证券代码：600038          证券简称：中直股份       公告编号：2024-050




                   中航直升机股份有限公司
              关于变更会计师事务所的公告

   本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。



    重要内容提示：
拟聘任的会计师事务所：大信会计师事务所（特殊普通合伙）

原聘任的会计师事务所：大华会计师事务所（特殊普通合伙）

变更会计师事务所的简要原因及前任会计师的异议情况：2024

年 5 月 10 日，大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大
华会计师事务所”）收到中国证券监督管理委员会江苏监管局下发的
《行政处罚决定书》（[2024]1 号）。为进一步强化风险防范，公司
拟变更会计师事务所，大华会计师事务所不再担任公司 2024 年度财
务报告和内控审计机构。公司已就变更会计师事务所事项与前后任会
计师事务所进行了充分沟通，各方均已明确知悉本次变更事项并表示
无异议。



    公司于 2024 年 10 月 28 日召开的第九届董事会第三次会议，审
议通过了《关于变更会计师事务所的议案》，同意聘请大信会计师事
务所（特殊普通合伙）（以下简称“大信会计师事务所”）为公司 2024
年度财务报告和内部控制审计机构。该事项尚需提交公司股东大会批
准。
    一、拟聘任会计师事务所的基本情况
    （一）机构信息
    1、基本信息
    机构名称：大信会计师事务所（特殊普通合伙）；
    成立日期：1985 年，2012 年 3 月转制为特殊普通合伙企业；
    组织形式：特殊普通合伙；
    注册地址：北京市海淀区知春路 1 号 22 层 2206。
    2、人员信息
    首席合伙人：谢泽敏；
    截至 2023 年 12 月 31 日合伙人数量：160 人；
    截至 2023 年 12 月 31 日注册会计师人数：971 人，其中超过 500
人签署过证券服务业务审计报告。
    3、业务规模
    2023 年度业务总收入：15.89 亿元；
    2023 年度审计业务收入：13.80 亿元；
    2023 年度证券业务收入：4.50 亿元；
    2023 年度上市公司审计客户家数：204；
    主要行业：制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，电力、
热力、燃气及水生产和供应业，科学研究和技术服务业、水利、环境
和公共设施管理业；
    2023 年度上市公司年报审计收费总额：2.41 亿元；
    本公司同行业上市公司审计客户家数：134。
    4、投资者保护能力
    职业保险累计赔偿限额和计提的职业风险基金之和超过 2 亿元，
职业风险基金计提和职业保险购买符合相关规定。
    近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：2023 年
12 月 27 日，在涉同济堂证券虚假陈述责任纠纷中，新疆高院二审判
决大信会计师事务所在 15%范国内承担连带清偿责任，截至目前，该
系列诉讼生效判决已经全部履行完毕。2023 年 12 月 29 日，在涉昌
信农贷证券虚假陈述责任纠纷中，江苏高院二审判决大信会计师事务
所在 10%范围内承担连带赔偿责任，截至目前，该系列诉讼生效判决
已经全部履行完毕。
    5、诚信记录
    大信会计师事务所近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处
罚 4 次、监督管理措施 18 次、自律监管措施及纪律处分 10 次；42 名
从业人员近三年因执业行为分别受到刑事处罚 0 次、行政处罚 8 次、
监督管理措施 37 次、自律监管措施及纪律处分 19 次。
    （二）项目信息
    1、基本信息
    拟签字项目合伙人：杨益明，1999 年成为注册会计师，2009 年
开始从事上市公司审计，2021 年开始在大信会计师事务所执业，2024
年开始为本公司提供审计服务，近三年签署的上市公司审计报告有宝
胜科技创新股份有限公司 2022 年度审计报告。未在其他单位兼职。
    拟签字注册会计师：彭叶清，2009 年成为注册会计师，2016 年
开始从事上市公司审计，2021 年开始在大信会计师事务所执业，2024
年开始为本公司提供审计服务，近三年未签署的上市公司审计报告。
未在其他单位兼职。
    项目质量控制复核人：李洪，1999 年成为注册会计师，2010 年
开始从事上市公司审计质量复核，1999 年开始在大信会计师事务所
执业，2024 年开始为本公司提供审计服务，最近三年复核的上市公司
审计报告有宝胜科技创新股份有限公司 2021-2023 年度审计报告、中
航工业机电系统股份有限公司 2021-2022 年度审计报告、中航航空高
科技股份有限公司 2021-2023 年度审计报告等。未在其他单位兼职。
    2、诚信记录
    拟签字项目合伙人、签字注册会计师及质量复核人员近三年不存
在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及派出机构、行业主管部门
的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织
的自律监管措施、纪律处分的情况。
    3、独立性
    拟签字项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存
在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形，未持
有和买卖公司股票，也不存在影响独立性的其他经济利益，定期轮换
符合规定。
    （三）审计费用
    鉴于公司发行股份购买昌河飞机工业（集团）有限责任公司和哈
尔滨飞机工业集团有限责任公司 100%股权并募集配套资金项目已顺
利完成，2024 年度审计范围较 2023 年度进一步扩大，因此，根据具
体审计要求和审计范围并结合市场水平，与大信会计师事务所协商在
2023 年的审计费用基础上进行调整。2024 年度审计费用共计 102 万
元，其中：财务审计费用 84 万元，内控审计费用 18 万元。
    二、拟变更会计师事务所的情况说明
    （一）前任会计师事务所情况及上年度审计意见
    公司前任审计机构大华会计师事务所已提供审计服务年限为 3
年，对公司 2023 年度财务报告和内部控制评价报告出具标准无保留
意见审计报告。公司不存在已委托前任会计师事务所开展部分审计工
作后解聘前任会计师事务所的情形。
    （二）拟变更会计师事务所的原因
    2024 年 5 月 10 日，大华会计师事务所收到中国证券监督管理委
员会江苏监管局下发的《行政处罚决定书》（[2024]1 号）。为进一
步强化风险防范，公司拟变更会计师事务所，大华会计师事务所不再
担任公司 2024 年度财务报告和内控审计机构。
    （三）上市公司与前后任会计师事务所的沟通情况
    公司已就该事项与前后任会计师事务所进行了充分的沟通，各方
均已明确知悉本事项并确认无异议，前后任会计师事务所均将按照
《中国注册会计师 5 审计准则第 1153 号——前任注册会计师和后任
注册会计师的沟通》要求，做好沟通及配合工作。
    三、拟变更会计师事务所履行的程序
    （一）审计委员会审议意见
    2024 年 10 月 28 日，公司第九届董事会审计委员会第三次会议
审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》，董事会审计委员会在
选聘公司 2024 年度财务审计机构和内控审计机构过程中，对大信会
计师事务所进行了审查，对大信会计师事务所的专业胜任能力、投资
者保护能力、诚信状况和独立性予以认可，认为其具备为公司提供审
计服务的条件和能力，能够满足公司年度审计工作要求。董事会审计
委员会同意将聘任大信会计师事务所担任公司 2024 年度财务审计机
构和内控审计机构的议案提交董事会审议。
    （二）董事会审议和表决情况
    2024 年 10 月 28 日，公司第九届董事会第三次会议审议通过了
《关于变更会计师事务所的议案》，同意聘任大信会计师事务所为公
司 2024 年度财务报告和内部控制审计机构，并将该议案提交公司股
东大会批准。
   （三）生效日期
   本次聘任会计师事务所事项尚需提交公司股东大会审议，并自公
司股东大会审议通过之日起生效。


   特此公告。




                                 中航直升机股份有限公司董事会

                                      2024 年 10 月 30 日