河南易成新能源股份有限公司
          关于中国平煤神马集团财务有限责任公司
                         风险持续评估报告


    按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号——交易与关联交易》
的要求，河南易成新能源股份有限公司（以下简称“公司”）通过查验中国平煤
神马集团财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）《金融许可证》《营业执
照》等证件资料，审阅包括资产负债表、利润表、现金流量表等在内的财务公司
的2023年度财务报告，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，现
将有关风险评估情况报告如下：

    一、财务公司基本情况

    财务公司是经中国银行保险监督管理委员会核准，在国家市场监督管理局登
记注册，具有企业法人地位的非银行金融机构。

    财务公司是在原平煤集团内部银行基础上，2013年7月经中国银保监会批准
成立财务公司。注册资本原为人民币10亿元，2019年8月13日经平顶山银保监分
局批准，财务公司各股东同比例增加注册资本金20亿元，增加后注册资本金达到
30亿元。其中，中国平煤神马能源化工集团有限责任公司（现更名为“中国平煤
神马控股集团有限公司”），出资额15.30亿元，出资比例51%；平顶山天安煤业
股份有限公司，出资额10.50亿元，出资比例35%；神马实业股份有限公司，出资
额4.20亿元，出资比例14%。

    统一社会信用代码：91410000074221770L

    金融许可证机构编码：L0077H341040001

    法定代表人：刘晓军

    注册地址：平顶山市矿工中路21号

    经营范围：许可项目:企业集团财务公司服务(依法须经批准的项目,经相关

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部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为
准)

      二、财务公司风险管理的基本情况

      （一）控制环境

      财务公司已按照《公司法》的规定设立了股东会、董事会、监事会，并对董
事会和董事、监事、高级管理人员在风险管理中的责任进行了明确规定。董事会
下设风险管理委员会、审计委员会，由具备相关专业知识的董事担任委员，辅助
董事会进行风险管理、内部审计等方面的调研和决策。财务公司治理结构健全，
管理运作规范，建立了分工合理、职责明确、互相制衡、报告关系清晰的组织结
构，为风险管理的有效性提供必要的前提条件。

      财务公司组织架构图如下：




      （二）风险的识别与评估

      财务公司按照审慎经营的原则,制订了一系列内部控制制度、应急预案及各
项业务的管理办法和操作流程。财务公司董事会下设风险管理委员会及风险管理
部。风险管理委员会是董事会授权进行风险管理的常设机构，风险管理部负责处
理风险管理委员会的日常事务，对风险管理委员会会议的执行情况进行监督；财
务公司董事会下设审计委员会及稽核审计部,对财务公司的业务活动进行监督稽
核检查，并对针对存在问题提出意见和建议。财务公司建立了风险管理三道防线，
各部门是风险管理第一道防线，风险管理部门是风险管理第二道防线，内控审计
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部门是风险管理第三道防线。

    财务公司建立了完善的分级授权管理制度，各部门间、各岗位间职责分工明
确，各层级报告关系清晰，通过部门及岗位职责的合理设定，形成了部门间、岗
位间相互监督、相互制约的风险控制机制。财务公司根据各项业务的不同特点制
定各种不同的风险控制制度、操作流程和风险防范措施等,各部门责任分离,相互
监督,对各种风险进行预测、评估和控制。风险管理委员会负责对风险状况、风
险管理效率进行分析和评估，负责对风险控制情况进行监督，提出建议，并向董
事会汇报。

    （三）控制活动

    1.结算业务

    财务公司根据各监管法规，制定了《资金收付业务管理办法》、《内部结算
账户管理办法》、《会计结算业务管理办法》等结算管理与业务制度，每项业务
制度均有详细的操作流程，明确流程的各业务环节、执行角色、主要业务规则等，
有效控制了业务风险。

    财务公司主要依靠资金结算系统进行结算业务，接受集团成员单位的委托，
协助成员单位实现交易款项的收付和资金清算，以及办理成员单位之间的内部转
账。资金结算系统支持客户对业务的多级授权审批，防范客户操作风险；支持网
上对账功能，实现财务公司客户账与客户银行账目的及时核对，保障成员单位资
金安全。

    财务公司坚持“恪守信用、为成员单位保密、自主支配、他人不可动用”的
原则，保证成员单位资金的使用权、所有权、收益权，确保成员单位存款的安全。

    2.信贷业务

    财务公司制定有《统一综合授信业务管理办法》等内控制度，对授信审批程
序和审批权限做了明确的规定，授信业务按照审贷分离、分级审批、集体决策的
原则进行审批投放，审贷委员会为授信业务的有权审批机构。依照《授信工作尽
职管理办法》等相关规定，信贷经办人员采取实地调查、间接调查和分析论证等
方法认真落实贷前调查工作。在贷后管理方面，信贷管理人员每季度对授信客户
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进行贷后检查，并出具贷后检查报告。财务公司贷前调查、贷中审查、贷后检查
制度和审贷分离的贷款审查审核程序较为完善，符合监管要求。

    3.信息系统

    财务公司建立了完善的软硬件设施和网络安全体系，综合使用数字证书、加
密等技术，采取数据库云灾备等措施，确保财务公司信息系统安全稳定运行。与
工、农、中、建、中信、广发等八家商业银行以及票交所直连，采用专线方式以
确保数据传输安全高效。不断加强网络安全建设和日常运维管理，提升系统持续
运行能力。

    4.稽核审计

    财务公司实行内部审计监督制度，建立了《内部审计章程》、《内部审计管
理办法》等内审制度，明确了内部审计机构及审计人员的职责和权限、内部审计
的工作内容和程序，并对具体内部控制的评审、审计档案的管理等相关事项进行
了规范。稽核审计部负责公司内部审计稽核业务，针对内部控制执行情况、业务
和财务活动的合法合规性、安全性、准确性、效益性进行监督检查，发现内部控
制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向董事会审计委员会提出
有价值的改进意见和建议。

    （四）风险管理总体评价

    财务公司按照公司治理结构要求，建立健全了比较完善的内控制度，并得到
了有效贯彻执行。各项业务均能严格按照制度和流程开展，无重大操作风险发生，
无资产不良、无重大损失、无涉诉案件；各项监管指标均符合监管机构的要求；
业务运营合法合规，管理制度健全，风险管理有效。

    三、财务公司经营管理及风险管理情况

    （一）经营情况

    截至2023年12月31日，经审计的财务公司资产总额1,311,795.13万元，所有
者权益总额327,800.46万元，吸收成员单位存款余额980,169.74万元，营业收入
27,761.31万元，利润总额28,150.13万元，净利润21,107.95万元。

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    （二）财务管理情况

    财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和
国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业会计准则》、《企
业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及《公司章程》，规范
经营行为，加强内部管理。根据对财务公司风险管理的了解和评价，截至2023年
12月31日未发现与财务报表相关的资金、信贷、稽核、信息管理等方面的风险控
制体系存在重大缺陷。

    （三）财务监管指标

    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，财务公司的各项监管指标均符合
规定要求，截至2023年12月31日，主要监管指标如下：

    1、资本充足率不得低于10%

    资本充足率＝资本净额／应用资本底线及校准后的风险加权资产合计×100%
＝36.47%≥10%，符合监管要求。

    2、流动性比例不得低于25%

    流动性资产总和/流动性负债总和×100%=60.67%≥25%，符合监管要求。

    3、贷款余额不得高于存款余额与实收资本之和的80%

    各项贷款/（各项存款+实收资本）×100%=55.94%≤80%，符合监管要求。

    4、集团外负债总额不得超过资本净额

    集团外负债总额/资本净额×100%=0.00%＜1，符合监管要求。

    5、票据承兑余额不得超过资产总额的15%

    票据承兑余额/资产总额×100%=6.48%＜15%，符合监管要求。

    6、票据承兑余额不得高于存放同业余额的3倍

    票据承兑余额/（存放同业×3）=15.46%＜1，符合监管要求。

    7、票据承兑和转贴现总额不得高于资本净额

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    （票据承兑余额+转贴现余额）/资本净额×100%=25.15%＜1，符合监管要求。

    8、承兑汇票保证金余额不得超过存款总额的10%

     票据承兑保证金/各项存款×100%=0.97%≤10%，符合监管要求。

    9、投资总额不得高于资本净额的70%

    投资总额/资本净额×100%=0.30%≤70%，符合监管要求。

    10、固定资产净额不得高于资本净额的20%

    固定资产净额/资本净额×100%=0.00%≤20%，符合监管要求。

   注：1.上述资产总额中不包含委托贷款。

       2.人民币超额备付率含公司存放在商业银行的款项。

       3.2023年12月31日，财务公司资产及贷款均为正常类。


    四、公司在财务公司的存贷情况

    截至 2023 年 12 月 31 日，公司在财务公司存款余额为 55,441.66 万元，占
本公司存款余额比例为 27.02%，占财务公司存款余额比为 5.66%；公司在财务公
司贷款余额为 1,000.00 万元，占本公司贷款余额比例为 0.53%，占财务公司贷
款余额占比为 1.4%；财务公司未对公司提供担保。公司合理有序安排经营支出，
无对外投资理财情况，在财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生因财务公

司现金头寸不足而延迟付款的情况。

    五、公司在其他银行的存贷款情况

    截至 2023 年 12 月 31 日，公司在其他银行存款余额为 149,715.83 万元，占
本公司存款余额比例为 72.98%；公司在其他银行贷款余额为 189,023.65 万元，

占本公司贷款余额比例为 99.47%。

    六、风险评估意见

    基于以上分析和判断，公司认为：财务公司具有合法有效的《金融许可证》、
《企业法人营业执照》，建立了较为完整合理的内部控制制度，能有效地控制各
类风险。财务公司严格按照《企业集团财务公司管理办法》的要求规范经营，经

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营业绩良好且稳步发展，根据本公司对风险管理的了解和评价，未发现财务公司
的风险管理存在重大缺陷。公司在财务公司存款的安全性和流动性良好，公司与
财务公司之间发生的关联存贷款等金融业务风险可控。




                                      河南易成新能源股份有限公司董事会

                                            二○二三年四月十三日




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