100.00% 设立
00
有限公司
征和工业
532,757,34 非同一控制
（泰国）有 注： 泰国罗勇 泰国罗勇 制造业 100.00%
0.00 下合并
限公司
青岛征和国
1,000,000.
际贸易有限 青岛平度 青岛平度 贸易 100.00% 设立
00
公司
上海瀚通汽
12,353,000 非同一控制
车零部件有 上海闵行 上海 制造业 100.00%
.00 下合并
限公司
上海旌朝商 1,000,000. 非同一控制
上海闵行 上海 贸易 100.00%
贸有限公司 00 下合并
征和工业
50,000,000
（浙江）有 浙江湖州 浙江湖州 制造业 100.00% 设立
.00
限公司
注： 泰铢
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
84
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
85
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
86
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
87
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
适用 □不适用
单位：元
本期新 本期计入营
本期转入其他 本期其 与资产/收
会计科目 期初余额 增补助 业外收入金 期末余额
收益金额 他变动 益相关
金额 额
与资产相
递延收益 41,718,407.72 1,837,853.40 39,880,554.32
关
88
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
与资产相关的政府补助
计入当期损益或重建相关成本费用损失的金额 计入当期损
益或冲减相
补助名称 政府补助金额
本期金额 上期金额 关成本费用
损失的项目
基础设施建设配套补助资金 4,864,200.00 52,413.78 52,413.78 其他收益
大功率舰船用发动机传动链
38,760,000.00 1,670,152.44 1,670,152.44 其他收益
条系列产品升级改造
项目成长奖励（开工部分）
湖州莫干山高新技术产业开 11,375,000.00 115,287.18 其他收益
发区管理委员会
合计 54,999,200.00 1,837,853.40 1,722,566.22
其他说明：
与收益相关的政府补助
计入当期损益或重建相关成本费用损失的金额
补助名称 政府补助金额
本期金额 上期金额
2021 年促进实体经济高质量发展资金 1,900,000.00 1,900,000.00
2022 年企业技术改造设备投资奖补资 1,408,000.00 1,408,000.00
2023 年度泰山产业领军人才工程人才
1,000,000.00 1,000,000.00
建设资助经费
2024 年第一批博士后资助 600,000.00 600,000.00
2024 年度泰山产业领军人才工程人才建
1,000,000.00 1,000,000.00
设资助经费
高新技术企业补助 20,000.00 20,000.00
扩岗补贴 30,103.00 30,103.00
平度市就业服务中心吸纳就业困难人员
38,784.18 38,784.18
补贴
青岛市企业技术改造综合奖补 4,500,000.00 4,500,000.00
省级新旧动能转换重大产业公关项目资
3,500,000.00 3,500,000.00
金
新录用人员培训补贴 81,600.00 81,600.00
一次性吸纳就业补贴 8,000.00 6,000.00 2,000.00
政策兑现款 50,000.00 50,000.00
政府补助 250,000.00 250,000.00
颛桥政府补助 960,000.00 960,000.00
企业吸纳重点人员税收减免 86,350.00 86,350.00
合计 3,370,350.00 12,062,487.18
15,432,837.18
89
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
（一）金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格 风
险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管
理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行 情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分
析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定， 涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等
诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是 否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险
管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会 通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价
和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行 定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一 行业、
特定地区或特定交易对手的风险。
（二）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。 本公司信用风险主要产生于货币资金、
应收票据、应收账款、应收款项融资其他应收款等。于资产负债表日，本公 司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险
敞口。 本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司
认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险 敞
口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户 的信
用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面 催款、
缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（三）流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司的政策是确
保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监 控现金余额、可随时变现
的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充 足的资金偿还债务。同时
持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
即时偿
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 未折现合同金额 账面价值
还
短期借款 - -
应付票据 41,500,000.00 41,500,000.00 41,500,000.00
应付账款 239,047,685.11 1,139,529.61 4,643,725.31 1,526,554.67 246,357,494.70 246,357,494.70
其他应付
3,251,721.58 1,079,863.41 954,484.24 2,428,699.35 7,714,768.58 7,714,768.58
款
一年内到
期的非流 6,290,736.81 6,290,736.81 5,836,767.74
动负债
长期借款 309,141,955.27 97,176,056.51 122,664,005.09 528,982,016.88 528,982,016.88
租赁负债 6,347,293.91 1,803,661.08 1,947,953.92 10,098,908.91 9,727,060.36
90
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
合计 290,090,143.50 317,708,642.20 104,577,927.14 128,567,213.03 840,943,925.88 840,118,108.26
上年年末余额
项目 即时偿
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 未折现合同金额 账面价值
还
短期借款 20,014,027.40 20,014,027.40 20,014,027.40
应付票据 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
应付账款 243,703,905.00 7,805,911.81 541,533.61 1,513,432.23 253,564,782.65 253,564,782.65
其他应付
2,764,760.12 1,351,389.73 1,808,961.86 1,027,437.22 6,952,548.93 6,952,548.93
款
一年内到
期的非流 9,381,348.11 9,381,348.11 8,767,771.28
动负债
长期借款 11,165,261.60 503,043,077.10 514,208,338.70 514,208,338.70
租赁负债 4,556,635.66 2,011,867.28 2,891,535.86 9,460,038.80 8,881,826.18
合计 317,029,302.23 516,757,014.30 4,362,362.75 5,432,405.31 843,581,084.59 842,389,295.14
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
已确认的被套期项目
与被套期项目以及套 账面价值中所包含的 套期有效性和套期无 套期会计对公司的财
项目
期工具相关账面价值 被套期项目累计公允 效部分来源 务报表相关影响
价值套期调整
套期风险类型
套期类别
其他说明
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 不适用
91
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
应收款项融资 29,654,302.52 29,654,302.52
持续以公允价值计量
29,654,302.52 29,654,302.52
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的应收款项融资为银行承兑汇票，公允价值与账面价值差异小，故采用账面价值作为公允价值
92
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
青岛魁峰机械有限公司 青岛平度市 制造业 180 万元 57.68% 57.68%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是金玉谟、金雪芝夫妇。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
青岛金果股权投资企业（有限合伙） 本公司实际控制人金雪芝女士为金果投资的执行事务合伙人
金栋谟（金玉谟之兄）、金宝芳（金玉谟之兄嫂）分别持有其
青岛金超越机械有限公司
20%、60%的股权
金栋谟（金玉谟之兄）持有金超越机械
青岛金超越精密制造有限公司
100%的股权
董事、监事和高级管理人员，以及上述人士关系
关键管理人员
密切的家庭成员
其他说明
93
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5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
青岛金果股权投资企业（有限合伙） 房屋 3,333.00 3,333.00
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短
未纳入租赁负
期租赁和低价
债计量的可变 承担的租赁负债 增加的使用权资
租赁 值资产租赁的 支付的租金
出租方 租赁付款额 利息支出 产
资产 租金费用（如
名称 （如适用）
种类 适用）
本期 上期发 本期 上期 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
本期发生额
发生 生额 发生 发生 生额 生额 生额 生额 生额
94
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额 额 额
青岛金
超越精
896,53 40,403 76,029 836,53 836,53
密制造 房屋 896,533.34
3.34 .02 .74 9.98 9.98
有限公
司
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 4,072,993.26 2,679,132.35
95
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（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
一年内到期的非流动负债
青岛金超越精密制造有限公司 622,189.19 1,727,653.02
租赁负债
青岛金超越精密制造有限公司 649,254.13 635,577.77
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、本期股份支付费用
□适用 不适用
96
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5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
97
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
98
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 204,985,114.56 201,372,430.14
1至2年 1,770,981.92 3,555,578.86
2至3年 692,543.96 560,376.45
3 年以上 1,614,911.39 1,828,434.72
3至4年 1,614,911.39 1,828,434.72
合计 209,063,551.83 207,316,820.17
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
831,192 831,192 1,082,9 1,082,9
账准备 0.40% 100.00% 0.52% 100.00% 0.00
.50 .50 92.50 92.50
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
208,232 11,733, 196,498 206,233 11,805, 194,428
账准备 99.60% 5.63% 99.48% 5.72%
,359.33 442.98 ,916.35 ,827.67 367.73 ,459.94
的应收
账款
其
中：
组合账 208,232 11,733, 196,498 206,233 11,805, 194,428
99.60% 5.63% 99.48% 5.72%
龄 ,359.33 442.98 ,916.35 ,827.67 367.73 ,459.94
209,063 12,564, 196,498 207,316 12,888, 194,428
合计 100.00% 100.00%
,551.83 635.48 ,916.35 ,820.17 360.23 ,459.94
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
山东旭创机械
251,800.00 251,800.00
制造有限公司
河北中农博远
农业装备有限 831,192.50 831,192.50 831,192.50 831,192.50 100.00% 货款无法收回
公司
合计 1,082,992.50 1,082,992.50 831,192.50 831,192.50
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
99
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
1 年以内（含 1 年） 204,985,114.56 10,249,255.73 5.00%
1-2 年（含 2 年） 1,770,981.92 354,196.38 20.00%
2-3 年（含 3 年） 692,543.96 346,271.98 50.00%
3 年以上 783,718.89 783,718.89 100.00%
合计 208,232,359.33 11,733,442.98
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
1,082,992.50 251,800.00 831,192.50
账准备
账龄分析法计
提坏账准备组 11,805,367.73 235,180.54 307,105.29 11,733,442.98
合
合计 12,888,360.23 235,180.54 558,905.29 12,564,635.48
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 558,905.29
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
100
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
第一名 27,086,214.70 27,086,214.70 12.96% 1,354,310.74
第二名 13,108,908.31 13,108,908.31 6.27% 655,445.42
第三名 11,304,880.15 11,304,880.15 5.41% 565,244.01
第四名 10,458,497.00 10,458,497.00 5.00% 522,924.85
第五名 8,639,261.26 8,639,261.26 4.13% 431,963.06
合计 70,597,761.42 70,597,761.42 33.77% 3,529,888.08
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 38,275,924.84 16,256,820.74
合计 38,275,924.84 16,256,820.74
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
101
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
102
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 7,550,208.15 7,497,908.15
代扣代缴款项 912,373.97 895,167.43
出口退税
员工暂借款 534,283.85 356,030.11
往来款 35,565,226.47 15,007,888.29
其他 2,504,365.57 0.95
合计 47,066,458.01 23,756,994.93
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 39,551,171.83 16,347,589.04
1至2年 114,880.31 190,879.11
2至3年 1,220,814.71 1,147,815.73
3 年以上 6,179,591.16 6,070,711.05
3至4年 6,179,591.16 6,070,711.05
合计 47,066,458.01 23,756,994.93
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
47,066, 8,790,5 38,275, 23,756, 7,500,1 16,256,
计提坏 100.00% 18.68% 100.00% 31.57%
458.01 33.17 924.84 994.93 74.19 820.74
账准备
其中：
账龄组 47,066, 8,790,5 38,275, 23,756, 7,500,1 16,256,
100.00% 18.68% 100.00% 31.57%
合 458.01 33.17 924.84 994.93 74.19 820.74
47,066, 8,790,5 38,275, 23,756, 7,500,1 16,256,
合计
458.01 33.17 924.84 994.93 74.19 820.74
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
103
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
1 年以内（含 1 年） 39,551,171.83 1,977,558.59 5.00%
1-2 年（含 2 年） 114,880.31 22,976.06 20.00%
2-3 年（含 3 年） 1,220,814.71 610,407.36 50.00%
3 年以上 6,179,591.16 6,179,591.16 100.00%
合计 47,066,458.01 8,790,533.17
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额 7,500,174.19
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 1,290,358.98
2024 年 6 月 30 日余
8,790,533.17
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
账龄分析法计
提坏账准备组 7,500,174.19 1,290,358.98 8,790,533.17
合
合计 7,500,174.19 1,290,358.98 0.00 0.00 0.00 8,790,533.17
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 转回或收回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
104
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 合并内关联方往来 35,565,226.47 1 年以内 75.56% 1,778,261.32
第二名 押金及保证金 6,000,000.00 4-5 年 12.75% 6,000,000.00
第三名 押金及保证金 1,067,814.71 2-3 年 2.27% 533,907.36
第四名 代扣代缴款项 617,572.89 1 年以内 1.31% 30,878.64
第五名 押金及保证金 303,393.60 1 年以内 0.64% 15,169.68
合计 43,554,007.67 92.53% 8,358,217.00
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 537,201,590.95 537,201,590.95 495,669,231.62 495,669,231.62
合计 537,201,590.95 537,201,590.95 495,669,231.62 495,669,231.62
（1） 对子公司投资
单位：元
减值 本期增减变动
减值准
期初余额（账面 准备 计提 期末余额（账面
被投资单位 减少 备期末
价值） 期初 追加投资 减值 其他 价值）
投资 余额
余额 准备
青岛征和链传
11,290,249.00 11,290,249.00
动有限公司
青岛征和金链
检测技术服务 1,000,000.00 1,000,000.00
有限公司
征和工业（泰
46,620,452.03 41,532,359.33 88,152,811.36
国）有限公司
青岛征和国际
1,000,000.00 1,000,000.00
贸易有限公司
105
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
上海瀚通汽车
零部件有限公 221,176,470.59 221,176,470.59
司
征和工业（浙
214,582,060.00 214,582,060.00
江）有限公司
合计 495,669,231.62 41,532,359.33 537,201,590.95
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
余额 法下 其他 发放 余额
投资 准备 其他 计提 准备
（账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
单位 期初 权益 减值 其他 期末
面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 417,972,564.26 322,538,786.70 363,964,608.84 275,167,321.83
其他业务 91,236,960.37 90,128,048.67 55,560,368.52 55,368,416.42
合计 509,209,524.63 412,666,835.37 419,524,977.36 330,535,738.25
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类 营业 营业 营业 营业
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
收入 成本 收入 成本
业务类型 509,209,524.63 412,666,835.37 509,209,524.63 412,666,835.37
其中：
车辆链系
134,234,705.47 103,254,496.91 134,234,705.47 103,254,496.91
统
106
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
农业机械
140,462,601.38 100,179,650.22 140,462,601.38 100,179,650.22
链系统
工业设备
139,584,349.45 114,679,020.24 139,584,349.45 114,679,020.24
链系统
材料销售
66,432,929.83 66,432,929.83 66,432,929.83 66,432,929.83
等收入
下脚料销
24,804,030.54 23,695,118.84 24,804,030.54 23,695,118.84
售
其他产品 3,690,907.96 4,425,619.33 3,690,907.96 4,425,619.33
按经营地
509,209,524.63 412,666,835.37 509,209,524.63 412,666,835.37
区分类
其中：
内销 418,053,745.03 342,535,709.93 418,053,745.03 342,535,709.93
出口 91,155,779.60 70,131,125.44 91,155,779.60 70,131,125.44
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计 509,209,524.63 412,666,835.37 509,209,524.63 412,666,835.37
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
107
青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -137,528.25
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营
业务密切相关、符合国家政策规定、按照确
5,121,407.83
定的标准享有、对公司损益产生持续影响的
政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 31,658.28
减：所得税影响额 763,728.68
合计 4,251,809.18 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.01% 0.73 0.73
扣除非经常性损益后归属于公司
4.65% 0.68 0.68
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
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青岛征和工业股份有限公司 2024 年半年度财务报告
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
4、其他
青岛征和工业股份有限公司
2024 年 8 月 16 日
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