2023 年度财务决算报告
2023 年度财务决算报告
2023 年公司实现营业收入 98,689.72 万元，比上年下降 2.33%；实现归母净
利润 15,798.90 万元，比上年下降 32.63%；实现扣除非经常性损益后归母净利
润 15,185.95 万元，比上年下降 32.93%。2023 年末公司总资产 248,294.27 万元，
比年初增长 48.81%；2023 年末公司归母净资产 166,532.09 万元，比年初增长
17.53%。
公司 2023 年度财务报表经四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
审计，并出具了川华信审（2024）第 0002 号标准无保留意见的审计报告。
一、主要指标
1、盈利能力 单位：万元
主要指标 本期 上年同期 增减比例
营业收入 98,689.72 101,048.49 -2.33%
归属于上市公司股东的净利润 15,798.90 23,452.30 -32.63%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
15,185.95 22,642.14 -32.93%
损益后的净利润
加权平均净资产收益率% 10.83 17.74 -6.91%
基本每股收益 0.3756 0.5575 -32.63%
2、偿债能力 单位：万元
主要指标 本期期末 上年期末 增减比例
资产总计 248,294.27 166,852.56 48.81%
负债总计 81,401.35 24,763.53 228.71%
归属于公司股东的净资产 166,532.09 141,698.05 17.53%
归属于公司股东的每股净资产 3.96 3.37 17.53%
资产负债率% 32.78 14.84 17.94
二、财务状况、经营成果及现金流量分析
（一）财务状况分析 单位：万元
本期期末 上年期末 本期期末与
项目 占总资产 占总资产 上年期末金
金额 金额
的比重 的比重 额变动比例
货币资金 84,932.85 34.21% 24,232.05 14.52% 250.50%
交易性金融资产 9,293.43 3.74% 21,384.30 12.82% -56.54%
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应收账款 8,645.46 3.48% 7,425.76 4.45% 16.43%
应收款项融资 18,403.62 7.41% 7,546.50 4.52% 143.87%
存货 5,693.69 2.29% 4,250.45 2.55% 33.95%
其他流动资产 14,125.82 5.69% 5,226.23 3.13% 170.29%
固定资产 71,155.27 28.66% 39,283.08 23.54% 81.13%
在建工程 11,967.74 4.82% 34,738.60 20.82% -65.55%
无形资产 15,149.96 6.10% 14,280.02 8.56% 6.09%
应付票据 9,170.84 3.69%
应付账款 19,955.60 8.04% 20,043.82 12.01% -0.44%
合同负债 602.46 0.24% 730.58 0.44% -17.54%
应付职工薪酬 1,863.56 0.75% 1,961.57 1.18% -5%
应交税费 344.98 0.14% 804.10 0.48% -57.1%
其他应付款 684.60 0.28% 447.25 0.27% 53.07%
应付债券 48,198.80 19.41%
本期期末资产总额比上年期末增长 48.81%，负债总额比上年期末增长
228.71%，本期资产负债率 32.78%，比上期 14.84%增加 17.94%。公司负债中应
付债券余额占比较大，主要系发行可转换债券募集资金。本期期末资产负债项目
变动较大的原因分析如下：
1、本期期末货币资金比上年期末增长 250.5%，主要系 11 月发行可转换公
司债券募集资金所致。
2、本期期末交易性金融资产比上年期末下降 56.54%，主要系基于经营资金
需求减少理财持有规模所致。
3、本期期末应收款项融资比上年期末增长 143.87%，主要系本期公司直接
开具应付票据支付部分款项所致。
4、本期期末其他流动资产比上年期末增长 170.29%，主要系子公司增值税
期末留抵税额及摊余成本计量的短期资金投资工具增加所致。
5、本期期末固定资产余额比上年期末增长 81.13%，主要系子公司潍坊凯盛
部分在建项目及募投项目本期转资所致。
6、本期期末在建工程余额比上年期末下降 65.55%，主要系子公司潍坊凯盛
部分在建项目及募投项目本期转资所致。
7、本期期末应付票据余额 9,170.84 万元，主要系本期部分开具银行承兑汇
票支付款项所致。
8、本期期末应交税费余额比上年期末下降 57.10%，主要系期末应交企业所
得税减少所致。
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9、本期期末其他应付款余额比上年期末增长 53.07%，主要系押金、保证金
等往来款项增加所致。
10、本期期末应付债券余额 48,198.80 万元，主要系本期发行可转换公司债
券募集资金所致。
（二）经营成果分析
单位：万元
本期 上年同期 本期与上
年同期金
项目 占营业收 占营业收
金额 金额 额变动比
入的比重 入的比重
例
营业收入 98,689.72 101,048.49 -2.33%
营业成本 65,926.73 66.80% 61,200.19 60.57% 7.72%
销售费用 1,474.56 1.49% 1,531.29 1.52% -3.70%
管理费用 6,899.97 6.99% 6,556.27 6.49% 5.24%
研发费用 5,150.85 5.22% 5,397.75 5.34% -4.57%
财务费用 -70.72 -0.07% -682.02 -0.67% 89.63%
信用减值损失 433.84 0.44% -97.95 -0.10% 542.91%
资产减值损失 590.27 0.60%
其他收益 433.24 0.44% 266.43 0.26% 62.61%
投资收益 451.78 0.46% 819.61 0.81% -44.88%
公允价值变动
116.22 0.12% 144.23 0.14% -19.42%
损失
资产处置损失 103.63 0.11% 140.02 0.14% -25.99%
营业利润 17,629.44 17.86% 26,978.03 26.70% -34.65%
营业外收入 79.33 0.08% 187.00 0.19% -57.58%
营业外支出 79.77 0.08% 322.74 0.32% -75.28%
净利润 15,768.74 15.98% 23,461.34 23.22% -32.79%
1、报告期内，合并营业收入 98,689.72 万元，比去年同期减少 2,358.77
万元，降幅 2.33%。主要系产品销售价格降低所致。
2、本期财务费用-70.72 万元，比去年同期增长 89.63%，主要系本期发行可
转换公司债券利息费用增加以及汇兑收益减少所致。
3、本期信用减值损失 433.84 万元，比去年同期增长 542.91%，主要系本期
计提应收及其他应收款项坏账准备所致。
4、本期资产减值损失 590.27 万元，主要系本期计提机械设备减值准备所致。
5、本期投资收益 451.78 万元，比去年同期下降 44.88%，主要系本期减少
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理财持有规模使收益减少所致。
6、本期公允价值变动损失 116.22 万元，比去年同期下降 19.42%，主要系
按公允价值确认的理财产品收益本期实现，计入投资收益所致。
7、本期营业外收入 79.33 万元，比去年同期下降 57.58%，主要系本期取得
的政府补助减少所致。
（三）现金流量分析
1、现金流量情况 单位：万元
项目 本期金额 上期金额 增长
经营活动产生的现金流量净额 -886.86 1,044.41 -184.92%
投资活动产生的现金流量净额 1,168.14 13,631.29 -91.43%
筹资活动产生的现金流量净额 57,474.48 -10,516.00 646.54%
2、现金流量分析
（1）经营活动产生的现金流量净额：本期较上年同期下降 184.92%，主要
系本期诉前财产保全冻结资金 2,862.19 万元计入经营现金流出所致。扣除诉前
财产保全冻结资金，本期经营活动产生的现金净流量净额比同期增加 930.93 万
元，主要系本期通过开具应付票据支付款项，延缓现金流出所致。
（2）投资活动产生的现金流量净额：本期较上年同期下降 91.43%，主要系
本期基于经营资金需求理财持有规模及申赎规模减少所致。
（3）筹资活动产生的现金流量净额：本期较上年同期增长 646.54%，主要
系本期发行可转换公司债券收到募集资金 63,973.00 万元及 2023 年公司派发现
金股利 6,309.60 万元所致。
山东凯盛新材料股份有限公司
董 事 会
2024 年 3 月 15 日
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