康欣新材料股份有限公司
     公司董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度
                  履行监督职责情况的报告


    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市
公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》
《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《国
有企业上市公司选聘事务所管理办法》和《康欣新材料股份有限公司
章程》等规定和要求，康欣新材料股份有限公司（以下简称“公司”）
董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将
董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履行监督职责的情况汇
报如下：
    一、 2023 年年审会计师事务所基本情况
    （一）会计师事务所基本信息
    1、基本信息
    机构名称：苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）
    机构类型：特殊普通合伙企业
    成立日期：2013 年 12 月 2 日
    注册地址：江苏省南京市建邺区泰山路 159 号正太中心大厦 A 座
14-16 层
    首席合伙人：詹从才
    历史沿革：苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称
苏亚金诚）前身为江苏苏亚审计事务所（原隶属于江苏省审计厅），
创立于 1996 年 5 月。1999 年 10 月改制为江苏苏亚会计师事务所有
限责任公司。2000 年 7 月，经江苏省财政厅批准重组设立江苏苏亚
金诚会计师事务所有限责任公司。2013 年 12 月 2 日，经批准转制为
特殊普通合伙企业。
    业务资质：苏亚金诚已取得会计师事务所执业证书，是首批通过
证券业务执业资格备案的会计师事务所之一，具有人民法院指定的破
产案件管理人资格、司法鉴定资格、军工涉密业务咨询服务资格。
    人员信息：截至 2023 年 12 月 31 日，苏亚金诚拥有从业人员 832
人，其中合伙人 49 人。截至 2023 年 12 月 31 日，苏亚金诚拥有注册
会计师 348 人，其中具有证券相关业务服务经验的执业注册会计师
187 人。
    业务信息：苏亚金诚经审计的 2023 年度业务总收入 4.36 亿元，
其中审计业务收入 3.45 亿元，证券业务收入 1.43 亿元。2023 年度
共有审计业务客户 3000 余家，涉及主要行业包括：制造业-电气机械
和器材制造（C38）、制造业-化学原料和化学制品制造业（C26）、制
造业-金属制品业（C33）、制造业-专业设备制造业（C35）、批发和零
售业-零售业（F52）等。2022 年度公司同行业挂牌公司审计客户共
有 2 家，苏亚金诚具备公司所在行业的执业经验。
    （二）聘任会计师事务所履行的程序
    公司于 2023 年 8 月 29 日召开的第十一届董事会第七次会议审议
通过了《关于聘请 2023 年度审计机构的议案》，公司独立董事对上述
议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。该议案于 2023 年 9 月
14 日经公司 2023 年第四次临时股东大会审议通过。
    二、2023 年年审会计师事务所履职情况
    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和
其他执业规范及公司 2023 年年报工作安排，苏亚金诚对公司 2023 年
度财务报告及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行
了审计，同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查
并出具了专项报告。经审计，苏亚金诚认为公司财务报表在所有重大
方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月
31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成
果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所
有方面保持了有效的财务报告内部控制。苏亚金诚出具了标准无保留
意见的审计报告。
    在执行审计工作的过程中，苏亚金诚就会计师事务所和相关审计
人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风
险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意
见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
    三、董事会审计委员会对会计师事务所监督情况
    根据公司《董事会专门委员会实施细则》等有关规定，董事会审
计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
    （一）董事会审计委员会对苏亚金诚的专业资质、业务能力、诚
信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查
和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满
足公司审计工作的要求。2023 年 9 月 14 日，公司董事会审计委员会
审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意聘任苏亚金诚为
公司 2023 年度财务报表和内部控制审计机构，并同意提交公司董事
会审议。
    （二）董事会审计委员会与苏亚金诚沟通协商公司 2023 年度财
务报告的审计事项，包括 2023 年度审计工作的人员安排、审计范围、
重要时间节点、审计重点等相关事项的沟通，确定审计工作计划；并
对 2023 年度审计调整事项、审计结论、专业委员会关注事项等相关
事项进行沟通，了解审计工作进展情况。在苏亚金诚出具初步审计意
见后，与负责公司审计工作的注册会计师进行专项沟通，充分了解审
计情况，对审计工作提出了相关意见和建议。董事会审计委员会对苏
亚金诚 2023 年度财务审计工作进行了核查和评估，认为该所在对公
司审计期间勤勉尽职，遵循执业准则，独立、客观、公正地对公司会
计报表发表意见，较好的完成了各项审计任务。
    （三） 2024 年 4 月 16 日，公司董事会审计委员会召开了审计
委员会会议，审计委员会成员冯凯燕、张学安、王海燕、孟娟、吴佳
蓉均参加了会议。会议审议通过了苏亚金诚审定的公司 2023 年度财
务报告，同意提交公司第十一届董事会第十四次会议审议。
    四、总体评价
    公司董事会审计委员会严格遵守证监会、上海证券交易所及《公
司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定及要求，充分发
挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了
审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督
促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行
了审计与风险控制委员会对会计师事务所的监督职责。公司董事会审
计委员会认为苏亚金诚在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态
度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公
司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告
客观、完整、清晰、及时。




                     康欣新材料股份有限公司董事会审计委员会
                                   2024 年 4 月 19 日