关于中航直升机股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
中航直升机股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
大华核字[2024]0011003961 号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
DaHua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
中航直升机股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止 2023 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2
说明
二、 中航直升机股份有限公司 2023 年度非经营性 3
资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com
控股股东及其他关联方
资金占用情况的专项说明
大华核字[2024]0011003961 号
中航直升机股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了中航
直升机股份有限公司（以下简称中直股份）2023 年度财务报表，包
括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东
权益变动表以及财务报表附注，并于 2024 年 3 月 14 日签发了大华
审字[2024]0011006636 号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8
号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告
[2022]26 号)和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司
自律监管指南第 2 号——业务办理（2023 年 2 月修订）》的规定，
就中直股份编制的 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。如实编制和对外
披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是中直股份管理
层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计中直股份 2023 年度财
务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的
附表 2
关于中航直升机股份有限公司
2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
上市公 2023 年
占用方与上 2023 年期 2023 年度占 2023 年度偿 2023 年期
非经营性资金占 资金占用方 司核算 度占用资 占用形成 占用性
市公司的关 初占用资金 用累计发生金 还累计发生金 末占用资金
用 名称 的会计 金的利息 原因 质
联关系 余额 额(不含利息) 额 余额
科目 (如有)
现控股股东、实
非经营
际控制人及其附
性占用
属企业
小计 / / / / /
前控股股东、实
非经营
际控制人及其附
性占用
属企业
小计 / / / / /
其他关联方及其 非经营
附属企业 性占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
上市公 2023 年度往 2023 年
往来方与上 2023 年期 2023 年度偿 2023 年期
其他关联资金往 资金往来方 司核算 来累计发生金 度往来资 往来形成 往来性
市公司的关 初往来资金 还累计发生金 末往来资金
来 名称 的会计 额（不含利 金的利息 原因 质
系 余额 额 余额
科目 息） （如有）
航空工业集 控股股东、实
控股股东、实际 经营性
团其他成员 际控制人的附 应收票据 16,621.67 123,313.96 84,478.87 55,456.76 货款
控制人及其附属 往来
单位 属企业
企业 航空工业集 控股股东、实
经营性
团其他成员 际控制人的附 应收账款 535,216.07 2,319,433.16 2,390,819.05 463,830.18 货款
往来
单位 属企业
航空工业集 控股股东、实
经营性
团其他成员 际控制人的附 预付款项 35,428.57 206,154.19 205,661.28 35,921.48 货款
往来
单位 属企业
航空工业集 控股股东、实
其他应收 经营性
团其他成员 际控制人的附 135.56 313.83 376.32 73.07 保证金
款 往来
单位 属企业
航空工业集 控股股东、实 其他反映
合同资产 经营性
团其他成员 际控制人的附 占用实质 184,491.76 535,284.56 613,190.16 106,586.16
-货款 往来
单位 属企业 科目
航空工业集 控股股东、实 其他反映 构建长期
经营性
团其他成员 际控制人的附 占用实质 4,554.34 1,728.58 3,307.17 2,975.75 资产的预
往来
单位 属企业 科目 付款
上市公司的子公 非经营
司及其附属企业 性往来
非经营
关联自然人
性往来
其他关联方及其 非经营
附属企业 性往来
总计 / / / 776,447.97 3,186,228.28 3,297,832.85 664,843.40 / /