关于中集车辆（集团）股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
普华永道中天特审字(2024)第0108号
（第一页，共二页）
中集车辆（集团）股份有限公司董事会：
我们审计了中集车辆（集团）股份有限公司（以下简称“中集车辆”）2023 年
12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2023 年度合并及公司利润表、合并及公司
股东权益变动表、合并及公司现金流量表和财务报表附注（以下合称“财务报
表”），并于 2024 年 3 月 21 日出具了报告号为普华永道中天审字(2024) 10077
号的无保留意见审计报告。财务报表的编制和公允列报是中集车辆管理层的责任，
我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则执行审计工作的基础上对财务报表
整体发表审计意见。
在对上述财务报表执行审计的基础上，我们对后附的截至 2023 年 12 月 31
日止年度中集车辆控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况汇总表（以下简称“情况表”）执行了有限保证的鉴证业务。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金
往来、对外担保的监管要求》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则
第 2 号——年度报告的内容与格式（2021 年修订）》及深圳证券交易所《深圳
证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理（2023 年 12 月修
订）》的要求，中集车辆编制了上述情况表。设计、执行和维护与编制和列报情
况表有关的内部控制、采用适当的编制基础如实编制和对外披露情况表并确保其
真实性、合法性及完整性是中集车辆管理层的责任。
普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
中国上海市黄浦区湖滨路 202 号领展企业广场 2 座普华永道中心 11 楼 邮编 200021
总机: +86 (21) 2323 8888, 传真: +86 (21) 2323 8800, www.pwccn.com
普华永道中天特审字(2024)第0108号
（第一页，共二页）
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表作出结论。我们根据《中国
注册会计师其他鉴证业务准则第3101号 - 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业
务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴
证工作，以对我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财务
报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在所有重大方面存在不
一致的情况获取保证。在对财务报表执行审计的基础上，我们对情况表实施了包
括核对、询问、抽查会计记录等我们认为必要的工作程序。
根据我们的工作程序，我们没有发现后附由中集车辆编制的截至 2023 年 12
月 31 日止年度控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况汇总表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露
的相关内容在所有重大方面存在不一致的情况。
本报告仅作为中集车辆披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得
用作任何其他目的。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) 陈志明
中国上海市 注册会计师
2024 年 3 月 21 日 刘宇峰
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中集车辆(集团)股份有限公司
控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
截至 2023 年 12 月 31 日止年度
单位： 万元
占用方与上市 上市公司核 2023 年度占用累 2023 年度占用 2023 年期
资金占用 公司的关联关 算的会计科 2023 年期初占 计发生金额（不 资金的利息(如 2023 年度偿还 末占用资 占用形
非经营性资金占用 方名称 系 目 用资金余额 含利息） 有) 累计发生金额 金余额 成原因 占用性质
控股股东、实际控制
人及其附属企业 无，不适用 非经营性占用
前控股股东、实际控
制人及其附属企业 无，不适用 非经营性占用
其他关联方及其附属
企业 无，不适用 非经营性占用
2023 年度往
往来方与上市 上市公司 2023 年度往 2023 年度偿 2023 年期 往来性质（经
2023 年期初 来累计发生金 往来形成原
其它关联资金往来 资金往来方名称 公司的关联关 核算的会 来资金的利 还累计发生金 末往来资金 营性往来、非
往来资金余额 额（不含利 因
系 计科目 息(如有) 额 余额 经营性往来）
息）
与本公司同受母
中集安瑞科控股有限公
应收账款 5,607.41 18,201.98 - 18,772.73 5,036.66 销售业务 经营性往来
司及其子公司 公司控制
与本公司同受母
扬州泰利特种装备有限
应收账款 23.83 - - 23.83 - 销售业务 经营性往来
公司 公司控制
与本公司同受母
广东中集建筑制造有限
应收账款 1,188.58 1,013.89 - 2,104.87 97.60 销售业务 经营性往来
公司 公司控制
与本公司同受母
其他 应收账款 442.72 7,419.59 - 7,499.28 363.03 销售业务 经营性往来
控股股东、实际控制 公司控制
人及其附属企业 中集安瑞科控股有限公 与本公司同受母
应收票据 50.00 150.00 - 50.00 150.00 销售业务 经营性往来
司及其子公司 公司控制
中集安瑞科控股有限公 与本公司同受母 应收款项融
1,637.73 5,758.91 - 7,301.79 94.85 销售业务 经营性往来
司及其子公司 公司控制 资
中国国际海运集装箱 股权转让业
本公司之母公司 其他应收款 56.30 153,713.42 101,027.35 52,742.37 非经营性往来
（集团）股份有限公司 务
青岛中集集装箱制造有 与本公司同受母
其他应收款 319.10 - - 319.10 - 服务费用 经营性往来
限公司 公司控制
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中集车辆(集团)股份有限公司
控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
截至 2023 年 12 月 31 日止年度
2023 年度往
往来方与上市 上市公司 2023 年度往 2023 年期末 往来性质（经
2023 年期初 来累计发生金 2023 年度偿还 往来形成原
其它关联资金往来 资金往来方名称 公司的关联关 核算的会 来资金的利 往来资金余 营性往来、非
往来资金余额 额（不含利 累计发生金额 因
系 计科目 息(如有) 额 经营性往来）
息）
与本公司同受母
其他 其他应收款 75.39 56.36 - 78.89 52.86 服务费用 经营性往来
公司控制
中集安瑞科控股有限公 与 本 公 司 同 受 母
预付账款 129.67 78.11 - 38.19 169.59 采购业务 经营性往来
司及其子公司 公司控制
广东新会中集特种运输 与 本 公 司 同 受 母
预付账款 398.69 - - 398.69 - 采购业务 经营性往来
设备有限公司 公司控制
青岛中集集装箱制造有 与 本 公 司 同 受 母
预付账款 439.68 - - 439.68 - 采购业务 经营性往来
限公司 公司控制
与本公司同受母
其他 预付账款 29.09 228.18 - 49.57 207.70 采购业务 经营性往来
公司控制
驻马店中集华骏车辆有
本集团附属企业 应收账款 5,201.10 810.66 - 27.40 5,984.36 销售业务 经营性往来
限公司
东莞中集专用车有限公
本集团附属企业 应收账款 4,265.42 750.47 - 1.72 5,014.17 销售业务 经营性往来
司
扬州中集通华专用车有
本集团附属企业 应收账款 3,468.93 1,590.67 - 316.52 4,743.08 销售业务 经营性往来
限公司
其他 本集团附属企业 应收账款 9,517.07 2,282.85 - 4,249.28 7,550.64 销售业务 经营性往来
上 市 公 司 的 子 公 司 及 东莞中集专用车有限公 资金拆借及
本集团附属企业 其他应收款 10,729.95 63,425.86 664.40 59,850.39 14,969.82 非经营性往来
其附属企业 司 代垫费用
营口新生车厢制造有限 资金拆借及
本集团附属企业 其他应收款 10,603.72 - 424.47 - 11,028.19 非经营性往来
公司 代垫费用
中集车辆太字节汽车车
资金拆借及
厢科技（镇江）有限公 本集团附属企业 其他应收款 9,400.16 74.33 412.55 3,000.00 6,887.04 非经营性往来
代垫费用
司
资金拆借及
其他 本集团附属企业 其他应收款 25,296.96 70,939.04 3,155.95 86,127.72 13,264.23 非经营性往来
代垫费用
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中集车辆(集团)股份有限公司
控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
截至 2023 年 12 月 31 日止年度
2023 年度往
往来方与上市 上市公司核 2023 年期初 2023 年度往 2023 年期 往来性质（经
来累计发生金 2023 年度偿还 往来形成原
其它关联资金往来 资金往来方名称 公司的关联关 算的会计科 往来资金余 来资金的利 末往来资金 营性往来、非
额（不含利 累计发生金额 因
系 目 额 息(如有) 余额 经营性往来）
息）
东方驿站物流科技(江西) 本 公 司 董 事 任 职
应收账款 244.66 - - 244.66 - 销售业务 经营性往来
有限公司 之公司
山东玲珑轮胎股份有限 本 公 司 监 事 任 职
应收账款 318.59 803.47 - 9.40 1,112.66 销售业务 经营性往来
公司 之公司
集瑞联合重工有限公司 本 公 司 母 公 司 的
应收账款 3.33 140.00 - 116.00 27.33 销售业务 经营性往来
及其子公司 联营企业
中集融资租赁有限公司 本 公 司 母 公 司 的
应收账款 52.00 - - 52.00 - 销售业务 经营性往来
及其子公司 联营企业
本公司高管投资
其他 之 公 司 、 本 公 司 应收账款 110.86 1,565.58 - 1,184.06 492.38 销售业务 经营性往来
联营企业
中集融资租赁有限公司 本 公 司 母 公 司 的
应收款项融资 218.70 - - 218.70 - 销售业务 经营性往来
及其子公司 联营企业
深圳市中集产城发展集 本 公 司 母 公 司 联 员工宿舍承建
其他应收款 1,655.21 - - - 1,655.21 经营性往来
团有限公司及其子公司 营企业 业务
本公司联营企业/
其他关联方及其附属企 成都中集产业园投资开 与 本 公 司 同 受 母 其他应收款 43.10 75.25 - 89.88 28.47 服务费用 经营性往来
业 发有限公司
公司控制
集瑞联合重工有限公司 本 公 司 母 公 司 的
其他应收款 501.60 - - 101.60 400.00 业务保证金 经营性往来
及其子公司 联营企业
江苏万京技术有限公司 本公司合营企业 其他应收款 52.69 - - 52.53 0.16 服务费用 经营性往来
东方驿站物流科技(江西) 本 公 司 董 事 任 职
其他应收款 2.00 - - 2.00 - 投标保证金 经营性往来
有限公司 之公司
CIMC Commercial Tires
本公司联营企业 其他应收款 107.14 2.13 - 109.27 - 业务保证金 经营性往来
Inc.
本公司联合营/及 业务保证金及
其他 其他应收款 135.91 255.00 - 47.18 343.73 经营性往来
董事任职企业 服务费用等
深圳中集同创供应链有
本公司联营企业 预付账款 333.23 1,884.00 - 2,185.50 31.73 采购业务 经营性往来
限公司
集瑞联合重工有限公司 本 公 司 母 公 司 的
预付账款 198.48 50.00 - 43.18 205.30 采购业务 经营性往来
及其子公司 联营企业
山东玲珑轮胎股份有限 本 公 司 监 事 任 职
预付账款 42.43 - - 42.43 - 采购业务 经营性往来
公司 之公司
总计 92,901.40 331,269.75 4,657.37 296,175.36 132,653.16
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中集车辆(集团)股份有限公司
控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
截至 2023 年 12 月 31 日止年度
注：直接相加的汇总数与合计数在尾数上有差异，这种差异是以万元为单位且四舍五入造成的。
本表已于2024年3月21日获董事会批准。
企业负责人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
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